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INTRODUCCIÓN Y ANTECEDENTES
1.1. Introducción
Debido a la gran abundancia frutícola que hay en la región de San Martin, se optó por
realizar el proyecto de una planta procesadora de néctar de piña con el fin de satisfacer
necesidades de mercado, ya que debido a las altas temperaturas, el volumen de consumo
de bebidas no alcohólicas como jugos, néctares y refrescos, es representativo y ofrece
grandes ventajas para la comercialización de los mismos. Con este proyecto se contribuye
al desarrollo económico y productivo de la Provincia de Lamas y la región San Martin.
Este proyecto se realiza, dado que en la región existen las condiciones adecuadas como:
buenas vías de comunicación, servicios públicos económicos, abundante materia prima,
y un gran mercado por satisfacer.
Consideramos que por la vocación agrícola de la región, la agroindustria es un renglón
promisorio y en el que se puede impulsar el desarrollo y la ejecución de proyectos, que
generen la creación de plazas de empleo y mejor calidad de vida de los productores
agrícolas que encuentran estabilidad y mercado asegurado de su producción, el producto
de nuestro proyecto podrá satisfacer necesidades de demanda interna e incursionar en
mercado nacional.
Con el proyecto se empieza en parte a reconstruir la economía agrícola de la región,
generando una dinámica Económica con la puesta en marcha de una planta para el acopio
y proceso tecnificado de néctar de piña; impulsando la actividad agrícola y dando una
proyección de tipo social a la comunidad, reactivando el empleo.
1.1.1. Generalidades
La economía de la Región San Martín se ve sustentada en la agricultura generalmente
por ciertos cultivos agrícolas de arroz, maíz, y últimamente café, dándose poca
importancia a los cultivos de frutas tropicales y cítricos. La industrialización de productos
de naturaleza agrícola y pecuaria se encuentra aún en estado incipiente.
Pero realizando un análisis sobre el crecimiento industrial en nuestra zona, nos daremos
cuenta que el distrito de Tarapoto y la región en conjunto, van creciendo de manera
avanzada ya que muchos empresarios apuestan económicamente y empresarialmente por
estas zonas que resultan ser beneficiosas para sus objetivos. Por tal motivo la viabilidad
de un proyecto de inversión resultará favorable al ser desarrollado.
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El cultivo de piña en la región San Martín, se ve sustentada gracias al esfuerzo de los
productores de este cultivo, siendo la zona más resaltante la provincia de Rioja, Lamas y
Tarapoto. La provincia de Tocache también es una zona productora fuerte, pero se
consideró descartado por la lejanía del lugar que consideraban gastos de trasporte e
incremento de egresos.
La instalación de una empresa o planta procesadora de fruta en almíbar, significa el
crecimiento industrial y mayor desarrollo dentro del ámbito regional. Plantear proyectos
de inversión donde incluya el procesamiento de una materia prima, ayuda al profesional
agroindustrial a desarrollar sus conocimientos y ponerlos en práctica mediante la
trasformación de una materia prima en producto final, tal es el caso de piña trasformado
en conservas, es decir como piña en almíbar.
Plantear un proyecto en nuestro región de esta magnitud y que sea viable, son esfuerzos
que se logran gracias un a un estudio multidisciplinario del mercado regional, por lo tanto
demanda de mucho esfuerzo laboral.
1.1.1.1. Denominación
“Estudio a nivel de perfil para la instalación de una planta de procesamiento de néctar de
piña, en la Provincia de Lamas, región San Martin”
1.1.1.2. Ubicación
El proyecto ubicará su Planta Industrial en el distrito de Lamas, la provincia de Lamas,
en la región San Martin.
La Provincia de Lamas, tiene una superficie de 5,040.67 Km2, el distrito de Lamas cuenta
con una población de 10,767 habitantes en la zona urbana (INEI-2007). (Ver mapas del
departamento y de la provincia).
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Ilustración 1: Ubicación de la Provincia de Lamas
La Provincia de Lamas fue creado por la Ley N° 7848 del 16 de octubre de 1933, siendo
su capital Lamas, cuenta con once distritos que son: Lamas, Alonso De Alvarado, Pinto
Recodo, Tabolosos, Shanao, Rumisapa, Cuñumbuqui, Zapatero, San Roque de Cumbaza,
Pongo del Caynarachi y Barranquita, INEI-2005.
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1.1.1.3. Naturaleza del proyecto
La actividad económica a desarrollar pertenece al sector agroindustrial. La empresa se
dedicará a la producción y comercialización de néctar de piña, en el mercado regional y
nacional, especialmente en la región de La Libertad.
Según la actividad económica de la empresa, de acuerdo a la Clasificación Internacional
Industrial Uniforme le corresponde la codificación CIIU: 1513, que se refiere a las
empresas que se dedican a la elaboración de frutas, legumbres y hortalizas.
1.2. Antecedentes
Nuestra región de San Martín es un lugar privilegiado gracias a sus riquezas naturales, lo
que hace un óptimo desarrollo de productos tropicales, tal es el caso de frutos que por
falta de aprovechamiento se ven desperdiciados en épocas de producción de grandes
masas.
Es así como nace la idea de generar un estudio a nivel de perfil de una planta procesadora
de néctar de fruta con la finalidad de dar un valor agregado a la piña y de esta manera
poder generar puestos de trabajo e ingresos en la región.
3
Nuestra planta propuesta por el proyecto, orienta su centro de producción a un aspecto
muy importante, el cual es lograr mayor proyección social hacia la comunidad a través
de la producción de productos terminados, investigación, capacitación; buscando
alternativas factibles y sostenibles para el aprovechamiento de nuestros recursos agrícolas
con valor agregado.
1.4. Objetivos
1.4.1. Objetivo General
Efectuar un estudio a nivel de perfil para la instalación de una planta procesadora
de néctar de Piña en la ciudad de Lamas y de esta manera contribuir al desarrollo
de la agroindustria.
1.4.2. Objetivos específicos
Disponer de un estudio técnico de una planta procesadora de néctar de piña
convenientemente implementada, orientado a la producción de productos
terminados.
Generar una oportunidad de mercado para los productos agrícolas producidos en
la Región San Martín, dándoles al mismo tiempo valor agregado mediante su
transformación industrial.
Generar oportunidades labores en forma directa e indirecta, promoviendo la
equidad de género.
1.4.3. Justificación
La provincia de Lamas ha sido desde siempre un sector netamente dedicado a la
explotación de piña, de toda la región San Martin. Lamas es considerado ante muchos
como una provincia que posee una gran ventaja por sus plantaciones de piña, por su
proximidad a la ciudad de Tarapoto, provincia de San Martin donde se encuentra ubicada
la mayor concentración de riqueza de la región es un atractivo mercado y además por la
conectividad de las vías de transporte a la región de La Libertad, la provincia de Lamas
ha logrado crecer mucho durante los último 10 años y ha logrado concentrar al mayor
número de empresas comerciales e industriales del sector.
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La ventaja de la elaboración del néctar a base de piña es que el sector donde se piensa
ubicar la empresa es el más adecuado, ya que la provincia es donde se produce la materia
prima a utilizar.
En los últimos años la región ha contado con avances empresariales y comerciales donde
sus productos tienen mucha demanda en otras regiones en especial las costeras, así como
ha tenido cambios en la cultura porque ha adoptado de las grandes ciudades hábitos de
comportamiento y de consumo por la gran concentración de personas de otras regiones
que se ha presentado últimamente, es así como algunos producto tales como los néctar a
base de piña resultan ser un producto atractivo en la región permitiendo reducir los niveles
de desempleo y de esta manera mejorar la calidad de vida de los productores.
I. INTRODUCCION.
Debido a la gran abundancia frutícola que hay en la región de San Martin, se optó por
realizar el proyecto de una planta procesadora de néctar de piña con el fin de satisfacer
necesidades de mercado en el área de refrescos en la región y en la región Libertad, ya
que debido a las altas temperaturas, el volumen de consumo de bebidas no alcohólicas
como jugos, néctares y refrescos, es representativo y ofrece grandes ventajas para la
comercialización de los mismos. Con este proyecto se contribuye al desarrollo
económico y productivo de la Provincia de Lamas; además se aprovecha el apoyo
económico que brinda la administración municipal en la creación de microempresas
legalmente constituidas y debidamente registradas; lo que brinda credibilidad y
oportunidades de competitividad con los productos que se llevan de la capital.
Este proyecto se realiza, dado que en la región existen las condiciones adecuadas
como: buenas vías de comunicación, servicios públicos económicos, abundante
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materia prima, y un gran mercado por satisfacer. Aspectos importantes en la ejecución
y desarrollo del proyecto
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1.1.GENERALIDADES
1.1.1. DENOMINACIÓN
1.1.2. UBICACIÓN
1.1.3. NATURALEZA DEL PROYECTO
La actividad económica a desarrollar pertenece al sector agroindustrial. La
empresa se dedicará a la producción y comercialización de néctar de piña, en
el mercado regional y nacional, especialmente en la región de La Libertad.
Nuestra región de San Martín es un lugar privilegiado gracias a sus riquezas naturales,
lo que hace un óptimo desarrollo de productos tropicales, tal es el caso de frutos que
por falta de aprovechamiento se ven desperdiciados en épocas de producción de
grandes masas.
Es así como nace la idea de generar un estudio a nivel de perfil de una planta
procesadora de néctar de fruta con la finalidad de dar un valor agregado a la piña y de
esta manera poder generar puestos de trabajo e ingresos en la región.
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de la producción de productos terminados, investigación, capacitación; buscando
alternativas factibles y sostenibles para el aprovechamiento de nuestros recursos
agrícolas con valor agregado.
1.3.OBJETIVO.
1.4.GENERALIDADES.
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Pero realizando un análisis sobre el crecimiento industrial en nuestra zona, nos
daremos cuenta que el distrito de Tarapoto y la región en conjunto, van creciendo de
manera avanzada ya que muchos empresarios apuestan económicamente y
empresarialmente por estas zonas que resultan ser beneficiosas para sus objetivos. Por
tal motivo la viabilidad de un proyecto de inversión resultará favorable al ser
desarrollado.
