EJERCICIO:

Para la creación de una empresa, se requiere la siguente información:

inversión inicial 100000

Financiamiento: 40% Propio
60% Prestado
Tasa Activa 16%
Tasa Pasiva 4%
Riesgo país 8%
Ventas proyectadas: 0 1650 unidades
1 unidades
2 unidades
3 unidades
4 unidades

TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL 1.50%

Precio de venta: 0 $ 100.00 $ 25.00

Inflación 4.60%

El costo variable unitario 25% precio de venta

anexo:
Valor $ % depr
CONSTRUCCION 500000 5%
Equipo 8500 10%
Maquinaria 12300 10%
Muebles y enseres 4500 10%
Equipo de cómputo 2200 3.33%
527500

Gastos de constitución legal 120

Campañas de degustación 350
Asesoría profesional 1000

Compra de materiales (mensual) 350

Sueldos y salarios (mensuales): Sueldo Básico
Administrativos 3500 1
Ventas 1000 170
Horizonte del proyecto 4 años

Servicios Básicos (mensuales): 110 TASA DE CRECIMIENTO SUELDO

23.21%

SE PIDE:
A. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
B. FINANCIAMIENTO
C. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
D. ESTADOS FINANCIEROS

PERSONAL ADMINISTRATIVO SUELDO BASICO MENSUAL

GERENTE 400
CONTADOR 318
SECRETARIA 318

IESS PATRNAL 12.15%

amortizacion diferidos 20%

 Deuda 3 años Pagos mensuales

precio de venta unitario

ueldo Básico
2 3 4
200 290 318

ASA DE CRECIMIENTO SUELDO

 Inversión Fija

Valor
Descripción Cantidad unitario($) Valor total ($)
Muebles y enseres 4500
Maquinaria 12300
Equipo de cómputo 2200
Equipo 8500
CONSTRUCCION 500000
SUBTOTAL 527500
Total inversion fija 527500
 CALCULO DE LA DEPRECICIÓN Y AMORTIZACIÓN DE LA INVERSIÓN FIJA

CUOTA CUOTA DE
DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL ($) DEPRECIACIÓN PLUSVALÍA
DEPRECIACIÓN PLUSVALÍA
Muebles y enseres 4500 10% 450
Maquinaria 12300 10% 1230
Equipo de cómputo 2200 3.33% 73.26
Equipo 8500 10% 850
CONSTRUCCION 500000 5% 25000
TOTAL 527,500.00 27,603.26
INVERSIÓN FIJA

DEPRECIACIÓN PLUSVALÍA VALOR EN

ACUMULADA ACUMULADA LIBROS
1800 2700
4920 7380
293.04 1906.96
3400 5100
100000 400000
417,086.96
INVERSION VARIABLE

VALOR
DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNITARIO $

SUELDOS Y SALARIOS
Administrativos 1 3500.00
Ventas 1 1000.00
subtotal 1
Servicios Básicos (mensuales):
subtotal 2
Compra de materiales (mensual)
subtotal 3
Total Inversión variable

AMORTIZACION DE CAPITAL DE TRABAJO

CUOTA
DESCRIPCIÓN VALOR $ AMORTIZAC
IÓN
SUELDOS Y SALARIOS 4,500.00 20%
Servicios Básicos (mensuales): 110.00 20%
Compra de materiales (mensual) 350.00 20%
Total Inversión variable 4,960.00
 VALOR
TOTAL
MENSUAL $

3,500.00
1,000.00
4,500.00
110.00
110.00 20860.5
350
350.00
4,960.00

1 2 3 4

900.00 900.00 900.00 900.00

7,700.00 7,700.00 7,700.00 7,700.00
70.00 70.00 70.00 70.00
8,670.00 8,670.00 8,670.00 8,670.00
INVERSÍON DIFERIDA

CANTIDAD VALOR VALOR

DESCRIPCIÓN UNITARIO $ TOTAL $
Gastos de constitución legal 120
Subtotal 1 120.00
Campañas de degustación 350.00
Subtotal 2 350.00
Asesoría profesional 1,000.00
Subtotal 3 1,000.00
Total Inversión deferida 1,470.00

AMORTIZACION DE DEFERIDOS
CUOTA
DESCRIPCIÓN VALOR $ AMORTIZAC 1 2
IÓN
Gastos de constitución legal 120.00 20% 24.00 24.00
Campañas de degustación 350.00 20% 70.00 70.00
Asesoría profesional 1,000.00 20% 200.00 200.00
Total Inversión deferida 1,470.00 294.00 294.00
3 4

24.00 24.00
70.00 70.00
200.00 200.00
294.00 294.00
TOTAL INVESIÓN

INVERSIONES VALOR $ %
Total inversion fija 527,500.00 98.80%
Total Inversión variable 4,960.00 0.93%
Total Inversión deferida 1,470.00 0.28%
Total Inversión 533,930.00 100%

FIMANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN
FINANCIAMIENTO
INVERSIONES VALOR $ PROPIO PRESTADO
Total inversion fija 527,500.00 211,000.00 316,500.00
Total Inversión variable 4,960.00 1,984.00 2,976.00
Total Inversión deferida 1,470.00 588.00 882.00
Total Inversión 533,930.00 213,572.00 320,358.00
100% 40% 60%
PRESUPUESTO DE INGRESOS
DESCRIPCIÓN 1 2 3 4
PRODUCTO
Cantidad 1,675 1,717 1,760 1,804
Precio de venta: 104.60 109.41 114.44 119.71
Total Ingresos 1,779.35 1,826.03 1,873.98 1,923.23
PRESUPUESTO DE EGRESOS

