PLAN DE VIABILIDAD FINANCIERA http://ciberconta.unizar.es/ifinanzas/15-P-plannegocios.

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¿Qué vamos a aprender?

- En esta hoja aprenderemos a realizar un Plan de Negocios, con especial énfasis en la viabilidad económico-financiera
- Como ejemplo plantearemos el caso de una tienda virtual que vende jamones por Internet
- Se inicia con un análisis de mercado, siendo importante la información financiera de los competidores
- A partir de las inversiones requeridas se determinan las necesidades de financiación
- Se calcula el número de jamones mínimo que hay que vender para que el negocio sea viable o umbral de rentabilidad.
- Se analiza el proyecto en términos de Rentabilidad, Riesgo y Liquidez
- El plan finaliza con un análisis DAFO de Debilidades, Amenazas, Fortalezas y Oportunidades

Ingredientes:
- La función AMORTIZ.LIN permite calcular las amortizaciones
- La función PAGO, PAGOINT y PAGOPRIN para calcular el cuadro de amortización de un préstamo
- Gráficos de burbuja y dispersión
- Insertar Barra de Desplazamiento para realizar simulaciones
- Formato condicional para mostrar semáforos que visualizan alertas
- La función VNA y TIR permiten calcular el Valor Actual Neto y Tasa de Retorno de una inversión
- Funciones condicionales anidadas permiten modelizar situaciones complejas

Enunciado
- Se presenta un caso de un proyecto de viabilidad empresarial. Unos socios que están planteando montar una tienda virtual de jamones
- Han calculado una serie de gastos e inversiones necesarios para la puesta en marcha
- Cuentan con algo de financiación propia y una subvención. Y el resto piensan completarlo mediante un préstamo a 5 años.
- La tienda online no maneja stock, compra a plazo y vende al contado

ANÁLISIS DE MERCADO

Analizaremos mediante dos gráficos los principales competidores de la empresa, a modo de estudio sectorial o de mercado introductorio
Necesitamos: las ventas de dos años, el beneficio y la cifra de activo de las empresas más importantes del sector
Estudiaremos la cuota de mercado de cada empresa y el crecimiento de sus ventas
El esquema Dupont descompone la rentabilidad en sus dos componentes: margen y rotación
Se podría completar con otros ratios financieros del sector, que permitirían estimar los gastos de personal, la solvencia, productividad o la eficiencia, entre otros.
=D45/D$51 =(D45-E45)/E45 =F45/D45 =D45/G45 =F45/G45
Análisis Competencia Esquema Dupont
EMPRESAS Ventas N Ventas N-1 Beneficio Activo Cuota Mercado Crecimiento EMPRESAS Margen Rotación Rentabilidad
Jamones Online 891,000 € 758,000 € 14,000 € 350,000 € 40.0% 17.55% Jamones Online 1.6% 2.55 4.0%
Jamon777.com 560,000 € 400,000 € 10,000 € 280,000 € 25.1% 40.00% Jamon777.com 1.8% 2.00 3.6%
J de jamón 40,000 € 48,000 € 2,500 € 25,000 € 1.8% 176.00% J de jamón 6.3% 1.60 10.0%
Ham&Jam 320,000 € 304,000 € 12,000 € 200,000 € 14.4% 5.26% Ham&Jam 3.8% 1.60 6.0%
JJJ 416,000 € 360,000 € 10,000 € 320,000 € 18.7% 15.56% JJJ 2.4% 1.30 3.1%
PROMEDIO: 445,400 € 374,000 € 9,700 € 235,000 € 20.0% 50.87% PROMEDIO: 3.2% 1.81 5.3% =PROMEDIO(L45:L49)
TOTAL: 2,227,000 € 1,870,000 € 48,500 € 1,175,000 € 100.0%

=PROMEDIO(D45:D49) =SUMA(D45:D49)