Plantear un proyecto en nuestro región de esta magnitud y que sea viable, son
esfuerzos que se logran gracias un a un estudio multidisciplinario del mercado
regional, por lo tanto demanda de mucho esfuerzo laboral.
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1.5.RECOMENDACIONES.
Como este estudio de mercado a nivel de perfil se desarrolló en clases por parte de los
estudiantes del curso de proyectos agroindustriales y como parte del desarrollo del curso,
es que no se trabajó en su totalidad con datos sincerados en ciertos aspectos debido por
algunas dificultades para obtenerlo, por lo tanto se plantean algunas recomendaciones que
resultaran beneficiosas si se llegara a la puesta en marcha del proyecto:
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II. RESUMEN.
Nuestra región es una zona que produce en gran cantidad piña, más aún si consideramos
las épocas de cosecha, por lo tanto existe un fuerte abastecimiento por parte de los
productores, lo que hace que el proyecto tenga disponibilidad de materia prima. Para el
presente trabajo las zonas de abastecimiento consideradas por el proyecto fueron las
provincias de Lamas, Rioja y San Martín, zonas que según el ministerio de agricultura
son las de mayor producción.
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III. ESTUDIO DE MERCADO
3.1 DE LA MATERIA PRIMA
3.1.1 Especificaciones y usos
3.1.1.1DESCRIPCIÓN BOTÁNICA
La planta de piña es originaria de América del Sur, específicamente del norte del Brasil.
Es una monocotiledónea herbácea y perenne. El tallo está cubierto de hojas lanceoladas
las cuales son envolventes y están dispuestas en forma de espiral, se encuentran en un
número de 70 a 80 hojas por planta, los bordes de estos pueden estar provistos de espinas
o libres de ésta según la variedad.
3.1.1.2 CLASIFICACIÓN
Según la Guía Técnica de INKAGRO (Py. Et al. 1969), clasifica al fruto de la piña de
la siguiente manera:
Reino : Vegetal
Phyllum : Pteridófica
Clase : Angiosperma
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Subclase : Farinosae
Familia : Bromeliaceae
Género : Ananas
Especie : comosus
3.1.1.2 VARIEDADES
- Cambray (Milagreña)
Es la variedad PEROLERA, originaria del Brasil y hasta hace poco la más cultivada, su
fruto se destina exclusivamente al consumo local como fruta fresca, de tamaño grande,
tiene forma cónica y ojos profundos, corazón grueso, pulpa blanca, es poco adecuada para
la industrialización.
- Champaka F-153
Es un clon puro de la variedad Cayena Lisa, es más resistente a enfermedades que las
otras variedades, es una variedad con gran aceptación y alta demanda en los mercados de
exportación.
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- MD2
Es una variedad de reciente introducción al país que por su presentación, aroma etc. Está
catalogada como una fruta de lujo en los mercados externos
Hay tres tipos de semilla que son aceptables para la siembra comercial de piña, éstos son:
CORONA, HIJUELOS, BROTES O RETOÑOS.
a. Corona
El pedúnculo corto con hojas verdes sobre el apex de la fruta, es la semilla preferida por
su rápida y uniforme tasa de crecimiento, coronas pequeñas son susceptibles a
enfermedades al momento de la siembra.
b. Hijuelos
C. Brotes/puyones/retoños
Ramas con muchas hojas provenientes de yemas axilares en el tronco de la planta, encima
y debajo del suelo. Normalmente son más grandes en peso y largo, y más resistentes a
enfermedades, su tasa de crecimiento es más lenta que las coronas e hijuelos y menos
uniforme. Debido a su tamaño, comienzan a producir frutas en menos tiempo.
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Figura N° 01. Sistemas de producción de la piña a partir de su planta.
Siembra:
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Se distribuye la semilla uniformemente en cada punto marcado, y a la mitad de
las marcas se deposita semilla para que forme como unos tres bolillos.
La densidad de siembra es uno de los factores que determina el tamaño final de la fruta.
Densidades muy altas inducen a la obtención de frutas más pequeñas e insuficiencia en la
distribución de nutrientes; al contrario, densidades muy bajas acarrean desperdicio de
recursos (tierra, agua, nutrientes, presencia de malezas y otros).
Fig N° 02. Diagrama de siembra de piña en Hileras dobles para densidades diversas
plantas/ha.
La densidad de siembra puede ser de 30,000 hasta 70,000 plantas por hectárea según la
variedad y el objetivo de la plantación.
La labor de resiembra debe realizarse a los 30 días después de la siembra, de forma que
se evite llevar plantas con diferencias muy marcadas en edad, lo que afectaría
posteriormente la uniformidad de la plantación y que acarrea piñas de diferentes tamaños
y grado de madurez.
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Cuadro N° 02. Distancia y densidad de plantas por hectáreas.
Físico – Organolépticas
Composición química
Cuadro N° 03: Composición química de la Piña- Nutrientes
Piña: nutrientes
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Lípidos 0.12g
Ceniza 0.22g
Hidratos de Carbono 13.12g
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Vitamina B3 0.5mg
Vitamina B5 0.213mg
Vitamina B6 0.112mg
Vitamina B12 0mg
Vitamina B9 0.018mg
Vitamina B7 5.5mg
Vitamina E 0.02mg
Vitamina D 0mg
Vitamina K 0.0007mg
Factores Edafoclimáticos
Tabla N°01. Clasificación de factores edafoclimáticos para el cultivo de piña.
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3.1.2 Localización y características de las Zonas de Producción
MARIS Total
EL SAN
AÑ HUALLA LAM CAL MOYOBA RIOJ TOCAC Región
DORAD MARTI
O GA AS CACER MBA A HE
O N
ES
200 31 301.638 5170. 733.8 - 5938 560 1856 14590.93
8 5 8
20
200 26 283.5 4021. 691 - 7985 688.3 2081 15776.1
9 3
201 25 301.3 2701. 573.5 - 8613 1071 1992 15277.3
0 5
201 25.5 303.2 2753 517.44 - 8688 1156.5 1930 15373.64
1
201 29.5 300.35 2777 481.05 384 8672 1201.8 2003 15848.7
2
Fuente: Ministerio de Agricultura (2012)
Para el análisis se consideró analizar sólo las provincias de influencia del proyecto debido
a la proximidad en distancia y los costos de transporte razonables, por lo que Moyobamba,
El Dorado, Huallaga, Tocache y Mariscal Cáceres han sido excluidos del análisis de oferta
de materia prima.
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En general, la infraestructura en la Región San Martin de servicios relacionado a la
actividad agraria para el caso de la piña es significativa, si partimos de la infraestructura
vial, pues el acceso a los mercados, fundamentalmente de la costa, se ve facilitada por el
buen estado de la carretera del eje norte (Yurimaguas – Tarapoto – Chiclayo - Lima), y
también se cuenta en la actualidad la accesibilidad en cuanto al servicio en el tramo
Tarapoto-Juanjui-Tingo María-Lima. Existe facilidad, entonces, en cuanto a la
infraestructura vial no siendo limitación alguna en el proceso productivo.
VIAS DE COMUNICACIÓN:
Accesibilidad:
Vía terrestre: 24 horas desde Lima por carretera asfaltada (Fernando Belaúnde
Terry). Servicio de buses de diferentes tarifas.
Vía aérea: A través del Aeropuerto Guillermo del Castillo Paredes. Vuelos
regulares desde Lima (1 hora)
PROVINCIA DE RIOJA
PROVINCIA DE LAMAS
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Accesibilidad: Vía terrestre - asfaltado a través de la carretera Fernando Belaúnde
Terry.
En la gráfica N° 01 se muestra los países mostrados de color amarillo, que son los que
producen en mayor cantidad el cultivo de piña a nivel mundial.
Tabla N 02. Países que más producen piña en toneladas a nivel mundial
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Según la FAO (2013), se espera que la producción de piña alcance 18.7 millones de
toneladas en el2014, representando el 23% de la cosecha mundial de frutas tropicales.
La zona de Asia y el Pacífico acapara el 46% del total. Sin embargo, la mayor parte de
ese monto se destinará a la elaboración y no a la exportación como fruta fresca. La
expedición de piña fresca está dominada por América Latina (Costa Rica), que produce
el 29% de esa fruta en todo el mundo.
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como Bélgica, Holanda y Estados Unidos, no obstante Honduras es el segundo país
centroamericano después de Costa Rica y el onceavo país exportador de piña con valores
en el 2011 de 23,792 US$ con una tasa de crecimiento anual del 20%.
IMPORTACIONES
Para el 2011 las importaciones a nivel mundial alcanzaron alrededor de 2.36 millones
US$ con una tasa de crecimiento anual del 8%, 2.83 millones de toneladas a un valor
unitario de 832 US$ con una tasa de crecimiento del 3% y alrededor de 2,557 empresas
dedicadas a la importación de piña fresca.
Grafica N° 02. Principales países importadores de piña del Mundo. Periodo 2007-2011.
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Se puede asegurar que la estacionalidad de la producción de la piña es también una
consecuencia del factor climático, generando incertidumbre para cumplir la demanda al
mercado regional y local. También la mayoría de los fruticultores no usan tecnología
adecuada para el suministro oportuno de agua a los cultivos en épocas de verano y cuando
el desarrollo vegetativo y productivo del mismo lo requiere, ésta deficiencia tecnológica
incide en la estacionalidad presentándose más marcada; las lluvias inducen la floración y
de ésta depende la cosecha.
Una oferta excesiva que hace bajar los precios al productor. Además, si ésta fruta en
abundancia no se almacena oportunamente en condiciones adecuadas o se le da un mal
manejo, se pierde, porque la industria procesadora de frutas no está suficientemente
desarrollada para absorber excedentes considerables en períodos de tiempo
particularmente cortos.
Al existir diversos ofertantes de piña fresca ubicados en diferentes zonas de la región San
Martin, hace posible que durante todo el año se logre abastecer el mercado local,
obviamente con volúmenes que varían según los meses, debido a la fluctuación de la oferta
regional.
Luego la época de cosecha de los cultivos depende en gran medida de las épocas de
siembra, las cuales obedecen a una serie de factores que difieren en la región como: el
clima, los costos de producción, la comercialización, la demanda, entre otros.
