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Riesgo de Crédito
Contenido
Definición
I Principios de Basilea
. Marco adecuado
. Proceso de Crédito
. Administración
. Controles y exposición
II Reglamento de Crédito
. Información
. Proceso
. Valuación de activos
. Garantías
Riesgo de Crédito
Contenido
III Evaluación del Riesgo de Crédito
Riesgo Inherente
• Variables Económicas
• Carácterísticas del Mercado
• Participación e Índices de cartera
• Principales Deudores
• Concentración
• Juicio Experto
II Evaluación de la Gestión
• Calidad de la Gestión
• Elementos para la evaluación
• Políticas, procedimientos, y proceso
• Partes relacionadas
• Concentración
• Organos de Gestión y Control
• Reflexión
Definición de Riesgo de Crédito
Definición de Riesgo de Crédito
Riesgo de Crédito:
“Probabilidad de pérdida futura derivada del
incumplimiento en tiempo y/o forma de las
obligaciones crediticias del cliente como
consecuencia del empeoramiento de sus
circunstancias económicas particulares y/o de
una evolución negativa del contexto en el que
desarrolla su actividad.”
Riesgo de Crédito
Decisión
El trabajo de un banquero es decidir quién es
confiable para entregarle el dinero de los
depositantes
Riesgo de Crédito
Ejecutivos de Negocios
Riesgo de Crédito
Calidad de la Administración
Calidad de la Cartera
Definición de Políticas
Políticas:
a) Son maneras de hacer las cosas - un curso de
acción.
b) Asegura la consistencia de las operaciones y su
adherencia a prácticas uniformes y sólidas
c) Reduce cursos alternativos de acción, simplifica y
acelera la toma de decisiones
d) Lenguaje crediticio / Cultura crediticia
Principios de Basilea
PRINCIPIOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DEL
RIESGO DE CRÉDITO
A
• Establecer un marco adecuado para evaluar el riesgo crediticio
B
• Adoptar un proceso apropiado en la concesión de créditos
C
• Mantener adecuados procesos de administración, medición y monitoreo del
riesgo crediticio
D
• Asegurar adecuados controles sobre el riesgo de crédito
E
• Controlar grandes exposiciones crediticias
PRINCIPIOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DEL
RIESGO DE CRÉDITO
No. DESCRIPCIÓN
Los bancos deben identificar y manejar el riesgo inherente de crédito en todos los productos que
3 ofrece y actividades que realiza.
PRINCIPIOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DEL RIESGO DE
CRÉDITO
No. DESCRIPCIÓN
Los bancos deben determinar límites de crédito globales al nivel de prestamistas individuales y
5 contrapartes; así como, de grupos de contrapartes que se agreguen de manera comparable y
significativa.
Los bancos deben tener claramente establecido un proceso de aprobación de créditos nuevos; así
6
como, el proceso de prórrogas, novaciones y reestructuraciones de los créditos existentes.
7 Todas las ampliaciones de crédito deben ser estructuradas sobre la base de una unidad de riesgo.
PRINCIPIOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DEL RIESGO DE
CRÉDITO
No. DESCRIPCIÓN
Los bancos deben contar con un sistema para la administración permanente de todas sus carteras
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que conllevan riesgo.
Los bancos deben tener un sistema que monitoree la condición de sus créditos, incluyendo la
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determinación de provisiones y reservas.
Los bancos deben contar con sistemas de información y técnicas analíticas que le permitan medir y
11
gestionar el riesgo inherente de crédito.
Los bancos deben tener un sistema para monitorear la composición y calidad de su cartera
12
crediticia.
Los bancos deben considerar los futuros cambios potenciales en las condiciones de la economía
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cuando se evalúan los créditos y cuando se realizan escenarios de estrés.
PRINCIPIOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DEL RIESGO DE
CRÉDITO
No. DESCRIPCIÓN
Los bancos deben establecer un sistema de evaluación independiente y continuo de los procesos de
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gestión de riesgo.
Los bancos deben asegurar que la función de otorgar créditos está siendo gestionada
15 adecuadamente y que las exposiciones de crédito están acorde a normas prudenciales y límites
internos.
Los bancos deben contar con un sistema que permita gestionar y adoptar acciones correctivas
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oportunas en cuanto a los créditos con problemas.
PRINCIPIOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DEL RIESGO DE
CRÉDITO
No. DESCRIPCIÓN
Gran exposición al riesgo: Cuando la suma de todos los valores de exposición de un banco frente
1
a una contraparte sea igual o superior al 10% de la base del capital admisible.