Análisis de la Competencia Esquema Dupont de la Rentabilidad

* Seleccionamos los rangos: empresas, ventas, crecimiento y cuota * Seleccionamos los rangos: empresas, margen, rotación y rentabilidad
* Insertar - Gráfico de Burbuja. El área es proporcional a las ventas de cada empresa * Insertar - Gráfico de Burbuja. El área es proporcional a la rentabilidad de cada empresa
* Hay que editar los datos e introducir uno a uno los datos de cada empresa * Hay que editar los datos e introducir uno a uno los datos de cada empresa
* Presentacion - Etiquetas - Nombre de la serie * Presentacion - Etiquetas - Nombre de la serie
* Presentacion - Rótulos de eje * Presentacion - Rótulos de eje
* Presentación: añadir título del gráfico * Presentación: añadir título del gráfico
Crecim iento

Rotació n

6 0.0 0 %
Análisis de la Competencia Esquema Dupont de la Rentabilidad
3. 0 0
5 0.0 0 %
Hanse l y Gretel
2. 5 0
4 0.0 0 % Ha ns el y G re te l

2. 0 0 THE HO USE CAKE

3 0.0 0 % SW ID CO OKE
Supe rmaxi
1. 5 0
2 0.0 0 % Santa Ma rí a
T HE HO USE CAKE S upe rma xi
1. 0 0
1 0.0 0 %
Santa M aría 0. 5 0
0.00 %
0.0 % 5. 0% 1 0.0 % 1 5. 0% 2 0. 0 % 25 .0% 3 0 .0 % 3 5. 0% 40 .0 % 4 5.0%
0. 0 0

- 10 .00 % Cuota Mercado 1. 0 % 2 .0% 3 .0 % 4 .0 % 5 .0 % 6 . 0%

Margen
7.0 %

El eje de las "x" es la cuota de mercado y el "y" el crecimiento de cada empresa. El eje de las "x" es el margen y el "y" la rotación
El área es proporcional a las ventas de cada empresa El área es proporcional a la rentabilidad de cada empresa
Se obtienen varios cuadrantes que identifican: Se obtienen varios cuadrantes que identifican:
- Empresa líderes con gran crecimiento y alta participación en el mercado. - Empresas con alta rotación y margen
- Empresas con poco crecimiento pero gran participación - Empresas con alta rotación y bajo margen: compiten en precios
- Empresas de poco crecimiento y poca participación. - Empresas con baja rotación y margen elevado: compiten en calidad
- Empresas interrogante con Gran crecimiento y poca participación. - Empresas con baja rotación y margen ajustado: poco rentables

Por ejemplo, "J de Jamón" es la empresa más rentable, con un elevado margen y rotación... pero está decreciendo y tiene poca cuota de mercado
Permite conocer márgenes y rotaciones promedios del sector, y ayudarnos a estimar las ventas y la rentabilidad que podemos esperar, necesaria para el resto del Plan de Negocios

Se recomienda completar la búsqueda con Google Trends

INVERSIONES Y GASTOS NECESARIOS ----> 30,110.00 € =E108+E118+E128

En este apartado se cuantifica la inversión necesaria para que el negocio funcione.

Hemos distinguido e ntre: gastos ante riores a la puesta en marcha de la empre sa, la puesta en marcha propiame nte y los ne ces arios para que la empre sa funcione cada
mes.
Gastos previos a la puesta en marcha de la empresa 5,660.00 € =SUMA(D110:D116)

Asesoría legal 500.0 € * Vease un ejemplo de costes reales creación empresa en

Asesoría fiscal y contable 400.0 € --> http://www.fomento.es/NR/rdonlyres/3A63E803-2604-4F00-8B8E-F020FB8A0626/2007/tramitescostes.pdf
Estudio de mercado 500.0 €
Oficina, libros, imprenta 100.0 €
Viajes 300.0 €
Desarrollo de prototipos 600.0 €
Otros 200.0 €