MA MESES
TE EN FEB M A M JU JU AG SETI OC NOVI DICIE
RIA ER RER AR B A NI LI OST EMB TU EMB MBRE
PRI O O ZO RI Y O O O RE BR RE
MA L O E
Piña XX XX XX X X X XX XX XXX XX XXX XXX
X X X X
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XXX= Mayor Producción
Para poder realizar la proyección de la producción, se tuvo que tener como datos el
comportamiento histórico de la producción promediado de los datos obtenidos de las
zonas de abastecimiento.
Para poder conocer que método utilizaremos para la proyección de la producción, es
necesario realizar la producción vs los años que se muestran en la siguiente gráfica:
Progresión Lineal
PRODUCCION
12800
12600
12400
12200
12000
11800
11600
2008 2009 2010 2011 2012
27
A = 591956.5 =11839.13
50
B = 9337.5 =186.75
50
Y= a + bx
AÑO PRODUCCION
13146.38
2014
13333.13
2015
13519.88
2016
13706.63
2017
13893.38
2018
14080.13
2019
2020 14266.88
28
COSTO DE PRODUCCION DE PIÑA POR HECTAREA
Según la Guía Técnica de INKAGRO (Py. Et al. 1969),
29
Insecticidas
Cipermex Litro 3 90 270
Fungicidas
Aliette Kilo 0.25 370 92.5
Silvacur combi Litro 0.5 230 115
Inducción Floral
Ethrel Kilo 0.25 370 92.5
Microelementos 200
Trasporte 6500
Insumos Global 1 500 500
Cosecha al mercado Global 1 6000 6000
Asistencia técnica 80
Consolidado
Total S/.23387.00
30
VARIEDAD : NATIVA LAMAS
NIVEL TECNOLOGICO : MEDIO
COSECHA : 18 MESES
DENSIDAD : 20 MIL PLANTAS / HAS
EPOCA DE SIEMBRA : TODO EL AÑO
RENDIMIENTO : 36 TM/HA
MONEDA : SOLES
31
32
3.1.8 Análisis comercial de la materia producción
a. Destino de la producción
Figura N° 03 Lugares de producción tomados por el proyecto.
33
b. Canales de comercialización actual
Figura N° 05: Análisis de los canales de comercialización en la región san Martín propuesto por el
proyecto.
34
3.1.9 Precios y mecanismo de adquisición
35
Precio unitario al por mayor:
0.80- 1.00 nuevos soles en los meses de
Productor setiembre, octubre, noviembre y diciembre y
en los demás meses cuesta 1.00- 1.50 nuevo
soles
Transporte.
0.03 nuevo soles por piña, precio de la piña
por medio del intermediario cuesta 1.30-
Intermediario 1.50nuevo soles en los meses de setiembre,
octubre, noviembre y diciembre en los meses
restantes 1.50-2.00. Nuevo soles
36
Precio unitario al por mayor:
Transporte lamas-Tarapoto.
Mayorista
Ganancia del mayorista 0,20 nuevos soles por
piña.
37
Precio unitario al por mayor:
1.50- 1.80 nuevos soles en los meses de
Productor setiembre, octubre, noviembre y diciembre y
en los demás meses cuesta 1.80- 2.20 nuevo
soles
Transporte Rioja-Tarapoto.
0.15 nuevo soles por piña, precio de la piña
por medio del intermediario cuesta 2.00-
Intermediario 2.30nuevo soles en los meses de setiembre,
octubre, noviembre y diciembre en los meses
restantes 2.30-2.80. Nuevo soles
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Productor: venden la mayor parte de la producción directamente al intermediario, en la
mayoría de los casos son transportistas mayorista y detallista establecidos en los
diferentes mercados.
Detallistas:
a) pulperías: este nivel ha sido tradicionalmente un lugar de abastecimiento de las
familias, están diseminados en todos los barrios del país. Se abastecen de los mercados
mayoristas (Oriental y Mayoreo) y municipales los que posteriormente los ofrece al
consumidor final.
b) supermercados: el suministro de estos establecimientos, son los productores, se
establecen contratos de entrega de dos o tres veces por semana. Ofrecen el producto
seleccionado (tamaño y apariencia).
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3.1.10 Análisis de la demanda
Según la información obtenida del INEI, se tiene una población de 345089 habitantes
considerando las tres provincias de abastecimiento al año 2007 con una tasa de
crecimiento de 2,13 % y un índice de consumo per-cápita de 1,5 kg/persona año
40
2015 367613
2016 375443
2017 383440
2018 391607
2019 408467
2020 417168
En esta demanda podemos observar en el cuadro N°13 el mismo que utilizando tasa de
crecimiento se logra la demanda en el horizonte del proyecto se utiliza según la
relación: DZ = poblacion proyectada x ICPC
41
% FUERA DE LA
PRODUCCION
AÑO PRODUCCIÓN DEMANDA
PROYECTADA
ACTUAL EXTRAZONAL
2014 13146.38 0.08 1051.71
2015 13333.13 0.08 1066.65
2016 13519.88 0.08 1081.59
2017 13706.63 0.08 1096.53
2018 13893.38 0.08 1111.47
2019 14080.13 0.08 1126.41
2020 14266.88 0.08 1141.35
42
Cuadro Nº 16: Proyección de la Demanda.
DEMANDA
AÑOS
TOTAL
2014 1651.77
2015 1679.51
2016 1707.53
2017 1735.82
2018 1764.40
2019 1793.27
2020 1822.43
Es el resultado más importante del estudio de mercado respecto a la materia prima debido
en el ámbito de abastecimiento debido a que de demuestra la existencia o la disponibilidad
de la materia prima y este resultado podemos observar en el Cuadro Nº17.
DEMANDA DISPONIBILID
AÑOS OFERTA %
TOTAL AD
43
2019 12341.02 87.6484805
14080.13 1739.11
La conservación de frutas por enlatado o envasado, se basa en el aislamiento del fruta del
contacto con el aire, al sumergirlas en un líquido azucarado (almíbar) y el sellado hermético
del envase. La ausencia de oxígeno y la aplicación de calor, inhiben y destruyen la mayor
parte de las enzimas y de los microorganismos que pueden causar el deterioro del alimento.
La piña es una fruta que se presta para procesarla por este método y puede ir en trozos o
rodajas. El proceso consiste en seleccionar, lavar, pelar y extraer el corazón de la piña.
Luego, si el producto se pone en latas, la piña se corta en tajadas o trozos, mientras que si se
envasa en vidrio es mejor cortar en trozos porque su apariencia es mejor. Por último se
agrega el almíbar caliente, se tapan y se aplica un tratamiento de esterilización comercial.
Entre las propiedades nutricionales de la piña en almíbar cabe destacar que tiene los
siguientes nutrientes:
44
Proteínas 0.38 mg
Calcio 9.30 mg
Fibra 0.82 Gr
Potasio 100 mg
Zinc 0.09 mg
Carbohidratos 15.40 gr
Magnesio 9.60 mg
Sodio 2 mg
Vitamina B1 0.07 mg
Vitamina B2 0.01 mg
Vitamina B3 0.44 mg
Vitamina B5 0.10 ug
Vitamina B6 0.007 mg
Vitamina B7 0.10 ug
Vitamina B9 3 ug
Vitamina C 7.50 mg
Vitamina E 0.06 mg
Vitamina K 0.30 ug
Fósforo 5.60 mg
Calorías 65.71 Kcal
Grasa 0.11 g
Azúcar 15.40 g
45
Tabla Colesterol 0 mg. N°04. La
cantidad Sodio 1,40 mg. de los
nutrientes Carbohidratos 15,40 g.
Fibra 0,82 g.
Azúcares 15,40 g.
Proteínas 0,38 g.
Vitamina A 2 ug. Vitamina C 7,50 mg.
Vitamina B12 0 ug. Calcio 9,30 mg.
Hierro 0,31 mg. Vitamina B3 0,44 mg.
correspondiente a 100 gramos de este alimento.
El producto (piña en almíbar) que pretende lanzar al mercado el proyecto estará destinado
a cubrir parte de la demanda de piña en almíbar de toda la región San Martinense con
miras a alcanzar el mercado nacional e internacional; los mercados y supermercados de
las ciudades San Martinenses que trataremos de abarcar se muestran en la figura Nº04,
esto debido a su tasa de crecimiento, a su movimiento bancarios y por sus visitas
constantes de turistas.
46
Figura Nº 04: Mercados objetivos para el producto (piña en almíbar).
Lamas-Tarapoto: 21 Km
Picota-Tarapoto: 60 Km
Moyobamba-Tarapoto: 113 Km
Bellavista-Tarapoto: 101 Km
47
El mercado se ve influenciado principalmente por el índice de población que posee la
Región de San Martín, con miras de influenciar en el mercado nacional, siendo necesario
cubrir ciertas necesidades de algunos consumidores que requieren de productos naturales
y de calidad como lo es piña en almíbar.
b) Población consumidora
La piña en almíbar producida será consumido por niños, jóvenes y adultos, de clases
sociales Media – alta; hombres y mujeres que tengan el hábito de consumo.
Para determinar el comportamiento del consumidor, se han investigado los tipos de piña
en almíbar que más se consumen en Lima, por tratarse de la representatividad del
mercado limeño frente al nacional
El consumo de conservas de frutas es muy baja en la región San Martín, esto nos conlleva
a enfocar el estudio de mercado a un ámbito mayor, el mercado nacional e internacional.
48
Para determinar la demanda del proyecto se partió del estado situacional de conservas de
frutas a nivel nacional, que están referidos en los siguientes cuadros donde se observa que
el último año las ventas bajaron levemente.
ESTADO SITUACIONAL DE CONSERVAS DE FRUTAS A NIVEL NACIONAL.
IMPORTACIÓN
Cuadro N° 18. Ventas Nacionales de Conservas Importadas
PRODUCCIÓN
Cuadro N° 19. Producción Nacional de Conservas de Frutas.
EXPORTACIÓN
Cuadro N° 20. Ventas de Producción Nacional de Conservas para Exportación.
49
PAISES PROVEEDORES DEL MERCADO INTERNACIONAL.
