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(Anexo n° 4 de la Directiva N° 008-2018-CG/GTN - Transferencia de la Gestión Administrativa de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales
aprobada con Resolución de Contraloría N° 348-2018-CG)
I.RESUMEN EJECUTIVO
(Ver numeral I del numeral 7.3. de la Directiva).
Información o
Sistema/Ente Respuesta
documentación con la
N° rector/Organism que cuenta la entidad (Si/No/No Observaciones Base Legal
o/Temática Aplica)
sujeta a verificación
Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico. Centro Nacional de Planeamiento Estratégico -
CEPLAN. Dirección Nacional de Coordinación y Planeamiento Estratégico
Numeral 18.3, Articulo 18,
Capítulo V, Ley N° 27783,
12.1 ¿Cuenta con Plan Ley de Bases de
Estratégico Institucional - NO Descentralización. Numeral
PEI, vigente? 7.2, Artículo 7, Directiva N°
001-2017-CEPLAN/PCD.
Numeral 18.2, Artículo 18,
Capítulo V, Ley N° 27783,
Ley de Bases de
I n s t r u m e n t o s d e 12.2 ¿Cuenta con Plan Descentralización. Numeral
12 Operativo Institucional - NO 7.2, Artículo 7, Directiva N°
Gestión POI, vigente? 001-2017-CEPLAN/PCD,
Resolución de Presidencia
del Consejo Directivo N° 13-
2018/CEPLAN/PCD.
Numeral 18.2, Artículo 18,
12.3 ¿Cuenta con Plan de Capítulo V, Ley N° 27783,
Desarrollo Regional o Local Ley de Bases de
NO
Concertado - PDRC / PDLC, Descentralización. Numeral
vigente? 7.2, Artículo 7, Directiva N°
001-2017-CEPLAN/PCD.
Sistema de Modernización de la Gestión Pública. Presidencia de Consejo de Ministros - PCM.
Secretaría de Gestión Pública y Secretaría de Descentralización
Decreto Supremo Nº 043-
2006-PCM, Aprueban
13.1 ¿Cuenta con una Lineamientos para la
R e l a c i ó n d e elaboración y aprobación
programas/proyectos/empre NO del Reglamento de
sas adscritos al gobierno Organización y Funciones -
regional/local? ROF por parte de las
entidades de la
Administración Pública.
13.2 ¿Cuenta con un Decreto Supremo Nº 004-
Manual de operación de 2013-PCM, Política
Programas y Proyectos y Nacional de Modernización
Manual de Procedimiento(s) NO de la Gestión Pública,
- MAPROs o documentos Numeral 3 del numeral 3.2
13 Funcionamiento sobre gestión por procesos del numeral 3.
de la entidad?
Artículo 6°, Lineamientos
para la Elaboración del
R e g l a m e n t o d e
Organización y Funciones -
ROF por parte de las
Entidades de la
13.3 ¿Cuenta con un ROF SÍ Administración Pública,
vigente? a p r o b a d o c o n
DecretoSupremo N° 043-
2006-PCM y modificatorias.
Artículo 6°, Ley N° 27658,
Ley Marco de la Gestión
Pública.
Decreto Supremo Nº 079-
2007-PCM, Aprueban
lineamientos para
elaboración y aprobación de
TUPA y establecen
14.1 ¿Cuenta con un Texto disposiciones para el
Único de Procedimientos cumplimiento de la Ley del
Administrativos - TUPA, Silencio Administrativo.
registrado en el MÓDULO SÍ Artículo 18. Decreto
TUPA de servicios al Supremo Nº 062-2009-
ciudadano y disponible para PCM, Decreto Supremo que
acceso del ciudadano en las aprueba el Formato del
sedes de la entidad? Texto Único de
P r o c e d i m i e n t o s
Administrativos (TUPA) y
establece precisiones para
su aplicación.
Simplificación
14 Decreto Legislativo N°
administrativa
1246, Decreto Legislativo
que aprueba diversas
medidas de simplificación
administrativa. Decreto
14.1.1 De contar con un Legislativo N° 1272,
TUPA, ¿está adecuado a Decreto Legislativo que
los Decretos Legislativos modifi ca la Ley Nº 27444,
simplificadores N° 1246, Ley del Procedimiento
NO
1272 (No exigir copia de Administrativo General y
DNI, pedir copias simples deroga la Ley Nº 29060, Ley
en lugar de copias del Silencio Administrativo.
certificadas, etc.)?. Decreto Legislativo N°
1310, Decreto Legislativo
que Aprueba Medidas
Adicionales de
S i m p l i f i c a c i ó n
Administrativa.
