Universidad abierta para adultos

Escuela perteneciente
Faculta ciencia política y jurídica

Tarea: VII

Nombre: yudely Rodríguez

Matricula: 10-4234

Materia: Derecho Comercial II

Facilitador: Rafael Mieses

Fecha: 29/11/2018
Elaborar un cuadro en el que se destaquen las infracciones
penales relativas a las sociedades comerciales y las empresas
individuales de responsabilidad limitada.
Infracciones relativas a las sociedades comerciales:
La ley 479-08 enfatiza la responsabilidad penal de los administradores, fundadores,
gerentes, socios y demás funcionarios de las sociedades comerciales y divide las
infracciones y las sanciones atendiendo al tipo de sociedad de que se trate.

Sus objetivos principales son:

a) La protección al ahorro y la inversión pública.

b) La protección del derecho de los socios a una información veraz,

oportuna y eficaz.

c) El deber de rendición de cuentas de los admistradores.

Estas incluyen prisión de hasta diez (10) años y multas desde veinte (20)
y ciento veinte (120) salarios mínimos vigentes a la fecha de la imposición
de la pena.

Estas sanciones podrán ser impuestas por no haber dado cumplimiento a los
requisitos de publicidad, declaraciones falsas en los documentos constitutivos y
demás actos de la sociedad.

Infracciones tales como:

 La emisión de acciones sin haber suscrito la decima por lo menos del
capital autorizado
 Por el uso de dinero, bienes o servicios de la sociedad para fines
personales.

Infracciones concernientes a las sociedades de responsabilidad ilimitada.

La ley establece sanciones para los propietarios o gerentes de las empresas
individuales de responsabilidad limitada las cuales incluyen prisión de hasta tres (3)
años y multas de hasta sesenta (60) salarios.
Es importante tener en cuenta que las sanciones impuestas precedentemente a los
administradores, fundadores, gerentes, socios y demás funcionarios de las sociedades
comerciales de responsabilidad, la ley dispone la responsabilidad penal de las
personas morales, la cual conlleva sanciones.
1. La clausura temporal por n periodo no mayor de tres (3) años de uno o varios del
o de los establecimientos comerciales operados por la sociedad, o de parte o la
totalidad de su exportación comercial, o su disolución legal.

2. La revocación temporal por un periodo no mayor de cinco (5) años o definitiva de

alguna habilitación legal que le concediera determinada autoridad publica para la
prestación de la actividad comercial, sin considerar la naturaleza del título
habilitante, ya sea mediante autorización, o cualquier otro.

3. La inhabilitación temporal por un periodo no mayor de cinco (5) años o definitiva

de hacer llamado publico al ahorro, en los sectores financieros, bursátiles o
comerciales, a los fines de colocar títulos o valores.

La ley 479-08 en sus artículo 496 y 497 establece de la siguiente manera

Artículo 496. De la ley 479-08. Los socios de una sociedad de responsabilidad

limitada que hayan hecho, en el acto de sociedad o en ocasión de un aumento de
capital, una declaración falsa en cuanto a la repartición de las partes sociales entre
todos los socios, al pago de esas partes o al depósito de los fondos, o hayan omitido
esta declaración, serán sancionados con prisión de hasta tres (3) años y multa de hasta
setenta (60) salarios.
Artículo 497. Serán sancionados con multa de hasta veinte (20) salarios, los gerentes
que:
a) No hayan preparado, para cada ejercicio, los estados financieros auditados y el
informe de gestión anual;
b) En el plazo de quince (15) días antes de la fecha de la asamblea, no hayan
presentado a los socios las cuentas anuales, el informe de gestión, el texto de las
resoluciones propuestas y, en su caso, el informe de los comisarios de cuentas, si los
hubiere;
c) En cualquier época del año, no hayan puesto a disposición de cualquier socio en el
domicilio social, los documentos concernientes a cada uno de los tres (3) últimos
ejercicios que hayan sido sometidos a las asambleas: los estados financieros, el
informe de los gerentes y, en su caso, de los comisarios de cuentas, si los hubiere, así
como las actas de las asambleas;
d) No hayan procedido a la reunión de la asamblea de los socios en los tres (3) meses
siguientes a la clausura del ejercicio o, en caso de prolongación, en el plazo fijado por
decisión de justicia.