Puesta en marcha de la empresa 15,600.00 € =SUMA(D120:D126)

Certificación negativa del nombre 10.0 € * El Plan General de Contabilidad distingue entre los "gastos de constitución" que se imputan directamente al patrimonio neto de la empresa
Redacción Estatutos, notario 750.0 € y "gastos de primer establecimiento", que se contabilizan como gastos del ejercicio, es decir en la cuenta de pérdidas y ganancias
Registro Mercantil: inscripción, actas 300.0 € Vamos a considerar que los de este apartado son "gastos de constitucion" y los que hay en el resto de apartados son de "primer establecimiento"
Nombres de dominio en Internet 200.0 €
Impuestos 100.0 €
Acondicionamiento del local 250.0 €
Otros 500.0 €

Otras inversiones 5,500.00 € =SUMA(D131:D135) '=AMORTIZ.LIN(costo; fecha_compra; primer_período; costo_residual; período; tasa; [base])
=D131/E131 =AMORTIZ.LIN(D131;FECHA(2012;1;1);FECHA(2012;12;31);0;1;1/E131)
Plazo amortiz Amortiz. Año AMORTIZ.LIN * La fórmula AMORTIZ.LIN pide el porcentaje de amortización; hemos puesto 1/plazo
Mobiliario 2,500.00 € 10 años 250.00 € #ADDIN? * Hay unas tablas de amortización máxima y mínima http://www.boe.es/boe/dias/2004/08/06/pdfs/A28377-28429.pdf y http://www.gabilos.com/leyes/rd1777-2004.t7.html#anexo
Equipos informáticos 2,400.00 € 4 años 600.00 € #ADDIN? * Tanto los equipos informáticos como el software los aporta uno de los socios
Software 600.00 € 4 años 150.00 € #ADDIN?
Elementos de transporte 300.00 € 14 años 21.43 € #ADDIN?
Derechos de traspaso, patentes y marcas 200.00 € 10 años 20.00 € #ADDIN?

FINANCIACIÓN NECESARIA ----> 12,500.0 € =E148+E153+E157

Tras identificar la inversión necesaria para que el negocio funcione debemos proponer las fuentes de financiación, es decir, de dónde va a salir el dinero
Calcularemos la financiación ajena como diferencia entre la inversión necesaria y la suma de los fondos propios y subvenciones.
Otra opción es endeudarse al máximo que nos deje el banco y el resto cubrirlo con recursos propios

Financiación propia 6,000.0 € =SUMA(D150:D151)

Aportaciones monetarias 3,000.0 €

Aportaciones de bienes y derechos 3,000.0 € * Los equipos informáticos y el software los pone un socio

Ayudas recibidas 1,000.0 € =SUMA(D155)

Subvenciones del Estado, CCAA y otras 1,000.0 €

Financiación ajena necesaria 5,500.0 € =SUMA(D159)

Créditos y préstamos bancarios 5,500.0 € * Diferencia entre lo que tenemos y lo que necesitamos
Duración 5 años
Tipo interés 10.00% =SI(E103>SUMA(D150:D155);ABS(E103-SUMA(D150:D155));"no es necesario préstamo")

Consideramos que los pagos son anuales, no mensuales

Delante de la función PAGO hemos puesto signo menos
Cuadro de amortización del préstamo

Año 0 1 2 3 4 5
Anualidad 1,450.9 € 1,450.9 € 1,450.9 € 1,450.9 € 1,450.9 € =-PAGO($D$161;$D$160;$D$159) =PAGO(tasa;nper;va;vf;tipo)
Intereses 550.0 € 459.9 € 360.8 € 251.8 € 131.9 € =-PAGOINT($D$161;I167;$D$160;$D$159) =PAGOINT(tasa; período; núm_per; va; [vf]; [tipo])
Amortización 900.9 € 991.0 € 1,090.1 € 1,199.1 € 1,319.0 € =-PAGOPRIN($D$161;I167;$D$160;$D$159) =PAGOPRIN(tasa; período; núm_per; va; [vf]; [tipo])
Total amortizado 900.9 € 1,891.9 € 2,981.9 € 4,181.0 € 5,500.0 € =D171+E170
Saldo 5,500.0 € 4,599.1 € 3,608.1 € 2,518.1 € 1,319.0 € - €
=D159 =D172-E170