Sistema Administrativo de Gestión de Recursos Humanos. Autoridad Nacional de Servicio Civil -
SERVIR. Gerencia de Políticas.
15.1 ¿Cuenta con Oficina Artículo 8, Ley Orgánica de
15 Organización de Recursos Humanos o las NO Municipalidades Nº 27972.
que haga sus veces?
16.1 ¿Cuenta con Planilla Artículo 6, Título III, Ley N°
Compensaciones única de pago y aplicativo
16 SÍ 30057, Ley del Servicio
económicas informático para su registro? Civil.
Formato N° 2
Artículo 130, del Título VII,
Capítulo V, Decreto
17.1 ¿Cuenta con un Supremo N° 040-2014-PCM
registro de control de NO Reglamento General de la
asistencia? Ley N° 30057, Ley de
Instrumentos de Servicio Civil.
17 Gestión Artículo 131, del Título VII,
Capítulo V, Decreto
17.2 ¿Cuenta con el Legajo Supremo N° 040-2014-PCM
de cada servidor público de SÍ Reglamento General de la
la entidad a su cargo? Ley N° 30057, Ley de
Servicio Civil.
Transparencia de la Información. Ministerio de Justicia y Derechos Humanos - MINJUS. Dirección
General de Transparencia, Acceso a la Información Pública y Datos Personales.
Incisos b; c; d, del Artículo
I n s t r u m e n t o s d e 18.1 ¿Cuenta con Portal de 6° Ley N° 27806 Ley de
18 NO
Gestión Transparencia? Transparencia y Acceso a la
Información Pública
Sistema de Presupuesto. Ministerio de Economía y Finanzas - MEF. Dirección General de
Presupuesto Público
19.1 ¿Cuenta con
autorización del MEF de los Ley N° 28411, Artículo 16,
techos presupuestarios por SÍ numeral 16.2.
cada fuente de
financiamiento?
19.2 ¿Cuenta con
documentos internos de
trabajo que sustentaron la Artículo 6 de la Directiva N°
distribución de los techos NO APLICA 005-2010-EF/76.01 y
entre sus unidades modificatorias.
ejecutoras (gobierno
regional) o unidades
orgánicas (gobierno local)?
19.3 ¿Cuenta con
documentos internos de
trabajo que sustentaron la
distribución de los techos Artículo 6 de la Directiva N°
F a s e s d e entre "Programas NO 005-2010-EF/76.01 y
P r o g r a m a c i ó n y Presupuestarios", "Acción modificatorias.
19 F o r m u l a c i ó n Central" y "Asignaciones
Presupuestaria Presupuestarias que no
resultan en Productos"?
19.4 ¿Cuenta con
documentos internos de
trabajo que sustentaron la
distribución de los techos
entre planillas de personal,
adquisición de bienes y Artículo 6 de la Directiva N°
servicios corrientes, NO 005-2010-EF/76.01 y
atención de contrapartidas, modificatorias.
servicio de la deuda,
sentencias judiciales y
similares, operación y
mantenimiento y proyectos
de inversiones?
Artículo 5 de la Directiva N°
19.5 ¿Se presentó PIA de SÍ 005-2010-EF/76.01 y
cada año fiscal a la DGPP? modificatorias.
20.1 ¿Cuenta con
Resoluciones de Artículos 21, 22, 23, y 24 de
m o d i f i c a c i o n e s SÍ la Directiva N° 005-2010-
presupuestarias en el nivel EF/76.01 y modifi catorias.
funcional-programático y en
el nivel institucional?
20.2 ¿Cuenta con
documentación sustentante
de las modificaciones Artículo 80 de la Ley N°
presupuestarias en el nivel SÍ 28411.
funcional programático,
dentro y entre programas
presupuestarios?
Artículos 22 y 24 de la
20.3 ¿Cuenta con Directiva N° 005-2010-
documentación sustentante NO APLICA EF/76.01 y modifi catorias.
de las habilitaciones de la Para el año 2018, artículo 9
partida de gasto 2.1.1.? de la Ley N° 30693.