Son sancionados con prisión de hasta seis meses y multa de la cuarta categoría, o una
de estas dos penas solamente, los socios de una sociedad de responsabilidad limitada
que, a sabiendas, han hecho en el acto de sociedad una declaración falsa en cuanto a
la repartición de las partes sociales entre todos los socios, al pago de esas partes o al
depósito de los fondos, o han omitido esta declaración Las disposiciones del presente
artículo son aplicables en caso de aumento del capital social.

Son sancionados con las penas previstas en el artículo 416, los gerentes que
directamente o por persona interpuesta, han emitido acciones u obligaciones por
cuenta de la sociedad Las disposiciones del presente artículo son aplicables en caso
de aumento del capital social.

Son sancionados con prisión de hasta cinco años y multa de la séptima categoría, o
una de estas dos penas solamente:

Infracciones comunes a los diversos tipos de sociedad comerciales:

La ley 479-08 en sus artículos 499 hasta el 503 establece :

Artículo 499. Serán sancionados con multa de hasta diez (10) salarios, los fundadores,
el presidente, los administradores de hecho o de derecho, los gerentes o los
funcionarios responsables de una sociedad que no hayan hecho los requerimientos y
depósitos en el

Registro Mercantil previstos en esta ley para fines de matriculación o inscripción, o no

hayan dado cumplimiento a cualquier requisito de publicidad.
Artículo 500. Serán sancionados con prisión de hasta tres (3) años y multa de hasta
sesenta (60) salarios, los fundadores, el presidente, los administradores o gerentes de
hecho o de derecho, o los funcionarios responsables de cualquier sociedad; o el
propietario o gerente o cualquier otro apoderado de una empresa individual de
responsabilidad limitada, que a sabiendas hayan afirmado hechos materialmente falsos
en la declaración prevista para la matriculación de la sociedad en el Registro Mercantil
o en las inscripciones por modificaciones de los estatutos o por otras causas que la ley
requiera se efectúen en ese registro, o mediante los documentos depositados para
esos fines en dicho registro.
Artículo 501. Serán sancionados con multa de hasta sesenta (60) salarios, los
fundadores, el presidente, los administradores de hecho o de derecho, o los
funcionarios responsables de una sociedad anónima de suscripción pública que no
realicen la comunicación correspondiente a la Superintendencia de Valores de las
convocatorias a las sesiones de asambleas generales y especiales de accionistas con
tres (3) días por lo menos antes de la fecha prevista para su publicación; así como las
actas de las asambleas generales y especiales de accionistas a fin de que dicha
autoridad pueda autorizar su ejecución e inscripción en el Registro Mercantil, en los
términos indicados en esta ley; o que de manera general no depositen en esta entidad
la documentación que establezca esta ley, o que pudiese disponer la indicada
autoridad, relacionada con los procesos de formación y organización, modificación de
sus estatutos sociales, cambios en el capital social, emisión de títulos negociables,
transformación, fusión, escisión, disolución y liquidación.
Artículo 502. Los fundadores, el presidente, los administradores de hecho o de
derecho, o los funcionarios responsables de una sociedad anónima de suscripción
pública que en ocasión de las comunicaciones y depósitos referidos en el artículo
anterior afirmen hechos materialmente falsos, serán sancionados con prisión de hasta
tres (3) años y multa de hasta sesenta (60) salarios.
Artículo 503. Serán sancionados con prisión de hasta un (1) año y multa de hasta
treinta (30) salarios, el presidente, los administradores de hecho o de derecho, los
gerentes o los funcionarios responsables de cualquier sociedad, que a sabiendas,
dificulten, restrinjan, obstaculicen o limiten las gestiones, el trabajo o las
comprobaciones a que está llamado realizar el contador público autorizado designado
por un socio, accionista u obligacionista en el ejercicio del derecho de información
financiera consagrado en el Artículo 36 de esta ley.

Infracciones relativas a las empresas individuales de responsabilidad ilimitada:

La ley 479-08 en sus artículos 509 y 510 establece.

