Apostila NG Patrimônio V1 2016

NGPatrimônioNG Patrimônio
Mastermaq Softwares Brasil
Nossa história
São mais de 23 anos de compromisso da Mastermaq Softwares, refletidos

na expertise adquirida em desenvolver soluções para Escritórios de
Contabilidade, Departamento de Pessoal, gestão e Operação Empresarial,
Obrigações Fiscais e contabilidade, consolidando nossa liderança e solidez
no segmento contábil como uma das maiores software house do país.
Atualmente possuímos cerca de 20.000 contratos ativos em 2.000 cidades.
Para atender essa grande demanda, a Mastermaq possui uma rede com
mais de 60 Centros de Atendimento distribuídos de norte a sul do país:
 Matriz / Belo Horizonte
 Aproximadamente 800 profissionais diretos e indiretos.
Procuramos sempre superar as expectativas dos clientes através do

comprometimento com a excelência.
Isto é o que nos move, nos motiva e nos credencia para buscar as
melhores soluções para sua empresa.
2
Academia Mastermaq
A Academia Mastermaq é um centro de educação corporativa, que

oferece treinamentos para o uso dos softwares produzidos pela
Mastermaq.
Nossa missão é formar e desenvolver os talentos na gestão de negócios,

promovendo a gestão do conhecimento organizacional (geração,
assimilação, difusão e aplicação), por meio de um processo de
aprendizagem ativa e contínua.
Nosso dever é privilegiar o desenvolvimento de conhecimentos,

habilidades e atitudes, que incentivem e promovam a criatividade, a
inovação e a capacidade de aprendizagem. Contribuir para a satisfação
dos clientes, funcionários e parceiros através do processo de ensino/
aprendizagem.
A metodologia utilizada é a Andragogia, que se fundamenta em princípios

que estão intimamente relacionados com o Construtivismo e o
Interacionismo, visto que os adultos vão construindo o saber a partir da
participação no processo educativo.
Contamos com uma equipe especializada, que irá auxiliá-lo para a

obtenção de conhecimento necessário para a otimização das suas
atividades laborais.
Conte conosco.
Equipe Academia Mastermaq.
3
Material De Apoio Ao Aluno
O NG Patrimônio é um sistema de controle do ativo imobilizado que proporciona uma

gestão eficaz dos bens da Empresa.
O objetivo desta Apostila é ensinar o Cliente a ter controle de bens patrimoniais e

depreciação dos mesmos.
A importância deste Material é controlar os bens para análises de depreciação dos

mesmos.
Através desta Apostila, a Academia Mastermaq reforça o compromisso em levar o

conhecimento até o público contábil para que seja sempre um passo à frente no
mundo dos negócios e supere os desafios nesta nova realidade onde a tecnologia
mostra-se cada vez mais presente.
Este material é somente uma fonte de pesquisa, com o objetivo de ajudar o aluno a se
informar e conhecer melhor sobre o assunto tratado. Aconselhamos a atualização das
informações através da Base de Conhecimento.
Colaboradores:
Jeane Thais de Souza
Revisão: Danúbia Carolina Augusto Alves
4
Base de Conhecimento
A Knowledge Base, conhecida como Base de Conhecimento Mastermaq Softwares

(http://baseconhecimento.mastermaq.com.br) é um site pelo qual disponibilizamos manuais e
todo tipo de instrução referente aos Sistemas Mastermaq.
Esperamos servi-los ainda melhor a cada dia, oferecendo este Material de Apoio de qualidade
reconhecida.
Por ser em formato wiki (independe da atualização do software), a Base de Conhecimento nos
permite atualizar o conteúdo dos nossos manuais com maior agilidade, além da integração
com Clientes através da avaliação dos artigos no fim das páginas. Funciona como uma
biblioteca virtual, com aproximadamente 95% dos materiais dos Sistemas da Linha NG.
Esperamos servi-los ainda melhor a cada dia, oferecendo este Material de Apoio qualidade
reconhecida.
Para acessar a Base de conhecimento da Mastermaq pela NG, siga os seguintes passos:
Acesse a Plataforma NG. Em seguida, acesse alguma Rotina.
Exemplo: NGContábil/Cadastros/Apropriações Gerenciais/Centro de Custo.
5
Acione a tecla F1
Verifique que na parte direita da tela serão exibidos os conteúdos disponíveis na Base de
Conhecimento referentes à rotina acessada.
O título será: “Conteúdo da Internet”.
Clique no Link corresponde à rotina:
6
Sumário
1. Informações Importantes....................................................................................8
2. Cadastros..........................................................................................................13
2.1. Cadastro de Empresa..................................................................................13
2.2. Estados.......................................................................................................20
2.3. Tipos de Bens.............................................................................................21
2.4. Definição dos Responsáveis........................................................................23
2.5. Tipos de Guarda.........................................................................................24
2.6. Localizações................................................................................................25
2.7. Fabricantes.................................................................................................26
2.8. Clientes/ Fornecedores...............................................................................27
2.9. Apropriações Gerenciais.............................................................................28
2.10. Bens........................................................................................................29
3. Lançamentos.....................................................................................................35
3.1. Baixa de Bens.............................................................................................35
3.2. Movimentação do Bem Patrimonial...........................................................37
4.0. Relatórios..........................................................................................................38
7
1. Informações Importantes
Patrimônio
Na contabilidade, o objeto é sempre o patrimônio de uma entidade, definido como um

conjunto de bens, direitos e de obrigações para com terceiros, pertencente a uma pessoa
física, a um conjunto de pessoas, como ocorre nas sociedades informais, ou a uma sociedade
ou instituição de qualquer natureza, independentemente da sua finalidade, que pode, ou não,
incluir lucro.
O essencial é que o patrimônio disponha de autonomia em relação aos demais patrimônios

existentes, o que significa que a entidade pode dispor livremente do patrimônio, claro que nos
limites estabelecidos pela ordem jurídica e sobre certo aspecto, da racionalidade econômica e
administrativa.
O patrimônio também é objeto de outras ciências sociais – por exemplo, da economia, da