GASTOS MENSUALES ----> 3,400.0 € =SUMA(D180:D195)

Publicidad mensual 300.0 €

Mensualidad de alquiler local 600.0 €
Mensualidad de luz 60.0 €
Mensualidad de agua 30.0 €
Mensualidad de telecomunicaciones 125.0 €
Mensualidad de transporte 50.0 €
Mensualidad de seguros 50.0 €
Mensualidad de hosting 250.0 €
Mensualidad por sueldos brutos personal 2,000.0 €
Seguridad Social del personal (32%) 640.0 € =0.32*D188
Mensualidad por sueldos brutos emprendedores 2,000.0 €
Seguridad Social del emprendedor (32%) 640.0 € =0.32*D190
Otros gastos mensuales 400.0 €

Existencias habituales en el almacén - € * El modelo de negocio de la tienda online es "dropshipping", es decir, vender sin stock
Otras necesidades del fondo de rotación - € * Cobra al contado y paga a proveedores a crédito. Pero normalmente habrá que contar con un colchón financiero para estos gastos

UMBRAL DE RENTABILIDAD

Número mínimo de productos que debe vender la empresa para ser rentable, es decir que los ingresos superen a los costes.

Precio de compra por unidad 15.0 €

Precio de venta por unidad
Costes fijos mensuales
Umbral de rentabilidad (unidades mensuales)
40.0 €
1,005.0 € =SUMA(F131:F135)/12+SUMA(D180:D192)+E168/12+(E108+E118)/60
* Se han sumado los costes fijos mensuales, la amortización mensual y los gastos financieros Gráfico umbral rentabilidad
40 unidades =D211/(D210-D209) ----> 1.3 pasteles * Seleccionamos los rangos desde Ventas a Beneficio
=REDONDEAR(D213/30;1)&" jamones cada día" * Insertar - Gráfico de dispersión - Dispersión líneas rectas
Barra desplazamiento * Presentación: añadir título del gráfico
Programador -> Insertar -> Barra de desplazamiento. Vincular celda C220

Simulación Si no está la pestaña programador: Archivo-> Opciones->Personalizar cinta opciones

=C220*$D$210 =$D$211 =C220*$D$209=E220+F220 =D220-G220
14,000.0 €
Ventas Ingresos Coste fijo Coste variable Coste total Beneficio
UMBR AL DE RENTABILIDAD
0 0.0 € 1,005.0 € 0.0 € 1,005.0 € 250.0 €
12,000.0 €
25 1,000.0 € 1,005.0 € 375.0 € 1,380.0 € 350.0 €
50 2,000.0 € 1,005.0 € 750.0 € 1,755.0 € 545.0 €
75 3,000.0 € 1,005.0 € 1,125.0 € 2,130.0 € 870.0 € 10,000.0 €
Ing re sos
100 4,000.0 € 1,005.0 € 1,500.0 € 2,505.0 € 1,495.0 €
8,000.0 € Li ne ar
125 5,000.0 € 1,005.0 € 1,875.0 € 2,880.0 € 2,120.0 € (Ing re so s)
150 6,000.0 € 1,005.0 € 2,250.0 € 3,255.0 € 2,745.0 € Co ste to ta l
175 7,000.0 € 1,005.0 € 2,625.0 € 3,630.0 € 3,370.0 € 6,000.0 € Li ne ar (Co ste
200 8,000.0 € 1,005.0 € 3,000.0 € 4,005.0 € 3,995.0 € tota l)
Co ste va ri ab le
225 9,000.0 € 1,005.0 € 3,375.0 € 4,380.0 € 4,620.0 € 4,000.0 €
250 10,000.0 € 1,005.0 € 3,750.0 € 4,755.0 € 5,245.0 €
275 11,000.0 € 1,005.0 € 4,125.0 € 5,130.0 € 5,870.0 € 2,000.0 €
300 12,000.0 € 1,005.0 € 4,500.0 € 5,505.0 € 6,495.0 €
325 13,000.0 € 1,005.0 € 4,875.0 € 5,880.0 € 7,120.0 € 0.0 €
0 25 50 7 5 1 00 125 150 1 75 200 225 2 50 275 300 3 25 350

