Ejercicio 6-2

Dr. Miguel Pet, Clínica “MigPet”

Diario General correspondiente al mes de Enero del 20XX
(Cifras en Quetzales)

Fecha Partida Cuenta Debe Haber

2 1 Mobiliario y Equipo 10,080
Equipo de computo 8,960
Documentos por pagar 19,040
Compra de mobiliario y Equipo al 19,940 19,040
crédito
4 2 Inventario 5,600
Bancos 5,600
Adquirió material medico 5,600 5,600
5 3 Gastos por Publicidad 1,120
Bancos 1,120
Publicidad Enero y Febrero 1,120 1,120
20 4 Pagos Anticipados 7,840
Bancos 7,840
Pago de renta local Enero y Febrero 7,480 7,480
25 5 Pagos Anticipados 3,360
Bancos 3,360
Póliza de seguro por un año 3,360 3,360
29 6 Gastos por Sueldo 550
Gastos por Prestaciones 62.5
Bancos 612.5
Pago de sueldo por 8 días laborados 612.5 612.5
31 7 Gastos por Materiales 2,000
Inventario 2,000
Consumo de material medico 2,000 2,000
31 8 Gastos por depreciación 168
Depreciación acumulada de mobiliario 168
Depreciación de mobiliario 168 168
31 9 Gastos por depreciación 248.89
Depreciación acumulada de equipo de 248.89
computo
Depreciación de equipo de computo 248.89 248.89
31 10 Gastos por publicidad 560
Pagos anticipados 560
Publicidad vencida de Enero 560 560
31 11 Gastos de alquiler 3,920
Pagos anticipados 3,920
Alquiler vencido de Enero 3,920 3,920
31 12 Gastos por seguro 280
Pagos anticipados 280
Amortización de Enero 280 280
31 13 Gastos por prestaciones 660
Prestaciones por pagar 660
Prestaciones correspondientes al mes 660 660
de enero
 Dr. Miguel Pet, Clínica “MigPet”
Balanza de comprobación correspondiente al mes de Enero del 20XX
(Cifras en Quetzales)

Debe Haber Deudor Acreedor

Bancos 18,532.5 18,532.5
Mobiliario y Equipo 10,080 10,080
Depreciación mobiliario y equipo 168 168
Equipo de Computo 8,960 8,960
Depreciación equipo de computo 248.89 248.89
Inventario 5,600 2,000 3,600
Documentos por pagar 19,040 19,040
Pagos anticipados 11,200 4,760 6,440
Gastos por publicidad 1,680 1,680
Gastos por sueldos 550 550
Gastos por prestaciones 722.5 722.5
Gastos por materiales consumidos 2,000 2,000
Gastos por depreciaciones 416.89 416.89
Gastos por alquiler 3,920 3,920
Gastos por seguro 280 280
Prestaciones por pagar 660 660
Total 45,409.39 45,409.39 38,649.39 39,649.39

Dr. Miguel Pet, Clínica “MigPet”

Estado de Resultados correspondiente al mes de Enero del 20XX
(Cifras en Quetzales)

Ingresos por servicio 20,160 100%

(-)Gastos de operación (9,569.39) 48%
Gastos por publicidad 1,680
Gastos por sueldos 550
Gastos por prestaciones 722.5
Gastos por materiales consumidos 2,000
Gastos por Depreciaciones 416.89
Gastos por seguro 280
Gastos por Alquiler 3,920
Utilidad en Operación 10,590.61 52%

Dr. Miguel Pet, Clínica “MigPet”

Estado de Variación en el Patrimonio Neto correspondiente al mes de Enero del 20XX
(Cifras en Quetzales)

Saldo inicial 20,000

(+)Aportes 0
(-)Retiros 0
(+)Utilidad en Operación 10,590.61
Patrimonio Final 30,590.61
 Dr. Miguel Pet, Clínica “MigPet”
Balance General correspondiente al mes de Enero del 20XX
(Cifras en Quetzales)

Activo
Corriente (22,132.5) 54%
Bancos 18,532.5
Inventario 3,600
No corriente (19,040) 46%
mobiliario 10,080
Equipo de computo 8,960
Sumas de Activos 41,172.5 100%
Pasivo
Depreciación mobiliario 168
Depreciación equipo de computo 248.89
Documentos por pagar 19,040
Prestaciones por pagar 660
Sumas de pasivos 20,116.89 49%
Patrimonio
Capital 21,055.61
Sumas de patrimonio 21,055.61 51%
Sumas de pasivo + patrimonio 41,172.5 100%
Problema 5.2 Tintorería perfecta, S.A
Balanza de comprobación correspondiente al mes de junio 20XX
(Cifras en Quetzales)

Debe Haber Deudor Acreedor

Bancos 171,000 18,532.5 18,532.5
Mobiliario y Equipo 10,080 10,080
Depreciación mobiliario y equipo 168 168
Equipo de Computo 8,960 8,960
Depreciación equipo de computo 248.89 248.89
Inventario 5,600 2,000 3,600
Documentos por pagar 19,040 19,040
Pagos anticipados 11,200 4,760 6,440
Gastos por publicidad 1,680 1,680
Gastos por sueldos 550 550
Gastos por prestaciones 722.5 722.5
Gastos por materiales consumidos 2,000 2,000
Gastos por depreciaciones 416.89 416.89
Gastos por alquiler 3,920 3,920
Gastos por seguro 280 280
Prestaciones por pagar 660 660
Total 45,409.39 45,409.39 38,649.39 39,649.39
Tintorería perfecta,S.A
Estado de Resultados mes de junio de 20XX
(Cifras en quetzales)