Fases de Ejecución 2 0 . 4 ¿ C u e n t a c o n
20 y E v a l u a c i ó n documentación sustentante
Presupuestaria del incremento de los Norma de nivel de Ley que
NO
ingresos al personal lo autoriza expresamente.
(remuneraciones y otros
beneficios pecuniarios)?
20.5 ¿Cuenta con
documentación sustentante
(convenios y otros) de las Norma de nivel de Ley que
transferencias de recursos autoriza Transferencia de
presupuestarios a otras NO APLICA Partidas o Transferencias
entidades (gobierno Financieras, así como los
nacional, gobierno regional, respectivos Convenios.
gobierno local, ETES) para
la ejecución de proyectos de
inversión?
*Artículos 11 y 12 de la
20.6 ¿Presentó a la DGPP Directiva N° 005-2012-
la Evaluación Anual de 2015 EF/50.01 y modifi catorias.
al 2017 y Evaluación SÍ *Artículo 21 de la Directiva
Semestral 2018 del N° 006-2012-EF/50.01 y
Presupuesto Institucional? modificatorias.
Sistema de Abastecimiento y Contrataciones del Estado. Archivo General de la Nación - AGN.
Dirección de Normas Archivísticas.
21.1 ¿Cuenta con un Resolución Jefatural N°
Archivo Central (Órgano de 073-85-AGN-J, que aprueba
Aplica a entidad Administración de Archivos el SNA 01 punto III.
21 NO
tipo I, II y III de la entidad) creado con Acciones a desarrollar y
Resolución del Titular de la artículo 70° del Reglamento
entidad? Formato N° 3 de la Ley N° 28296.
Resolución Jefatural N°
346-2008-AGN/J, que
21.2 ¿Cuenta con el "Plan aprueba la Directiva N° 003-
Anual de Trabajo del 2008-AGN/DNDAAI
Órgano de Administración "Normas para la formulación
de Archivos" para el año en NO APLICA y Aprobación del Plan Anual
curso, aprobado con de Trabajo del Órgano de
Resolución del Titular de la Administración de Archivos
entidad? de las entidades de la
Administración Pública".
21.3 ¿Cuenta con un "Plan Resolución Jefatural N°
de Prevención y 159-97-AGN/J, que aprueba
recuperación de siniestros NO APLICA el "Plan de Prevención y
por inundación en archivos" recuperación de siniestros
aprobado con Resolución por inundación en archivos".
del Titular de la entidad?
Resolución Jefatural N°
21.4 ¿Cuenta con un "Plan 292-2008-AGN-J, que
de prevención de siniestros aprueba la Directiva N° 02-
por incendio" aprobado con NO APLICA 2008-AGN/DNAH-DC, sobre
Resolución del Titular de la Prevención de siniestros por
entidad? incendio en archivos.
Resolución Jefatural N°
173-86-AGN/J, que aprueba
21.5 ¿Cuenta con una la Directiva: Directiva N°
directiva de conservación de 007-86-AGN/DGAI,
documentos aprobada con NO APLICA "Normas para la
Resolución del Titular de la conservación de
entidad? Documentos en los archivos
administrativos del Sector
Público Nacional".
Resolución Jefatural N°
ENTIDAD TIPO I 173-86-AGN-J, que aprueba
21.6 ¿Cuenta con el
( G o b i e r n o s la Directiva N° 004/86-
"Comité Evaluador de
Regionales; AGNDGAI, VI. Normas
Documentos", conformado NO APLICA
G o b i e r n o s Específi cas, numeral 2, y el
mediante Resolución del
21 Provinciales; Decreto Supremo N° 008-
Titular de la entidad?
G o b i e r n o s 92-JUS, artículo 10° incisos
Distritales de Lima c) y f).
Metropolitana y ANTES DE 26 ENERO DE
Callao). 2018: Resolución Jefatural
N° 173-86-AGN/J, que
21.7 ¿Ha efectuado el aprueba la Directiva N° 006-
"Procedimiento de 86-AGN/DGAI, "Normas
eliminación de documentos" para la eliminación de
Autorizado con Resolución Documentos en los archivos
del Archivo Regional en los administrativos del Sector
últimos cuatro años? Nota: Público Nacional".
NO APLICA
Para los casos del Gobierno DESPUES DE 26 ENERO
Regional del Callao, de las 2018: Resolución Jefatural
Municipalidades de Lima N° 012-2018-AGN/J, que
Metropolitana y Callao, con aprueba la Directiva N° 001-
autorización del Archivo 2018-AGN/DNDAAI "Norma
General de la Nación. para la eliminación de
Documentos de Archivo en
las entidades del Sector
Público".
