Evaluación previa de: ________________________________________________________

Nombre del Alumno: _________________________________________________________

Semestre __________________ Fecha: _______________________________________

I. La situación de tu empresa: Como diagnosticarla (Análisis Financiero)

I.I Información Financiera de tu empresa
1. Los estados financieros:
a) Se preparan sobre las mismas bases para todas las empresas.
b) Proporcionan información útil para la toma de decisiones.
c) Son el resultado de los registros contables.
d) Todas las anteriores.
e) Ninguna de las anteriores.
Respuesta ( )

2. Relaciona los conceptos que aparecen a continuación con la descripción correspondiente:

Conceptos:

a) Pasivo.
b) Balance general.
c) Capital contable.
d) Estado de resultados.
e) Activo.
Descripciones:
 Son todos los bienes que posee una empresa ( )
 Son todas las obligaciones o deudas que tiene que pagar un negocio. ( )
 Son todas las aportaciones de los socios más las utilidades de ejercicios anteriores menos las
pérdidas de los ejercicios anteriores, más las utilidades del presente ejercicio menos las perdidas
del presente ejercicio. ( )
 Es el estado financiero que muestra los activos, pasivos y el capital contable de una empresa en una
fecha determinada. ( )
 Es el estado financiero que muestra los ingresos y egresos de una empresa en un periodo
determinado. ( )

3. Determina si las siguientes cuentas son de activo circulante AC, fijo AF o diferido AD,
Pasivo P, Capital contable CC, resultados de ingresos RI o de egresos RE.
a) Clientes. ( )
b) Bancos. ( )
c) Proveedores. ( )
d) Gastos de ventas. ( )
e) Maquinaria y equipo. ( )
f) Acreedores diversos. ( )
g) Impuestos por pagar. ( )
h) Ventas. ( )
i) Resultados de ejercicios anteriores. ( )

4. La contabilidad muestra hechos del pasado, mientras que el análisis financiero sirve para tomar acciones
para el futuro. Contesta falso F o verdadero V ( )

5. Para tomar decisiones en tu empresa basta con observar los estados financieros, contesta; si, no y ¿Por
qué? _____________________________________________________________________________
 6. Relaciona los conceptos que aparecen a continuación con la descripción correspondiente:
Conceptos:
a) Análisis financiero.
b) Solvencia.
c) Estabilidad.
d) Productividad.
e) Rentabilidad.
f) Interpretación de estados financieros.

Descripciones:
 Generar una opinión acerca de la situación financiera de una empresa con base en los datos
obtenidos en un análisis previo. ( )
 Es la capacidad que tiene una empresa de cumplir con sus obligaciones futuras
del corto o largo plazo. ( )
 Mide la cantidad de recursos generados por las inversiones realizadas en un
proyecto determinado. ( )
 Es la eficiencia con la que están siendo utilizados los recursos de la empresa. ( )
 Es la posibilidad que tiene una empresa de permanecer en condiciones financieras
Sanas en un periodo determinado. ( )
 Consiste en el uso de ciertas herramientas y técnicas que se aplican a los estados
 financieros para obtener algunas medidas y relaciones que facilitan la toma de decisiones.
( )

1.2. El ABC de los Estados Financieros

1. Contesta falso F o verdadero V:
Los estados financieros son el resumen de todas las operaciones que realiza tu empresa, que se
encuentran registradas en tu contabilidad y que sirven para facilitar la toma de decisiones ( )
2. Todos los usuarios de la información financiera están interesados en las mismas cuestiones ( )
3. Selecciona la respuesta correcta de Los estados financieros: ( )
a). Se presentan arreglados como cada contador quiere
b). Se presentan de una manera convencional
c). Son iguales en su formato, aunque sean de diferentes empresas
d). b y c
e). Todas las anteriores

4. Los estados financieros ( )

a). Se presentan sobre las mismas bases para todas las empresas
b). Proporcionan información útil Para la toma de decisiones
c). Son el resultado de los registros contables
d). Todas las anteriores
e). Ninguna de las anteriores
 1.3. Estados financieros básicos

1. Relaciona los conceptos que aparecen a continuación con la descripción correspondiente

a). Pasivo
b). Balance General
c). Capital Contable
d). Activo

Descripciones:
 Son todos los bienes y derechos que posee una empresa ( )
 Son todas las obligaciones que tiene que pagar un negocio ( )
 Son todas las aportaciones de los socios más las utilidades o perdidas de ejercicios anteriores , más
las utilidades o perdidas del presente del presente ejercicio.( )
 Es el estado financiero que muestra los activos, pasivos y el capital contable de una empresa a una
fecha determinada ( )
2. Determina si las siguientes cuentas son de activo circulante AC, fijo AF o diferido AD pasivo P,
capital contable CC
a). Clientes ( )
b). Bancos ( )
c). Proveedores ( )
d). Maquinaria y equipo ( )
e). Acreedores diversos ( )
f). Impuestos por pagar ( )
g). Resultado de ejercicios anteriores ( )