RENTABILIDAD ESPERADA

A partir de las hipótesis sobre la evolución de las ventas y otras partidas se calcula la rentabilidad, medida por la actualización de los flujos de caja estimados y la tasa interna de retorno (TIR).
Pon las ventas
Ventas mensuales previstas primer año 300 unidades ----> 10 pasteles =REDONDEAR(D243/30;1)&" jamones al día"
=REDONDEAR(número; núm_decimales)

D Año 2 D A ño 3 D Año 4 D Año 5

Crecimiento previsto de las ventas 1.0% 2.0% 4.0% 7.0% * El comercio electrónico sigue creciendo...
Crecimiento previsto de aprovisionamientos 1.0% 2.0% 3.0% 6.0% * Conforme aumenta el volumen se espera conseguir mejores precios...
Crecimiento previsto gastos personal 3.0% 3.0% 3.0% 3.0% * Seremos más productivos...
Crecimiento previsto de gastos explotación 4.0% 3.0% 2.0% 1.0% * Seremos más eficientes...
 Flujos de Caja Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cobros Previstos 6,500.0 € 144,000.0 € 145,440.0 € 148,348.8 € 154,282.8 € 165,082.5 € =SUMA(D255:D258)
Por ventas a clientes 144,000.0 € 145,440.0 € 148,348.8 € 154,282.8 € 165,082.5 €
Por subvenciones 1,000.0 €
Financieros 5,500.0 €

Pagos Previstos 27,260.0 € 135,613.5 € 144,785.7 € 148,310.9 € 153,039.2 € 160,346.8 € =SUMA(D260:D273)

Por compras a proveedores 54,000.0 € 54,540.0 € 55,630.8 € 57,299.7 € 60,737.7 €
Salarios 48,000.0 € 49,440.0 € 50,923.2 € 52,450.9 € 54,024.4 €
Seguridad Social 15,360.0 € 15,820.8 € 16,295.4 € 16,784.3 € 17,287.8 €
Publicidad y comercialización 3,600.0 € 3,744.0 € 3,856.3 € 3,933.4 € 3,972.8 €
Seguros 600.0 € 624.0 € 642.7 € 655.6 € 662.1 €
Suministros (luz, agua) 5,580.0 € 5,803.2 € 5,977.3 € 6,096.8 € 6,157.8 €
Arrendamientos 7,200.0 € 7,488.0 € 7,712.6 € 7,866.9 € 7,945.6 €
Transporte 600.0 € 624.0 € 642.7 € 655.6 € 662.1 €
Otros gastos mensuales 4,800.0 € 4,992.0 € 5,141.8 € 5,244.6 € 5,297.0 €
Inversiones previstas 6,000.0 €
Intereses 550.0 € 459.9 € 360.8 € 251.8 € 131.9 €
Devolución principal 900.9 € 991.0 € 1,090.1 € 1,199.1 € 1,319.0 €
Pagos iniciales 21,260.0 € * Los de la puesta en marcha
Impuesto Sociedades - 5,577.4 € 258.8 € 37.1 € 600.5 € 2,148.5 € * No se tiene en cuenta el préstamo ni su devolucion. Solo intereses. Y amortización máquinas.