Administração e do Direito – que, entretanto, o estudam sob ângulos diversos daquele da
contabilidade, que estuda nos seus aspectos quantitativos e qualitativos.
Bens
Bens são elementos capazes de satisfazer as necessidades humanas e suscetíveis de avaliação

econômica. Contabilmente, pode-se definir como tudo aquilo que uma empresa possui, seja
para uso, troca ou consumo.
Ativo Imobilizado
No ativo imobilizado serão classificados os bens corpóreos destinados à manutenção das

atividades ou da empresa ou exercícios com essa finalidade, inclusive os decorrentes de
operações que transfiram à companhia os benefícios, riscos e controle desses bens (Artigo 179
da Lei das S.A. com redação dada pela Lei nº. 11.638/2007).
O registro do ativo imobilizado é regulado pela NBC T 19.1.
8
A diminuição de valor dos elementos do Ativo Imobilizado será registrada periodicamente nas
contas de depreciação, amortização e exaustão.
Depreciação é a diminuição parcelada de valor que sofrem os bens de uso da empresa.
Deverá ser registrado em depreciação quando corresponder à perda do valor dos bens físicos
sujeitos o desgaste ou perda de utilidade por uso, ação da natureza ou obsolescência.
Contabilmente, depreciar consiste em considerar como despesa ou custo do período uma

parte do valor gasto na compra dos bens de uso da empresa.
A legislação tributária, no RIR/99 (art.305 a 323), disciplina esse assunto determinando as

contas sujeitas a depreciação, fixando prazo.
Com o advento da lei 11.638/2007, cujos efeitos em vigor a partir de 01 de janeiro de 2008, as
regras para a fixação do prazo bem como da taxa de depreciação, que até então era definida
pelo fisco, agora prevalece o prazo de vida útil.
No § 3º dor art.183, as empresas deverão efetuar, periodicamente, análise sobre a

recuperação dos valores registrados no imobilizado e intangível, a fim de que sejam
registradas as perdas de valor do capital aplicado e para revisar e a econômica estimada.
No caso da amortização, será considerado como tal se corresponder à perda do valor do

capital aplicado na aquisição de bens de utilização por prazo legal ou contratualmente
limitado.
Quando corresponder à exploração de recursos minerais ou florestais, teremos caracterizado

hipótese de exaustão.
9
Implantação do Controle Patrimonial para o Gerenciamento da Empresa
Conhecer bem o patrimônio o qual está gerenciando é vantajoso para o Administrador:
Quando a Empresa faz controle patrimonial correto dos seus bens, produz estatísticas e
balanços muito mais precisos, assim o profissional de Administração de Empresas tomas
decisões mais acertadas.
No caso de fusão ou venda da Empresa, quando o controle patrimonial está correto , evita-se
prejuízos por se conhecer exatamente quanto vale a Empresa (a Empresa é vendida pelo valor
que realmente vale ).
No caso de ajuste fiscal e pagamento de impostos, com controle do patrimônio é possível

calcular o preço exato dos tributos, evitando a sonegação fiscal (sonegação fiscal no Brasil, é
crime) e evitando também que a Empresa pague impostos a mais.
Para uma Empresa poder tirar um Certificado de Qualidade (Certificado ISSO 9000, por
exemplo), é obrigatório que o controle patrimonial esteja correto.
Quando todos os bens da Empresa estão catalogados e identificados, evita-se desvio de

recursos e roubo de bens. Empresas que tem controle fraco do seu patrimônio estão sempre
correndo o risco de sofrer pequenas subtrações dos seus materiais.
A Realização do Controle Patrimonial e a sua Repercussão na Empresa
Como todo profissional da área de gestão sabe, administrar uma Empresa, seja qual for o seu
tamanho e sua área de atuação não é tarefa fácil.
Pagamentos, faturamentos, despesas, o dia a dia da produção ou da realização dos serviços,

isso acaba consumindo a capacidade produtiva da Equipe e sempre sobra pouco tempo para
questões mais técnicas da gestão tais como o Controle Patrimonial.
10
Não que questões de ordem e práticas, não sejam importantes, pelo contrário, elas são vitais
para a Empresa, mais também negligenciar totalmente fatores como o controle patrimonial
pode trazer as suas desvantagens. E até mesmo punições legais.
Controle Patrimonial do Ponto de Vista do Valor de Mercado dos Bens
Quando uma Empresa não atualiza os valores de mercado e o pior, nem conhece o valor
correto de mercado dos seus bens, é prejuízo na certa.
Vamos admitir o caso em que a Empresa tem um catálogo completo de todos os bens
pertencentes a mesma e que tudo está registrado e lançado contabilmente.
Esse fato já garante que a Empresa não se enquadre em um caso de Omissão de Receita, e isso
é muito bom.
No entanto, embora pareça um cenário ideal, é apenas meio caminho andado para um
Processo de Controle Patrimonial Efetivo.
A Empresa é um ambiente dinâmico, o Controle Patrimonial também deve ser. Sendo assim,
deverá ser atualizado periodicamente.
Essa questão é especialmente crítica no caso dos imóveis, que são bens de alto valor e que
sofrem grandes oscilações.
A Empresa pode ter um imóvel muito mais valorizado do que os registros apontam e isso pode
trazer também um bom prejuízo na venda do mesmo.
Sem contar que detendo um patrimônio menor, a Empresa pode oferecer menos garantias, o
que limita bastante a capacitação de recursos.
Seja direta ou indiretamente, a realização do Controle Patrimonial sempre traz benefícios para
a Empresa, em curto, médio e longo prazo.
11
Controle Patrimonial do Ponto de Vista Legal
A falta do registro contábil de bens, dentro de uma Empresa, decorrente de um Controle