Se considera que dos o más personas físicas o jurídicas forman un grupo de contrapartes
2 conectadas cuando se cumpla con uno de los siguientes criterios: a) Relación de control, b)
Interdependencia económica
Los bancos deben utilizar los criterios siguientes para evaluar el grado de interconexión entre
contrapartes basado en el control: a) acuerdo de accionistas, b) influencia significativa en la
3
designación de órganos administrativos, de gestión o supervisión, c) influencia significativa sobre
la alta dirección.
Reglamento de Crédito
Reglamentos para la administración del riesgo de crédito
Plazos para
Plazo para completar
presentar el información
Administración Manual de mínima y
del Riesgo de Crédito y gradualidad en la
Crédito modifica aspectos valuación de
de garantía de activos crediticios
(Nov-2003)
bienes inmuebles empresariales
(Abril y junio 2004) mayores
(Nov-2004)
Resolución de Junta Monetaria JM-93-2005
Reglamento para la administración del riesgo de crédito
JM-92-2005
Información mínima
Proceso crediticio
Valuación de activos
Garantías
Resolución JM-93-2005
Reglamento para la administración del riesgo de crédito
• Información General
• Documentación complementaria
Información y documentación
Identificación
del mercado
objetivo
Evaluación de
Recuperación solicitantes y
deudores
Manual de
Seguimiento Estructuración
créditos
Formalización Aprobación
Proceso crediticio
Identificación
del mercado
objetivo
Manual de
Recuperación
Créditos
Evaluación de
Seguimiento Solicitantes y
Deudores
Formalización Estructuración
Aprobación
Proceso crediticio
Riesgos Externos
1. Concentración de cartera en regiones.
2. Financiar actividades productivas únicas.
3. Segmentos vulnerables.
4. Contexto económico desfavorable de la
industria.
Identificar el mercado
objetivo
• Principales actividades
económicas
• Características de los
segmentos
• Condiciones generales
bajo las que se pacten los
AC
• Niveles de tolerancia y
diversificación
• Excepciones permitidas a
lo establecido
Proceso crediticio
Identificación
del Mercado
Objetivo
Recuperación Manual de
créditos
Evaluación de
Seguimiento Solicitantes y
Deudores
Formalización Estructuración
Aprobación
Proceso crediticio-Manual de Crédito
Políticas y Procedimientos
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Aprueba en manual de crédito, vela por su actualización y autoriza las modificaciones al mismo
Proceso crediticio
Identificación
del Mercado
Objetivo
Manual de
Recuperación créditos
Evaluación de
Seguimiento solicitantes y
deudores
Formalización Estructuración
Aprobación
Proceso crediticio
Empresariales Otros
Análisis financiero Mayores Solicitantes
Ventas al contado
y cobros Ventas de
activos
Impuestos Flujo de
efectivo
Nuevas
Inversiones,
acciones y
ingreso por
Préstamos de
intereses y
LP
prestamos a CP
Pago de
intereses, Pago de interés,
compra de de prestamos y
valores, pago
Money de prestamos
compra de Mercado de
acciones
Market capitales
Proceso crediticio-Análisis Financiero
Empresariales Otros
Análisis cualitativo Mayores Solicitantes
Identificación
del Mercado
Objetivo
Manual de
Recuperación créditos
Evaluación de
Seguimiento solicitantes y
deudores
Formalización Estructuración
Aprobación
Proceso crediticio-Estructuración
Identificación
del Mercado
Objetivo
Manual de
Recuperación créditos
Evaluación de
Seguimiento solicitantes y
deudores
Formalización Estructuración
Aprobación
Proceso crediticio
Identificación
del Mercado
Objetivo
Manual de
Recuperación créditos
Evaluación de
Seguimiento solicitantes y
deudores
Formalización Estructuración
Aprobación
Proceso crediticio
Identificación
del Mercado
Objetivo
Manual de
Recuperación créditos
Evaluación de
Seguimiento solicitantes y
deudores
Formalización Estructuración
Aprobación
Proceso crediticio- Seguimiento
Políticas y controles: orientados a darle seguimiento a los AC, que contengan, entre
otros, procedimientos para detectar oportunamente el deterioro de sus activos
crediticios y prevenir una potencial pérdida. Los procedimientos deben incluir la
forma en que se documentaran las actividades de supervisión, evidencia de visitas,
actualizaciones de expedientes, llamadas, entre otros.
Identificación
del Mercado
Objetivo
Manual de
Recuperación
créditos
Evaluación de
Seguimiento solicitantes y
deudores
Formalización Estructuración
Aprobación
Proceso crediticio-Recuperación
POLITICAS
Adecuadas para la
recuperación
efectiva de los AC.
Seguimiento a la
Mecanismos y
Sistema de Alertas para cobro cartera por
procedimientos de
información preventivo comportamiento
cobro
de pago
“Es el resultado del análisis de los factores de riesgo crediticio que permite establecer la
clasificación del activo crediticio y la constitución de reservas o provisiones, cuando
corresponda, para llegar a determinar el valor razonable de recuperación de sus activos
crediticios.”
