Livro - 0007 - Siafi Gerencial 2014 PDF

SUBSECRETARIA DE CONTABILIDADE PÚBLICA
GERÊNCIA DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS - FISCAIS
Siafi Gerencial: Itens e Grupos de Informação

recomendados
Versão válida até o SIAFI 2014

PRESIDENTE DA REPÚBLICA
Dilma Roussef
MINISTRO DE ESTADO DA FAZENDA

Guido Mantega
SECRETÁRIO-EXECUTIVO INTERINO
Dyogo Henrique de Oliveira
SECRETÁRIO DO TESOURO NACIONAL

Arno Hugo Augustin Filho
SUBSECRETÁRIO DE CONTABILIDADE PÚBLICA

Gilvan da Silva Dantas
COORDENADOR-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIÃO

Renato Pontes Dias
COORDENADORA DE INFORMAÇÃO FISCAL E DE CUSTOS DA UNIÃO

Rosilene Oliveira de Souza
GERENTE DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS-FISCAIS

Tiago Maranhão Barreto Pereira
EQUIPE TÉCNICA
André Luiz Sant´Ana Ferrari
Henrique Guilherme do Amaral Santos
Melissa Aracema Justus
Endereço Eletrônico: www.tesouro.fazenda.gov.br

Correio Eletrônico: geinf.ccont.df.stn@fazenda.gov.br
Esplanada dos Ministérios, Bloco P

Edifício Anexo ao Ministério da Fazenda, Ala A, Térreo
70048-900 – Brasília – DF
Permitida a reprodução total ou parcial desta publicação desde que citada a fonte.

Apresentação
O objetivo deste documento é auxiliar os usuários do Siafi Gerencial na obtenção de relatórios
confiáveis a partir dos dados disponíveis nesse sistema.
O Siafi Gerencial é a principal ferramenta de consulta gerencial aos dados registrados e

armazenados no Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal (Siafi) –
que representa o banco de dados oficial do Governo Federal no que se refere às informações
orçamentárias, financeiras e contábeis 1.
As informações a respeito da execução orçamentária da União são armazenadas e controladas

por meio de contas contábeis no Siafi. O Siafi Gerencial, por sua vez, baseia-se no conceito de
“Itens de Informação”, que reúnem uma ou mais contas contábeis segundo regras de cálculo
definidas pelo órgão central de contabilidade da União.
No entanto, a vasta proliferação de itens de informação desde a criação do sistema provocou:
 A existência de mais de um item de informação referente à mesma informação; e

 A existência de itens de informação com títulos semelhantes referentes a informações
distintas.
Essa situação torna confusa a utilização do sistema, exigindo dos usuários conhecimentos
profundos a respeito das rotinas contábeis do Siafi para identificação dos itens de informação
mais adequados às suas necessidades. Acrescente-se a isso o fato de tais rotinas contábeis
estarem sujeitas a alterações – sendo impraticável, para o usuário, acompanhá-las e inferir seus
impactos na saída de informação – e chega-se a um quadro em que muitos relatórios são
emitidos no Siafi Gerencial sem que o usuário tenha certeza a respeito do que os dados neles
contidos representam. Diante disso, acaba-se por minar a confiança geral num sistema
plenamente confiável e fundamental para a obtenção e a divulgação de informações sobre a
execução orçamentária da União.
O presente documento busca justamente atacar tais problemas, apresentando, para cada
categoria de informação, itens e grupos de informação (juntamente com suas respectivas
fórmulas de cálculo) adequados e verificados pela Secretaria do Tesouro Nacional.
Com isso, espera-se recuperar a confiança nessa importante ferramenta, contribuindo para a
produção de informações confiáveis, em benefício da transparência do gasto público.
Um objetivo secundário é divulgar e definir regras de cálculo oficiais para a obtenção de

informações a respeito da execução orçamentária a partir de contas contábeis, uma vez que
diversos órgãos e entidades da Administração Federal utilizam sistemas próprios de extração de
dados do Siafi em que, com freqüência, as regras de cálculo utilizadas se encontram
desatualizadas ou inadequadas.
Nesta primeira edição, assume-se que o usuário já possui algum conhecimento sobre a utilização
do sistema, em particular o necessário para criar grupos de informação e consultas construídas,
embora não tenha ainda segurança a respeito dos itens e grupos de informação mais adequados
à suas consultas.
1 Decreto nº 347, de 21 de novembro de 1991.

4 SIAFI GERENCIAL: ITENS E GRUPOS DE INFORMAÇÃO RECOMENDADOS
Críticas, correções, observações e sugestões são extremamente bem-vindas por meio do e-mail:
geinf.ccont.df.stn@fazenda.gov.br. Problemas e dificuldades com a utilização das informações
deste documento também podem ser encaminhados para esse e-mail.

Índice
Apresentação ......................................................................................................................................................................... 3
Índice ......................................................................................................................................................................................... 5
Orientações básicas quanto à utilização .................................................................................................................... 7
1 Previsão da Receita .................................................................................................................................................. 8
Previsão Inicial da Receita .......................................................................................................................................... 8
Previsão Atualizada da Receita ................................................................................................................................ 8
2 Execução da Receita .............................................................................................................................................. 10
Execução da Receita ................................................................................................................................................... 10
Receita a Realizar ........................................................................................................................................................ 10
Deduções da Receita .................................................................................................................................................. 11
3 Fixação da Despesa................................................................................................................................................ 12
Dotação Inicial .............................................................................................................................................................. 12
Dotação Suplementar ................................................................................................................................................ 13
Dotação Especial .......................................................................................................................................................... 13
Dotação Extraordinária ............................................................................................................................................ 14
Dotação Cancelada/Remanejada .......................................................................................................................... 14
Dotação Atualizada ..................................................................................................................................................... 15
4 Movimentação / Descentralização de Créditos Orçamentários ........................................................ 16
Descentralização Interna de Créditos – Recebida (Provisão Recebida) ............................................. 16
Descentralização Interna de Créditos – Concedida (Provisão Concedida) ........................................ 17
Descentralização Externa de Créditos – Recebida (Destaque Recebido) ........................................... 17
Descentralização Externa de Créditos – Concedida (Destaque Concedido) ...................................... 17
5 Disponibilidade e Indisponibilidade de Créditos ..................................................................................... 19
Crédito Orçamentário Disponível ........................................................................................................................ 19
Crédito Orçamentário Bloqueado ........................................................................................................................ 19
Crédito Pré-empenhado ........................................................................................................................................... 20
6 Execução Orçamentária da Despesa .............................................................................................................. 21
Despesas Empenhadas .............................................................................................................................................. 22
Despesas Liquidadas .................................................................................................................................................. 23
Despesas Executadas Por Inscrição em Restos a Pagar não-processados ......................................... 23
Despesas Executadas ................................................................................................................................................. 24
Despesas Pagas ............................................................................................................................................................. 24
Empenhos Emitidos, ou Despesas Empenhadas ........................................................................................... 25
Empenhos Liquidados, ou Despesas Liquidadas ........................................................................................... 25
Empenhos Liquidados a Pagar, ou Despesas Liquidadas a Pagar .......................................................... 26