A nivel de latinoamericano los productores son Chile y Argentina, cuyos productos han
posesionado gran parte del mercado latinoamericano.
OFERTA
La estabilidad de estos productos en el mercado futuro tiene una tendencia de crecimiento
leve, debido a la gran crisis económica que pasa Latinoamérica.
50
AÑOS TM Conservas de Frutas
2010 46.60
2011 49.70
2012 52.80
2013 55.90
TOTAL 205
Regresión Lineal
60
55
50
45
40
1 2 3 4
𝐱𝟐
X Y XY
𝑌𝟐
1 46.60 1 46.60 2171.56
2 49.70 4 99.40 2470.09
3 52.80 9 158.40 2787.84
4 55.90 16 223.60 3124.81
10 205 30 528 10554.3
Y= a + bx
A= 43.5
B= 3.1
R=1
51
Cuadro N°22. Proyección de las ventas al 2020.
AÑO PRODUCCION
2014 59.00
2015 62.10
2016 65.20
2017 68.30
2018 71.40
2019 74.50
2020 77.60
Según la información obtenida del INEI, se tiene una población de 728808 habitantes al
2007 con una tasa de crecimiento de 1.99 % y un índice de consumo per-cápita de 1.00
kg/persona año.
Población
AÑO
Proyectada
2014 836597
2015 853245
2016 870225
2017 887542
2018 905204
2019 923218
2020 941590
52
Población DEMANDA
AÑO ICPC
Proyectada ZONAL
2014 836597 0.001 836.60
2015 853245 0.001 853.25
2016 870225 0.001 870.22
2017 887542 0.001 887.54
2018 905204 0.001 905.20
2019 923218 0.001 923.22
2020 941590 0.001 941.59
DEMANDA DEMANDA
AÑOS OFERTA %
TOTAL INSATISFECHA
53
Enlatados Piñas en Rodajas la
coruña 600Gr. PIÑA EN RODAJAS EN
SYROPE ROLAND 20 Oz
Precio:$ 7.604,54
Precio:$ 4.469,00
Precio:$ 4.900,00
Precio:$ 4.900,00
Precio:$ 4.850,00
54
Pina en trocitos de la
provinciax500 ml
Precio:$ 6.000,00
Precio:$ 6.050,00
55
MECANISMO DE FORMACIÓN DEL PRECIO DEL PRODUCTO.
El presente proyecto será cauto para fijar sus precios; en una primera etapa nos referimos
a nuestros costos de producción como referencia básica, que implican costos de
producción en planta; política de impuestos y política arancelaria de exportación e
importación de productos de este origen.
3.2.9. Comercialización.
ALMACENES DISTRIBUIDORES
MAYORISTA
DETALLISTA
56
CONSUMIDOR
57
b. Canales de comercialización propuesto por el proyecto.
Supermercado
Planta
Procesadora Distribuidor Minorista Consumidor
Corredor
Publicidad:
Todo anuncio que se haga sobre alimentos procesados y/o producto que se ingiera, no i
mportando el medio de comunicación a pautar, deben de ser enviados previamente (una
copia) al Departamento de Regulación y Control de Alimentos del Ministerio de Salud,
para su conocimiento y aprobación.
58
marca y producto, en mi Tienda y en supermercados, en donde daremos a degustar a las
personas a degustar a las personas las rodajas de piña en almíbar.
Publicidad en internet
Televisión
Promoción:
59
actividades de merchandising y de promoción en las principales cadenas comerciales.
Los supermercados por lo general impulsan la venta con promociones propias de la tienda
(sorteos al comprar ciertas marcas etc). Dentro de las promociones se pueden mencionar
las siguientes:
Rebaja en precios
Presencia en ferias y eventos gastronómicos.
Patrocinio en programas de concursos.
FORTALEZA OPORTUNIDADES
Conocimiento profesional en los Accesibilidad al mercado regional
procesos de la transformación. Avance del desarrollo
Materia prima disponible Posibilidad de exportación
Fácil elaboración Incremento turístico en la región San
Fácil adquisición de maquinaria. Martin
Precio competitivo, al alcance de los
Crecimiento económico de la región y
consumidores.
del país.
Buena cartera de clientes regionales y
Mayor aceptación
nacionales.
Cambios en el entorno social y cultural
Incremento del cultivo para la
en la región.
elaboración de almíbar.
Demandas de nuevos productos.
Débil imagen de marca en el producto
Crecimiento económico de la región
San Martín y del país.
60
Nuevos competidores con servicios y
conceptos similares y nacionales que
tradicionalmente se dedican a este.
DEBILIDADES AMENAZAS
Por lo que realizaremos un estudio de mercado en la región de San Martin por existir poco
conocimiento sobre marketing y su aplicación, encontrando causas y efectos comunes
que interfieren en el proceso de producción y en los resultados económicos de la empresa
61
como son: disminución de las ventas que ocasionan menos utilidades que las proyectadas
inicialmente, la falta de publicidad ocasiona que los productos sean desconocidos.
b. Segmentación
- Geográficas: a toda la región San Martin
- Demográficas: niños, adolescentes, adultos y ancianos.
i. Sexo: masculino y femenino
ii. A todo el público en general sin distinción de religión, raza y nacionalidad.
- Producto: el precio al alcance del bolsillo.
- La distribución es a su pedido
c. Selección de beneficiarios
62
La identificación de beneficiarios del programa de transporte escolar la realiza las
instituciones educativas en coordinación con los padres de familia. Tal como se consigna
en la tabla 7, esa tarea se hace a través de solicitud directa de los padres de familia,
identificándo la presencia de crisis socioeconómicas o la inasistencia repetida a la
institución educativa, en especial de quienes residen en zonas apartadas. De esta forma,
en la identificación de este programa confluyen criterios de auto focalización con la
determinación de la necesidad por parte de la institución educativa. La institución, a partir
de los listados de inscripción de matrícula, verifica la información, valora la necesidad de
cada familia y envía la solicitud del servicio y el listado de los posibles beneficiarios a la
secretaría de Educación.
63
Una vez consolidada la producción, se podría ofrecer a los
supermercados.
De venta, como los afiches, para mostrar los productos y sus bondades; pero también
se establecerán dispensadores de productos, para incentivar la compra por
impulso del producto y propiciar la prueba del producto. Como nuestros
aliados serán los distribuidores, ellos deberán impulsar el consumo de frutas en
almíbar mostrando a los comerciantes las bondades del producto y, a su vez, estos a
los consumidores finales.
Excelente servicio al cliente: Incluso en pleno siglo XXI, al cliente lo que le gusta es
sentirse bien atendido, incluso mimado, porque un cliente satisfecho es un cliente fiel.
Por ello, puedes hacer que el mismo empleado atienda al mismo cliente durante todo el
proceso de compra, o conocer sus necesidades para asesorarle perfectamente a la hora de
elegir el objeto que necesita. Aparte de la satisfacción del cliente, esto nos brindará algo
indispensable, la publicidad boca a boca, que es la que realmente funciona.
Asociarse con otras empresas: Puedes asociarte con otras empresas de tu mismo ramo,
y segmentar la producción, haciendo que cada empresa se encargue de una parte u
organizar juntas alguna feria o unirte con ellas en compras a proveedores para, de ese
modo, abaratar costes.
64
Especialización: Si nos especializamos y nos dedicamos sólo a un área del mercado,
conoceremos esa parte lo suficientemente bien como para dar un trato y un asesoramiento
al cliente que no tendrá en una gran empresa.
e. Posicionamiento
Una estrategia que podemos utilizar para lograr un posicionamiento de mercado puede
agruparse dentro de Producto, Precio, Plaza y Promoción.
65
Precio: los precios serán determinados a partir del mercado a fin de no bajar sobre los
costos de producción, el ejecutor del proyecto deberá de llegar a una negociación
con el comprador. Los precios manejados para la piña MD2 por los productores son los
siguientes:
CALIBRE DE 1 2 3 4 5 6
PESO
PESO 6 5 4 3 – 3.5 2 – 2.5 1 – 1.5
PRECIO 15 12.5 10 8.5 6.5 4
Las frutas en almíbar son productos que se caracteriza por su poder energético,
proveniente no solo de la fruta sino también del jarabe que acompaña a esta. Para el buen
éxito de la conserva de fruta en almíbar es de mucha importancia tener en cuenta dos
factores:
g. Marca
h. Empaque
El empaque que se utilizará para nuestro producto es la lata con abre fácil, ya que da más
comodidad y seguridad a los consumidores, evitando causar daño hacia su integridad.
i. Promoción
67
CONCLUSIÓN:
Según el estudio de mercado realizado para el proyecto, podemos observar que si se puede
llevar a cabo su ejecución debido a las siguientes razones:
4.2. Tamaño
68
- La Demanda: El tamaño propuesto solo puede aceptarse en caso de que la demanda
sea claramente superior, si el tamaño propuesto fuera igual a la demanda, no sería
recomendable llevar a cabo la instalación, puesto que sería muy riesgoso.
- Tecnología y los equipos: Existen ciertos procesos o técnicas de producción que exigen
una escala mínima para ser aplicables, ya que por debajo de ciertos niveles los costos
serían elevados que no se justificaría la operación de la planta. La relación entre el
tamaño de la planta y la tecnología influyen no solo en el tamaño de la empresa sino
también en sus inversiones y costos de producción.
- Recursos Financieros: Estos deben ser los necesarios para poder satisfacer la inversión
de la planta.
Cuando hablamos del tamaño del negocio nos referimos a la capacidad instalada de la
planta, expresado en unidades de producción por año.
El tamaño de planta será de una capacidad de 0.21TM diario; se considera esta capacidad
por si el proyecto en un futuro tiende a ampliar su producción diaria.
b. Tamaño – mercado
Para elegir el tamaño de la planta, el mercado del producto final constituye uno de los
factores muy importantes.
69
Se analiza las alternativas de tamaño partiendo del tamaño mínimo correspondiente a una
planta de tipo agro exportador y teniendo en cuenta la calidad del producto terminado y
el nivel tecnológico intermedio con la que contará la planta.