Endeudamiento Endeudamiento
directo de directo de Créditos
Créditos de
deudores deudores Microcréditos hipotecarios para
consumo
empresariales empresariales vivienda
mayores menores
Personas individuales,
>Q5.0 millones o <Q5.0 millones o <Q160.0 mil o garantía hipoteca,
USD 650.0 miles. <Q3.0 millones o
USD 650.0 miles. USD 20.8 miles. destino (adquisición,
remodelación, liberación USD 390.0 miles.
gravamen)
Valuación de Activos Crediticios
A B C D E
Clasificación de AC y Deudores Empresariales Mayores
Aspecto/Catergoría
Pagos no provienen
Atención de deuda de refinanciamiento
Situación del Al día o mora de Mora de más de Mora de más de Mora de más de 6 Mora de más de
activo crediticio hasta un mes un mes hasta 3 3 meses hasta 6 hasta 12 meses 12 meses
Valuación de Activos Crediticios
Clasificación de AC y Deudores Empresariales Menores;
Hipotec. para Vivienda; Microcréditos y de Consumo.
A 0%
B 5%
C 20%
D 50%
E 100%
Evaluación del Riesgo de Crédito
Riesgo Inherente
Riesgo Inherente
Variables Económicas
Riesgo Inherente
Características del Mercado
Cambios
demográficos
Tendencias Indicadores
de políticos y
crecimiento sociales
Desarrollo de
productos y
servicios
Competencia
Riesgo Inherente
Participación
• Cartera
Activos
Vigente,
Vencida y
Reservas
• Cartera
Cartera Vigente,
Total Vencida y
Reservas
• Cartera
Capital
Vigente,
Vencida y
Reservas
Riesgo Inherente
Histórico
Cartera
Vigente
Cartera
Vencida
Comportamiento
Comportamiento Reservas
Riesgo Inherente
Segmentación de Principales Deudores
Riesgo Inherente
Concentraciones relevantes
Cliente
Sector
económico
Zona
geográfica
Grupo
económico
Monto
Garantía
Plazos
Vencimiento
Riesgo Inherente
Juicio Experto
Expec
Conce tativas
Marcad ntració negati
Creci
o n en vas Excesi
miento
deterior un macro vo
muy
o sector econó crédito
confor elevad
econó micas vincul
me la o de la
mico o (línea ado
revisión cartera
geográ de
fico negoci
o)
Calificación Riesgo Inherente
Composición y evolución
……..
……..
………
……..
.
Concentraciones
……………
.
……………
…………….
…………….
Gestión
Calidad de los Procesos de Gestión
Involucramiento de la GG
Políticas y procedimientos
Procesos crediticios
Compatibilidad
• Mercado Objetivo • Volumen y
• Recuperación y complejidad
seguimiento • Políticas y • Estrategia
Procedimientos
• Negocio, Riesgos
• Segregación de y Auditoría
funciones
Alcance Razonabilidad
Políticas
Políticas
180 km/h
Alertivo, exceso del
límite
Llegar a tiempo y cumplir con
los objetivos, sería el apetito al 80km/h
riesgo 110km/h
Adaptar los
Diseño de Aprobación del Gerencia General Seguimiento correctivos a los
Periodicidad de los procedimientos
procesos y Consejo de responsable de su permanente e
reportes correspondientes
procedimientos Administración aplicación informar
Procesos Crediticios
General • Aprobación, administración, control, seguimiento y recuperación
- Aprobación
- Políticas
- Regulación
- Una sola unidad
de riesgos
-
Condiciones
favorables
Concentración de Créditos
Disminuir Evaluar
Organos de Gestión y Control
Comité de Gestión de
Alta Gerencia
Riesgos
Auditoría
Interna
Organización
…….
Políticas
……..
……..
.
Administración del Riesgo
…….
.
Sistemas de Información
………..
Auditoría Interna
…………….
Resumen
Conocimiento
del Deudor
Respaldo y
Propósito
Carácter
Anillos de seguridad
Superintendencia de Bancos
Calificadora de Riesgos
Auditoría Externa
Auditoría Interna
Gerencia de
Riesgos
Riesgo de Crédito
Riesgo de Mercado
Preguntas y
respuestas
l
¡Muchas gracias!
Basel II (january 2004)
Regulatory Capital
Minimum Capital Ratio 8%
Risk-Weighted Asset
AIRB AMA
Modelos Basilea II (2004)
Por % de activos
Simple ponderados por
riesgo
Estandarizado
% de probabilidad de
Calificación Externa incumplimiento sobre
calificaciones
A
F IRB Internal Ratings -
Fundamental
Based
Internos