Empenhos Pagos, ou Despesas Pagas ................................................................................................................. 26

Empenhos do Exercício Inscritos em Restos a Pagar não-processados .............................................. 27
Empenhos em Liquidação ........................................................................................................................................ 27
Controle da indicação de Empenhos a ser inscritos em Restos a Pagar ............................................. 28
Controle da inscrição de Empenhos em Restos a Pagar não processados ......................................... 28
7 Inscrição e Execução dos Restos a Pagar ..................................................................................................... 29
RP Processados Inscritos ......................................................................................................................................... 30
RP Processados Reinscritos .................................................................................................................................... 31
RP Processados Cancelados .................................................................................................................................... 31
RP Processados Pagos ............................................................................................................................................... 32
RP Processados A Pagar ........................................................................................................................................... 32
RP Não Processados Inscritos ................................................................................................................................ 33
RP Não Processados Reinscritos........................................................................................................................... 33
RP Não Processados Cancelados .......................................................................................................................... 34
RP Não Processados Pagos ...................................................................................................................................... 35
RP Não Processados A Pagar .................................................................................................................................. 35
RP Processados Inscritos (apenas com emissão de nota de empenho) .............................................. 36
RP Processados Reinscritos (apenas com emissão de nota de empenho) ......................................... 37
RP Processados Cancelados (apenas com emissão de nota de empenho) ......................................... 37
RP Processados Pagos (apenas com emissão de nota de empenho) .................................................... 38
RP Processados A Pagar (apenas com emissão de nota de empenho) ................................................ 38
8 Outras informações de interesse..................................................................................................................... 39
Despesa Liquidada Efetiva ...................................................................................................................................... 39
Despesa Paga Efetiva ................................................................................................................................................. 39
Despesa Paga Efetiva NE .......................................................................................................................................... 40
Receita Arrecadada por Código de Tributo...................................................................................................... 40
Dotação prevista no Projeto de Lei Orçamentária (PLOA) ....................................................................... 41
Anexo – Lista dos Parâmetros Gerais da Consulta Construída ..................................................................... 42
Anexo – Lista dos Parâmetros Específicos Associados a Cada Tipo de Conta Corrente .................... 43

Orientações básicas quanto à utilização
Como se pode observar no índice, cada capítulo deste documento reúne informações
relacionadas a determinado “tema”. Na abertura de cada capítulo, um quadro sintetiza as
informações que serão apresentadas e sugere alguns grupos de itens já existentes que
contemplem essas informações:
Relação das informações
Itens nesta seção:
contidas no capítulo, a
 Previsão Inicial da Receita
 Previsão Atualizada da Receita
partir dos títulos dos itens
de informação
Principais grupos de Itens relacionados com as informações desta seção:
Código(s) do(s) conta-
PREVISÃO INICIAL REC [18]
corrente(s) presente(s) nos
 PREVISÃO INICIAL REC (Previsão Inicial da Receita)
PREV RECEITA [18] itens que compõem o grupo
 PREV RECEITA (Previsão Atualizada da Receita) (para referência no anexo)
PREVISÃO DA RECEITA [18]
 PREVISÃO INICIAL REC (Previsão Inicial da Receita) Sigla do grupo de itens
 PREV RECEITA (Previsão Atualizada da Receita)
PUBLIC REC COMPLETA [18,72] (Demonstra a previsão e a execução da receita orçamentária)
Sigla (em maiúsculas) e
 PREV RECEITA (Previsão Atualizada da Receita) título (entre parênteses,
 EXECUÇÃO DA RECEITA (Execução Orçamentária da Receita) quando necessário) do
item
Em seguida, cada item de informação é apresentado em quadro próprio, conforme o exemplo

abaixo:
Item de PREV RECEITA

Sigla do Item de
Informação Informação
Descrição A Previsão Atualizada da Receita inclui, além da previsão inicial constante da Lei
Orçamentária Anual (LOA), as alterações ocorridas em razão de previsões adicionais,
reestimativas e anulações.
Da forma como a rotina contábil está estruturada hoje, não há registro de previsão
adicional da Receita, apenas de reestimativas (positivas ou negativas) ou estorno da
previsão inicial. O usuário pode tomar conhecimento dos eventos de registro das
Códigos dos tipos de conta
previsões da receita por meio da transação >CONCODPREV.
correntes das contas
Fórmula de +29111.00.00 PREVISÃO INICIAL DA RECEITA 18
contábeis que fazem parte
Cálculo +29112.00.00 PREVISÃO ADICIONAL DA RECEITA 18
+29114.00.00 REESTIMATIVA DA RECEITA 18
+29119.00.00 *ANULAÇÃO DA PREVISÃO DA RECEITA 18
da fórmula de cálculo do
Contas 18 – CLASSIFICAÇÃO INSTITUCIONAL DA RECEITA PREVISTA item de informação, para
Correntes referência no Anexo.
Presentes
Grupos PREV RECEITA [18]
recomendados  PREV RECEITA (Previsão Atualizada da Receita)
em que o item PREVISÃO DA RECEITA [18]
está presente  PREVISÃO INICIAL REC (Previsão Inicial da Receita)
Grupos pré-existentes de
 PREV RECEITA (Previsão Atualizada da Receita) que o item de
PUBLIC REC COMPLETA [18,72] (Demonstra a previsão e a execução da receita informação faz parte
orçamentária)
 EXECUÇÃO DA RECEITA (Execução Orçamentária da Receita)
Demonstram-se os códigos dos tipos de contas correntes presentes nos itens e grupos de
informação em razão de esses códigos determinarem a lista de parâmetros que serão
disponibilizados ao usuário quando da construção de uma consulta baseada nesses grupos e
itens. Ressalte-se que, na presença de mais de um tipo de conta corrente em determinada
consulta, apenas os parâmetros comuns serão disponibilizados ao usuário.
A relação dos parâmetros associados a cada tipo de conta corrente é apresentada de forma
comparativa no anexo deste guia.

1 Previsão da Receita
 Previsão Inicial da Receita

 Previsão Atualizada da Receita
PREVISÃO INICIAL REC [18]

PREV RECEITA [18]
PREVISÃO DA RECEITA [18]
P REVISÃO I NICIAL DA R ECEITA
Item de PREVISÃO INICIAL REC

Informação
Descrição O item evidencia a Previsão Inicial da Receita, que é aquela constante da Lei
Orçamentária Anual (LOA).

Cálculo
Contas 18 – CLASSIFICAÇÃO INSTITUCIONAL DA RECEITA PREVISTA
Correntes
Presentes
Grupos PREVISÃO INICIAL REC [18]
recomendados  PREVISÃO INICIAL REC (Previsão Inicial da Receita)
em que o item
está presente PREVISÃO DA RECEITA [18]
PUBLIC REC COMPLETA [18,72] (Demonstra a previsão e a execução da receita

orçamentária)
P REVISÃO A TUALIZADA DA R ECEITA
Item de PREV RECEITA

Informação
Descrição A Previsão Atualizada da Receita inclui, além da previsão inicial constante da Lei
Orçamentária Anual (LOA), as alterações ocorridas em razão de previsões adicionais,
reestimativas e anulações.

