Contenido

¿Qué es el lavado de dinero? .............................................................................................................. 1

¿Cómo funciona? ................................................................................................................................ 1
Colocación ....................................................................................................................................... 1
Estratificación .................................................................................................................................. 2
Integración ...................................................................................................................................... 2
LEY ANTILAVADO EN MÉXICO ............................................................................................................. 2
Introducción a la Ley Federal Para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos
de Procedencia Ilícita y beneficios por su cumplimiento ................................................................ 2
PARA CUMPLIR CON LA LEY ............................................................................................................ 4
Obligaciones contempladas en la LFPIORPI para quienes realicen actividades vulnerables .......... 5
a) Alta .......................................................................................................................................... 5
b) Identificar a los Clientes y Usuarios ........................................................................................ 5
c) Presentar los Avisos e informes a la UIF, por conducto del SAT ............................................. 6
d) Otras obligaciones:.................................................................................................................. 7
Sanciones Administrativas .................................................................................................................. 8
Bibliografía ........................................................................................... ¡Error! Marcador no definido.

imagen 1.- actividades vulnerables ..................................................................................................... 4

 ¿Qué es el lavado de dinero?

El lavado de dinero es cualquier clase de proceso que “limpia” el capital

obtenido de forma ilícita y lo aleja de su origen delictivo (Lefort, 1999), de
manera que le permite ser usado dentro de la economía legal.
Hoy te explicamos cómo funciona este delito, de acuerdo con la organización
TED-Ed:
Uno de los criminales más famosos, y que utilizó en gran cantidad este recurso,
fue Al Capone1, aunque él no fue el primero.
La historia del lavado de dinero o de cómo “esconderlo limpiándolo” es tan antigua
como la moneda misma y, con el paso del tiempo, las técnicas para lograrlo
aumentaron tanto en cantidad como en complejidad.

¿Cómo funciona?

Aunque hoy en día los métodos para lavar dinero son variados y muy elaborados,
llegando a incluir criptodivisas, en general existen tres pasos básicos para hacerlo:

 Colocación
 Estratificación
 Integración

Colocación
Se refiere a convertir el dinero obtenido de forma ilegal a una serie de activos que
parezcan legítimos. Usualmente se logra depositando los fondos en una cuenta
bancaria registrada a nombre una compañía anónima o de un intermediario. Es

1
Alphonse Gabriel Capone (Brooklyn, Nueva York; 17 de enero de 1899 – Miami, Florida; 25 de enero de 1947), más
conocido como Al Capone o Al Scarfaceg Capone (traducido al español como Al Cara cortada Capone), apodo que recibió
debido a la cicatriz que tenía en su cara, provocada por un corte de navaja, fue un famoso gánster estadounidense de
los años 20 y 30, aunque su tarjeta de visita decía que era un vendedor de antigüedades. 1 Capone comenzó su carrera
en Brooklyn antes de trasladarse a Chicago y convertirse en la figura del crimen más importante de la ciudad. Hacia finales
de los años 20, Al Capone ya estaba en la lista de los "más buscados" del FBI. Su caída se produjo en los años 30, cuando
fue encarcelado por el Gobierno Federal de los Estados Unidos por evasión de impuestos, siendo sentenciado por 11 años
y enviado a la prisión de Alcatraz. Murió en 1947 por neumonía en Miami Beach, Florida.

1
este el momento de más peligro para los delincuentes, pues es cuando son más
vulnerables a ser detectados.

Estratificación
Este paso involucra un juego de múltiples transacciones para colocar el dinero a
una gran distancia de su origen. Esto puede incluir transferir el capital entre varias
cuentas o la compra de propiedades como autos de lujo, obras de arte o bienes
inmuebles. Los casinos también son un lugar común por donde el dinero pasa en
esta etapa.

Integración

Es el último paso, permite que el dinero se “limpie” para que se reintegre a la

economía y beneficie al criminal original. Una de las formas más comunes de
hacerlo es invirtiendo este dinero en un negocio legal y reclamar ganancias.
También es frecuente que en esta etapa se creen fundaciones u otro tipo de
organizaciones o empresas, que colocan a los criminales como directores o
responsables para obtener salarios exorbitantes.
Hoy en día, aunque autoridades, gobiernos e incluso las Naciones Unidas luchan
en contra de este delito, el lavado de dinero continúa transformándose y siendo
parte crucial del crimen a nivel mundial, llegando a sumar billones de dólares al
año.