Para fines del proyecto se ha considerado la recolección de la materia prima (piña) en las
provincias de Lamas, y Rioja de la Región San Martín; como fuente abastecedora de
materia prima; no habrá inconveniente alguno en adquirir la materia prima que requerirá
la planta para su normal funcionamiento al 100%.
d. Tamaño – tecnología
La maquinaria y equipo garantizan el mínimo proceso requerido para obtener una buena
producción, de acuerdo a los índices tecnológicos recomendados, de manera que el
tamaño recomendado guarde estrecha relación con los requerimientos de equipo y
maquinaria.
e. Tamaño – financiamiento
En cuanto a las entidades que nos pueden acceder el préstamo para la puesta en marcha
del proyecto, es necesario hacer mención de algunos de ellos que serán mencionados a
continuación:
f. Tamaño propuesto
70
TAMAÑO DEL PY. 259.20 100.00 %
AÑO 1: 30% 77.76 TM/AÑO
Para conocer con qué porcentaje se empezará a funcionar la planta, es necesario saber que
empresas competentes también se encuentran en funcionamiento, esto quiere decir que
se debe conocer si el mercado es saturado, y de no serlo se puede empezar a trabajar con
el 50% de la disponibilidad de materia prima.
Para nuestro caso empezaremos con el 30% de la producción de piña.
4.2. Localización
71
de Lamas (San Martín), con el fin de analizar en función de la distancia y al accesibilidad
tanto de entrada y salida de la planta en lo que respecta a la materia prima y producto
terminado y de esta manera establecer el punto de localización adecuado para el proyecto.
72
Fuente: Google Maps
Figura N° 05.Vista del mapa de la provincia de Lamas
Justificación:
Si bien es cierto la provincia de San Martín, cuenta con mayor densidad poblacional que
las provincias de Rioja y Lamas, pero a su vez el acceso de vehículos mayores está
imposibilitado por disposición municipal y esto es un punto en contra en cuanto a la
descarga del producto terminado para su expendio a los diferentes mercados. Mientras
que el distrito de la banda de Shilcayo, perteneciente a la provincia de San Martín, cuenta
con mayor facilidad en cuanto a la accesibilidad de vehículos mayores gracias a la
construcción de la vía del evitamiento, lo cual hace más accesible realizar la distribución
a los diferentes mercados del producto terminado.
La localización del proyecto está en las afueras de la ciudad de Tarapoto, con la finalidad
de no contribuir a la contaminación: sonora o ambiental que pueden causar molestias e
73
incomodar a los moradores. Y en cuanto a los residuos originados estos serán tratados
antes de ser descargados a los desagües o vertederos.
Considerando que la Región San Martín es uno de los mercados que más ha crecido
económica y comercialmente, por ello vamos ingresar con nuestro producto propuesto
por el proyecto.
Siendo la Región de San Martín una zona que cuenta con bastante mano de obra no
calificada y calificada desempleada, la instalación de una planta crearía nuevos centro de
trabajo y con ello ingresos económicos mensuales.
d. Facilidades de distribución
La localización de la planta es estratégica toda vez que está ubicada cerca de la carretera
Fernando Belaúnde Terry, permitiendo el desplazamiento de unidades vehiculares de
todo tonelaje, vía que a su vez sirve de conexión con los principales centros de
producción.
e. Fuente de energía
La Región San Martín cuenta en la actualidad con una capacidad instalada y de oferta de
suministro de energía eléctrica de 73.5 MW (45 MW alimentado del SEIN y 29.4 MW de
generación térmica de petróleo residual y diésel como Reserva Fría), ésta última fuente
energética en proceso de sustitución por fuentes renovables como la hidroeléctrica y
energía solar.
74
La demanda actual registra aproximadamente 48 MW, existiendo una garantía que cubre
la demanda por 05 años.
Entendiendo que la demanda de la Región San Martín se incrementa aceleradamente, ha
motivado la preocupación por encontrar mayores fuentes energéticas para garantizar la
demanda por más años.
El desarrollo acelerado del departamento de San Martín se manifiesta con una tasa anual
de crecimiento del 14% en la demanda de energía eléctrica; basta señalar que en enero
del 2013 se mostraba una demanda de 43.68 MW, y en solo ocho meses se ha
incrementado los 48 MW; lo que refleja con claridad el incremento de industrias,
negocios, empresas, y más pueblos electrificados.
75
h. Política de descentralización
Las leyes en el Perú están enmarcadas para fomentar y asegurar la inversión privada. El
artículo 70 de la Constitución Política del Perú, menciona que el derecho a la propiedad
es inviolable, y el Estado lo garantiza. A nadie puede privarse de su propiedad sino,
exclusivamente, por causa de seguridad nacional o necesidad pública, previo pago de
indemnización. Asimismo, el artículo 71 señala que los extranjeros tienen las mismas
condiciones que los peruanos con respecto a sus propiedades, excepto por el
impedimento de poseer tierras ubicadas a menos de 50 kilómetros de la línea de frontera.
Este clima se caracteriza por estar ubicado a 814msnm con clima subtropical
semihúmedo, con una temperatura que varía de 18°C a 24°C. Por lo tanto estas
características se encuentran dentro de los factores edafoclimáticos para el cultivo de la
piña.
Tarapoto es una ciudad que con el pasar de los años se está desarrollando, y por ende la
población está creciendo y esto es una buena señal para la instalación de una planta de
biodiesel, ya que habrá más demanda del producto del proyecto.
En 1980 tuvo una población de 36 mil habitantes, pero luego que mejoro el aeropuerto y
pavimentaron completamente la marginal de la selva, Tarapoto, se convirtió en un foco
turístico y comercial de la zona central de la amazonia peruana.
La región de San Martín cuenta con todos las necesidades básicas que necesita una
sociedad. Existen vías cercanas y principales que intercomunican a la provincia con otros
departamentos sean por medios terrestres y aéreos.
77
Para la localización tomar las siguientes consideraciones:
Para la localización del planta para el procesamiento de piña en almíbar se deben analizar
los siguientes lugares de abastecimiento de la materia prima: Rioja (zona 1), Lamas (zona
2) y San Martín (zona 3). Para lo cual se van a evaluar los siguientes factores locasionales.
V. ASPECTOS TÉCNICOS
78
La conservación de frutas por enlatado o envasado, se basa en el aislamiento de la
fruta del contacto con el aire, al sumergirlas en un líquido azucarado (almíbar) y el
sellado hermético del envase. La ausencia de oxígeno y la aplicación de calor, inhiben
y destruyen la mayor parte de las enzimas y de los microorganismos que pueden
causar el deterioro del alimento.
La piña es una fruta que se presta para procesarla por este método y puede ir en trozos
o rodajas. El proceso consiste en seleccionar, lavar, pelar y extraer el corazón de la
piña. Luego se corta la piña en trozos y se pone en las latas. Por último se agrega el
almíbar caliente, se tapan y se aplica un tratamiento de esterilización comercial.
Lavado: las piñas se lavan con chorros de agua clorada. Para clorar el agua basta
agregar cloro al agua de lavado en una proporción de dos partes de cloro por millón de
agua (2 ppm).
Pelado y Descorazonado: la piña se pela con cuchillos, primero se cortan los extremos
y luego se quita toda la cáscara a si dejar ojos (semillas). La cáscara se recoge en
recipientes limpios y se puede utilizar para obtener pulpa, vinagre o almíbar. Se elimina
el corazón haciendo cortes rectos con el cuchillo o con un aparato tipo sacabocados.
Trozado: la piña libre de cáscara y corazón se puede cortar de varias formas: en cubos
de 2 cm de lado, en rodajas o en triángulos. Los trozos que no cumplen con el tamaño
se procesan junto con las cáscaras y el corazón.
79
todo el azúcar se disuelva. Se necesitan aproximadamente 2 Kg. de azúcar por cada 5
litros de agua. Se revisa la concentración del almíbar y de ser necesario se agrega un
poco más de azúcar.
Cocción de la fruta: los trozos se ponen en una olla y se agrega una parte del almíbar
preparado. Se calienta hasta 80-85 °C durante 5 minutos.
Lavado de envases: los frascos y sus tapas se lavan con agua y jabón y se esterilizan
en agua caliente o vapor por 5 minutos.
Llenado de envases: los trozos de piña se acomodan en los frascos de procurando que
queden acomodados para que quepa la mayor cantidad de ellos.
Adición del almíbar: se agrega el almíbar en caliente hasta la boca del frasco. Se dejan
en reposo por 5 minutos para que la temperatura se equilibre y, se eliminen las burbujas
de aire. La relación de llenado debe ser 60% piña y 40 % almíbar. Se colocan las tapas
y se cierran herméticamente.
Enfriamiento: los frascos se enfrían primero con agua tibia y luego fría para evitar que
el cambio de temperatura quiebre el vidrio.
80
BALANCE DE MATERIALES PARA PIÑA
RECEPCION
6684.966357 Kg
1% defectuoso
SELECCIÓN / CLASIFICACION
(66.84966357 kg)
6618.778571 KG
LAVADO
6618.778571 KG
BLANQUEADO
6618.778571 KG
PELADO
CORTADO (círculos)
4633.145 Kg
kg)
4211.95kg
SOLUCION DE CUBIERTA
Azúcar 30% (589.67kg)
CMC 3%68.04kg)
Ac. Cítrico 4% (90.72 kg)
Agua (1451.5 kg) 6479.92 Kg
SELLADO
6479.92 Kg
ESTERILIZADO
6479.92 Kg
ETIQUETADO / EMBALADO
81
6479.92 Kg
ALMACENADO
Control de proceso: Los puntos donde se requiere mayor atención son las
temperaturas y tiempos, en desaireado y la esterilización. También se debe
controlar el °Brix y la acidez (pH) del jarabe.
Control del producto: Los factores de calidad a cuidar en esta fase son: color
sabor y tamaño de los trozos, y están en relación directa con el cuidado observado
en el proceso. El producto debe tener un mínimo de 60% de fruta en relación al
peso neto.