Ingresos por servicio 200,000 100.00%

Gastos por sueldos 26000
Gastos por Alquiler 12000
gastos materiales consumidos 2,000
gastos por depreciaciones 83
gastos por prestaciones 5200
total gastos de operación 45,283.00 22.64%
utilidad de operación 154,717.00 77.36%

Tintorería perfecta S.A

Estado de variaciones en el patrimonio neto mes de junio de 20XX
(cifras en quetzales)

patrimonio inicial 50,000

(+)Aportes 0
(-)Retiros 0
(+)Utilidad en
154,717.00
Operación

Patrimonio Final 204,717.00

 Tintorería perfecta S.A
Balance general al mes de junio de 20XX
(Cifras en quetzales)

Activo
Corriente -22,132.50
Bancos 110,800.00
cuentas por cobrar 40,000
inventarios suministraos 1,000
terrenos 50,000
moviliario 10,000
Sumas de Activos 211,800.00
Pasivo
depreciacion acumulada 83
cuentas por pagar 2000
Prestaciones por pagar 5,000
Sumas de pasivos 7,083.00
patrimonio o capital
capital social 50,000.00
aporte
retiro
utilidad operacional 154,717.00
total patrimonio 204,717.00
suma de pasivo o capital 211,800.00

Endeudamiento
La utilidad de operación haciende a 77%esta por encima del 12% de referencia.
Aparte de eso el patrimonio final incrementa a Q.204, 717.00
Podríamos tomar otras decisiones para hacer otras decisiones para invertir en otras empresas para poner a trabajar el
flujo de efectivo.
endeudamineto
total pasivo 7080
total activo 211800
porcentaje de endeudamiento 3.3427762
Problema 5-1 Sr. Juan lopez, entrega veloz
Balance general (original)
31 diciembre 20XX
(CIFRAS EN QUETZALES)
Activo Pasivo
Bancos 5,500.00 cuenas por cobrar 2500
gastos mateiales
inventario de materiales 900 10000
consumidos
terrenos 20,300 ingresos por servicios 24,300
gastos por sueldos 7,700 gastos servicios publicos 1,600.00
moviliario oficina 6,200 impuestos por pagar 2,300.00
cuentas por pagar 22,800 patimonio
gastos por alquileres 1,400 juan perez,capital (*) 25,300.00
(incluye los resultados del
gastos por depreciaciones 1,200
año)*
Sumas de Activos 66,000.00 suma pasico y patrimonio 66,000.00
Sr. Juan lopez, entrega veloz
Sr. Juan lopez, entrega veloz Resultados (original)
Balance general (original) 31 diciembre 20XX
31 diciembre 20XX (CIFRAS EN QUETZALES)
(CIFRAS EN QUETZALES)

Ingresos por servicio Q24,300.00

activo
efectivo en bancos Q5,500.00 (-)gastos operacio
invetario materiales Q900.00 gastos por sueldos Q7,700.00 32%
terrenos Q20,300.00 gastos por alquiler Q1,400.00 6%
moviliario oficina Q6,200.00 gastos por depreciacion Q1,200.00 5%
gastos mareriales
cuentas por cobrar Q2,500.00 Q10,000.00 41%
consumidos
total activo Q35,400.00
gastos servicios publicos Q1,600.00 7%
pasivo total gastos de operación Q21,900.00 90%
cuentas por pagar Q22,800.00
utilidad de operación Q2,400.00 10%
inpuesto por pagar Q2,300.00
capital Q10,300.00
total pasivo Q35,400.00
Sr. Juan lopez, entrega veloz
Evaluación de desempeño Variación en el patrimonio neto (original)
31 diciembre 20XX
(CIFRAS EN QUETZALES)
Q
total pasivo Q25,400.00
utilidad neta 2,400.00
ingresos por Q patrimonio inicial Q50,000.00
total activo Q35,400.00
servicio 24,300.00 (+)Aportes Q0.00
desempeño Q0.72 10% (-)Retiros Q0.00
utilidad neta Q2,400.00 (+)Utilidad en
ingresos por Q154,717.00
Operación
servicio Q24,300.00 Patrimonio Final Q204,717.00
Q0.10
Problema 4-1
Ariel
Propietario: XX
Diario correspondiente xxxx

No. Fecha Código Nombre Debe Haber

1 hoy 100 Bancos 5000
101 Cuentas por cobrar
400 Ingresos por servicios 125
2 hoy 200 Cuentas por pagar
103 Inventarios 300
3 hoy 511 Gastos por sueldos 75
100 Bancos 125
Gastos por materiales
4 hoy 513 25
consumidos
100 Bancos
Sumas 325 325
Final libro diario

Ariel
Propietario: XX
Utilidad operativa xxxx
Código Nombre
400 Ingresos por Servicios 125
511 (-) Gastos por Sueldo 75
512 (-) Gastos de Alquiler
(-) gastos por Materiales
513 25
consumidos
Utilidad en Operación 25

Ariel
Propietario: XX
Variación de patrimonio neto xxxx

Saldo inicial 50000

(+) Aportes 0
(+) Utilidad de Periodo 255
(-) Retiros 0
Saldo Final 50255
UNIVERSIDAD GALILEO

Sábado

CEI Metronorte

Contabilidad para administradores

Problema 3-1
Problema 3-2
Problema 3-3
Problema 4-1
Problema 4-2
Problema 5-3
Problema 5-1
Problema 6-1

4to. Trimestre

John Mayquel Rodríguez Hernández

No. Carnet: 12182251