21.8 ¿Cuenta con el
"Programa de Control de
documentos" conformado
por: (1) el Inventario de
series documentales, (2) Resolución Jefatural N°
tabla general de retención 173-86-AGN/J, que aprueba
de documentos, (3) índice la Directiva: Directiva N°
alfabético aprobado con 004-86-AGN/DGAI,
Resolución del Titular de la NO APLICA "Normas para la formulación
Entidad y con Visto Bueno del Programa de Control de
del Archivo Regional.? Nota: Documentos en los archivos
Para el caso de Gobierno administrativos del Sector
Regional del Callao y Público Nacional".
Municipalidades de Lima
Metropolitana, con
aprobación del Archivo
General de la Nación.
21.9 ¿Cuenta con Acervo Ley 30204, artículo 7, inciso
Documentario debidamente SÍ a.
custodiado? Formato N° 4
Resolución Jefatural N°
346-2008-AGN/J, que
21.10 Cuenta con el "Plan
Aplica a entidad A n u a l d e T r a b a j o d e l aprueba la Directiva N° 003-
21 2008-AGN/DNDAAI
tipo II y III Órgano de Administración "Normas para la formulación
de Archivos" para el año en NO APLICA y Aprobación del Plan Anual
curso aprobado con de Trabajo del Órgano de
Resolución del Titular de la Administración de Archivos
entidad. de las entidades de la
Administración Pública".
Resolución Jefatural N°
173-86-AGN-J, que aprueba
21.11 Cuenta con el la Directiva N° 004/86-
"Comité Evaluador de AGNDGAI, VI. Normas
Documentos", conformado NO APLICA Específi cas, numeral2, y el
mediante Resolución del Decreto Supremo N° 008-
Titular de la entidad. 92-JUS, artículo 10° incisos
c) y f).
ANTES DE 26 ENERO DE
2018: Resolución Jefatural
N° 173-86-AGN/J, que
aprueba la Directiva:
ENTIDAD TIPO II Directiva N° 006-86-
21 (Gobierno Local AGN/DGAI, "Normas para la
Distrital) eliminación de Documentos
21.12 Ha efectuado el en los archivos
"Procedimiento de administrativos del Sector
eliminación de documentos" NO APLICA Público Nacional"
Autorizado con Resolución DESPUÉS DE 26 ENERO
del Archivo Regional en los 2018: Resolución Jefatural
últimos cuatro años. N° 012-2018-AGN/J, que
aprueba la Directiva N° 001-
2018-AGN/DNDAAI "Norma
para la eliminación de
Documentos de Archivo en
las entidades del Sector
Público".
21.13 ¿Tiene un Primera Disposición
ENTIDAD TIPO III responsable del acervo NO Transitoria del Reglamento
(Municipalidades documental de la entidad? de la Ley N° 25323.
Locales Distritales
21 con menos de 15 Resolución Jefatural N°
21.14 ¿Cuenta con
servidores y 073-85-AGN-J, que aprueba
inventario del acervo
funcionarios SÍ el SNA 03, incisos 1 y 2 del
documental de la entidad?
públicos) punto III. Acciones a
Formato N° 5 desarrollar.
Órgano Supervisor de las Contrataciones del Estado - OSCE. Dirección de Gestión de Riesgos.
Decreto Supremo Nº 350-
2015-EF, artículo 7º del
22.1 ¿Realizó Informes de Reglamento de la Ley de
Evaluación Trimestral del NO Contrataciones del Estado y
Plan Anual de su modificación efectuada
Contrataciones 2018? mediante Decreto Supremo
F a s e d e Nº 056-2017-EF.
22 Programación y de
Actos Preparatorios Decreto Supremo Nº 350-
2015-EF, artículo 5º del
22.2 ¿Cuenta con Cuadro Reglamento de la Ley de
de necesidades de la NO Contrataciones del Estado y
entidad para el año su modificación efectuada
siguiente? mediante Decreto Supremo
Nº 056-2017-EF.
23.1 ¿Cuenta con un
Listado de los procesos de Decreto Supremo Nº 350-
contratación (en trámite y en 2015-EF, artículo 5°, 21° del
ejecución) y documentación Reglamento de la Ley de
sustentante, incluyendo los SÍ Contrataciones del Estado y
procesos de selección por su modificación efectuada
encargo, verificada por el mediante Decreto Supremo
órgano encargado de las
Fase de Selección contrataciones (OEC) de su Nº 056-2017-EF.