Desembolso inicial
=D254-D259
Tasa para el cálculo del VAN
Valor Actual Neto (VAN)
* El desembolso es ahora y los cobros dentro de un año
Si no, sería:
Flujos de caja
1,056.0 € 8,386.5 € 654.3 € 37.9 € 1,243.5 € 4,735.7 € '---> faltaría añadir el valor residual pasados estos años, que también habría de actualizar
Flujos descontados
1,056.0 =D276
45.00% * VAN se calcula mediante =VNA(tasa;flujos)+desembolso inicial 5,783.8 =E276/(1+D280)
6,500.0 € =VNA(D280;E276:I276)+D276 311.2 =F276/(1+D280)^2
12.4 =G276/(1+D280)^3
281.3 =H276/(1+D280)^4
2,040.0 € =VNA(D280;D276:I276) 738.8 =I276/(1+D280)^5

VAN 6,500.0 =SUMA(K279:K284)

=TIR(valores; [estimar])
Tasa Interna de Retorno (TIR) 25.99% =TIR(D276:I276) * La fórmula TIR y VAN necesita signo menos en la inversión inicial
Comprobación: Err:523 =VNA(TIR(D276:I276);D276:I276)
* El TIR y VAN no periódico da más juego ya que se puede simular con las fechas

=HOY() =D293+365
1/8/2019 1/8/2020 1/7/2021 1/7/2022 1/7/2023 1/7/2024
=D276 1,056.0 € 8,386.5 € 654.3 € 37.9 € 1,243.5 € 4,735.7 €

TIR no periódico 55.00% =TIR.NO.PER(D294:I294;D293:I293) =TIR.NO.PER(valores; fechas; [estimar])

VAN no periódico #ADDIN? =VNA.NO.PER(D280;D294:I294;D293:I293) * Es diferente la sintaxis de VNA y de VNA.NO.PER pues incluye el desembolso inicial

=VNA.NO.PER(tasa; valores; fechas)

RIESGO

Este apartado se basa en el cálculo de la matriz de riesgos. Se tienen en cuenta los diferentes escenarios a los que se enfrenta el proyecto y su impacto.
1) El analista determina los posibles riesgos, a partir de un listado que se puede ampliar.
2) Asigna una probabilidad de ocurrencia (1, 2, 3, 4, y 5), correspondiendo 1 a un suceso excepcional y 5 a la máxima probabilidad
3) Asigna el impacto (1, 2, 3, 4 y 5), siendo 1 un impacto insignificante y 5 una catástrofe
El modelo calcula el riesgo (bajo, medio, alto y muy alto) de acuerdo con la matriz de riesgos.

IMPACTO

PROBABILIDAD 1–Insignificante 2–Pequeño 3–Moderado 4–Grande 5–Catastrofe Semáforos que alertan