Da forma como a rotina contábil está estruturada hoje, não há registro de previsão
adicional da Receita, apenas de reestimativas (positivas ou negativas) ou estorno da
previsão inicial. O usuário pode tomar conhecimento dos eventos de registro das
previsões da receita por meio da transação >CONCODPREV.

Cálculo +29112.00.00 PREVISÃO ADICIONAL DA RECEITA 18
+29114.00.00 REESTIMATIVA DA RECEITA 18
+29119.00.00 *ANULAÇÃO DA PREVISÃO DA RECEITA 18
Contas 18 – CLASSIFICAÇÃO INSTITUCIONAL DA RECEITA PREVISTA

Correntes
Presentes
Grupos PREV RECEITA [18]
recomendados  PREV RECEITA (Previsão Atualizada da Receita)
em que o item
está presente PREVISÃO DA RECEITA [18]

orçamentária)

2 Execução da Receita
 Execução da Receita
 Receita a Realizar
 Deduções da Receita
EXECUÇÃO DA RECEITA [72]

RECEITA A REALIZAR [37]
 RECEITA A REALIZAR (Receita a Realizar)
DEDUÇÃO TOTAL REC [37]
 DEDUÇÕES DA RECEITA (Total de Deduções da Receita)
REC REALIZ E A REALZ [72,37]
E XECUÇÃO DA R ECEITA
Item de EXECUÇÃO DA RECEITA

Informação
Descrição Esse item evidencia o valor líquido da receita arrecadada pelas unidades. É importante
ressaltar que sua fórmula de cálculo se baseia na conta 19114.00.00, a qual é registrada
na contabilidade da unidade setorial financeira do órgão da unidade gestora, e não na
própria unidade gestora que arrecadou o receita.
Fórmula de +19114.00.00 RECEITA REALIZADA 72

Cálculo
Contas 72 – CLASSIFICAÇÃO RECEITA REALIZADA (TIPO ARRECADAÇÃO)
Correntes
Presentes
Grupos EXECUÇÃO DA RECEITA [72]
recomendados  EXECUÇÃO DA RECEITA (Execução Orçamentária da Receita)
em que o item
está presente REC REALIZ E A REALZ [72,37]

orçamentária)
R ECEITA A R EALIZAR

Item de RECEITA A REALIZAR

Informação
Descrição Esse item evidencia o valor que ainda resta arrecadar – trata-se, na verdade, da
diferença entre a previsão da receita e a execução (vide Diagrama 1: Controle da
Previsão x Controle da Execução da Receita).
Fórmula de +19111.00.00 RECEITA A REALIZAR 37

Cálculo
Contas 37 – CLASSIFICAÇÃO INSTITUCIONAL RECEITA ARRECADADA
Correntes
Presentes
Grupos RECEITA A REALIZAR [37]
recomendados  RECEITA A REALIZAR (Receita a Realizar)
em que o item
está presente REC REALIZ E A REALZ [72,37]
D EDUÇÕES DA R ECEITA
Item de DEDUÇÕES DA RECEITA

Informação
Descrição Evidencia o total das deduções da receita
Fórmula de +49 DEDUÇÕES DA RECEITA 37

Cálculo O equivale a: 37
+49100.00.00 * = INCENTIVOS FISCAIS 37
+49200.00.00 * = RESTITUICOES 37
+49300.00.00 * = DESCONTOS CONCEDIDOS 37
49400.00.00 DEDUCOES DA RECEITA DE VENDAS E SERVICOS

+49410.00.00 * ICMS 37
+49420.00.00 * PASEP 37
+49430.00.00 * COFINS 37
+49440.00.00 * VENDAS E SERVICOS CANCELADOS 37
+49450.00.00 * IMPOSTO SOBRE SERVICOS 37
+49460.00.00 * PREVIDENCIA SOCIAL RURAL 37
+49470.00.00 * ENCARGOS SOBRE ARRECADACAO 37
+49480.00.00 * CHEQUES DEVOLVIDOS 37
+49500.00.00 * DEDUCOES DO FUNDEF 37

+49600.00.00 * COMPENSACOES 37
49700.00.00 DEDUCOES RECEITAS DIVERSAS

+49710.00.00 * PIS/PASEP SOBRE RECEITAS FINANCEIRAS 37
+49730.00.00 * COFINS SOBRE RECEITAS FINANCEIRAS 37
+49740.00.00 * COFINS SOBRE OUTRAS RECEITAS 37
+49750.00.00 * PIS/PASEP SOBRE OUTRAS RECEITAS 37
+49780.00.00 * RENDIMENTOS NEGATIVOS EM APLICACOES NA CTU 37
+49800.00.00 RETIFICACOES 37
+49900.00.00 * OUTRAS DEDUCOES 37
Contas 37 – CLASSIFICAÇÃO INSTITUCIONAL RECEITA ARRECADADA

Correntes
Presentes
Grupos DEDUÇÃO TOTAL REC [37]
recomendados  DEDUÇÕES DA RECEITA (Total de Deduções da Receita)
em que o item
está presente

3 Fixação da Despesa
 Dotação Inicial
 Dotação Suplementar
 Dotação Especial
 Dotação Extraordinária
 Dotação Cancelada / Remanejada
 Dotação Atualizada
DOTAÇÃO INICIAL [16]

 DOTAÇÃO INICIAL (Dotação Inicial)
DOTAÇÃO SUPLEMENTAR [16]
 DOTAÇÃO SUPLEMENTAR (Dotação Suplementar)
DOTAÇÃO ESPECIAL [16]
 DOTAÇÃO ESPECIAL (Dotação Especial)
DOTAÇÃO EXTRAORDIN. [16]
 DOTAÇÃO EXTRAORDIN. (Dotação Extraordinária)
DOTAÇÃO CANREMAN [16]
 DOTAÇÃO CANREMAN (Dotação Cancelada / Remanejada)
DOTAÇÃO ATUALIZADA [16]
 DOTAÇÃO ATUALIZADA (Dotação Atualizada)
DOTAÇÃO TOTAL [16]
PUBLIC MENSAL [16,31,76] (Demonstra a dotação e as fases da execução orçamentária)
 DESPESAS EMPENHADAS (Despesas Empenhadas)
 DESPESAS LIQUIDADAS (Despesas Liquidadas)
 DESPESA PAGA (Despesas Pagas)
 DESP EXEC P/ INSC RP (Despesas Executadas por Inscrição em Restos a Pagar não-
processados)
D OTAÇÃO I NICIAL
Item de DOTAÇÃO INICIAL