23 y Ejecución entidad?
Decreto Supremo Nº 350-
2015-EF, artículos 126º y
23.2 ¿Cuenta con Garantías siguientes del Reglamento
vigentes a favor de la NO de la Ley de Contrataciones
Entidad? Formato N° 6 del Estado y su modificación
efectuada mediante Decreto
Supremo Nº 056-2017-EF.
Superintendencia Nacional de Bienes Estatales - SBN. Dirección de Normas y Registro.
Artículo 12 de la Ley 29151
Ley General del Sistema
Nacional de Bienes
Estatales, artículos, 19, 119,
24.1 ¿Reportó el Inventario 121, 122 del Decreto
de Bienes Muebles a través Supremo Nº 007-2008-
del aplicativo Módulo de NO VIVIENDA, que aprueba el
Bienes Muebles del Reglamento de la Ley Nº
SINABIP (firmado por el 29151, y los numerales
titular de la entidad)? 6.7.2, 6.7.3 y 6.7.3.12 de la
Directiva Nº 001-2015/SBN
aprobada por la Resolución
Nº 046-2015/SBN.
Artículo 12 de la Ley 29151
Ley General del Sistema
24.2 ¿Cuenta con Informe Nacional de Bienes
Final de Inventario al 31 de Estatales, artículos, 19, 119,
diciembre del ejercicio 121, 122 del Decreto
anterior, precisando si Supremo Nº 007-2008-
existen bienes faltantes y NO VIVIENDA, que aprueba el
bienes sobrantes Reglamento de la Ley Nº
p e n d i e n t e s d e 29151, y los numerales
procedimiento de 6.7.2, 6.7.3 y 6.7.3.10 de la
saneamiento? Directiva Nº 001-2015/SBN
aprobada por la Resolución
Nº 046-2015/SBN.
Artículo 12 de la Ley 29151
24.3 ¿Cuenta con Acta de Ley General del Sistema
Conciliación Patrimonio- Nacional de Bienes
Contable debidamente Estatales, artículos, 19, 119,
suscrita por la Comisión de 121, 122 del Decreto
Bienes Muebles e Inventario, la Oficina de Supremo Nº 007-2008-
24 Inmuebles Contabilidad y la Unidad de NO VIVIENDA, que aprueba el
Control Patrimonial o la que Reglamento de la Ley Nº
haga sus veces, al cierre del 29151, y los numerales
31 de diciembre del ejercicio 6.7.2, 6.7.3 y 6.7.3.9 de la
anterior al término de la Directiva Nº 001-2015/SBN
gestión? aprobada por la Resolución
Nº 046-2015/SBN.
24.4 ¿Cuenta con un
Informe de complemento de
sustento de Inventario de Numerales 6.7.2, y 6.7.2.1
las variaciones de los de la Directiva Nº 001-
bienes muebles desde el 01 2015/SBN aprobada por la
de enero del ejercicio actual NO Resolución Nº 046-
hasta la fecha de corte del 2 0 1 5 / S B N .
Informe de Rendición de http://www.sbn.gob.pe/SGIS
Cuentas y Transferencia BN/sinabip.php
(según formato del informe
Final de Inventario)?
Artículo 12 de la Ley 29151
Ley General del Sistema
Nacional de Bienes
Estatales, artículos, 6, 10,
24.5 ¿Reportó Inventario de 13, 19, 22, 23, 24 del
Bienes Inmuebles a través Decreto Supremo Nº007-
del aplicativo Módulo de 2008-VIVIENDA, que
NO
Bienes Inmuebles del aprueba el Reglamento de
SINABIP (firmado por el la Ley Nº 29151, y los
titular de la entidad)? numerales 5.4, 5.7, 5.8,
6.1.9, 6.1.11, de la Directiva
Nº 001-2017/SBN aprobada
por la Resolución Nº 048-
2017/SBN.
Sistema Nacional de Inversión Pública. Ministerio de Economía y Finanzas - MEF. Dirección General
de Inversión Pública - DGIP.