5- Casi seguro que sucede Medio (5) Alto (10) Alto (15) Muy alto (20) Muy alto (25) * Seleccionamos los datos. Formato condicional
4- Muy probable Medio (4) Medio (6) Alto (12) Alto (16) Muy alto (20) * Una opción es Barra de datos
3- Es posible Bajo (3) Medio (5) Medio (9) Alto (12) Alto (15) * Conjunto de iconos, 4 iconos negro, rojo, naranja y verde
2- Es raro que suceda Bajo (2) Bajo (4) Medio (6) Medio (8) Alto (10) * O bien con una condicional anidada
1- Sería excepcional Bajo (1) Bajo (2) Bajo (3) Bajo (4) Medio (5) * O usando la función =REPETIR("|";)
=SI(J323>=20;"Muy alto";SI(J323>=10;"Alto";SI(J323>=5;"Medio";"Bajo")))
Datos-Validación de datos Datos-Validación de datos =EXTRAE(D323;1;1)*EXTRAE(G323;1;1) y poner el número en color gris para que no se vea
Permitir lista. Origen: =$C$314:$C$318
Tipo de riesgo Probabilidad X Impacto = Riesgo
Competencia jamones extranjeros 2- Es raro que suceda 2–Pequeño 4 4 Bajo |||| =REPETIR("|";J323)
Nuevos competidores online 4- Muy probable 4–Grande 16 16 Alto ||||||||||||||||
Dejamos de ser competitivos en precio 2- Es raro que suceda 4–Grande 8 8 Medio ||||||||
Dependencia excesiva de un cliente 1- Sería excepcional 2–Pequeño 2 2 Bajo ||
Clientes dejen de pagar 3- Es posible 3–Moderado 9 9 Medio |||||||||
Dependencia excesiva proveedores 3- Es posible 4–Grande 12 12 Alto ||||||||||||
Riesgo desabastecerse jamones 2- Es raro que suceda 5–Catastrofe 10 10 Alto ||||||||||
Suben tipos de interés 3- Es posible 2–Pequeño 6 6 Medio ||||||
Cambio político 3- Es posible 1–Insignificante 3 3 Bajo |||
Fuga cerebros y empleados 2- Es raro que suceda 3–Moderado 6 6 Medio ||||||
Crisis alimentaria tipo vacas locas 5- Casi seguro que sucede 5–Catastrofe 25 25 Muy alto |||||||||||||||||||||||||
Cambios en legislación perjudican 4- Muy probable 3–Moderado 12 12 Alto ||||||||||||
Grupos de presión pongan dificultades 1- Sería excepcional 1–Insignificante 1 1 Bajo |

Gráfico Mapa de Riesgos

Grafico Dispersión [solo marcadores].

Gráfico Mapa de riesgos
120
Diseño -> Seleccionar datos -> Agregar. Añadir nombre,X, e Y. De cada uno!!!
Se elimina la leyenda
Presentación -> etiquetas de datos -> Encima
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Relleno degradado. Negro (0), Rojo (33), Verde claro (66), Verde oscuro (100)
Impacto

Formato lineas division. Sin linea

80

=EXTRAE(D323;1;1)*20
Gráfico Mapa de riesgos
Tipo de riesgo Probabilidad Impacto
60
Competencia jamones extranjeros 40 40 60
Nuevos competidores online 80 80
Dejamos de ser competitivos en precio 40 80
Dependencia excesiva de un cliente 20 40
Clientes dejen de pagar 60 60
40
Dependencia excesiva proveedores 60 80
Riesgo desabastecerse jamones 40 100
Suben tipos de interés 60 40
Cambio político 60 20
Fuga cerebros y empleados 40 60
20
Crisis alimentaria tipo vacas locas 100 100
Cambios en legislación perjudican 80 60
Grupos de presión pongan dificultades 20 20

0
0 20 40 60 80 100 1 20
Probabilidad

LIQUIDEZ

Este apartado calcula el Pay back o plazo de recuperación de una inversión en un proyecto.
Es el número de años en que se recupera la inversión
Cuanto menor sea el tiempo en que se recupera la inversión, mejor.

Financiación 20,000.00 € =-D276

Tasa para el cálculo del VAN 35.00% =D280

Años Flujos caja Flujos actualiz Suma Diferencia Días se recupera

1 8,386.54 € 6,212.25 € 6,212.25 € 13,787.75 € -
2 654.32 € 359.02 € 6,571.27 € 13,428.73 € -
3 37.93 € 15.42 € 6,586.69 € 13,413.31 € -
4 1,243.53 € 374.39 € 6,961.08 € 13,038.92 € -
5 4,735.71 € 1,056.13 € 8,017.21 € 11,982.79 € -
Suma de días --> Más de 5 años

PayBack Más de 5 años =SI(I390="Más de 5 años";"Más de 5 años";DECIMAL(I390/365;2)&" años")

Posibilidad de vender el negocio Complicada Fácil venta Normal Complicada SIN DATOS

Datos-Validación de datos
Permitir lista. Origen: $F$395:$I$395
Mensaje de entrada: ¿Cree que este negocio en marcha sería fácil de vender?