Patrimonial inadequado, pode levar, nos casos mais graves, a autuação da Empresa em um
caso de Omissão de Receita.
Caso a Empresa seja autuada por omissão de receita, em um eventual processo, vão incidir
sobre ela, além de todos os impostos não pagos, uma multa progressiva que vai sendo
aplicada sistematicamente, até que a Empresa regularize sua situação.
Por isso, sempre é vantajoso para a Empresa, do ponto de vista Fiscal, manter um Controle
Patrimonial adequado e atualizado.
Controle Patrimonial do Ponto de Vista Prático
Uma Empresa que tem um rígido controle sobre seus bens, tombando e registrando seu
patrimônio, corre muito menos risco de ter seu patrimônio furtado, desviado ou até mesmo
perdido.
Pode parecer insignificante se pensarmos em casos isolados, mas somando ao longo de um

ano inteiro, pequenas perdas, furtos ou desvios, podem fazer uma grande diferença.
Estamos na era da eficiência, da sustentabilidade e da economia nas Empresas. O desperdício

de recursos deve ser minimizado.
Controle Patrimonial no NG Patrimônio
Existem várias técnicas e conhecimentos necessários para o correto controle e gestão

patrimonial. No caso do NG Patrimônio e os Módulos (NG Fiscal, NG Analisador, NG Tributos e
NG Contábil) que operam integrados, visando uma interação maior em todos os setores e uma
visão global de toda a Empresa, é muito importante para que os gestores tenham dados
confiáveis sobre os resultados da Empresa e possam tomar medidas pertinentes de Controle
Patrimonial, caso necessário.
12
2. Cadastros
Nessa rotina realizaremos os principais cadastros para iniciarmos a utilização da NG

Patrimônio.
2.1. Cadastro de Empresa
Para iniciarmos a utilização da NG Patrimônio devemos efetuar o cadastro da empresa.

Acesse a rotina Cadastros> Empresas.
Nessa rotina será possível cadastrar Pessoa Jurídica ou Física, o que vai diferir é a rotina a ser
adotada no momento da inclusão.
Para cadastrar Pessoa Jurídica, clique no ícone “Incluir”, representado pela “Folha em
branco”, dessa forma o sistema solicitará o preenchimento do campo CNPJ.
Para cadastrar Pessoa Física, clique na seta ao lado do botão “Incluir” e selecionar a opção
Nova Pessoa Equiparada.
13
Aba Dados Pessoa Jurídica
Nessa aba insira as informações das empresas presentes no contrato social e no cartão CNPJ.
No campo “Código”, o sistema irá sugerir um código sequencial, no qual poderá ser alterado
como, por exemplo, com o número do CNPJ ou a informação que desejar.
No campo “CNPJ” informe o CNPJ ou CPF, nesse campo insira uma informação válida, esse
campo é de preenchimento obrigatório. A máscara para CPF aparecerá após selecionar o
“Tipo de Pessoa Equiparada”.
Em “Nome Reduzido”, insira o nome da empresa no formato reduzido.
No próximo campo “Razão Social” insira o nome completo da empresa.
O campo “Nome Fantasia” não é um campo obrigatório, pois não são todas as empresas que
tem essa informação.
Em “Objeto Social” também não é um campo obrigatório, mas caso queira você poderá copiar
o texto e colar nesse campo, pois a NG permite essa ação.
No “Nº Registro” informe o NIRE - Número de Identificação do Registro de Empresas. O NIRE é

o registro de legalidade da empresa na Junta Comercial do Estado. É um número único que
comprova que a empresa existe oficialmente.
Em “Data de Registro”, nesse campo informe a data no qual a empresa foi registrada.
Em “NIRC”, insiro o nº do registro do cartório.
No campo “Órgão Registro”, insira o nome onde a empresa foi registrada.
14
Em “Data de Fundação”, insira a data de fundação da empresa.
Preencha o campo “Término de Sociedade”, caso ocorra alguma das situações prevista em lei.
Nesse campo insira o “Início da Atividade” da empresa.
Note: Esse campo deve ser preenchido com a data de início da atividade da empresa e não o
início de inserção das informações na NG.
No campo “Término da Atividade” insira a data de término da atividade.

O campo “Matriz” só será preenchido após inserir a filial e vincular sua informação a matriz
correspondente.
No campo “Logomarca” é necessário inserir a logo da sua empresa, para inserir clique em
“Busca Logo”, e insira imagens com o formato GIF ou JPEG.
15
Aba Documentos
Essa rotina destina-se a inclusão dos documentos da empresa.
No campo “CEI” insira o nº do Cadastro Específico do INSS.
Em “Inscrição Estatual” insira o nº do registro estadual da sua empresa, esse campo é de

preenchimento obrigatório. Caso não possua inscrição estatual informe nesse campo com
letras maiúsculas a palavra ISENTO.
No campo “Inscrição Municipal” insira o nº de identificação do contribuinte no Cadastro