Numeral 5.4 del Artículo 5
del Decreto Legislativo N°
1252 , Decreto Legislativo
25.1 ¿Completó el formato que crea el Sistema
de Situación actual de las Nacional de Programación
Inversiones gestionadas en SÍ Multianual y Gestión de
el periodo 2015-2018? Inversiones y deroga la Ley
Formato N° 7 N° 27293, Ley del Sistema
Nacional de Inversión
Pública y sus modificatorias.
Numeral 6.2 del Artículo 6
de la Directiva para la
25.2 ¿Cuenta con el Programación Multianual
P r o g r a m a c i ó n Programa Multianual de que regula y articula la Fase
M u l t i a n u a l y Ignovbeiresri o nes (PMI) del de Programación Multianual
25 d e gobiernon o regional o del Sistema Nacional de
Gestión local a su cargo, NO Programación Multianual y
Inversiones aprobado por el Órgano Gestión de Inversiones y la
Resolutivo correspondiente Fase de Programación del
que incluya el último año de Sistema Nacional de
su gestión? Presupuesto. Aprobado con
Resolución Ministerial N°
035-2018-EF/15.
Artículo 11 de la Ley N°
29125, Ley que establece la
25.3 ¿Ha completado la implementación y el
información de la cartera de funcionamiento del Fondo
Inversiones financiados con NO de Promoción a la Inversión
el Foniprel en el aplicativo Pública Regional y Local -
correspondiente a la DGIP? FONIPREL. Referido a la
Unidad Ejecutora.
Sistema de Endeudamiento y Sistema de Tesorería. Ministerio de Economía y Finanzas - MEF.
Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público.
Arts. 10, 13, 19, 20, 21, 22,
26, 47, 48 y 65 del TUO de
26.1 ¿Cuenta con la Ley General del Sistema
operaciones de N a c i o n a l d e
endeudamiento interno y Endeudamiento, aprobado
externo solicitadas por el por DS N° 130-2017-EF, y
NO
pliego presupuestal a la Directiva para la
fecha de corte del Informe Concertación de
de Rendición y Operaciones de
Transferencia? Endeudamiento Público,
aprobada por RD N° 025-
2016-EF/52.01.
26.2 ¿Cuenta con Art. 28 del TUO de la Ley
desembolsos programados General del Sistema
de las operaciones de NO N a c i o n a l d e
endeudamiento concertadas Endeudamiento, aprobado
y por concertar remitida por por DS N° 130-2017-EF.
la DGETP?
26 Endeudamiento Art. 33 del TUO de la Ley
General del Sistema
N a c i o n a l d e
Endeudamiento, aprobado
26.3 ¿Se realizaron por DS N° 130-2017-EF, y
conciliaciones de art. 17 de la Directiva de
desembolsos por la DGETP NO Desembolsos de las
al 30 de junio del ejercicio Operaciones de
vigente? Endeudamiento y
Administración de Deuda,
aprobada por RD N° 21-
2006-EF/75.01.
26.4 ¿Cuenta con el detalle
de los montos que deben Art. 8 del TUO de la Ley
ser reembolsadas al MEF, General del Sistema
derivados de la aplicación NO N a c i o n a l d e
de normas legales y Endeudamiento, aprobado
operaciones específicas por DS N° 130-2017-EF.
(Ley 29230, DS. N° 098-
2014-EF, entre otros?
27.1 ¿Cuenta con
operaciones pendientes
referentes a compromisos Art. 5 de la Directiva de
por devengar y devengados Tesorería N° 001-2007-
por girar, desde el 01 de SÍ EF/77.15, aprobada por RD
enero del año vigente hasta N° 002-2007-EF/77.15.
la fecha de corte del Informe
de Rendición y
Transferencia?
27.2 ¿Cuenta con el detalle
de las cuentas bancarias Art. 12 del TUO de la Ley
que mantiene en entidades General del Sistema
financieras (incluidos
27 Tesorería NO Nacional de Tesorería,
depósitos y colocaciones) aprobado por DS N° 126-
con información de saldos 2017-EF.
en moneda nacional y
moneda extranjera?
27.3 ¿Cuenta con montos
comprometidos para honrar
obligaciones con SUNAT, Art. 6 de la Directiva de
AFPs, Banco de la Nación y Tesorería N° 001-2007-
otros, con cargo a recursos NO EF/77.15, aprobada por RD
centralizados en la Cuenta N° 002-2007-EF/77.15.
Única del Tesoro (Ley
30059, DL 1265, entre
otros)?