Informação
Descrição Refere-se ao valor da dotação autorizada pela Lei Orçamentária Anual (conta
19211.01.01). Observe-se que, no caso de ainda não ter sido aprovada a Lei
Orçamentária, o item apresenta então o valor dos créditos orçamentários antecipados
pela Lei de Diretrizes Orçamentárias (conta 19211.02.01). Posteriormente, quando da
aprovação da LOA, concomitantemente aos lançamentos na conta 19211.01.01, são
feitos lançamentos na conta 19211.02.09, retificadora da 19211.02.01, de modo que a
soma 19211.02.01+19211.02.09 resulta em zero. Além disso, o item ainda traz as contas
alimentadas pelos detalhamentos dos créditos orçamentários (contas 19219.01.01 e
19219.01.09), de modo a fornecer dados da dotação inicial autorizada segundo
parâmetros específicos da execução orçamentária, tais como elemento de despesa e

plano interno.
Fórmula de +19211.01.01 CRÉDITO INICIAL / ORIGINÁRIO DO OGU 16

Cálculo +19211.02.01 CRÉDITOS ANTECIPADOS – LDO / ANTECIPAÇÃO – LDO 16
+19211.02.09 *CRÉDITOS ANTECIPADOS – LDO / ANULAÇÃO DA ANTECIPAÇÃO – LDO 16
+19219.01.01 ALTERAÇÃO DO QDD / ACRÉSCIMO 16
+19219.01.09 *ALTERAÇÃO DO QDD / REDUÇÃO 16
Contas 16 – CÉLULA DA DESPESA (EO+PTRES+FR+ND+UGR+PI)

Correntes
Presentes
Grupos DOTAÇÃO INICIAL [16]
recomendados  DOTAÇÃO INICIAL (Dotação Inicial)
em que o item
está presente DOTAÇÃO TOTAL [16]
PUBLIC MENSAL [16,31,76] (Demonstra a dotação e as fases da execução

orçamentária)
 DESP EXEC P/ INSC RP (Despesas Executadas por Inscrição em Restos a Pagar
não-processados)
D OTAÇÃO S UPLEMENTAR
Item de DOTAÇÃO SUPLEMENTAR

Informação
Descrição Refere-se ao valor dos créditos suplementares, isto é, créditos adicionais destinados ao
reforço de dotações já existentes.
Fórmula de +19211.03.01 CRÉD. INICIAL - SUPLEMENTAR / ORIGINÁRIO DO OGU 16

Cálculo +19211.03.03 CRÉD. INICIAL - SUPLEMENTAR / ORIGINÁRIO DO OGU – SUP. AUTOM. 16

Correntes
Presentes
Grupos DOTAÇÃO SUPLEMENTAR [16]
recomendados  DOTAÇÃO SUPLEMENTAR (Dotação Suplementar)
em que o item
D OTAÇÃO E SPECIAL
Item de DOTAÇÃO ESPECIAL

Informação
Descrição Refere-se ao valor dos créditos especiais, isto é, créditos adicionais destinados a
despesas para as quais não haja dotação específica na Lei Orçamentária.

Fórmula de +19213.01.01 CRÉDITOS ESPECIAIS ABERTOS / CRÉDITOS ESPECIAIS 16

Cálculo +19213.01.02 CRÉDITOS ESPECIAIS ABERTOS / CRÉDITOS ESPECIAIS – SUPLEMENT. 16
+19213.02.01 CRÉDITOS ESPECIAIS REABERTOS 16
Correntes
Presentes
Grupos DOTAÇÃO ESPECIAL [16]
recomendados  DOTAÇÃO ESPECIAL (Dotação Especial)
em que o item
D OTAÇÃO E XTRAORDINÁRIA
Item de DOTAÇÃO EXTRAORDIN.

Informação
Descrição Refere-se ao valor dos créditos extraordinários, isto é, créditos adicionais destinados a
despesas urgentes e imprevisíveis.
Fórmula de +19214.01.00 CRÉDITOS EXTRAORDINÁRIOS ABERTOS 16

Cálculo +19214.02.00 CRÉDITOS EXTRAORDINÁRIOS REABERTOS 16

Correntes
Presentes
Grupos DOTAÇÃO EXTRAORDIN. [16]
recomendados  DOTAÇÃO EXTRAORDIN. (Dotação Extraordinária)
em que o item
D OTAÇÃO C ANCELADA /R EMANEJADA
Item de DOTAÇÃO CANREMAN

Informação
Descrição Refere-se ao valor dos créditos orçamentários e adicionais remanejados e transferidos.
Fórmula de +19219 DOTAÇÃO CANCELADA/REMANEJADA

Cálculo O que equivale a:
+19219.02.01 ALTERAÇÃO DA LEI ORÇAMENTÁRIA / ACRÉSCIMO 16
+19219.02.09 *ALTERAÇÃO DA LEI ORÇAMENTÁRIA / REDUÇÃO 16
+19219.03.01 DOTAÇÃO TRANSFERIDA / ACRÉSCIMO 16
+19219.03.02 *DOTAÇÃO TRANSFERIDA / REDUÇÃO 16
Correntes
Presentes
Grupos DOTAÇÃO CANREMAN [16]
recomendados  DOTAÇÃO CANREMAN (Dotação Cancelada / Remanejada))

em que o item
DOTAÇÃO TOTAL [16]
está presente
D OTAÇÃO A TUALIZADA
Item de DOTAÇÃO ATUALIZADA

Informação
Descrição Representa o valor da dotação total, considerando os créditos orçamentários e
adicionais, bem como cancelamentos e remanejamentos de dotações. O item equivale,
portanto, à soma dos demais itens de informação apresentados nessa seção.
Fórmula de +19211.01.01 CRÉDITO INICIAL / ORIGINÁRIO DO OGU 16

Cálculo +19211.02.01 CRÉDITOS ANTECIPADOS – LDO / ANTECIPAÇÃO – LDO 16
+19211.02.09 *CRÉDITOS ANTECIPADOS – LDO / ANULAÇÃO DA ANTECIPAÇÃO – LDO 16
+19211.03.01 CRÉD. INICIAL - SUPLEMENTAR / ORIGINÁRIO DO OGU 16
+19211.03.03 CRÉD. INICIAL - SUPLEMENTAR / ORIGINÁRIO DO OGU – SUP. AUTOM. 16
+19213.01 CRÉDITOS ESPECIAIS ABERTOS (16)
+19213.02 CRÉDITOS ESPECIAIS REABERTOS (16)
+19214.01.00 CRÉDITOS EXTRAORDINÁRIOS ABERTOS 16
+19214.02.00 CRÉDITOS EXTRAORDINÁRIOS REABERTOS 16
+19219.02.01 ALTERAÇÃO DA LEI ORÇAMENTÁRIA / ACRÉSCIMO 16
+19219.02.09 *ALTERAÇÃO DA LEI ORÇAMENTÁRIA / REDUÇÃO 16
+19219.03.01 DOTAÇÃO TRANSFERIDA / ACRÉSCIMO 16
+19219.03.02 *DOTAÇÃO TRANSFERIDA / REDUÇÃO 16