1.4 Estados de Resultados

1. Completa los espacios vacios-
El estado de resultados es el ____________________ financiero que muestra los _____________ y
_______________ de una empresa en un periodo determinado.
2. Determina si las siguientes cuentas son de ingresos I o de egresos E
a) Gastos de venta ( )
b) Ventas ( )
c) Gasto financiero ( )

I. I.5 Interpretación de estados financieros

1. ¿Para tomar decisiones en tu empresa basta con observar los estados financieros? Contesta SI, NO y
¿por qué?
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________
2. Relaciona los conceptos que parecen a continuación con la descripción correspondiente:
a). Análisis financiero
b). Solvencia
c). Estabilidad
 d). Productividad
e). Rentabilidad
f). Interpretación de estados financieros

Descripciones:
1. Generar una opinión acerca de la situación financiera de una empresa con base en los datos
obtenidos de un análisis previo. ( )
2. Es la capacidad que tiene una empresa de cumplir con sus obligaciones futuras de corto o largo
plazo ( )
3. Mide la cantidad de recursos generados por las inversiones que se llevan a cabo en un proyecto
( )
4. Es la eficiencia con que se están utilizando los recursos de una empresa ( )
5. Es la capacidad de una empresa para mantenerse en condiciones financieras sanas durante un
periodo determinado. ( )
6. Consiste en el uso de ciertas herramientas y técnicas que se aplican a los estados financieros para
obtener algunas medidas y relaciones que facilitan la toma de decisiones.
( )

La situación de tu empresa: Como diagnosticarla (Análisis Financiero)

Evaluación final de: Evaluación Financiera de tu empresa
Nombre del Alumno: _____________________________________________________
Semestre: __________________ Fecha: _____________________

Contesta falso F o verdadero V

1. La contabilidad muestra hechos del pasado, mientras que el análisis financiero nos da las bases en
que se sustentan las acciones para el futuro ( )
2. Los estados financieros:
a) Reflejan el pasado de una empresa
b) Proporcionan información útil para la toma de decisiones
c) Son el resultado de los registros contables
d) Todas las anteriores
e) Ninguna de las anteriores
3. Relaciona los conceptos que aparecen a continuación con la descripción correspondiente
a). Pasivo
b). Balance General
c). Capital Contable
d). Estado de Resultados
e). Activo

Descripciones:
 Son todos los bienes y derechos que posee una empresa ( )
 Son todas las obligaciones o deudas que tiene que pagar un negocio ( )
 Son todas las aportaciones de los socios más las utilidades o perdidas de ejercicios anteriores , más
las utilidades o perdidas del presente del presente ejercicio.( )
 Es el estado financiero que muestra los activos, pasivos y el capital contable de una empresa a una
fecha determinada ( )
 Es el estado financiero que muestra los ingresos y egresos de una empresa a un periodo
determinado ( )
4. Determina si las siguientes cuentas son de activo circulante AC, fijo AF o diferido AD pasivo P,
capital contable CC resultados de ingresos RI o de egresos RE
a). Clientes ( )
b). Bancos ( )
c). Proveedores ( )
d). Gastos de venta ( )
e). Maquinaria y equipo ( )
f). Acreedores diversos ( )
g). Impuestos por pagar ( )
h). Ventas ( )
i). Resultado de ejercicios anteriores ( )
5. ¿Para tomar decisiones en tu empresa basta con observar los estados financieros? Contesta si, no
y ¿por qué? ___________________________________________________________________

6. Relaciona los conceptos que parecen a continuación con la descripción correspondiente:

Conceptos
a). Análisis financiero
b). Solvencia
c). Estabilidad
d). Productividad
e). Rentabilidad
f). Interpretación de estados financieros

Descripciones:
 Generar una opinión acerca de la situación financiera de una empresa con base en los datos
obtenidos de un análisis previo. ( )
 Es la capacidad que tiene una empresa de cumplir con sus obligaciones futuras de corto o largo
plazo ( )
 Mide la cantidad de recursos generados por las inversiones que se llevan a cabo en un
proyecto ( )
 Es la eficiencia con que se están utilizando los recursos de una empresa ( )
 Es la capacidad de una empresa para mantenerse en condiciones financieras sanas durante un
periodo determinado. ( )
 Consiste en el uso de ciertas herramientas y técnicas que se aplican a los estados financieros
para obtener algunas medidas y relaciones que facilitan la toma de decisiones.
( )
Evaluación previa de: ________________________________________________________
Nombre del Alumno: _________________________________________________________
Semestre __________________ Fecha: _____________________