Sistema Nacional de Contabilidad. Ministerio de Economía y Finanzas - MEF. Dirección General de
Contabilidad Pública - DGCP.
Información sobre Numeral 5.4.1 del Texto
el Presupuesto de 28.1 ¿Presentó formatos Ordenado de la Directiva N°
Gastos c o n PPR-G1, PPR-G2, PPR-G3
28 SÍ 004-2015-EF/51.01,
enfoque de
Resultados (Primer en cada año fiscal? aprobada con la RD Nº 014-
2017-EF/51.01.
semestre, Anual)
Información sobre 29.1 ¿Presentó formatos Numeral 5.4.3 del Texto
G S - 1 , incluyendo sus Ordenado de la Directiva N°
e l G a s t o S o c i a l Anexos
29 (Primer Semestre, el GS-2 yGS-1A y GS-1B, y SÍ 004-2015-EF/51.01,
GS-3 en cada año aprobada con la RD Nº 014-
Anual) fiscal? 2017-EF/51.01.
30.1 ¿Cuenta con Informes
de Auditoría de la
información financiera y Numeral 7. Información
presupuestaria de las Financiera y Presupuestaria
d e entidades comprendidas en Auditada, del Texto
Informes
Auditoría de la e l alcance de la Ordenado de la Directiva N°
30 NO
información (Anual) Sexagésima Disposición 004-2015-EF/51.01,
Complementaria Final de la aprobada con la Resolución
Ley N° 30372, Ley del Directoral Nº 014-2017-
Presupuesto del Sector EF/51.01
Público para el Año Fiscal
2016?
31.1 ¿Cuenta con
documentación que
sustenta los registros Artículo 16. El Registro
contables debidamente SÍ Contable, Ley N° 28708.
numerados y foliados del
presente ejercicio y de años
anteriores?
31.2 ¿Presentó formatos
EF-1, EF-2, EF-3, EF-4,
Notas a los estados
financieros, hoja de trabajo Numeral 4.2 del Texto
del Estado de Flujos de Ordenado de la Directiva N°
Efectivo, hoja de trabajo del 004-2015-EF/51.01,
Estado de Situación aprobada con la RD Nº 014-
Financiera (Primer y tercer 2017-EF/51.01. Primer
trimestre, Primer semestre, SÍ párrafo del literal h) del
Anual), con su numeral 14, del Texto
d o c u m e n t a c i ó n Ordenado de la Directiva N°
sustentante? Sustento: 004-2015-EF/51.01,
Carpeta con los análisis aprobada con la RD Nº 014-
detallados de las cuentas 2017-EF/51.01.
para cada uno de los rubros
del Estado de Situación
Financiera.
31.3 ¿Presentó formatos
OA-2, OA-2A, OA-2B, OA-3,
Anexo OA-3, OA-3A, Anexo
OA-3A, OA-3B, Anexo OA-
3B, Acta de Conciliación de
Saldos de Cuentas del
Activo, Pasivo y Patrimonio Numerales 5.1 y 5.2 del
por Operaciones Texto Ordenado de la
Recíprocas, Acta de Directiva N° 004-2015-
Conciliación de Saldos de EF/51.01, aprobada con la
Cuentas de Gestión por RD Nº 014-2017-EF/51.01.
SÍ
Operaciones Recíprocas, Literal a) del numeral 12, del
OA-4, OA-5, OA-6, OA-7, Texto Ordenado de la
con su documentación Directiva N° 004-2015-
sustentante?. (Primer EF/51.01, aprobada con la
Formatos y Semestre, Anual) Sustento: RD Nº 014-2017-EF/51.01
Documentación de Actas de conciliación de los
sustento de los saldos de las cuentas
31 saldos de la bancarias, asignaciones
información financieras, arqueos de
financiera fondos y valores con la
Oficina de Tesorería
Primer párrafo del literal h)
31.4 ¿Cuenta con un del numeral 14, del Texto
análisis de cuentas por Ordenado de la Directiva N°
cobrar y estimaciones de NO 004-2015-EF/51.01,
cuentas de cobranza aprobada con la RD Nº 014-
dudosa? 2017-EF/51.01
31.5 ¿Existe conciliación de Literal a) del numeral 12, del
los saldos contables Texto Ordenado de la
contrastados con los NO Directiva N° 004-2015-
inventarios valorados del EF/51.01, aprobada con la
área de almacén? RD Nº 014-2017-EF/51.01