Correntes
Presentes
Grupos DOTAÇÃO ATUALIZADA [16]
recomendados  DOTAÇÃO ATUALIZADA (Dotação Atualizada)
em que o item
está presente PUBLIC MENSAL [16,31,76] (Demonstra a dotação e as fases da execução
orçamentária)
não-processados)

4 Movimentação / Descentralização
de Créditos Orçamentários
 Descentralização Interna de Créditos – Recebida (Provisão Recebida)

 Descentralização Interna de Créditos – Concedida (Provisão Concedida)
 Descentralização Externa de Créditos – Recebida (Destaque Recebido)
 Descentralização Externa de Créditos – Concedida (Destaque Concedido)
DOT MOV INT [16]

 DOT MOV INT (Provisão Recebida)
DOT MOV EXT [16]
 DOT MOV EXT (Destaque Recebido)
MOV C DESC INT CRED [16,31]
 MOV C DESC INT CRED (Provisão Concedida)
MOV CRED DESC EXT CR [16,31]
 MOV CRED DESC EXT CR (Destaque Concedido)
MOVIMENTO CRÉDITOS [16,31]
D ESCENTRALIZAÇÃO I NTERNA DE C RÉDITOS – R ECEBIDA (P ROVISÃO R ECEBIDA )
Item de DOT MOV INT

Informação
Descrição Representa os créditos orçamentários recebidos por meio de descentralização interna
de créditos orçamentários (também chamada de “provisão”), isto é, créditos recebidos
de outra unidade integrante do mesmo órgão.
Fórmula de +19222 DESCENTRALIZACAO INTERNA DE CREDITOS

19222.01.00 PROVISAO RECEBIDA 16
19222.02.00 PROVISAO RECEBIDA - BLOQUEADA 16
19222.09.01 ALTERACAO DE CREDITOS MOVIMENTADOS / ACRESCIMO 16
19222.09.09 * ALTERACAO DE CREDITOS MOVIMENTADOS / REDUCAO 16
Correntes
Presentes
Grupos DOT MOV INT [16]
recomendados  DOT MOV INT (Provisão Recebida)
em que o item
está presente MOVIMENTO CRÉDITOS [16,31]

D ESCENTRALIZAÇÃO I NTERNA DE C RÉDITOS – C ONCEDIDA (P ROVISÃO

C ONCEDIDA )
Item de MOV C DESC INT CRED

Informação
Descrição Representa os créditos orçamentários concedidos por meio de descentralização interna
de créditos orçamentários (também chamada de “provisão”), isto é, créditos concedidos
para outra unidade integrante do mesmo órgão.
Fórmula de +29222 DESCENTRALIZACAO INTERNA DE CREDITOS

29222.01.00 PROVISAO CONCEDIDA 16
29222.02.00 PROVISAO CONCEDIDA - BLOQUEADA 16
Correntes
31 – CÉLULA DA DESPESA COM ND DETALHADA
Presentes
Grupos MOV C DESC INT CRED [16,31]
recomendados  MOV C DESC INT CRED (Provisão Concedida)
em que o item
D ESCENTRALIZAÇÃO E XTERNA DE C RÉDITOS – R ECEBIDA (D ESTAQUE R ECEBIDO )
Item de DOT MOV EXT

Informação
Descrição Representa os créditos orçamentários recebidos por meio de descentralização externa
de créditos orçamentários (também chamada de “destaque”), isto é, créditos recebidos
de uma unidade integrante de outro órgão.
Fórmula de +19221 DESCENTRALIZACAO EXTERNA DE CREDITOS

19221.01.01 ADMINISTRACAO DIRETA / CREDITOS RECEBIDOS 16
19221.01.02 * ADMINISTRACAO DIRETA / CREDITOS TRANSFERIDOS 16
19221.02.01 ADMINISTRACAO INDIRETA / CREDITOS RECEBIDOS 16
19221.02.02 * ADMINISTRACAO INDIRETA / CREDITOS TRANSFERIDOS 16
19221.03.00 DESTAQUE RECEBIDO - VARIACAO CAMBIAL 16
Correntes
Presentes
Grupos DOT MOV EXT [16]
recomendados  DOT MOV EXT (Destaque Recebido)
em que o item
D ESCENTRALIZAÇÃO E XTERNA DE C RÉDITOS – C ONCEDIDA (D ESTAQUE

C ONCEDIDO )

Item de MOV CRED DESC EXT CR

Informação
Descrição Representa os créditos orçamentários concedidos por meio de descentralização externa
de créditos orçamentários (também chamada de “destaque”), isto é, créditos
concedidos para uma unidade integrante de outro órgão.
Fórmula de +29221 DESCENTRALIZACAO EXTERNA DE CREDITOS

29221.01.01 ADMINISTRACAO DIRETA / CREDITOS CONCEDIDOS 16
29221.02.01 ADMINISTRACAO INDIRETA / CREDITOS CONCEDIDOS 16
29221.03.00 = DESTAQUE CONCEDIDO - VARIACAO CAMBIAL 16
Correntes
Presentes
Grupos MOV CRED DESC EXT CR [16,31]
recomendados  MOV CRED DESC EXT CR (Destaque Concedido)
em que o item

5 Disponibilidade e Indisponibilidade
de Créditos
 Crédito Disponível
 Crédito Bloqueado
 Crédito Pré-empenhado
CREDITO DISPONIVEL [80]

 CRED DISPONIVEL (Crédito Orçamentário Disponível)
CRED BLOQUEIO [80]
 CRED BLOQUEIO (Crédito Orçamentário Bloqueado)
PREEMP LIQUIDO [16]
 PREEMP LIQUIDO (Crédito Pré-empenhado)
C RÉDITO O RÇAMENTÁRIO D ISPONÍVEL
Item de CRED DISPONIVEL

Informação
Descrição Representa o montante do crédito orçamentário disponível, ou seja, a autorização
orçamentária restante para a realização de despesas orçamentárias no exercício.
Fórmula de +29211.00.00 CREDITO DISPONIVEL 80

Cálculo
Contas 80 – CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA OPCIONAL
Correntes
Presentes
Grupos CREDITO DISPONIVEL [80]
recomendados  CRED DISPONIVEL (Crédito Disponível)
em que o item
está presente
C RÉDITO O RÇAMENTÁRIO B LOQUEADO
Item de CRED BLOQUEIO

Informação
Descrição Representa o montante do crédito orçamentário indisponibilizado por meio de bloqueio
efetuado pela unidade gestora, pela Setorial Orçamentária ou pela SOF.
Fórmula de +29212.01 BLOQUEIO DE CREDITO

29212.01.01 CREDITO BLOQUEADO PARA REMANEJAMENTO 80
29212.01.02 CREDITO BLOQUEADO PARA CONTROLE INTERNO 80
29212.01.03 CREDITO DE PROJETOS BLOQUEADOS PARA CONTROLE INTERNO 80
29212.01.04 CREDITO CONTIDO PELA SOF 80
29212.01.05 CREDITO BLOQUEADO PELA SOF 80
29212.01.06 CREDITO BLOQUEADO PARA REMANEJAMENTO PELA SOF 80
Contas 80 – CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA OPCIONAL