LEY ANTILAVADO EN MÉXICO

Introducción a la Ley Federal Para la Prevención e

Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita y beneficios por su cumplimiento

El 17 de octubre de 2012 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Ley

Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de

2
Procedencia Ilícita. La Ley tiene por objeto proteger al sistema financiero y la
economía nacional, estableciendo medidas y procedimientos para prevenir y
detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita, de
acuerdo con la Ley, diversas actividades no financieras son consideradas
vulnerables, entre otras, los juegos, concursos y sorteos, la compra venta de
inmuebles, vehículos (aéreos, marítimos y terrestres), joyas, obras de arte, tarjetas
de prepago; así como ciertas operaciones realizadas por agentes intermediarios,
en virtud de lo anterior, quienes realicen las citadas actividades deberán
presentar Avisos a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público con el objeto
de identificar las operaciones riesgosas. Al respecto, la Ley y su Reglamento
faculta a la Unidad de Inteligencia Financiera para recabar elementos útiles con el
objeto de prevenir e identificar actos u operaciones presuntamente vinculados con
los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita, los relacionados
con éstos, las estructuras financieras de las organizaciones delictivas y evitar el
uso de esos recursos para su financiamiento.

El cumplimiento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de

Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita trae consigo aparejados
beneficios, en general, para la sociedad mexicana en su conjunto y, en lo
particular, para quienes realicen las Actividades Vulnerables, consistentes en:

La entrada en vigor de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de

Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita impacta directamente el flujo de
recursos de la delincuencia organizada, limitando así la reinversión de estos
recursos en actividades delictivas.

Previene que los sectores que realicen Actividades Vulnerables sean utilizados
por la delincuencia organizada para reutilizar los recursos obtenidos en la
comisión de actividades delictivas.

Fomenta una sana competencia económica.

3
 Previene la imposición de posibles sanciones administrativas y penales para
quienes incumplan con lo dispuesto por la Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.

De acuerdo con la ley, diversas actividades no financieras son consideradas

vulnerables, por lo que, en virtud de lo anterior, quienes las realicen deberán
presentar Avisos al SAT con el objeto de identificar las operaciones riesgosas.

A continuación, te presentamos las actividades catalogadas como vulnerables y el

umbral de aviso al SAT:

imagen 1.- actividades vulnerables

PARA CUMPLIR CON LA LEY

1. Descubre si tu actividad es vulnerable. Si es así, busca que te asesoren

expertos legales y administrativos.

4
2. Organízate. Crea expedientes que te permitan contar con la información de tus
clientes, para que, en caso de una revisión por parte de las autoridades, puedas
demostrar que estás cumpliendo con la ley. Es importante resguardar esta
información por al menos cinco años, ya que es el periodo legalmente establecido.

3. Cuidado con el efectivo. Revisa los montos máximos que puedes recibir en
efectivo de acuerdo a tu actividad y establece el pago complementario a través de
operaciones como transferencia o depósito, así como por tarjeta de crédito.

Obligaciones contempladas en la LFPIORPI para

quienes realicen actividades vulnerables

Quienes realicen Actividades Vulnerables, en términos del artículo 18 de la Ley

Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita, tendrán las siguientes obligaciones:

a) Alta

Quienes realicen Actividades Vulnerables deberán realizar el trámite de alta y

registro ante el Servicio de Administración Tributaria, previo a la presentación del
primer Aviso, por lo que deberán de estar inscritos en el Registro Federal de
Contribuyentes y contar con el certificado vigente de la Firma Electrónica
Avanzada, a efectos de enviar a dicho órgano desconcentrado la información para
su identificación en términos de las Reglas de Carácter General a que se refiere la
Ley.

b) Identificar a los Clientes y Usuarios

Dentro de las obligaciones de quienes realicen Actividades Vulnerables, se

encuentra la de identificar a sus Clientes y Usuarios en el caso de que se supere
el umbral de identificación de la operación en cuestión, en caso de que este exista,
de lo contrario con la simple realización de la operación.

5
 Identidad de los Clientes y Usuarios con quienes se realicen las Actividades
Vulnerables se deberá de verificar basándose en credenciales o documentación
oficial, así como recabar copia de la documentación.

De igual forma, les solicitarán a dichos Clientes o Usuarios información acerca de

si tiene conocimiento de la existencia del Dueño Beneficiario y, en su caso,
exhiban documentación oficial que permita identificarlo, si ésta obrare en su poder;
en caso contrario, declarará que no cuenta con ella.

Para los casos en que se establezca una relación de negocios, se solicitará al

Cliente o Usuario la información sobre su actividad u ocupación, basándose entre
otros, en los Avisos de inscripción y actualización de actividades presentados para
efectos del Registro Federal de Contribuyentes.