Artículo 509. Será sancionado con prisión de hasta tres (3) años y multa equivalente al
triple de la evaluación superior al valor real, el fundador o el dueño de una empresa
individual de responsabilidad limitada, que, a sabiendas, en el acto constitutivo o en
otro posterior que lo modifique, declare aportes a la empresa que no haya realizado; o
fraudulentamente atribuya a un aporte en naturaleza una evaluación superior a su valor
real.
Párrafo: Será sancionado con multa de hasta veinte (20) salarios, cuando el propietario
o el gerente o cualquier otro apoderado de una empresa individual de responsabilidad
limitada no hayan preparado los estados financieros debidamente auditados de un
ejercicio.
Artículo 510. Será sancionado con prisión de hasta tres (3) años y multa de hasta
sesenta (60) salarios, el propietario o el gerente o cualquier otro apoderado de una
empresa individual de responsabilidad limitada, que cometa cualesquiera de los
siguientes hechos:
a) Que, en ausencia de inventario y cuentas anuales, o mediante inventarios y cuentas
anuales fraudulentas, haya retirado utilidades;
b) Que con el propósito de disimular la verdadera situación de la empresa y aún en
ausencia de cualquier retiro de utilidades, a sabiendas, haya publicado o presentado
cuentas anuales falsas, por ende, que no ofrezcan, para cada ejercicio, una imagen fiel
del resultado de las operaciones de la misma, de la situación financiera y patrimonial, a
la expiración de este período;
c) Que de modo intencional haya hecho uso de los bienes o del crédito de la empresa
individual de responsabilidad limitada con conocimiento de que era contrario al interés
de ésta, para fines personales o para favorecer a otra persona, sociedad o empresa en
la que haya estado interesado directa o indirectamente;
d) Que haya hecho, de forma intencional, un uso de sus poderes en forma que sabía
era contraria a los intereses de la empresa individual de responsabilidad limitada, para
fines personales o para favorecer a otra persona, sociedad o empresa en la que haya
estado interesado directa o indirectamente.

Serán sancionados con prisión de hasta tres (3) años y multas de hasta sesenta (60)
salarios, el propietario o el gerente o cualquier otro apoderado de una empresa
individual de responsabilidad limitada, que cometa cualquiera de los siguientes hechos.

1. Que, en ausencia de inventario y cuentas anulas, o mediante inventarios y

cuentas anuales fraudulentas, haya retirado utilidades.
2. Que con el propósito de disimular la verdadera situación de la empresa y aun en
ausencia de cualquier retiro de utilidades, a sabiendas, haya publicado o
presentado cuentas anuales falsas, por ende, que no ofrezca, para cada
ejercicio, una imagen fiel del resultado de las operaciones de la misma, de la
situación financiera y patrimonial, a la expiración de este periodo.
3. Que de modo intencional haya hecho uso de los bienes o del crédito de la
empresa individual de responsabilidad limitada con conocimiento de que era
contrario al interés de esta, para fines personales o para favorecer a otra
persona, sociedad o empresa en la que haya estado interesado directa o
indirectamente.
4. Que haya hecho de forma intencional, un uso de sus poderes en forma que
sabía era contraria a los intereses de la empres individual de responsabilidad
limitada, para fines personales o para favorecer a otra persona, sociedad o
empres en la que haya estado interesado directa o indirectamente.
 Responsabilidad de las personas morales:
Según lo establece el artículo 513 de la ley general de las sociedades
comerciales y empresas individuales de responsabilidad limitada, ley No. 479-
08.

Art. 513. Al margen de la responsabilidad penal que pueda retenérseles a las personas
físicas que incurran de modo personal en las comisiones u omisiones incriminadas en
el presente Título, las personas jurídicas o morales podrán ser declaradas penalmente
responsables de las infracciones definidas en el mismo y serán sancionadas con una o
varias de las siguientes penas:
a) La clausura temporal por un período no mayor de tres (3) años de uno o varios del o
de los establecimiento (s) comercial (es) operado (s) por la sociedad, o de parte o la
totalidad de su explotación comercial, o su disolución legal;
b) La revocación temporal por un período no mayor de cinco (5) años o definitiva de
alguna habilitación legal que le concediera determinada autoridad pública para la
prestación de la actividad comercial, sin considerar la naturaleza del título habilitante,
ya sea mediante concesión, licencia, permiso, autorización o cualquier otro;
c) La inhabilitación temporal por un período no mayor de cinco (5) años o definitiva de
hacer llamado público al ahorro, en los sectores financieros, bursátiles o comerciales, a
los fines de colocar títulos o valores.