82
Acero inoxidable,
Balanza de grande 600 x 460
RECEPCIÓN plataforma 1 150 Kg mm 500.00 500.00
SELECCIÓN
Y
CLASIFICAD 2mx1mx0.90c De acero inoxidable 1,250.00
O Mesa 1 m con pendiente 1,250.00
para escurrido
LAVADO Cepilladora 1 500kg acero inoxidable 9,807.70
9,807.70
lavadora ,potencia 380v/50hz
2mx1mx0.90c De acero inoxidable 12,500.0
PELADO Mesa 1 m con pendiente 0 12,500.00
para escurrido
BLANQUEA Tanque de De acero inixidable.
DO escaldado 1 Modelo
500 Kg Pt-1000 ,voltaje de 5,604.50 5,604.50
alimentación:
380v/11.5kw
CORTADO
Cortadora
Con tanque de acero
DESCORAZ Descorazonad 1 500 Kg 671.00 671.00
inoxidable.
ONADO ora
Rango de
LLENADO/E Llenadora de llenado 200- Marca multivac.
4,998.00
NVASADO latas 1 600g Modelo YG8/1 4,998.00
≤2.2kwde potencia.
Selladora de DE 80 A 90
SELLADO latas 1 LATAS De acero inixidable. 1,400.00 1,400.00
De acero
ESTERILIZA inoxidable, modelo
DO Autoclave 1 5 kg YX-280B-30L 669.73 669.73
83
ETIQUETAD
O/EMBALA Etiquetadora Características
DO de latas 1 estandarizadas 1,000.00 1,000.00
ALMACENA Cámara T° de -20°C de 5
1 1.5TN. 3,600.00 3,600.00
DO frigorífica HP de potencia.
II. EQUIPO DE OFICINA 47,200.00
Tipo Gerencia, de 4
Escritorio 4 gavetas, tipo 180.00 720.00
gerencial
Unipersonales, de
Silla 12 madera 30.00 360.00
84
AÑO 1:30% 77.76 TM/AÑO
Cuadro N° 30. Programa de producción mensual en el ámbito del proyecto en
el año 1.
PRODUCTO MESES TOTAL
E F M A M J J A S O N D
PIÑA EN
ALMIBAR 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48 77.76
UNIDAD PRECIO
PRODUCTO DE
MEDIDA UNIT. (S/.)
MATERIALES DIRECTOS
Piña Kg. 3.00
Azúcar Kg. 2.40
85
Pectina Kg. 14.00
Ácido cítrico Kg. 11.80
CMC Kg. 14.00
Agua Kg. 1.80
MATERIALES INDIRECTOS
1. DE FABRICACION
latas und 0.10
etiquetas und 0.02
Cajas und 2.00
Detergente (225 g.) Bls. 1.00
Baldes Unid. 3.00
Escobillas Unid. 1.50
Mandiles Unid. 40.00
Botas de plástico (par) Par 25.00
Manguera (1/2") M.L. 1.00
Cuchillos Unid. 5.00
Guantes (par) Unid. 14.00
Lejía (50 ml.) Cojin 1.00
Escobas Plásticas Unid. 10.00
Agua de Servicio M3 0.78
Agua Tratada M3 200.00
Energía eléctrica KW-Hr. 0.58
2. DE OPERACIÓN
2.1. ADMINISTRATIVOS
Útiles de oficina Paq. 80.00
Comunicaciones Mes 200.00
2.2. DE VENTAS
Marketing mes 500.00
Piña en Almíbar Kg. 5.00
86
5.6. Requerimiento y valorización de materiales directos e indirectos
El cálculo de insumos se realizó de acuerdo al balance de materiales que se
necesita mensualmente. En los siguientes cuadros se puede observar el
requerimiento y la valorización respectivamente.
PARA
6479.92
OBTENER
PIÑA EN
RUBRO TOTAL
ALMÍBAR
Piña 20054.90 20054.90
azucar 1415.22 1415.22
pectina 952.55 952.55
ácido cítrico 1070.48 1070.48
CMC 952.55 952.55
Agua 2612.71 2612.71
TOTAL 27,058.40
87
88
Cuadro N°35. Requerimiento mensual de materiales indirectos de producción.
89
2. DE OPERACIÓN
2.1. ADMINISTRATIVOS
Utiles de oficina Paq. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Comunicaciones Mes 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
2.2. DE VENTAS
Marketing 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
90
Cuchillos 40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Guantes (par) 28 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Lejía (50 ml.) 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Escobas Plasticas 20 0 0 20 0 0 20 0 0 20 0 0
Agua de Servicio 31.2 31.2 31.2 31.2 31.2 31.2 31.2 31.2 31.2 31.2 31.2 31.2 37
Agua Tratada 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 36
Energia eléctrica 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580 69
TOTAL M.I. DE FAB. 4,945.36 4,636.36 4,639.36 4,656.36 4,639.36 4,636.36 4,739.36 4,636.36 4,639.36 4,656.36 4,639.36 4,636.36 56,100
2. DE OPERACIÓN
2.1.ADMINISTRATIVOS
Útiles de oficina 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 960
Comunicaciones 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2,400
TOTAL GTS.
ADMINIST. 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 3,360
2.2. DE VENTAS
Marketing 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6,000
TOTAL GTS. DE
VENTAS 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6,000
COSTO TOTAL DE
OPERAC. 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 9,360
91
TOTAL MATERIALES
INDIR. DE FABRIC. 5,725.36 5,416.36 5,419.36 5,436.36 5,419.36 5,416.36 5,519.36 5,416.36 5,419.36 5,436.36 5,419.36 5,416.36 65,460
Cuadro N° 37. Requerimiento Anual me materia prima e insumos para la producción de almíbar.
UNIDAD
RUBRO DE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 TOTAL
MEDIDA
Piña Kg. 80,219.59 93,589.52 120,329.39 147,069.25 187,179.05 227,288.84 267,398.64 1,123,074.29
Azúcar Kg. 7,076.08 8,255.42 10,614.12 12,972.81 16,510.85 20,048.89 23,586.93 99,065.09
Pectina Kg. 816.47 952.55 1,224.71 1,496.86 1,905.10 2,313.33 2,721.57 11,430.59
ácido cítrico Kg. 1,088.63 1,270.07 1,632.94 1,995.82 2,540.13 3,084.44 3,628.76 15,240.78
CMC Kg. 816.47 952.55 1,224.71 1,496.86 1,905.10 2,313.33 2,721.57 11,430.59
Agua Kg. 17,418.04 20,321.04 26,127.06 31,933.07 40,642.09 49,351.11 58,060.13 243,852.53
Cuadro N° 38. Valorización Anual me materia prima e insumos para la producción de almíbar en el horizonte del proyecto
UNIDAD
RUBRO DE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 TOTAL
MEDIDA
Piña Kg. 240658.776 280768.572 360988.164 441207.756 561537.144 681866.532 802195.92 3,369,222.86
azucar Kg. 16982.5869 19813.018 25473.8803 31134.74261 39626.0361 48117.3295 56608.62293 237,756.22
92
pectina Kg. 11430.5873 13335.6852 17145.881 20956.07676 26671.3704 32386.6641 38101.95774 160,028.22
ácido
cítrico Kg. 12845.8029 14986.77 19268.7043 23550.63864 29973.5401 36396.4415 42819.34299 179,841.24
CMC Kg. 11430.5873 13335.6852 17145.881 20956.07676 26671.3704 32386.6641 38101.95774 160,028.22
Agua Kg. 31352.4681 36577.8794 47028.7021 57479.52482 73155.7589 88831.9929 104508.227 438,934.55
TOTAL 324,700.81 378,817.61 487,051.21 595,284.82 757,635.22 919,985.62 1,082,336.03 4,545,811.32
Cuadro N° 39. Requerimiento anual de materiales indirectos de producción.
93
Botas de plástico
(par) Par 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 21.00
Manguera (1/2") M.L. 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 14.00
Cuchillos Unid. 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 56.00
Guantes (par) Unid. 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 14.00
Lejía (50 ml.) Cojin 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 42.00
Escobas Plasticas Unid. 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 56.00
Agua de Servicio M3 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 3,360.00
Agua Tratada M3 18.00 21.00 27.00 33.00 42.00 51.00 60.00 252.00
Energia eléctrica KW-Hr. 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 84,000.00
2. DE OPERACIÓN
2.1. ADMINISTRATIVOS
Utiles de oficina Paq. 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 84.00
Comunicaciones Mes 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 84.00
2.2. DE VENTAS
Marketing 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 84.00
Cuadro N° 40. Valorización anual de materiales indirectos de producción.
DESCRIPCIÓN UNID. AÑO TOTAL
MED. 1 2 3 4 5 6 7 (S/.)
1. DE FABRICACION
latas und 15,551.82 18,143.79 23,327.73 28,511.67 36,287.58 44,063.49 51,839.40 217,725.47
94
etiquetas und 3,110.36 3,628.76 4,665.55 5,702.33 7,257.52 8,812.70 10,367.88 43,545.09
Cajas und 25,919.70 30,239.65 38,879.55 47,519.45 60,479.30 73,439.15 86,399.00 362,875.79
Detergente (225
g.) Bls. 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 840.00
Baldes Unid. 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 105.00
Escobillas Unid. 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 126.00
Mandiles Unid. 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 1,400.00
Botas de plástico
(par) Par 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 525.00
Manguera (1/2") M.L. 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 14.00
Cuchillos Unid. 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 280.00
Guantes (par) Unid. 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 28.00 196.00
Lejía (50 ml.) Cojin 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 42.00
Escobas Plasticas Unid. 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 560.00
Agua de Servicio M3 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 374.40 2,620.80
Agua Tratada M3 3,600.00 4,200.00 5,400.00 6,600.00 8,400.00 10,200.00 12,000.00 50,400.00
Energia eléctrica KW-Hr. 6,960.00 6,960.00 6,960.00 6,960.00 6,960.00 6,960.00 6,960.00 48,720.00
TOTAL M.I. DE FAB. 56,100.28 64,130.60 80,191.22 96,251.85 120,342.79 144,433.73 168,524.68 729,975.16
2. DE OPERACIÓN
2.1. ADMINISTRATIVOS
Utiles de oficina Paq. 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 6,720.00
95
Comunicaciones Mes 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 16,800.00
TOTAL GTS. ADMINIST. 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 23,520.00
2.2. DE VENTAS
Marketing 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 42,000.00
TOTAL GTS. DE VENTAS 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 42,000.00
COSTO TOTAL DE
OPERAC. 9,360.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 65,520.00
TOTAL MATERIALES
INDIR. 65,460.28 73,490.60 89,551.22 105,611.85 129,702.79 153,793.73 177,884.68 795,495.16
96
5.7. Requerimiento de Mano de Obra.
En el cuadro 41 citamos la mano de obra directa e indirecta, el ingreso mensual incluye
beneficios sociales, gratificaciones y bonificaciones.