Para los Clientes o Usuarios es obligatorio proporcionar la información cuando

les sea requerida. En caso de negarse a proporcionarla, quienes realizan
Actividades Vulnerables deberán abstenerse de realizar la operación.

c) Presentar los Avisos e informes a la UIF, por conducto del SAT

La información relativa a las operaciones realizadas por los Clientes o Usuarios de

quienes realicen Actividades Vulnerables que excedan el umbral de Aviso
establecido para su actividad se proporcionará a la Unidad de Inteligencia
Financiera a través del Servicio de Administración Tributaria a más tardar el día 17
del mes inmediato siguiente a la realización de la operación que le diera origen.

Los Avisos se enviaran de forma electrónica, en el formato que la Unidad de

Inteligencia Financiera establezca. Estos deberán contener lo siguiente:

Datos generales de quien realiza la Actividad Vulnerable.

Datos generales del Cliente o Usuario o, en su caso, del Dueño Beneficiario, así
como información sobre su actividad preponderante.

Descripción general de la Actividad Vulnerable.

6
Quienes realicen Actividades Vulnerables y no hayan llevado a cabo actos u
operaciones que sean objeto de Aviso durante el mes que corresponda, deberán
remitir en el formato oficial un informe en el que sólo se llenarán los campos
relativos a la identificación de quien realice la Actividad, el periodo que
corresponda, así como el señalamiento de que en el periodo correspondiente no
se realizaron actos u operaciones objeto de Aviso.

En caso de que quien realice Actividades Vulnerables lleve a cabo un acto u

operación que sea objeto de Aviso con un Cliente o Usuario que se encuentre
dentro de las listas que emitan autoridades nacionales, así como organismos
internacionales o autoridades de otros países, que se reconozcan como
oficialmente emitidas en términos de los instrumentos internacionales de los que el
Estado mexicano sea parte, respecto de personas vinculadas a los delitos de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, entre otros, los previstos en el
Capítulo I del Título Vigésimo Tercero del Código Penal Federal, los previstos en
las leyes especiales, así como aquellos de carácter patrimonial donde los recursos
involucrados pudieran ser objeto de acciones tendientes a ocultar su origen ilícito,
o bien, para financiar alguna actividad ilícita, deberá de presentar el Aviso dentro
de las 24 horas siguientes a partir de que conozca dicha información.

d) Otras obligaciones:

Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destrucción u ocultamiento de la

información y documentación soporte de la realización de Actividades Vulnerables,
así como la que identifique a sus Clientes o Usuarios. (La información se debe
conservar física o electrónicamente por 5 años contados a partir de la fecha de la
realización de la Actividad Vulnerable, salvo que las leyes de la materia de las
entidades federativas establezcan un plazo diferente.)

Brindar a los funcionarios encargados las facilidades para que se lleven a cabo las
visitas de verificación.

7
Sanciones Administrativas

El Servicio de Administración Tributaria sancionará administrativamente a quienes

infrinjan la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilícita, el Reglamento de la Ley y las Reglas de Carácter
General.

La imposición de estas sanciones administrativas se sujetará a lo dispuesto en la

Ley Federal de Procedimiento Administrativo.

Asimismo, el Servicio de Administración Tributaria tendrá la facultad de requerir la

comparecencia de cualquier persona con el fin de contribuir a la verificación del
cumplimiento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones
con Recursos de Procedencia Ilícita, así como requerir a presuntos infractores
para que manifiesten lo que a su derecho convenga.

Actividad Sancionada
La abstención en el cumplimiento de los requerimientos de la LFPIORPI.
Sanción
Pecuniaria
Sanción Sanción
Sanción Sanción General
administrativa administrativa
administrativa administrativa aplicable a
dirigida a dirigida a
dirigida a dirigida a quienes
Permisionarios Agentes y
Corredores Notarios intervengan en
de juegos y Apoderados
Públicos Públicos la realización de
sorteos Aduanales
la Actividad
Sancionada
Cancelación
Cesación del Cancelación de
Revocación de definitiva de la
ejercicio en la autorización Entre 200 y
permiso en caso habilitación en
caso de en caso de 2,000 SMVDF
de reincidencia caso de
reincidencia reincidencia
reincidencia

Actividad Sancionada
El Incumplimiento en la obligación de identificación de sus Clientes o Usuarios;
solicitar información sobre su ocupación en caso de que se establezca una
relación de negocios; preguntar al Cliente o Usuario sobre la existencia de un