Correntes
Presentes
Grupos CRED BLOQUEIO [80]
recomendados  CRED BLOQUEIO (Crédito Orçamentário Bloqueado)
em que o item
está presente
C RÉDITO P RÉ - EMPENHADO
Item de PREEMP LIQUIDO

Informação
Descrição Representa o montante do crédito orçamentário indisponibilizado por meio de pré-
empenho.
Fórmula de +29212.05.00 CREDITO PRE-EMPENHADO LIQUIDO 16

Cálculo
Correntes
Presentes
Grupos PREEMP LIQUIDO [16]
recomendados  PREEMP LIQUIDO (Crédito Pré-empenhado)
em que o item
está presente

6 Execução Orçamentária da Despesa

Itens nesta seção – Parte I – Itens do controle da execução da despesa por célula orçamentária:
 Despesas Empenhadas
 Despesas Liquidadas
 Despesas Executadas por inscrição em Restos a Pagar não-processados
 Despesas Executadas
 Despesas Pagas
Itens nesta seção – Parte II – Itens do controle da execução da despesa por nota de empenho :
 Empenhos Emitidos
 Empenhos Liquidados
 Empenhos Liquidados a Pagar
 Empenhos Pagos
 Empenhos Inscritos em Restos a Pagar não-processados
 Empenhos em Liquidação
 Controle da indicação de empenhos a ser inscritos em RP não-processados
 Controle de empenhos inscritos em RP não-processados
PUBLIC MENSAL [16,31,76] (Demonstra a dotação e as fases da execução orçamentária )

 DOTAÇÃO INICIAL
 DOTAÇÃO ATUALIZADA
 DESPESAS EMPENHADAS
 DESPESAS LIQUIDADAS
 DESP EXEC P/ INSC RP (Despesas consideradas Executadas por Inscrição em Restos a Pagar não-
processados)
EXEC NE SUBITEM [76] (Demonstra a execução orçamentária por nota de empenho – disponibiliza
parâmetros da nota de empenho, como favorecido (“Entidade”), modalidade de licitação etc.)
 EMP EMITIDOS CREDOR (Despesas Empenhadas, quando há emissão de NE)
 EMP LIQUID CREDOR (Despesas Liquidadas, quando há emissão de NE)
 EMP CREDOR VAL PAGOS (Despesas Pagas, quando há emissão de NE)
DESPESAS EMPENHADAS [31]

DESPESAS LIQUIDADAS [31]
DESP EXEC P/ INSC RP [31]
 DESP EXEC P/ INSC RP
DESPESAS EXECUTADAS [31]
 DESPESAS EXECUTADAS
DESPESA PAGA [31,76]
EMP EMITIDOS CREDOR [76]
 EMP EMITIDOS CREDOR (Despesas Empenhadas)
EMP LIQ A PAGAR [76]
 EMP LIQ A PAGAR (Despesas Liquidadas e ainda não pagas)
EMP LIQUID CREDOR [76]
 EMP LIQUID CREDOR (Despesas Liquidadas)
EMP CREDOR VAL PAGOS [76]
 EMP CREDOR VAL PAGOS (Despesas Pagas)
EMPENHOS EM LIQUID [76]
 EMPENHOS EM LIQUID (Empenhos em liquidação)

Introdução
O controle contábil da execução da despesa orçamentária é feito essencialmente por dois

conjuntos de contas: contas que controlam a execução pelo crédito orçamentário e contas
que controlam a execução pelos números das notas de empenho. Esses controles são
paralelos e existiam simultaneamente para todas as despesas até o exercício de 2007. No
entanto, com a introdução da rotina contábil da folha de pagamento, adotada nos
exercícios de 2008 a 2012, algumas despesas passaram a ser executadas sem a emissão
de “nota de empenho”2. Assim, nesses exercícios, as despesas referentes à folha de
pagamento são registradas apenas por contas que controlam o crédito orçamentário.
Dessa forma, nesses exercícios, o valor total apurado a partir do controle do crédito
orçamentário difere do total a partir do controle dos empenhos, porque o último não
contempla as despesas da folha de pagamento3. A partir do exercício de 2013, as
despesas da folha de pagamento voltaram a ter o mesmo tratamento contábil das demais
despesas, de modo que essa assimetria entre os controles contábeis da execução da
despesa deixou de existir.
Como sugestão, recomendamos sempre que possível utilizar, nas consultas a respeito da
execução da despesa, os itens baseados em contas do controle de empenhos (contas
contábeis com conta corrente do tipo 76 – “NE + SUBITEM DA DESPESA”), pois eles
apresentam uma gama de parâmetros mais ampla do que as dos itens baseados em
contas do controle do crédito orçamentário. Alguns exemplos desses parâmetros que só
existem para o conta corrente 76 são “Entidade” (fornecedor), “Modalidade de Licitação”,
“Número da Transferência” etc.
O usuário deve apenas tomar o cuidado de ter consciência de que, nos exercícios de 2008
a 2012, os valores apresentados pelos itens do controle da execução da despesa por nota
de empenho não contemplam despesas da folha de pagamento, para as quais, nesse
período, não havia emissão de nota de empenho.
Parte I – Itens do controle da execução da despesa por célula

orçamentária
D ESPESAS E MPENHADAS
Item de DESPESAS EMPENHADAS

Informação
Descrição Representa o total empenhado (incluindo despesas para as quais não tenha sido
emitida a nota de empenho, como no caso das despesas executadas pelo documento
Folha de Pagamento do Siafi nos exercícios de 2008 a 2012) pelas unidades executoras
do Governo Federal. Ou seja, o valor da despesa que já cumpriu o primeiro estágio da
execução da despesa orçamentária.
2
Observe-se que a fase do empenho continua existindo, apenas não há emissão de nota de empenho, com base
em previsão da própria Lei nº 4.320, de 1964:
Art. 60. É vedada a realização de despesa sem prévio empenho.
§ 1º Em casos especiais previstos na legislação específica será dispensada a emissão da nota de

empenho.
3
Importante ressaltar que as “despesas da folha de pagamento” não se restringem a despesas classificadas no
grupo de despesa 1 – “Pessoal e Encargos Sociais”. Além disso, nem todas as despesas classificadas nesse grupo
de despesas são executadas por meio do documento folha de pagamento.