97
2.
EDIFICACIONES 126,000.00
La planta estará construido con
material noble, con pisos de cerámica,
materiales propios para tratar
alimentos, tendrá pintura epóxica en
todo el contorno interno y en la parte
externa será con pintura satinada.
TOTAL 266,000.00
98
La inversión Total del Proyecto es de 404,105.52 que representa el 100% de la
inversión.
Cuadro N° 43. Inversión Total del proyecto.
DENOMINACION IMPORTE %
(S/.)
I. INVERSION FIJA
1.1. TANGIBLE
99
- GATOS DE VENTAS 500.00 0.12%
- CAJA INICIAL 0.00 0.00%
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 42,904.59 10.62%
INVERSION TOTAL 404,105.52 100.00%
100
6.2. Financiamiento del proyecto
La obtención de los recursos financieros reales para la implementación de la planta
procesadora, será por una parte por medio de financiamiento (70% de la inversión
total); la otra parte (30%) por aporte propio.
El proyecto será financiado por una entidad financiera con S/. 282,873.86
101
Cuadro N° 44. Servicio a
la Deuda.
N° DE CAPITAL CUOTA
AÑO CUOTA O SALDO INTERES AMORTIZACION CONSTANTE
(S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
0 282,873.86
1 282,873.86 13,191.86 0.00 13,191.86
I 2 282,873.86 13,191.86 0.00 13,191.86
3 282,873.86 13,191.86 0.00 13,191.86
4 256,862.34 13,191.86 26,011.52 39,203.38
SUB TOTAL AÑO I 52,767.45 26,011.52 78,778.97
1 229,637.77 11,978.81 27,224.57 39,203.38
II 2 201,143.58 10,709.19 28,494.19 39,203.38
3 171,320.56 9,380.36 29,823.02 39,203.38
4 140,106.73 7,989.56 31,213.82 39,203.38
SUB TOTAL AÑO II 40,057.92 116,755.61 156,813.53
1 107,437.25 6,533.90 32,669.49 39,203.38
III 2 73,244.22 5,010.35 34,193.03 39,203.38
3 37,456.59 3,415.75 35,787.63 39,203.38
4 0.00 1,746.79 37,456.59 39,203.38
SUB TOTAL AÑO III 16,706.80 140,106.73 156,813.53
TOTAL SERVICIO A LA
DEUDA 109,532.16 282,873.86 392,406.03
102
6.4. Depreciación y amortización de Activos Fijos
VALOR VALOR
ACTIVO VALOR VIDA UTIL DEPREC. DEPREC.
DE DE
RESIDUAL (AÑOS) ANUAL MENSUAL
ADQ. ($) DEPREC.
I. DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
Balanza de
plataforma 500.00 50.00 450.00 10 45.00 3.75
Mesa 1,250.00 125.00 1,125.00 10 112.50 9.38
Cepilladora lavadora 9,807.70 980.77 8,826.93 10 882.69 73.56
Mesa 12,500.00 1,250.00 11,250.00 10 1,125.00 93.75
Tanque de
escaldado 5,604.50 560.45 5,044.05 10 504.41 42.03
Cortadora
Descorazonadora 671.00 67.10 603.90 10 60.39 5.03
103
($) Py (AÑOS) ANUAL MENSUAL
- ESTUDIOS 3,000.00 7 428.57 35.71
- OTROS
INTANGIBLES 3,000.00 7 428.57 35.71
TOTAL
AMORTIZ. DE
INTANG. 6,000.00 857.14 71.43
TOAL DEPREC Y
AMORTIZAC. 95,200.93 12,281.32 1,023.44
1. Costo de producción
2. Gastos de administración gastos por pago de administración.
3. depreciación y amortización en forma independiente.
4. Costo financiero, como pago de intereses y amortizaciones del capital por
deuda.
104
Cuadro N° 46. Cuadro de Costos y Gastos de Producción.
CONCEPTO AÑOS TOTAL
1 2 3 4 5 6 7
I. COSTO DE FABRICACION
MATERIA PRIMA E INSUMOS 324,700.81 378,817.61 487,051.21 595,284.82 757,635.22 919,985.62 1,082,336.03 4,545,811.32
MATERIALES INDIRECTOS
Variables 48181.8825 56212.1963 72272.8238 88333.4513 112424.3926 136515.3338 160606.2751 674546.3554
Fijas 7,918.4 7,918.4 7,918.4 7,918.4 7,918.4 7,918.4 7,918.4 55,428.8
MANO DE OBRA DIRECTA 52,050.00 52,050.00 52,050.00 52,050.00 52,050.00 52,050.00 52,050.00 364,350.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 69,400.00 69,400.00 69,400.00 69,400.00 69,400.00 69,400.00 69,400.00 485,800.00
TOTAL COSTO DE
FABRICACION 502,251.09 564,398.21 688,692.44 812,986.67 999,428.01 1,185,869.36 1,372,310.70 6,125,936.47
II. GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 23,520.00
GASTOS DE VENTAS
Marketing 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 42,000.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 9,360.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 65,520.00
III. DEPRECIACION DE A/F Y AMORTIZAC.
DEPRECIACION DE ACTIVOS
FIJOS 11,424.17 11,424.17 11,424.17 11,424.17 11,424.17 11,424.17 11,424.17 79,969.21
105
AMORTIZACION DE
INTANGIBLES 857.14 857.14 857.14 857.14 857.14 857.14 857.14 6,000.00
TOTAL DEPRECIACION Y
AMORTIZACION 12,281.32 12,281.32 12,281.32 12,281.32 12,281.32 12,281.32 12,281.32 85,969.21
IV. COSTO FINANCIERO
INTERESES Y COMISIONES 52,767.45 40,057.92 16,706.80 0.00 0.00 0.00 0.00 109,532.16
TOTAL COSTO FINANCIERO 52,767.45 40,057.92 16,706.80 0.00 0.00 0.00 0.00 109,532.16
COSTO TOTAL DE PRODUCCION 576,659.85 626,097.44 727,040.55 834,627.98 1,021,069.33 1,207,510.67 1,393,952.02 6,386,957.84
PRODUCCION TOTAL (KG) 155518 181438 233277 285117 362876 440635 518394 2,177,254.73
COSTO PROMEDIO / KG.
PRODUCIDO 3.71 3.45 3.12 2.93 2.81 2.74 2.69
106
Cuadro N° 47. Cuadro del estado de Ganancias y Pérdidas.
1 2 3 4 5 6 7
A. INGRESOS
Ventas 692,055.97 807,398.63 1,038,083.95 1,268,769.27 1,614,797.26 1,960,825.24 2,306,853.22 9,688,783.54
TOTAL INGRESOS 692,055.97 807,398.63 1,038,083.95 1,268,769.27 1,614,797.26 1,960,825.24 2,306,853.22 9,688,783.54
B. EGRESOS
I. COSTO DE FABRICACION 502,251.09 564,398.21 688,692.44 812,986.67 999,428.01 1,185,869.36 1,372,310.70 6,125,936.47
II. GASTOS DE OPERACIÓN 9,360.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 65,520.00
III. DEPRECIACION DE A/F Y
AMORTIZAC. 12,281.32 12,281.32 12,281.32 12,281.32 12,281.32 12,281.32 12,281.32 85,969.21
IV. COSTO FINACIERO 52,767.45 40,057.92 16,706.80 0.00 0.00 0.00 0.00 109,532.16
TOTAL EGRESOS 576,659.85 626,097.44 727,040.55 834,627.98 1,021,069.33 1,207,510.67 1,393,952.02 6,386,957.84
UTILIDAD DE OPERACIÓN
(A - B) 115,396.11 181,301.19 311,043.40 434,141.29 593,727.93 753,314.57 912,901.21 3,301,825.70
REINVERSION (10 % DE A-
B)) 11,539.61 18,130.12 31,104.34 43,414.13 59,372.79 75,331.46 91,290.12 330,182.57
107
IMPUESTO A LA RENTA (30
% DE A-B)) 34,618.83 54,390.36 93,313.02 130,242.39 178,118.38 225,994.37 273,870.36 990,547.71
UTILIDAD NETA DE
PROYECTO 69,237.67 108,780.71 186,626.04 260,484.77 356,236.76 451,988.74 547,740.72 1,981,095.42
6.7. Producción de Equilibrio
Es aquel nivel de producción vendida, en que los ingresos totales por ventas, son iguales a los costos totales de lo vendido. Para determinar
el nivel donde el volumen de producción vendida no arroja ni pérdidas ni ganancias, se aplica la siguiente formula:
QE = CFT
Pu – Cvu
Donde:
QE = Cantidad de producción de equilibrio
CFT = Costos fijos totales para un periodo
Pu = Precio unitario de venta.
Cvu = Costo variable por unidad producida.
Para determinar el ingreso de equilibrio se multiplica el volumen de equilibrio por el precio unitario.
IE = Qe x Pu
108
PRODUCCION DE
AÑO PRODUCCION INGRESO COSTO TOTAL (S/.)
EQUILIBRIO
ANUAL (KG.) (S/.)
FIJO VARIABLE KG. %
1 155,518.19 692,055.97 203,777.16 372,882.69 99291.07 63.85
2 181,437.89 807,398.63 191,067.63 435,029.81 93098.31 51.31
3 233,277.29 1,038,083.95 167,716.51 559,324.04 81720.40 35.03
4 285,116.69 1,268,769.27 151,009.72 683,618.27 73579.96 25.81
5 362,875.79 1,614,797.26 151,009.72 870,059.61 73579.96 20.28
6 440,634.89 1,960,825.24 151,009.72 1,056,500.96 73579.96 16.70
7 518394 2,306,853.22 151,009.72 1,242,942.30 73579.96 14.19
Cuadro N°:49 Flujo de Caja durante el primer año de operación del proyecto.