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Dueño Beneficiario; proteger y resguardar la información soporte de la Actividad
Vulnerable y guardar esta información por menos 5 años; así como obstaculizar
las visitas de verificación y por último los se hagan llegar los Avisos de manera
extemporánea.
Sanción
Pecuniaria
Sanción Sanción
Sanción Sanción General
administrativa administrativa
administrativa administrativa aplicable a
dirigida a dirigida a
dirigida a dirigida a quienes
Permisionarios Agentes y
Corredores Notarios intervengan en
de juegos y Apoderados
Públicos Públicos la realización
sorteos Aduanales
de la Actividad
Sancionada
Cancelación
Revocación de Cesación del Cancelación de
definitiva de la
permiso en ejercicio en la autorización Entre 200 y
habilitación en
caso de caso de en caso de 2,000 SMVDF
caso de
reincidencia reincidencia reincidencia
reincidencia

Actividad Sancionada
Incumplimiento de la obligación de presentar a tiempo los Avisos. (30 días
siguientes a la fecha de la operación).
Sanción
Pecuniaria
Sanción Sanción
Sanción Sanción General
administrativa administrativa
administrativa administrativa aplicable a
dirigida a dirigida a
dirigida a dirigida a quienes
Permisionarios Agentes y
Corredores Notarios intervengan en
de juegos y Apoderados
Públicos Públicos la realización
sorteos Aduanales
de la Actividad
Sancionada
Cancelación
Revocación de Cesación del Cancelación de
definitiva de la
permiso en ejercicio en la autorización Entre 200 y
habilitación en
caso de caso de en caso de 2,000 SMVDF
caso de
reincidencia reincidencia reincidencia
reincidencia

Actividad Sancionada
En el caso de que los avisos enviados no cuenten con los requisitos señalados
en la LFPIORPI.
Sanción Sanción Sanción Sanción Sanción
administrativa administrativa administrativa administrativa Pecuniaria
dirigida a dirigida a dirigida a dirigida a General
Permisionarios Corredores Notarios Agentes y aplicable a

9
 de juegos y Públicos Públicos Apoderados quienes
sorteos Aduanales intervengan en
la realización
de la Actividad
Sancionada
Cancelación
Revocación de Cesación del Cancelación de
definitiva de la
permiso en ejercicio en la autorización Entre 200 y
habilitación en
caso de caso de en caso de 2,000 SMVDF
caso de
reincidencia reincidencia reincidencia
reincidencia

Actividad Sancionada
En el caso de los Fedatarios Públicos no identifiquen la forma en que se paguen
las obligaciones de sus Clientes.
Sanción
Pecuniaria
Sanción Sanción
Sanción Sanción General
administrativa administrativa
administrativa administrativa aplicable a
dirigida a dirigida a
dirigida a dirigida a quienes
Permisionarios Agentes y
Corredores Notarios intervengan en
de juegos y Apoderados
Públicos Públicos la realización
sorteos Aduanales
de la Actividad
Sancionada
Cesación del
ejercicio en
caso de Entre 2,000 y
reincidencia y 10,000 SMVDF
entre 2,000 y
10,000 SMVDF

Actividad Sancionada
Omitir el envío de Avisos.
Sanción
Pecuniaria
Sanción Sanción
Sanción Sanción General
administrativa administrativa
administrativa administrativa aplicable a
dirigida a dirigida a
dirigida a dirigida a quienes
Permisionarios Agentes y
Corredores Notarios intervengan en
de juegos y Apoderados
Públicos Públicos la realización
sorteos Aduanales
de la Actividad
Sancionada
Cancelación de Entre 10,000 Y
Revocación de Cesación del
la autorización 65,000 SMVDF
permiso ejercicio
y entre 10,000 o entre el 10%

10
 y 65,000 y el 100% del
SMVDF valor del acto u
operación, la
que resulte
mayor

Actividad Sancionada
No respetar las restricciones del uso de efectivo y de Metales Preciosos.
Sanción
Pecuniaria
Sanción Sanción
Sanción Sanción General
administrativa administrativa
administrativa administrativa aplicable a
dirigida a dirigida a
dirigida a dirigida a quienes
Permisionarios Agentes y
Corredores Notarios intervengan en
de juegos y Apoderados
Públicos Públicos la realización
sorteos Aduanales
de la Actividad
Sancionada
Entre 10,000 Y
65,000 SMVDF
o entre el 10%
Cancelación de
Revocación de Cesación del y el 100% del
la autorización
permiso ejercicio valor del acto u
mayor
operación, la
que resulte
mayor

11
Bibliografía
Lefort, v. M. (1999). Lavado de Dinero nuevo problema para el campo jurídico . Trillas.

LFPIORPI. (s.f.). Recuperado el 22 de enero de 2019, de gob.mx:

https://sppld.sat.gob.mx/pld/interiores/restriccion.html

Vela, L. (24 de 05 de 2017). nacional. Recuperado el 22 de 01 de 2019, de excelsior:

https://www.excelsior.com.mx/nacional/2017/05/24/1165451