pronosticos de ventas

PRODUCTO A PRODUCTO B
trimestres UNIDADES % UNIDADES %
1 2500 6.25 1,350 6.585
2 20000 50.00 10,200 49.756
3 13300 33.25 6,780 33.073
4 4200 10.50 2,170 10.585
TOTAL 40000 100 20500 100
ANUAL
PRESUPUESTO DE VENTAS (TOTAL )

PRODUCTO UNIDADES PVP VENTAS TOTALES

A 40,000 52 2,080,000.0
B 20,500 90 1,845,000.0
ingreso nominal
SUB-TOTAL 3,925,000.0 de la empresa
IVA 12% 471,000.0 impuesto (fisico)
TOTAL GENERAL 4,396,000.0 facturacion total

CONTADO CREDITO
TRIMESTRE % VENTAS VENTAS TOTALES 0.6 0.4
1 0.064 249,773 149,864 99,909
2 0.499 1,959,256 1,175,554 783,702
3 0.332 1,302,711 781,626 521,084
4 0.105 413,260 247,956 165,304
100.0 3,925,000 2,355,000.00 1,570,000

La recuperacion de cartera (ctas*cobrar) del 4to trimestre es 53,448

Para el siguiente ejercicio economico (N+2)
La perdida por cuentas incobrables es 41,700

2) presupuesto de produccion Inventario de articulos terminados

unidades a producir IGUAL unidades a vender
unidades a producir NO ES IGUAL unidades a vender
inv. Final de art. Termiandos esperados a dic/31/(n+1)
(+) unidades según las ventas estimadas
Unidades requeridas de produccion
(-) Inv. Final de art. Terminados a Dic/31(n)
Unidades a producir (programa de produccion)

3a) Consumo de mat. Primas para cubrir la produccion

Insumos requeridos para producir una unidad de articulos termiandos

Productos Unidades a producir X (metros) Y (libras)

A 41,700.00 2 0
B 21,320.00 2 2
TOTALES 63,020.00

3b) Inv. Inicial de mat. Primas en unidades fisicas a 45 dias

Insumos requeridos para producir

Productos Unidades a producir X (metros) Y (libras)
A 5213 2 0
B 2665 2 2
TOTALES

3c) Inv. Final de materias primas 45 dias 7% dic. (n+1)

Insumos requeridos para producir

Productos Unidades a producir X (metros) Y (libras)
A 5,577 2 0
B 2,852 2 2
TOTALES
4. Presupuesto de compras
Determinar las unidades a comprar y reserva de fondos mon
Descripcion X (metros)
Inv. Final esperado de mat. Primas 16,858
(+) Consumo del año en mat. Primas 126,040
Necesidades de insumos 142,898
(-) In.v inicial de materias primas 15,755
Unidades a comprar de MP 127,143
Costos de los insumos (N+1) 2.10
Presupuesto de compras por insumo 267,000
Presupuesto de compras total

5. Presupuesto de consumo x (metros)

Inv. Inicial de mat. Primas 15,755
Costo inv. Inicial mat. Primas 1.62
Inv. Inicial de mat. Primas en dolares $ 25,450
(+) presupuesto de compras $ 267,000
Inv. Disponibles de materia prima $ 292,450
(-) Inv. Final de materias primas en dolares $ 35,401
Presupuesto de consumo en dolares $ 257,049
Consumo en unidades fisicas 126,040
Costo unitario de los insumos 2.04

5b) Costo estandar de los productos (Mat. Prima) x(metros)

Costo unitario de los insumos 2.04
Producto A 83,400
Prodcuto B 42,640

Consumo de A en $ 170,087.9
Consumo de B en $ 86,961.0
TOTALES 257,048.9
 TOTAL EMPRESA
UNIDADES %
3,850 6.364
30,200 49.917
20,080 33.190
6,370 10.529
60,500 100
INGRESO ANUALES DE LA EMPRESA

PVP SIN IVA

PVP de año n a n+1 pvp DE AÑO N+1 A N INCLUIDO
100.00 130.00 52.00
30.00 30.00 6.24

130.00 100.00 58.24

AÑADIR (+)
130.00 100.00

40
69.2307692308

POLITICA DE COBRO
RECUP. CARTERA RECAU. EFECTIVA 165.304
0.97 DEL PERIODO 97%
11900 161,764 160.345
96,912 1,272,466
760,191 1,541,818
612,348 860,305
1,481,352 3,836,352
55,101

ario de articulos terminados

no hay politica de inventario
existe politica de inventario
 A B
4,200 2,170
40,000 20,500
44,200 22,670
2,500 1,350
41,700 21,320

producir una unidad de articulos termiandos Insumos reuqridos para cumplir con programas

Z (unidades) X (metros) Y (libras) Z (unidades)

1 83,400.00 - 41,700.00
3 42,640.00 42,640.00 63,960.00
126,040 42,640 105,660

producir Insumos requeridos para cumplir coninv. Final mp

Z (unidades) X (metros) Y (libras) Z (unidades)
1 10,425 - 5,213
3 5,330 5,330 7,995
15,755 5,330 13,208

producir
Z (unidades) X (metros) Y (libras) Z (unidades)
1 11,155 - 5,577
3 5,703 5,703 8,555
16,858 5,703 14,132

minar las unidades a comprar y reserva de fondos monetarios

Y (libras) Z (unidades)
5,703 14,132
42,640 105,660
48,343 119,792
5,330 13,208
43,013 106,585
 3.00 5.20
129,039 554,240
950,279

y (libras) z (unidades)
5,330 13,208
2.31 4.00
$ 12,300 $ 52,832
$ 129,039 $ 554,240
$ 141,339 $ 607,072
$ 17,109 $ 73,487
$ 124,230 $ 533,585 $ 914,864
42,640 105,660
2.91 5.05

y(libras) z(unidades) Total de costo Unidades

de produccion produccidas
2.91 5.05
- 41,700
42,640 63,960

- 210,586 380,673.87 41,700

124,230 322,999 534,190.2 21,320
124,229.70 533,585 914,864.07
PVP CON IVA
INCLUIDO
58.24
6.24

52.00
DESGLOSAR(-)

OCT 53448.34 NV
NOV 53448.34 DIC
DIC 53448.34 ENE
106896.67
I.F dic. N+1
Pronostico de ventas

I. I enero n+1
Utilidades

Dias Veces
360 45 8
360 12 30
360 45 8
360 15 24
Costo unitario en
materia Primma

9.13
25