Tributário Municipal, caso a empresa não possua essa informação, deixe o campo em branco.
Essa informação servirá de insumo para a geração dos arquivos magnéticos no NG Fiscal.
Em “Natureza Jurídica” defina a natureza jurídica da empresa.
Nos campos “Capital Inicial” e “Quantidade de Sócios” preencham de acordo com o seu
contrato social, esse campo é para fins apenas de preenchimento.
No campo “Código Suframa” ou Superintendência da Zona Franca de Manaus, este código é

necessário somente para empresas que se relacionam com fornecedores e clientes da ZFM ou
empresas sediadas nesse estado.
No campo “Qualificação da Empresa” insira as informações pertinentes à qualificação da

empresa.
Abaixo em “Tipo de Entidade” informe o tipo de entidade.
Note: Caso a empresa não se enquadre em um desses “Tipo de Entidades” selecione a opção
“Não se aplica”, pois se informarem “Outras” está incorreto, porque “Outras” são outras
entidades porem não esta detalhada nessa lista.
O campo “CNO” Canastro Nacional de Obras, esse campo refere-se ao registro perante a
Receita Federal das informações especificas de obras de construção civil, seja para pessoas
físicas ou jurídicas. O CNO foi criado para substituir o cadastro especifico do INSS, que emitia
as matriculas CEI de obras de construção civil.
16
Aba Identificação
A rotina “Empresa Ativa” destina-se a identificar se a empresa esta ativa ou não e desativá-la
no meu banco de dados. Pois no NG Patrimônio não é possível excluir empresa que já tem
movimentação.
Aba Endereço
Nessa aba informe os dados do endereço da empresa. É importante que pelo menos uma das
informações seja o endereço “Principal”.
17
Aba Contato
Nessa aba informe os contatos da empresa. É importante que pelo menos uma das
informações seja o contato “Principal”.
Aba Tributação
Nessa aba, informe a tributação para cada inicio de exercício.
18
Aba Integração
Essa aba para o NG Patrimônio terá como finalidade auxiliar no processo de conversão de
dados do Master Ativo.
No campo “Código Empresa Externa” informe o numero da empresa que contem os dados.
No campo “Código da Filial Externa” informe o numero da filial que contem os dados a serem
convertidos.
No campo “Integração SAP Business One” tem como finalidade realizar a integração com a
SAP , ou seja, quando desejar enviar as informações para o sistema SAP.
19
2.2. Estados
Nessa rotina realizaremos o cadastro do estado do bem, que constituem um dos pré cadastros
antes de inicializarmos o cadastro do bem propriamente dito.
Acesse a rotina Cadastros> Estados.
O cadastro de Estados é para identificar em qual situação encontre o bem, como por exemplo,
novo, semi-novo, usado.
Para inserir um novo estado clique no botão “Incluir”.
Código: Esse campo é destinado à informação do código do Estado (Característica) para a

identificação do estado. O código é sugerido pelo sistema, porém pode ser alterado pelo
usuário.
Descrição: Este campo é destinado ao nome do Estado (Característica) do bem. Nessa rotina
será inseridos os estados físicos em que se encontra o Bem.
A opção “Ativa” ficará marcada para dos os estados que estiverem ativos em seu banco de
dados, caso queira desativa-lo basta desmarcar o check box.
20
2.3.Tipos de Bens
Essa rotina é destinada ao cadastro dos tipos de bens patrimoniais existentes na empresa.
Os tipos de bens é o grupo do ativo imobilizado, no qual onde o bem será alocado.
Na aba “Dados do Tipo” clique em “Incluir”, através do campo “Código” o sistema irá sugerir
uma sequencia numérica para cadastro dos tipos de bens.
Em “Descrição” insira o nome do tipo do bem.
No campo “Percentual Depreciação” insira do percentual para depreciação desse bem, a

tabela com essas informações encontra se disponível no site da Receita Federal.
Ao inserir o percentual o “Tempo Limite de Baixa” automaticamente será preenchido.

A opção “Ativa” possibilita manter quando marcada somente os bens que estão sendo
utilizado, caso contrário desmarque a opção que essa informação fique oculta no seu banco de
dados.
Na aba “Estado do Tipo” será possível vincular o bem ao estado no qual se encontra.
21
Na aba “Propriedades” essa rotina destina-se a criação de características para cada tipo de
bem, pois cada bem possui sua peculiaridade.
Clique no campo “Descrição” selecione uma característica e atribua ao bem clicando em

“Associar”.
O campo “Valor obrigatório”, ao marcar o check box o sistema entenderá que a informação
anterior será obrigatória.
22
2.4. Definição dos Responsáveis
Serão definidas todas as classes de pessoas que podem ser responsáveis pelo Bem.
Acesse Cadastros> Responsáveis.
Ao selecionar o responsável o sistema fará a leitura do cadastro através do banco de dados da

NG.
2.5. Tipos de Guarda
Essa rotina tem por finalidade cadastrar um tipo de guarda de um bem a fim de identificar a
sua localização.
Acesse Cadastros> Tipos de Guarda.

Para inserir clique no botão “Incluir” e insira o possível local no campo “Descrição”.
23
24
2.6. Localizações
Essa rotina destina-se orientar sobre como cadastrar um local físico para que possa ser
informado onde se encontrará o Bem.
Acesse Cadastros> Localização
Clique no botão “Incluir”, o sistema irá sugerir o código sequencial.