Fórmula de +29213.01.00 CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR 31

Cálculo +29213.02.01 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO EXCETO DOC FOLHA 31
+29213.02.02 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO - DOCUMENTO FOLHA 31
+29213.02.03 CRED.EMPENHADO EXECUTADO POR INSCRICAO RP 31
+29213.02.04 CRED.EMPENHADO EXECUTADO POR INSCRICAO RP EM LIQUIDACAO 31
+29213.03.01 CREDITO PAGO 31
Contas 31 – CÉLULA DA DESPESA COM ND DETALHADA
Correntes
Presentes
Grupos PUBLIC MENSAL [16,31,76] (Demonstra a dotação e as fases da execução
recomendados orçamentária)
em que o item  DOTAÇÃO INICIAL
está presente  DOTAÇÃO ATUALIZADA
não-processados)
DESPESAS EMPENHADAS [31]

D ESPESAS L IQUIDADAS
Item de DESPESAS LIQUIDADAS

Informação
Descrição Representa o total empenhado e liquidado (incluindo despesas para as quais não tenha
sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas executadas pelo
documento Folha de Pagamento do Siafi nos exercícios de 2008 a 2012) pelas unidades
executoras do Governo Federal. Observe-se que o item informa apenas as despesas que
foram efetivamente liquidadas, e não inclui, portanto, a despesas empenhadas mas não
liquidadas, inscritas em restos a pagar não-processados, consideradas executadas no
encerramento do exercício, por força do art.35, inciso II da Lei 4.320/64.
Fórmula de +29213.02.01 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO EXCETO DOC FOLHA 31

Cálculo +29213.02.02 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO - DOCUMENTO FOLHA 31
+29213.03.01 CREDITO PAGO 31
Correntes
Presentes
não-processados)
DESPESAS LIQUIDADAS [31]

D ESPESAS E XECUTADAS P OR I NSCRIÇÃO EM R ESTOS A P AGAR NÃO - PROCESSADOS
Item de DESP EXEC P/ INSC RP

Informação
Descrição Representa as despesas empenhadas mas não liquidadas, inscritas em restos a pagar

não processados, consideradas executadas no encerramento do exercício, por força do

art.35, inciso II da Lei 4.320/64. A conta contábil que compõe este item apresenta saldo
zerado ao longo de todo o exercício, só recebendo lançamentos no momento do
encerramento do exercício. Esses restos a pagar não-processados inscritos serão
executados (liquidados e pagos) no exercício seguinte.
Fórmula de +29213.02.03 CRED.EMPENHADO EXECUTADO POR INSCRICAO RP 31

Cálculo +29213.02.04 CRED.EMPENHADO EXECUTADO POR INSCRICAO RP EM LIQUIDACAO 31

Correntes
Presentes
não-processados)
DESP EXEC P/ INSC RP [31]

 DESP EXEC P/ INSC RP
D ESPESAS E XECUTADAS
Item de DESPESAS EXECUTADAS

Informação
Descrição Representa o total de despesas orçamentárias executadas (incluindo despesas para as
quais não tenha sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas
executadas pelo documento Folha de Pagamento do Siafi nos exercícios de 2008 a
2012), ou seja, as despesas liquidadas e aquelas apenas empenhadas, mas consideradas
executadas por terem sido inscritas em restos a pagar não-processados no
encerramento do exercício. O valor apresentado deve corresponder à soma dos itens
“DESPESAS LIQUIDADAS” e “DESP EXEC P/ INSC RP”. Como o item “DESP EXEC P/ INSC
RP” só apresenta valores após o encerramento do exercício, os saldos e movimentos do
item “DESPESAS EXECUTADAS” coincidem com os do item “DESPESAS LIQUIDADAS” nos
meses de janeiro a novembro.

+29213.02.03 CRED.EMPENHADO EXECUTADO POR INSCRICAO RP 31
+29213.02.04 CRED.EMPENHADO EXECUTADO POR INSCRICAO RP EM LIQUIDACAO 31
+29213.03.01 CREDITO PAGO 31
Correntes
Presentes
Grupos
DESPESAS EXECUTADAS [31]
recomendados
 DESPESAS EXECUTADAS
em que o item
está presente
D ESPESAS P AGAS
Item de DESPESA PAGA

Informação
Descrição Representa o total de despesas orçamentárias efetivamente pagas (incluindo despesas
para as quais não tenha sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas
executadas pelo documento Folha de Pagamento do Siafi nos exercícios de 2008 a

2012).
Fórmula de +29241.04.03 VALORES PAGOS 76

Cálculo +29213.03.01 CREDITO PAGO 31

Correntes
76 – NE + SUBITEM DA DESPESA
Presentes
não-processados)
DESPESA PAGA [31]

Parte II – Itens do controle da execução da despesa por nota de

empenho (para os exercícios de 2008 a 2012, os itens desta seção não
contemplam as despesas executadas por meio do documento folha de
pagamento)
E MPENHOS E MITIDOS , OU D ESPESAS E MPENHADAS
Item de EMP EMITIDOS CREDOR

Informação
Descrição Representa o valor empenhado (excluindo despesas para as quais não tenha sido
Folha de Pagamento do Siafi nos exercícios de 2008 a 2012) pelas unidades executoras
do Governo Federal. Ou seja, o valor da despesa que já cumpriu o primeiro estágio da
execução da despesa orçamentária.
Fórmula de +29241.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR 76

Cálculo +29241.01.08 EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO 76
+29241.04.02 VALORES LIQUIDADOS A PAGAR 76
+29241.04.03 VALORES PAGOS 76
+29241.04.05 EMPENHOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR 76
Contas 76 – NE + SUBITEM DA DESPESA
Correntes
Presentes
Grupos EXEC NE SUBITEM [76] (Demonstra a execução orçamentária por nota de
recomendados empenho)
em que o item  EMP EMITIDOS CREDOR (Despesas Empenhadas)
está presente  EMP LIQUID CREDOR (Despesas Liquidadas)
 EMP CREDOR INSC RP (Despesa empenhada e não liquidada, inscrita em RP
não processados, considerada despesa executada)
EMP EMITIDOS CREDOR [76]

 EMP EMITIDOS CREDOR
E MPENHOS L IQUIDADOS , OU D ESPESAS L IQUIDADAS

Item de EMP LIQUID CREDOR

Informação
Descrição Representa o valor dos empenhos do exercício liquidados (excluindo despesas para as
quais não tenha sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas
executadas pelo documento Folha de Pagamento do Siafi nos exercícios de 2008 a 2012)
pelas unidades executoras do Governo Federal.
Fórmula de +29241.04.02 VALORES LIQUIDADOS A PAGAR 76

Cálculo +29241.04.03 VALORES PAGOS 76

Correntes
Presentes
em que o item  EMP EMITIDOS CREDOR
EMP LIQUID CREDOR [76]

 EMP LIQUID CREDOR (Despesas Liquidadas)
E MPENHOS L IQUIDADOS A P AGAR , OU D ESPESAS L IQUIDADAS A P AGAR
Item de EMP LIQ A PAGAR

Informação
Descrição Representa o valor dos empenhos do exercício liquidados, mas ainda não pagos
(excluindo despesas para as quais não tenha sido emitida a nota de empenho, como no
caso das despesas executadas pelo documento Folha de Pagamento do Siafi nos
exercícios de 2008 a 2012) pelas unidades executoras do Governo Federal.
Fórmula de +29241.04.02 VALORES LIQUIDADOS A PAGAR 76

Cálculo
Correntes
Presentes
Grupos EMP LIQ A PAGAR [76]
recomendados  EMP LIQ A PAGAR (Despesas Liquidadas não pagas)
em que o item
está presente
E MPENHOS P AGOS , OU D ESPESAS P AGAS
Item de EMP CREDOR VAL PAGOS

Informação
Descrição Representa o valor dos empenhos do exercício pagos (excluindo despesas para as quais
não tenha sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas executadas
pelo documento Folha de Pagamento do Siafi nos exercícios de 2008 a 2012) pelas
unidades executoras do Governo Federal.

