29 de Febrero de 2012 Taller: Análisis de inversiones, ingresos y egresos

Universidad Industrial de Santander

PRESUPUESTO DE INVERSIONES

1. INVERSIONES FIJAS
Concepto Valor
1.1. No Depreciables
1.1.1. Terrenos 450,000,000
1.2. Depreciables
1.2.1. Construcciones y obras civiles
1.2.2. Maquinaria y equipo
1.2.3. Muebles y enseres 10,850,970
1.2.4. Vehículos 150,000,000
1.2.5. Otros
Total Inversiones Fijas 610,850,970

2. INVERSIONES DIFERIDAS
Concepto Valor
2.1 Estudios
2.2. Gastos de Organización 4,950,000
2.3. Gastos de Montaje
2.4. Gastos de puestas en Marcha
2.5. Capacitación 9,517,500
2.6. Otros
2.7. Imprevistos
Total Inversiones Diferidas 14,467,500

3. CAPITAL DE TRABAJO
Concepto Valor
3.1. Efectivo y bancos 52,000,230
3.2. Inventario de Materia Prima 27,115,247.06
3.3. Inventario de Producto en Proceso 34,510,314.44
3.4. Inventario de Producto Terminado 61,625,561.50
3.5. Cuentas por cobrar 22,500,000.00
Total Capital de Trabajo 197,751,353

Flujo de inversiones 823,069,823

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EGRESOS

COSTO DE PRODUCCIÓN

1. COSTOS DE FABRICACIÓN

1.1. Costos directos

Concepto Valor
1.1.1. Materia Prima
1.1.1.1. Hebilla 6,000
1.1.1.2. Broches 14,000
1.1.1.3. Herrajes 1,000
1.1.1.4. Tela 5,000
1.1.1.5. Cuero 19,000
Total Unitario 45,000
Total Materia Prima 9135000

Concepto Valor
1.1.2. Mano de Obra Directa Unitaria 10,815
Total Mano de Obra directa 2,195,445
1.1.3. Otros Materiales directos

1.2. Gastos de Fabricación

Concepto Valor
1.2.1. Materiales indirectos Unitarios 810.202
Total Materiales indirectos 164471.006
1.2.2. Mano de Obra Indirecta Unitaria
Total Mano de Obra Indirecta

1.3. Otros Gastos Indirectos

Concepto Valor
1.3.1. Depreciación de Fábrica
1.3.2. Servicios
1.3.3. Mantenimiento
1.3.4. Seguros
1.3.5. Impuestos
1.3.6. Amortización de Diferidos
1.3.7. Otros

Total costos de Producción 11,494,916

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2. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Concepto Valor
2.1. Seguros 83,333.33
2.2. Sueldos 22,386,960
2.3. Prestaciones
2.4. Depreciación Administrativa
2.5. Otros Impuestos
2.6. Otros 3930000
Total Gastos de Administración 26,400,293.33

3. GASTOS DE VENTAS

Concepto Valor
3.1. Gastos de Comercialización 9,327,900
3.2. Gastos de Distribución 5,596,740
Total Gastos de Ventas 14,924,640

Total Gastos 41,324,933.33

Total Egresos 52,819,849
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INGRESOS

Concepto Valor
Ingresos por ventas 500,000,000
Ingresos por alquiler de bodega 2,000,000

Total Ingresos 502,000,000