Abaixo insira a “Descrição” da localização e após clique em “Salvar”.
Aba Imagem
Através da aba Imagem é possível a inserção do local da guarda.
25
2.7.Fabricantes
Nessa rotina destina-se a inclusão do fabricante.
O cadastro do Fabricante destina-se inclusão da pessoa física ou jurídica que produziu o bem.
Acesse Cadastros> Fabricantes.
Para incluir um novo Fabricante clique no botão “Incluir”.
Na aba “Dados Pessoa Jurídica” preencha os campos abaixo, lembre-se que o “CNPJ” e a
“Razão Social” são campos obrigatórios.
Após preencher as informações da aba anterior insira as informações da aba “Documentos”,

em “Endereço” informe o endereço do fabricante, caso tenha mais de um selecione um
endereço como principal, marcando a coluna “Principal”.
O mesmo procedimento deverá ser adotado com a aba “Contatos”, nessa aba insira os
contatos do fabricante e após defina um contato como principal, marcando a coluna
“Principal”.
26
Na aba “Fabricante” marque a opção de fabricante ativo , quando o mesmo não estiver mais
ativo na empresa , bastará desmarcar para que o sistema deixe de exibir o cadastro deste
Fabricante.
2.8. Clientes/ Fornecedores
Nessa rotina destina-se a inclusão do cliente/fornecedores.
O cadastro do Fornecedor destina-se a inclusão da pessoa física ou jurídica de que se compra

normalmente o bem, como por exemplo, adquirir um computador da loja Casas Bahia.
Acesse a rotina Cadastro> Cliente/Fornecedores.
Para incluir um novo cadastro clique no botão “Incluir” insira o CNPJ, Razão Social, abaixo
defina se esse cadastro será:
Cliente: Esse campo é destinado à informação se o Cliente ou Fornecedor que está sendo
cadastrado é Cliente da empresa atual.
Fornecedor: Marcar o check box caso o cadastro corresponda a um Fornecedor da empresa

atual.
27
Cliente / Fornecedor Ativo: Marcar esta caixa, caso o cadastro corresponda a um cliente ou
fornecedor ativo na empresa em movimentação.
Note: Caso o cliente ou fornecedor já houverem sido cadastradas em outros módulos da NG,
essas informações estarão preenchidas.
2.9. Apropriações Gerenciais
Nessa rotina conheceremos a apropriação gerencial por centro de custo, a fim de manter a
organização da empresa e do bem, mas você poderá realizar ainda a apropriação por Centro
de Resultado e Unidade Administrativa.
A inclusão do centro de custo facilita na localização, na depreciação e na contabilização. Dessa

forma auxilia no envio das informações para a NG Contábil.
Acesse a rotina Cadastros> Apropriações Gerencias, após acessar clique no botão “Incluir”.
Código Estruturado: Caso a empresa utilize código estruturado para centro de custos, informar
aqui.
Código de Sincronismo: Esse campo é destinado ao preenchimento apenas por usuários

simultâneos do NG e SAP. Neste caso, deverá informar aqui o código de centro de custos no
sistema SAP.
28
Descrição: Informe o nome do centro de custos.
Centro de Custo Ativo: Marcar esta opção caso o centro de custos esteja sendo utilizado pela
empresa.
2.10. Bens
Após realizarmos o pré- cadastros das informações, efetuaremos o cadastro do Bem.
Para cadastrar acesse a rotina: Cadastros>Bens, após acessar a rotina deve-se selecionar
primeiramente o tipo de bem e clicar no botão “Incluir”.
Aba Dados do Bem

Essa aba destina-se a inclusão do bem com as principais informações cadastrais.
Código: Esse campo é destinado ao cadastro do código do bem e serve para a identificação,
geralmente o sugerido pelo sistema, porém pode ser alterado conforme a sua necessidade.
Descrição: Esse campo é destinado à informação do nome do bem. Exemplo: Caminhão

Mercedes Benz.
Controle: Esse campo é destinado ao preenchimento de um código usado para facilitar o

controle do bem, tal como localização e disponibilidade, como por exemplo: Etiqueta
Patrimonial.
29
Filial: Este campo é destinado à informação da Filial em que o bem está localizado.
Documento: Nesse campo insira o número do documento da compra do bem.
No campo Responsável defina o responsável pelo Bem. Lembre-se que, apenas serão exibidos
os responsáveis defino no cadastro de responsáveis.
Centro de Custo: Esse campo está destinado à seleção do Centro de Custo que a empresa
possui.
Centro de Resultado: Esse campo está destinado à seleção do Centro de Resultado onde o
bem está localizado.
Fornecedor: Esse campo é destinado à seleção do Fornecedor por meio do qual este bem foi
adquirido.
O campo Estado é destinado à informação referente ao estado em que se encontra o bem a

ser cadastrado, exemplo: Novo, Usado. Ressalto que, só serão apresentados os estados que
foram definidos através da rotina “Tipos de Bens”.
No campo Valor de Mercado defina a informação do valor de mercado do bem.
Em Data Aquisição esse campo é destinado à informação da data de aquisição do bem, (data
da nota fiscal). Exemplo: 24/06/2016
Note: Será a partir dessa informação que o sistema realizará a depreciação do bem.
Valor Contábil: Esse campo é destinado à informação do valor contábil da aquisição do bem
(valor do item na nota fiscal) e, a partir do qual será aplicado o percentual de depreciação.
Tipo de Guarda: Este campo está destinado à informação do tipo de guarda do bem. Exemplo:
Depósito.
30
Unidade Administrativa: Este campo está destinado à seleção de departamentos ou setores
da empresa onde o bem está localizado.
Fabricante: Este campo é destinado à escolha do fabricante do bem.

Observação: Esse campo é destinado ao preenchimento de alguma informação do bem, se
necessário, como exemplo, numero da nota fiscal, detalhamento do produto.
Note: Observe que, caso você esqueça de realizar alguns dos cadastros você poderá utilizar o
recurso facilitador do hyperlink, basta clicar duas vezes sobre a informação em azul que o
sistema irá direciona-lo para a rotina . Faça o cadastro da informação e retorne a rotina de
Bens.
31
Aba Localização do Bem
Na aba Localização do Bem determine onde está localizado o bem.
Para inserir uma imagem clique no botão com “Reticências”.