MATRIZ DAFO
Teniendo en cuenta los factores internos y externos que afectan positiva o negativamente al proyecto se obtienen las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas del proyecto. Y de ahí se derivan potencialidades, riesgos, desafíos y limitaciones sobre las que hay que proponer acciones.

Aspectos positivos para el proyecto 6 Aspectos negativos para conseguir el proyecto 6

Fortalezas Debilidades
Interno 4 Alta calidad de la materia prima Falta de cultura empresarial en exportación
Mucha capacidad productiva, con secaderos de última generación No sabemos idiomas
...... ........

Oportunidades Amenazas
Externo 4 Ayudas del programa de Gestores de Exportación de las Cámaras de Comercio El jamón italiano de Parma
Gusto por el buen jamón de los extranjeros Crisis alimentarias (vacas locas, pepino...)
.......... ..........

Combinaciones 6 ¿Qué hacer? 6

Potencialidades (FO) 4 =E412&" y "&E41 Alta calidad de la materia prima y Ayudas del programa de Gestores de Exportación de las Cámaras de Comercio ->
Alta calidad de la materia prima y Gusto por el buen jamón de los extranjeros -> Gran potencial para la exportación
Alta calidad de la materia prima y .......... ->
Mucha capacidad productiva, con secaderos de última generación y Ayudas del programa de Gestores de Exportación de las Cámaras de Comercio ->
Mucha capacidad productiva, con secaderos de última generación y Gusto por el buen jamón de los extranjeros ->
Mucha capacidad productiva, con secaderos de última generación y .......... ->
...... y Ayudas del programa de Gestores de Exportación de las Cámaras de Comercio ->
...... y Gusto por el buen jamón de los extranjeros ->
...... y .......... ->

Riesgos (FA) 4 Alta calidad de la materia prima y El jamón italiano de Parma ->
Alta calidad de la materia prima y Crisis alimentarias (vacas locas, pepino...) ->
Alta calidad de la materia prima y .......... ->
Mucha capacidad productiva, con secaderos de última generación y El jamón italiano de Parma ->
Mucha capacidad productiva, con secaderos de última generación y Crisis alimentarias (vacas locas, pepino...) -> Convendría tener listo un plan B para almacenar el exceso de producción o dar salida al stock
Mucha capacidad productiva, con secaderos de última generación y .......... ->
...... y El jamón italiano de Parma ->
...... y Crisis alimentarias (vacas locas, pepino...) ->
...... y .......... ->

Desafíos (DO) 4 Falta de cultura empresarial en exportación y Ayudas del programa de Gestores de Exportación de las Cámaras de Comercio -> Tendremos que aprender de su mano
Falta de cultura empresarial en exportación y Gusto por el buen jamón de los extranjeros ->
Falta de cultura empresarial en exportación y .......... ->
No sabemos idiomas y Ayudas del programa de Gestores de Exportación de las Cámaras de Comercio ->
No sabemos idiomas y Gusto por el buen jamón de los extranjeros ->
No sabemos idiomas y .......... ->
........ y Ayudas del programa de Gestores de Exportación de las Cámaras de Comercio ->
........ y Gusto por el buen jamón de los extranjeros ->
........ y .......... ->

Limitaciones (DA) 4 Falta de cultura empresarial en exportación y El jamón italiano de Parma -> Contratar al personal adecuado y completar formación con cursos especializados
Falta de cultura empresarial en exportación y Crisis alimentarias (vacas locas, pepino...) ->
Falta de cultura empresarial en exportación y .......... ->
No sabemos idiomas y El jamón italiano de Parma ->
No sabemos idiomas y Crisis alimentarias (vacas locas, pepino...) ->
No sabemos idiomas y .......... ->
........ y El jamón italiano de Parma ->
........ y Crisis alimentarias (vacas locas, pepino...) ->
........ y .......... ->