II La situación de tu empresa: Como diagnosticarla (Análisis Financiero)

II.I Liquides, endeudamiento y rentabilidad

1. El método de razones financieras consiste en realizar el análisis financiero mediante la interpretación de

las diferentes relaciones existentes entre los estados financieros de una empresa, contesta si la anterior
afirmación es verdadera V o falsa F ( )

2. Qué tipo de análisis financiero es el de razones simples: ( )

a). Vertical.
b). Horizontal.
1. Las razones financieras de tu empresa pueden ser comparadas contra. ( )
a) Las razones financieras de años anteriores.
b) Las razones financieras que resulten de tu planeación.
c) Las razones financieras de otra empresa de la misma empresa.
d) Todas las anteriores.
e) Ninguna de las anteriores.

2. A las siguientes afirmaciones contesta falso F, verdadero V o incierto I.

a) Las razones financieras representan relaciones entre los diferentes rubros de ( )
los estados financieros.
b) Mientras más alta sea la solvencia circulante, mejor será la situación ( )
Financiera.
c) Mientras menor sea el ciclo económico, es mejor. ( )
d) Una alta productividad significa un buen aprovechamiento de los recursos de una empresa.
( )

II La situación de tu empresa: Como diagnosticarla (Análisis Financiero)

II.II. Razones Financiera
1. Completa las palabras que faltan en las siguientes afirmaciones:
 Las razones financieras consisten en determinar las relaciones existentes entre los
diferentes a) ______________, para que mediante una correcta interpretación
podamos obtener información acerca del b) _______________,
Y su postura financiera en el futuro cercano.
 Contesta si es F o verdadero V:
Una razón expresa la relación existente entre dos o más cantidades. ( )
 ¿Puedo obtener la misma información si analizo por separado los componentes de
una razón que si encuentro la relación existente entre ellos? Contesta si es falso o
verdadero y justifica tu respuesta_____________________________________
 ¿Qué es lo más importante del método de razones financieras? ( )
a). Calculo
b ) La interpretación de los resultados

 ¿Cuales son los factores por considerar al tomar una decisión para el
futuro?__________________________________________________________
II La situación de tu empresa: Como diagnosticarla (Análisis Financiero)
II. Razones financieras

1. Completa las palabras que faltan:

Las razones de solvencia miden la __________________________________ de una empresa.
2. La solvencia se puede calcular únicamente con la siguiente formula. Menciona si es verdadero V o
falso F y justifica.
Solvencia Circulante = Activo Circulante / Pasivo a Corto plazo
3. Que es mejor, una solvencia circulante de 3.0 o de 1.3 comenta tu respuesta.
____________________________________________________________________

Respuestas:
1. Capacidad de pago de las obligaciones de corto plazo
2. Falso, Además existe la prueba del acido que se calcula así:
Prueba del acido= Activo Circulante – Inventario / Pasivo Circulante
3. Una solvencia de 3.0 definitivamente es muy alta, por lo que es recomendable invertir los
recursos en lugar de tenerlos ociosos, mientras que una solvencia circulante de 1.3 es muy
sana para una empresa.

Razones de Estabilidad
Una empresa estable es aquella que tiene una buena estructura de capital
1. Completa lo que falta:
Las razones de estabilidad miden ____________________________________
2. Menciona si las siguientes razones son las correctas para calcular la estabilidad de tu
empresa, y si no lo son, señala cuales son las correctas.
A). Origen de Capital:
a) Capital contable / Pasivo Total ________________________________
b) Capital contable / Pasivo a corto plazo ________________________________
c) Capital contable / Pasivo a largo plazo ________________________________

B). Inversión del Capital = Activo Circulante / Capital Contable

__________________________________________________________________
C). Valor del Capital = Capital Contable / Capital Social
__________________________________________________________________

3. Sería bueno para tu empresa que estuviera financiada en su mayor parte por dinero de
terceros? ______________________________________________________________
 Razones de Productividad
Una alta razón de productividad significa una utilización eficiente de los recursos de una
empresa
1. Completa lo que falta
Las razones de productividad miden ___________________________________
2. Menciona cual( es) de las siguientes formulas nos muestran las razones de productividad
a). Ventas Netas / Capital Contable
b). Ventas Netas / Capital Social
c). Capital de trabajo / Ventas Netas
d). Ventas Netas / Capital de Trabajo

3. ¿Que indica la razón de ventas netas / capital de trabajo?