Será apresentada ao lado a “Caixa de localização”, selecione o tipo de bem.
Note: Lembre-se que, a imagem do local só irá aparecer após a inclusão da mesma na rotina
“Localização”. Sobre a imagem posicione o mouse e dê um clique, para que o sistema marque
o local de localização.
Aba Atributos
Na aba Atributos insira um atributo, ou seja, um detalhe que irá complementar a informação
desse bem.
Note: Lembre-se que, a imagem do local só irá aparecer após a inclusão da mesma através da
rotina “Tipos de Bens”.
32
Aba Depreciação
Não há depreciação para esse bem: Ao selecionar o check box o sistema não realizará a
depreciação do bem.
Percentual de Depreciação: Essa informação vem preenchida, pois informamos na rotina “Tipo
de Bem”, caso tipo de depreciação for diferenciada você poderá alterar as informações desse
campo.
Depreciar a partir de: Informe à data que deseja para que o sistema inicie a depreciação do
bem, ao informar outra data o sistema irá desconsiderar a data de aquisição inserida na rotina
“Tipo de Bem”.
Valor já depreciado: Esse campo é destinado para preenchimento de valores que já foram
depreciados. Exemplo: O bem custo R$180.000,00, ao inserir um valor já depreciado o sistema
apresentará o restante do valor.
Criar replica(s), além deste patrimônio, com códigos em sequência: Esse campo auxiliará o
cadastro de mais de um bem ao mesmo tempo. Suponhamos que, essa empresa está
33
adquirindo sua frota de caminhão e ela iniciará com 20 unidades, portanto ao marcar o check
box e determinar a quantidade 19 o sistema criará o cadastros dos demais bens.
Note: Observe que, ao inserir a quantidade foram informadas apenas 19 unidades, pois o
cadastro inicial conta para o total da compra.
Note: Observe ainda que, para utilizar essa rotina deve se estar na inclusão do bem, ou seja,
após salvar o cadastro do bem não será possível criar replicas desse patrimônio.
Aba Compõe Bem
Essa aba destina-se a inserção de um complemento para o bem, exemplo para esse caminhão
a empresa adquiriu um sistema de rádio, dessa forma cadastro o sistema de rádio e ao
cadastrar o caminhão vinculo esse complemento através dessa aba.
34
3. Lançamentos
3.1. Baixa de Bens
A rotina de baixa será utilizada quando houver venda, perda ou roubo do bem. Essa baixa
poderá ser total ou parcial.
Para incluir a baixa de um bem acesse a rotina Lançamentos>Baixas de Bens, selecione o bem
no qual deseja realizar a baixo, exemplo: Fiat Pálio.
Histórico: Nesse campo será apresentada a movimentação desse bem. Para inserir uma nova
baixa clique no botão “Incluir”.
Valor de baixa no ativo: Informe o valor do bem que foi vendido, ou o valor que será deduzido
na conta do ativo imobilizado, cadastrada na NG Contábil, exemplo R$40.000,00.
Valor a depreciar: Esse campo apresentará o restante do valor a ser baixado, para o nosso
exemplo o valor foi total, logo não terá valor a depreciar.
Data da Baixa: Informe, a data da baixa do bem, ou seja, a data em que o bem foi vendido,
exemplo 28/06/2016, após inserir a data o sistema trará o valor restante até o período
informado, ou seja, até de baixa. Dessa forma o sistema controla também o valor que falta
para depreciar.
35
Depreciação do período: Nesse campo o sistema informará o valor restante do valor para
realizar a depreciação, exemplo 35.934,43.
Valor de Venda: Informe o valor que o bem foi vendido. A partir do momento que você inserir
do valor o sistema irá calcular o ganho (+) ou perda (-) contábil. Assim o sistema verificar a
depreciação do período.
Ganho (+) ou Perda (-) Contábil: O sistema irá calcular automaticamente o valor de ganha ou
perda de acordo com a data de aquisição, valor já depreciado e data da venda. O valor do bem
na data da venda poderá gerar ganho no caso de venda acima do valor atual do bem. Ou
perda, caso seja vendido por um valor menor do que o valor.
Observação: Será para incluir algo relacionado a esse bem, como por exemplo, o nº da nota
fiscal ou quem realizou a compra do bem.
Considerando as informações sobre os campos realizaremos abaixo de um bem 00009 – Fiat

Palio cujo valor é 40.000,00.
3.2. Movimentação do Bem Patrimonial
36
Nessa rotina realizaremos a movimentação do bem, que tem como objetivo alterar as
informações iniciais tais como Estado, Responsável, Tipo de Guarda, Centro de Custo, Unidade
Administrativa e Centro de Resultado.
Acesse a rotina Lançamento> Movimentação do Bem Patrimonial.
Para incluir uma movimentação no quadro “Tipos do Bem”, selecione o tipo de bem que será
movimentado. Em seguida, no quadro “Bens” selecione o bem a ser movimentado e informe.
Aba Dados do Bem
Estado: Selecione o novo estado do bem. Exemplo: novo ou usado.

Responsável: Informe um novo Responsável pelo Bem.
Tipo de Guarda: Selecione o novo tipo de guarda do bem, em que o bem ficará localizado
quando não estiver em uso.
Centro de Custo: Selecione o Centro de Custo em que o bem será inserido.
Unidade Administrativa: Selecione a Unidade Administrativa em que o bem está alocado.
Centro de Resultado: Selecione o Centro de Resultado em que o bem está inserido.
Aba Localização do Bem
37
Nessa aba selecione a imagem do local para onde o bem foi movimentado.
Para alterar clique no botão “Reticências” selecione a nova imagem.