DESCRIPCIÓN 0 1 2 3
PRODUCTO
Cantidad 1,675 1,717 1,760
Precio de venta: 100.00 26.15 27.35 28.61
Total Ingresos 100.00 1,743.97 1,788.15

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERCIONALES

Gasto Administrativo
Descripción 0 1 2 3
PERSONAL ADMINISTRATIVO
GERENTE 4800 5914.26305 7287.18905 8978.82353
CONTADOR 3816 4,701.84 5,793.32 7,138.16
SECRETARIA 3816 4,701.84 5,793.32 7,138.16
Servicios basicos 1320 1,626.42 2,003.98 2,469.18
Depreciacion 27,603.26 27,603.26 27,603.26 27,603.26
Total gastos administrativos 44,547.62 48,481.06 53,327.59

Gasto de ventas:
Descripción 0 1 2 3
Sueldo personal ventas 12,000.00 14,785.66 18,217.97 22,447.06
Total gasto de ventas 14,785.66 18,217.97 22,447.06

Gasto financiero
Descripción 0 1 2 3
Intereses 44,823.03 29,261.63 11,019.46
Capital principal 135,154.04 135,154.04 135,154.04

Financiamiento de la inversion:
Aporte propio 213,572.00
Aporte financiado 320,358.00

Plazo 03 AÑOS 36 MESES

Tasas de interes 16% 1.33%
Capitalización Pagos mensuales
Pago parcial 11,262.84

Tabla de amortización
numero de Capital inicial insoluto
pagos Pago parcial Interes Capital Saldo
1 320,358.00 11,262.84 4,271.44 6,991.40 313,366.60
2 313,366.60 11,262.84 4,178.22 7,084.62 306,281.99
3 306,281.99 11,262.84 4,083.76 7,179.08 299,102.91
4 299,102.91 11,262.84 3,988.04 7,274.80 291,828.11
5 291,828.11 11,262.84 3,891.04 7,371.80 284,456.32
6 284,456.32 11,262.84 3,792.75 7,470.09 276,986.23
7 276,986.23 11,262.84 3,693.15 7,569.69 269,416.54
8 269,416.54 11,262.84 3,592.22 7,670.62 261,745.93
9 261,745.93 11,262.84 3,489.95 7,772.89 253,973.04
10 253,973.04 11,262.84 3,386.31 7,876.53 246,096.51
11 246,096.51 11,262.84 3,281.29 7,981.55 238,114.96
12 238,114.96 11,262.84 3,174.87 8,087.97 230,026.99
13 230,026.99 11,262.84 3,067.03 8,195.81 221,831.18
14 221,831.18 11,262.84 2,957.75 8,305.09 213,526.09
15 213,526.09 11,262.84 2,847.01 8,415.82 205,110.27
16 205,110.27 11,262.84 2,734.80 8,528.03 196,582.23
17 196,582.23 11,262.84 2,621.10 8,641.74 187,940.49
18 187,940.49 11,262.84 2,505.87 8,756.96 179,183.53
19 179,183.53 11,262.84 2,389.11 8,873.72 170,309.81
20 170,309.81 11,262.84 2,270.80 8,992.04 161,317.77
21 161,317.77 11,262.84 2,150.90 9,111.93 152,205.83
22 152,205.83 11,262.84 2,029.41 9,233.43 142,972.41
23 142,972.41 11,262.84 1,906.30 9,356.54 133,615.87
24 133,615.87 11,262.84 1,781.54 9,481.29 124,134.58
25 124,134.58 11,262.84 1,655.13 9,607.71 114,526.87
26 114,526.87 11,262.84 1,527.02 9,735.81 104,791.06
27 104,791.06 11,262.84 1,397.21 9,865.62 94,925.43
28 94,925.43 11,262.84 1,265.67 9,997.16 84,928.27
29 84,928.27 11,262.84 1,132.38 10,130.46 74,797.81
30 74,797.81 11,262.84 997.30 10,265.53 64,532.28
31 64,532.28 11,262.84 860.43 10,402.41 54,129.87
32 54,129.87 11,262.84 721.73 10,541.11 43,588.77
33 43,588.77 11,262.84 581.18 10,681.65 32,907.11
34 32,907.11 11,262.84 438.76 10,824.08 22,083.04
35 22,083.04 11,262.84 294.44 10,968.40 11,114.64
36 11,114.64 11,262.84 148.20 11,114.64 0.00
320,358.00
 4

1,804
29.93
1,833.45

11063.1509
8,795.20
8,795.20
3,042.37
27,603.26
59,299.19

4
27,657.88
27,657.88
 BALANCE DE ARANQUE

ACTIVOS PASIVOS
Inv. Variable 4,960.00 Pasivos a largo plazo 320,358.00
Capital traba 4,960.00
Inv. Fija 527,500.00 TOTAL PASIVOS 320,358.00
Muebles 4,500.00
Maquina 12,300.00 PATRIMONIO
Equipo 2,200.00
Equipo 8,500.00 Capital del señor XY 213,572.00
CONSTRUCCI 500,000.00
TOTAL PATRIMONIO 213,572.00

Inv. Diferida 1,470.00

Gastos de con 120.00
Campañas de 350.00
Asesoría prof 1,000.00

TOTAL ACTIV 533,930.00 TOTAL PASIVO+PATRIMON 533,930.00