Razones de Rentabilidad
Una empresa rentable es aquella que otorga rendimientos adecuados sobre la inversión
considerando el riesgo de la misma
1. Las razones de rentabilidad miden la eficiencia de la administración de la empresa, la cual
se ve reflejada en: _____________________________
2. ¿Cuales son las principales razones de rentabilidad y las formulas para calcularlas?
_____________________________________________
Contesta si esto es verdadero V o falso F
3. El rendimiento mínimo exigible por un accionista es lo que le daría su dinero en el banco,
mas un cierto porcentaje para compensar el riesgo de que el negocio quiebre, mas una
cierta cantidad como pago de su sueldo por el tiempo que dedica a su empresa.
( )

Ciclo económico
La duración del ciclo económico es el número de días que transcurren desde que compras las
materias primas, lo conviertes en articulo terminado hasta que lo vendes y cobras.

1. El periodo promedio que transcurre entre la fecha en que una empresa paga su materia
prima y la fecha en que cobra el importe de sus ventas se le llama ( )
a). Duración del periodo contable
b). Duración del ciclo circulante
c). Duración del ciclo económico

2. ¿Cuales son las principales rotaciones que debemos calcular?

__________________________________________________________________

3 ¿Cuál de las siguientes convertibilidades debemos calcular?

a). Cuentas por cobrar
b). Inventarios de materias primas
c). Inventarios de productos terminados
d). Cuentas por pagar
e). Todas las anteriores

4. Completa los espacio vacios

 La duración del ciclo circulante se obtiene a). _________________ la convertibilidad de
cuentas por cobrar b). _________________________ la convertibilidad de los inventarios
de materias primas y productos terminados y c). ___________________ la convertibilidad
de cuentas por pagar.

La situación de tu empresa: Como diagnosticarla (Análisis Financiero)

Evaluación final de: Liquidez, endeudamiento y rentabilidad
Nombre del Alumno: _____________________________________________________
Semestre: __________________ Fecha: _____________________

1. Las razones financieras de tu empresa pueden ser comparables con: ( )

a) Las razones de años anteriores
b) Las razones financieras que resulten de tu planeación
c) Las razones financieras de otra empresa de la misma industria
d) Todas las anteriores
e) Ninguna de las anteriores
2. A las siguientes afirmaciones contesta Falso F o Verdadero V o Incierto I
a) Las razones financieras representan relaciones entre los diferentes rubros de los estados
financieros ( )
b) Mientras mas alta sea la solvencia circulante, mejor será la situación financiera ( )
c) Una alta productividad significa un buen aprovechamiento de los recursos de una empresa
( )
d) Mientras mas baja sea la rentabilidad de una empresa es mejor ( )
e) Mientras menor sea la duración del ciclo económico, es mejor ( )

Evaluación previa de: ________________________________________________________

Nombre del Alumno: _________________________________________________________
Semestre __________________ Fecha: _____________________

I. La situación de tu empresa: Como diagnosticarla (Análisis Financiero)

I.III Otros métodos de análisis financiero

1. El método de reducción de estados financieros a porcientos consiste de tratar de

Analizar la situación financiera de una empresa basándose en su estructura financiera
Interna, contesta si es verdadero V o falso F. ( )
2. El método de reducción de estados financieros a porcientos es un método: ( )
a) Alterativo.
b) Definitivo.
1. El método de reducción de estados financieros a porcientos es un método: ( )
a) Horizontal.
b) Vertical.
2. Señala que concepto se considera como base para determinar los porcentajes ( )
Integrales en el estado de resultados.
a) Costo de ventas.
b) Ventas brutas.
 c) Utilidad.
d) Ventas netas.
Contesta falso F o verdadero V
3. Existe alguna técnica de análisis financiero que nos permita conocer la dirección y velocidad de los
cambios financieros que se han presentado en una empresa
FoV ( )
4. Es necesario calcular los índices de tendencias de todos y cada uno de los rubros de los estados
financieros o, mas bien, calculamos, graficamos e interpretamos únicamente los conceptos que nos
interesan. F o V ( )
5. ¿A qué problema se puede enfrentar una empresa que registra una pronunciada
tendencia de alza en el rubro del pasivo circulante, mientas que en el activo circulante
permanece estable o sin alzas significativas ? ( )
a) Puede quebrar.
b) Falta de liquidez.
c) Falta de solvencia en el corto plazo.
d) Opciones A y B.
e) Opciones B y C.

6. ¿Cuáles pueden ser las causas principales de una tendencia al alza en el renglón de
Ventas de una empresa. ( )
a) Incremento en precios.
b) Crecimiento del mercado.
c) Errores de la competencia.
d) Opciones A y B.
e) Opciones A y C.

Otros: resuelve de la mejor manera lo que has aprendido en clases.

a).¿Qué es finanzas?
b) ¿Cual es la función del tesorero?
c) ¿Cual es la función del contralor?
d) ¿Cuales son las dos decisiones importantes que debe tomar el administrador financiero?
e) ¿Que es el mercado de dinero?
f) ¿Que es el mercado de capitales?