Após selecionar, clique no botão “Salvar” e após selecione a opção “Gravar”.
Gravar: Essa opção grava as informações inseridas para o bem selecionado.
Gravar para todos: Essa opção grava as informações inseridas e replica para todos os bens
selecionados, caso houver mais de um bem selecionado.
38
4.0. Relatórios
4.1. Mapa de Depreciação
Essa rotina permite a emissão do mapa de depreciação do(s) bem (ns) mensal, anual ou por
período.
Acesse Relatórios> Mapa de Depreciação.
No campo “Filiais” você deverá selecionar matriz ou filial no qual deseja realizar a depreciação.
Abaixo selecione o “Bem” no qual deseja realizar a ação. Você poder filtrar por “Bens” ou
“Tipo de Bem”.
A “Exibição” você pode selecionar por “Código do bem” ou “Código de Controle”. Defina
também o “Número da primeira página” e “Iniciar numeração da folha”.
Após definir todas as configurações clique “Processar”.
O sistema irá gerar um Relatório da Depreciação, com as informações sobre o Bem e Valor
Calculado.
A memória de Cálculo da Depreciação dos Bens.
Valor % da Depreciação: 365 X Número de dias do período selecionado
39
4.2. Demonstrativo Analítico
Demonstrativo Analítico – Por Tipo de Bem (Bem a Bem)
O demonstrativo analítico é um relatório de apoio que contém informações sobre a

porcentagem da depreciação, valor da depreciação acumulada até o período selecionado,
valor de baixa, valor residual e porcentagem residual. O relatório irá relacionar os bens e suas
respectivas informações de acordo com o Tipo de Bem a que ele pertence.
4.3. Demonstrativo Sintético
Demonstrativo Sintético - Por grupo de bem

Esse relatório irá demonstrar de forma resumida valores de bens, depreciação, baixa e saldo
residual, demonstrando a evolução por Tipo de Bem.
O demonstrativo sintético possibilita a emissão anual ou por um período determinado.
40
4.4. Razão Auxiliar
O Razão Auxiliar é um relatório de apoio ao usuário que demonstra o valor de aquisição do

bem, o valor da depreciação no período selecionado, o valor da baixa e os respectivos saldos.
5.0. Contabilização
5.1. Parâmetros de Contabilização
Essa rotina tem como objetivo definir as contas contábeis específicas para contabilização da
depreciação e baixa de bens patrimoniais.
Para definir a parametrização selecione primeiramente o “Tipo de Bem” ou “Tipo de

Patrimônio” sendo que a contabilização será feita pelo “Tipo de Bem”.
Sendo assim, selecione o grupo de patrimônio, após clique em “Incluir”.
Contabilizar: Nesse campo o sistema sugeriu contabilizar por “Depreciação” e por “Baixa”.
A princípio selecione por “Depreciação”, ao selecionar essa opção definição contábil será feita
para os lançamentos contábeis da depreciação dos bens patrimoniais do período selecionado e
os seguintes campos devem ser preenchidos:
Descrição: Preencha a descrição para esta contabilização.

Histórico: Selecione o histórico utilizado para este lançamento.
Complemento: Informar, se preferir, o complemento de histórico escolhido.
Débito: Selecione a conta para lançamento dos valores a débito da despesa com Depreciação.
Crédito: Selecione a conta para lançamento dos valores a Crédito da Depreciação do período.
Note: Caso não tenha as informações cadastradas, você poderá utilizar o hiperlink.
41
Após definir essas informações realizaremos a contabilização por “Baixa” de bem.
Para isso, clique em “Incluir” no campo “Contabilizar” selecione “Baixa”.
Descrição: Atribua uma descrição para esta contabilização.

Histórico: Selecione um histórico para este lançamento.
Complemento: Informe, se preferir, o complemento de histórico escolhido.
Baixa da Depreciação: Selecione a conta para lançamento dos valores referentes à Baixa do
bem.
Baixa do Imobilizado: Selecione a conta para lançamento dos valores referentes à Baixa do
bem patrimonial do Imobilizado.
Ganho/Perda: Essa opção será disponibilizada, uma vez que selecionar a opção
Baixa para contabilização.
Note: São necessários no mínimo dois tipos de regra, o tipo de patrimônio que não houver
regra cadastrada não será levado para o NG Contábil.
42
5.2. Gerar Contabilização
Após definir as configurações de regra clique no menu Contabilização>Gerar Contabilização.
Empresas/Filiais: Selecione no quadro Empresas, a empresa para a qual será gerada a

integração contábil.
Barra de Período (Inicio e Fim): Selecionar o período desejado para integração contábil.
Lançamentos: Selecionar o tipo de lançamento que será gerado: Depreciação, Baixa ou Todos.
Gerar Apropriações de: Selecionar neste quadro, as apropriações que deseja gerar no
Lançamento contábil: Apropriar lançamentos contábeis por Centro de Custo, Unidade
Administrativa e Centro de Resultado, caso selecione uma dessas opções a apropriação
também será enviada para a NG Contábil.
Após, informadas as definições, clicar em “Gerar Dados”.