MES
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
A. INGRESOS
109
Caja Inicial 0.00 14,766.74 29,842.48 31,723.36 46,779.10 61,851.84 63,735.71 78,708.45 93,784.19 95,665.07 110,720.81
Venta de Piña en
Almibar 57,671.33 57,671.33 57,671.33 57,671.33 57,671.33 57,671.33 57,671.33 57,671.33 57,671.33 57,671.33 57,671.33
TOTAL INGRESOS 57,671.33 72,438.07 87,513.81 89,394.69 104,450.43 119,523.17 121,407.04 136,379.78 151,455.52 153,336.40 168,392.14
B. EGRESOS
Materia prima e
insumos 27,058.40 27,058.40 27,058.40 27,058.40 27,058.40 27,058.40 27,058.40 27,058.40 27,058.40 27,058.40 27,058.40
Materiales
Indirectos 4,945.36 4,636.36 4,639.36 4,656.36 4,639.36 4,636.36 4,739.36 4,636.36 4,639.36 4,656.36 4,639.36
Mano de Obra
Directa 4,337.50 4,337.50 4,337.50 4,337.50 4,337.50 4,337.50 4,337.50 4,337.50 4,337.50 4,337.50 4,337.50
Mano de Obra
Indirecta 5,783.33 5,783.33 5,783.33 5,783.33 5,783.33 5,783.33 5,783.33 5,783.33 5,783.33 5,783.33 5,783.33
Gastos
administrativos 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00
Gastos de Ventas 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Intereses 13,191.86 13,191.86 13,191.86
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00
Reinversion
110
Impuesto a la Renta
TOTAL EGRESOS 42,904.59 42,595.59 55,790.45 42,615.59 42,598.59 55,787.45 42,698.59 42,595.59 55,790.45 42,615.59 42,598.59
CAJA FINAL O
SALDO FINAL (I-
E) 14,766.74 29,842.48 31,723.36 46,779.10 61,851.84 63,735.71 78,708.45 93,784.19 95,665.07 110,720.81 125,793.55
111
INVERSION FIJA 361,200.93 361,200.93
INVERSION EN
CAPITAL DE TRABAJO 42,904.59 42,904.59
COSTO DE
FABRICACION 502,251.09 564,398.21 688,692.44 812,986.67 999,428.01 1,185,869.36 1,372,310.70 6,125,936.47
GASTOS DE
OPERACIÓN 9,360.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 9,360.00 65,520.00
TOTAL EGRESOS 404,105.52 511,611.09 573,758.21 698,052.44 822,346.67 1,008,788.01 1,195,229.36 1,381,670.70 6,595,562.00
FLUJO DE FONDOS
ECONOMICO FFEN -404,105.52 180,444.88 233,640.42 340,031.51 446,422.61 606,009.24 765,595.88 981,924.54 3,149,963.56
MAS:
PRESTAMO 282,873.86 282,873.86
MENOS:
SERVICIO A LA
DEUDA 78,778.97 156,813.53 156,813.53 392,406.03
IMPUESTO A LA
RENTA 34,618.83 54,390.36 93,313.02 130,242.39 178,118.38 225,994.37 273,870.36 990,547.71
FLUJO DE FONDOS
FINANCIERO FFFN -121,231.66 67,047.07 22,436.54 89,904.96 316,180.22 427,890.87 539,601.51 708,054.18 1,767,009.83
112
113
6.9. Coeficientes Globales De Evaluación.
Estos indicadores miden la rentabilidad del conjunto de factores e insumos
que intervienen en el proyecto, para su cálculo se toma como base el flujo
neto de fondos sea económica o financiera, para tener en cuenta el valor del
dinero invertido hoy con respecto al dinero invertido en un futuro,
realizando para ello actualizaciones.
El VANE y el VANF del proyecto obtenidos son:
VANE S/.1,644,913.46
VANF S/.1,057,912.33
Valor Actual De Flujo Neto De Fondos: Para el valor actual de cada uno de
los flujos netos se utiliza el “FACTOR SIMPLE DE ACTUALIZACIÓN”
(F.S.A.), dicho factor representa el valor actual de la unidad monetaria que
se encuentra en un futuro determinado, de “n” (años), descontando una tasa
de interés de K por año, la fórmula matemática se da a continuación:
FSA = 1
(1 + K)2
TASA DE DESCUENTO K
TD = COK 12%
114
6.9.2. Tasa Interna De Retorno (TIR).
La tasa interna de retorno del proyecto, es aquella tasa de descuento que logra
igualar al valor de la corriente de beneficios netos, con el valor actual de la
corriente de los costos permitiendo medir directamente la rentabilidad media.
Para este cálculo se emplea el método numérico a través de aproximaciones
sucesivas e interpolación.
El TIRE y el TIRF calculados para el proyecto son:
TIRE 70.53%
TIRF 87.37%
RB/CE 1.40
RB/CF 1.10
115
Lo que significa que los fondos económicos se recuperan en 2 años 2 meses
y 23 días, mientras que los fondos financieros se recuperaran en 2 años 8
meses y 5 días. Para obtener estos resultados es necesario conocer el Flujo
de fondo económico y financiero actualizado, el mismo que se presenta en el
cuadro 51.
Flujo
AÑO FSA Flujo de Fondos Flujo de Economico Flujo de Fondos
Financiero
Económico Neto Actualizado Financireo
Actualizado
0 1.0000 -404105.52 -404105.52 -121231.66 -121231.66
1 0.8929 180444.88 161111.50 67047.07 59863.46
2 0.7972 233640.42 186256.71 22436.54 17886.27
3 0.7118 340031.51 242027.72 89904.96 63992.58
4 0.6355 446422.61 283709.64 316180.22 200938.25
5 0.5674 606009.24 343865.92 427890.87 242796.77
6 0.5066 765,595.88 387874.70 539,601.51 273378.92
7 0.4523 981,924.54 444172.79 708,054.18 320287.75
VIII. ASPECTOS DE ORGANIZACIÓN
7.1 Organigrama
Junta
General
Gerente General
Oficina de
Asesoría Jurídica 116
IX. CONCLUSIONES:
117
Costa Rica. pp 107.
118
ANEXOS
Layout de La planta procesadora de Piña en Almíbar
119
INDICE
Pág.
I. INTRODUCCION. 01
1.1.ANTECEDENTES. 02
1.2.OBJETIVO. 02
1.2.1. Objetivo General 02
1.2.2. Objetivos Específicos. 02
1.3.GENERALIDADES. 03
1.4.RECOMENDACIONES. 04
II. RESUMEN. 05
III. ESTUDIO DE MERCADO 06
3.1 DE LA MATERIA PRIMA 06
3.1.1 Especificaciones y usos 06
3.1.1.1DESCRIPCIÓN BOTÁNICA 06
3.1.1.2 CLASIFICACIÓN 06
3.1.1.3 VARIEDADES 06
3.1.1.4 SISTEMAS DE PRODUCCIÓN 07
3.1.1.5 CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS 10
3.1.2 Localización y características de las Zonas de Producción 13
3.1.3 Infraestructura y vías de comunicación 13
3.1.4 Niveles, Tendencias y Parámetros de Producción. 15
3.1.5 Estacionalidad de la producción 17
3.1.6 Proyección de la producción (OFERTA) 18
3.1.7 Costo de producción de la materia prima 19
3.1.8 Análisis comercial de la materia producción 22
120
3.1.9 Precios y mecanismo de adquisición 24
3.1.10 Análisis de la demanda 27
3.1.11 Demanda zonal 28
3.1.12 Demanda extrazonal 29
3.1.13 Demanda total 29
3.1.14 Proyección de la demanda 29
3.1.15 Balance oferta – demanda 30
3.2 DEL PRODUCTO 31
3.2.1. Especificaciones y usos 31
3.2.2. El Producto en el Mercado Principal 32
3.2.3. Área de mercado o Zona de Influencia del Proyecto. 33
3.2.4. Análisis de la Demanda 34
3.2.5. Análisis de la oferta 35
3.2.6. Proyección de la Oferta 35
3.2.7. Balance Oferta – Demanda. 36
3.2.8. Precio de producto. 37
3.2.9. Comercialización. 39
3.2.10. Promoción y publicidad (objetivos, medios) 40
3.2.11. Posibilidades del negocio (FODA tentativo) 42
3.2.12. Marketing del producto 42
IV. TAMAÑO Y LOCALIZACION 48
4.1. Tamaño del negocio 48
4.2. Tamaño 48
4.3. Localización 51
V. ASPECTOS TÉCNICOS 56
5.1. Análisis y descripción del proceso productivo 56
5.1.1. Descripción del proceso de producción 58
5.2. Control de calidad 59
5.3. Maquinaria y equipo 59
5.4. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 60
5.4.1. Programa de producción primer año 60
5.4.2. Programa de producción anual 61
5.5. Precios unitarios 61
5.6. Requerimiento y valorización de materiales directos e indirectos 62
121
5.7. Requerimiento de Mano de Obra. 68
5.8. Terreno y obras civiles 68
VI. ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS 69
6.1. Inversión del proyecto 69
6.2. Financiamiento del proyecto 70
6.3 Servicio de la Deuda 70
6.4. Depreciación y amortización de Activos Fijos 71
6.5. Presupuesto de Costos y Gastos 72
6.6. Estado de Ganancias y Pérdidas 74
6.7. Producción de Equilibrio 75
6.7.1. Flujo de Caja 76
6.8. Evaluación Económica y Financiera 77
6.9. Coeficientes Globales De Evaluación 78
6.9.1. Valor Actual Neto (VAN) 78
6.9.2. Tasa Interna De Retorno (TIR). 79
6.9.3. Coeficiente Beneficio – Costo (B/C). 79
6.9.4. Periodo De Recuperación De La Inversión (PRI). 79
VIII. ASPECTOS DE ORGANIZACIÓN 80
7.1 Organigrama 80
IX. CONCLUSIONES 81
X. BIBLIOGRAFÍA 81
ANEXOS 82
122