Ao final dos procedimentos, será exibido um relatório de conclusão da operação.
Note: Observe que, o sistema trará o relatório com a mensagem “Nenhum lançamento
contábil excluído”, isso significa que nenhum lançamento foi substituído dentro da NG
Contábil, caso houver alguma modificação na baixa ou depreciação do bem, você poderá
refazer a integração contábil e enviar para NG Contábil sem ter que excluir o lançamento nesse
módulo.
43
5.3. Conferência Contabilização
Essa rotina destinada à conferência de dados contabilizados dentro da NG Patrimônio.
Nessa tela será demonstrado o que foi contabilizado e se estiver algo incorreto pode-se fazer a
correção.
44
5.4. Visualização NG Contábil
Para visualizar os lançamentos dentro da NG Contábil basta acessar o módulo e clicar na rotina
Lançamento> Lançamentos Completo.
Os lançamentos serão identificados através do campo “Cenário” preenchido com a informação

Integração Patrimônio.
45

Apostila NG Patrimônio V1 2016

Caricato da

Informazioni sul documento

Copyright

Formati disponibili

Condividi questo documento

Condividi o incorpora il documento

Opzioni di condivisione

Hai trovato utile questo documento?

Questo contenuto è inappropriato?

Copyright:

Formati disponibili

Apostila NG Patrimônio V1 2016

Caricato da

Copyright:

Formati disponibili

NGPatrimônioNG Patrimônio

Mastermaq Softwares Brasil

São mais de 23 anos de compromisso da Mastermaq Softwares, refletidos

Atualmente possuímos cerca de 20.000 contratos ativos em 2.000 cidades.

 Matriz / Belo Horizonte

 Aproximadamente 800 profissionais diretos e indiretos.

Procuramos sempre superar as expectativas dos clientes através do

A Academia Mastermaq é um centro de educação corporativa, que

Nossa missão é formar e desenvolver os talentos na gestão de negócios,

Nosso dever é privilegiar o desenvolvimento de conhecimentos,

A metodologia utilizada é a Andragogia, que se fundamenta em princípios

Contamos com uma equipe especializada, que irá auxiliá-lo para a

Equipe Academia Mastermaq.

O NG Patrimônio é um sistema de controle do ativo imobilizado que proporciona uma

O objetivo desta Apostila é ensinar o Cliente a ter controle de bens patrimoniais e

A importância deste Material é controlar os bens para análises de depreciação dos

Através desta Apostila, a Academia Mastermaq reforça o compromisso em levar o

Jeane Thais de Souza

Revisão: Danúbia Carolina Augusto Alves

A Knowledge Base, conhecida como Base de Conhecimento Mastermaq Softwares

Acesse a Plataforma NG. Em seguida, acesse alguma Rotina.

Exemplo: NGContábil/Cadastros/Apropriações Gerenciais/Centro de Custo.

O título será: “Conteúdo da Internet”.

Clique no Link corresponde à rotina:

Na contabilidade, o objeto é sempre o patrimônio de uma entidade, definido como um

O essencial é que o patrimônio disponha de autonomia em relação aos demais patrimônios

O patrimônio também é objeto de outras ciências sociais – por exemplo, da economia, da

Bens são elementos capazes de satisfazer as necessidades humanas e suscetíveis de avaliação

No ativo imobilizado serão classificados os bens corpóreos destinados à manutenção das

O registro do ativo imobilizado é regulado pela NBC T 19.1.

Depreciação é a diminuição parcelada de valor que sofrem os bens de uso da empresa.

Contabilmente, depreciar consiste em considerar como despesa ou custo do período uma

A legislação tributária, no RIR/99 (art.305 a 323), disciplina esse assunto determinando as

No § 3º dor art.183, as empresas deverão efetuar, periodicamente, análise sobre a

No caso da amortização, será considerado como tal se corresponder à perda do valor do

Quando corresponder à exploração de recursos minerais ou florestais, teremos caracterizado

Implantação do Controle Patrimonial para o Gerenciamento da Empresa

Conhecer bem o patrimônio o qual está gerenciando é vantajoso para o Administrador:

No caso de ajuste fiscal e pagamento de impostos, com controle do patrimônio é possível

Quando todos os bens da Empresa estão catalogados e identificados, evita-se desvio de

A Realização do Controle Patrimonial e a sua Repercussão na Empresa

Pagamentos, faturamentos, despesas, o dia a dia da produção ou da realização dos serviços,

Controle Patrimonial do Ponto de Vista do Valor de Mercado dos Bens

Controle Patrimonial do Ponto de Vista Legal

A falta do registro contábil de bens, dentro de uma Empresa, decorrente de um Controle

Controle Patrimonial do Ponto de Vista Prático

Pode parecer insignificante se pensarmos em casos isolados, mas somando ao longo de um

Estamos na era da eficiência, da sustentabilidade e da economia nas Empresas. O desperdício

Controle Patrimonial no NG Patrimônio

Existem várias técnicas e conhecimentos necessários para o correto controle e gestão

Nessa rotina realizaremos os principais cadastros para iniciarmos a utilização da NG

2.1. Cadastro de Empresa

Para iniciarmos a utilização da NG Patrimônio devemos efetuar o cadastro da empresa.

Aba Dados Pessoa Jurídica

Em “Nome Reduzido”, insira o nome da empresa no formato reduzido.

No próximo campo “Razão Social” insira o nome completo da empresa.

No “Nº Registro” informe o NIRE - Número de Identificação do Registro de Empresas. O NIRE é

No campo “Término da Atividade” insira a data de término da atividade.

Essa rotina destina-se a inclusão dos documentos da empresa.

No campo “CEI” insira o nº do Cadastro Específico do INSS.

Em “Inscrição Estatual” insira o nº do registro estadual da sua empresa, esse campo é de

No campo “Inscrição Municipal” insira o nº de identificação do contribuinte no Cadastro

Em “Natureza Jurídica” defina a natureza jurídica da empresa.

No campo “Código Suframa” ou Superintendência da Zona Franca de Manaus, este código é