Cálculo
Correntes
Presentes


EMP CREDOR VAL PAGOS [76]

E MPENHOS DO E XERCÍCIO I NSCRITOS EM R ESTOS A P AGAR NÃO - PROCESSADOS
Item de EMP CREDOR INSC RP

Informação
Descrição Representa o valor empenhado (excluindo despesas para as quais não tenha sido
Folha de Pagamento do Siafi nos exercícios de 2008 a 2012) que não foi liquidado até 31
de dezembro do exercício da emissão do empenho, mas é considerado como despesa
executada, tendo sido inscrito em restos a pagar não-processados, para execução no
exercício posterior.
Fórmula de +29241.04.05 EMPENHOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR 76

Cálculo
Correntes
Presentes
EMP CREDOR INSC RP [76]

 EMP CREDOR INSC RP
E MPENHOS EM L IQUIDAÇÃO
Item de EMPENHOS EM LIQUID

Informação
Descrição Representa o valor dos empenhos emitidos, ainda não liquidados, mas que foram
registrados como estando em processo de liquidação, para fins de diferenciação, no
momento de sua inscrição em restos a pagar não-processados, dos demais valores para
os quais ainda não se tenha iniciado o processo de liquidação.
Fórmula de +29241.01.08 EMPENHOS EM LIQUIDAÇÃO 76

Cálculo
Correntes
Presentes
Grupos EMPENHOS EM LIQUID [76]
recomendados  EMPENHOS EM LIQUID
em que o item
está presente

C ONTROLE DA INDICAÇÃO DE E MPENHOS A SER INSCRITOS EM R ESTOS A P AGAR
Item de CONTROL INDIC NE RP

Informação
Descrição Demonstra, a partir de conta de controle específica, os valores dos empenhos a liquidar
que foram indicados para inscrição em restos a pagar não processados (por meio da
transação >REGINDRP) pelo ordenador de despesa ou pessoa legalmente autorizada.
Fórmula de +19996.59.01 CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM RP 76

Cálculo
Correntes
Presentes
Grupos CTRL IND E INSCR RP [76]
recomendados  CONTROL INDIC NE RP
em que o item  CONTROL INSCR NE RP
está presente
C ONTROLE DA INSCRIÇÃO DE E MPENHOS EM R ESTOS A P AGAR NÃO PROCESSADOS
Item de CONTROL INSCR NE RP

Informação
Descrição Demonstra, a partir de conta de controle específica, os valores dos empenhos a liquidar
que tiveram sua indicação para inscrição em restos a pagar não processados registrada
por meio da transação >REGINDRP, pelo ordenador de despesa ou pessoa legalmente
autorizada. O saldo da conta que compõe este item é utilizado no processo de inscrição
em restos a pagar não processados.
Fórmula de +19996.59.02 CONTROLE DE INSCRICAO DE NE INSCRITAS EM RP 76

Cálculo
Correntes
Presentes
Grupos CTRL IND E INSCR RP [76]
recomendados  CONTROL INDIC NE RP
em que o item  CONTROL INSCR NE RP
está presente

7 Inscrição e Execução dos Restos a

Pagar
Itens nesta seção – Parte I – Execução dos restos a pagar de todas as despesas
 RP Processados Inscritos
 RP Processados Reinscritos
 RP Processados Cancelados
 RP Processados Pagos
 RP Processados a Pagar
 RP não-Processados Inscritos
 RP não-Processados Reinscritos
 RP não-Processados Cancelados
 RP não-Processados Pagos
 RP não-Processados a Pagar
Itens nesta seção – Parte II – Restos a pagar processados referentes a despesa para as quais houve emissão
emissão de nota de empenho, ou seja, não incluem as despesas executadas por meio do documento Folha
de Pagamento que foram inscritas em restos a pagar processados.
 RP Processados Inscritos NE (restos a pagar processados de despesas com nota de empenho)

 RP Processados Reinscritos NE (restos a pagar processados de despesas com nota de empenho)
 RP Processados Cancelados NE (restos a pagar processados de despesas com nota de empenho)
 RP Processados Pagos NE (restos a pagar processados de despesas com nota de empenho)
 RP Processados a Pagar NE (restos a pagar processados de despesas com nota de empenho)
RP PROC N PROC CCONT [31,26] (Demonstra a execução dos RAP de todas as despesas)
 RP PROCESSADOS INSC
 RP PROC REINSCRITOS
 RP PROC CANCEL
 RP PROCESSADOS PAGOS
 RP PROCESSADO A PGAR
 RP N PROC INSCR
 RP N PROC REINSCR
 RP N PROC CANCELADOS
 RP N-PROC PAGOS
 RP N PROC A PAGAR
RP PROC N PROC NE [26] (Demonstra a execução dos RAP das despesas para as quais houve
emissão de nota de empenho; não contempla, portanto, RAP das despesas da folha de pagamento)
 RP PROC INSCRITOS NE
 RP PROC REINSCR NE
 RP PROC CANCEL NE
 RP PROC PAGOS NE
 RP PROC A PAGAR NE
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS

Introdução
As despesas não pagas até o encerramento do exercício financeiro em que foram

empenhadas são consideradas “inscritas em restos a pagar” para execução no exercício
seguinte. Os restos a pagar são segregados em “processados”, caso se tratem de despesas
que já tenham passado pelo estágio da liquidação no momento de sua inscrição, e “não
processados”, no caso contrário.
O controle da execução dos restos a pagar inscritos no exercício anterior

tradicionalmente vinha sendo realizado por meio do número da nota de empenho. No
entanto, com o advento da rotina de execução das despesas da folha de pagamento, que
vigorou do exercício de 2008 a 2012, mencionada no capítulo anterior, essas despesas
passaram, nesse período, a ser controladas apenas pela célula orçamentária, enquanto
as demais permaneceram controladas tanto pela célula como pelo número da nota de
empenho. Assim, de forma análoga, a execução dos restos a pagar processados4 de
despesas controladas apenas pela célula orçamentária será controlada, naturalmente,
apenas por esse critério. Por outro lado, a execução dos restos a pagar das demais
despesas permanecem sendo controlados apenas pelo número da nota de empenho.
Assim, a partir do exercício de 2009, a combinação de contas de controle por crédito
orçamentário com outras de controle por nota de empenho no grupo mais completo e
tradicionalmente utilizado pelas unidades para consultas sobre execução de restos a
pagar, o “RP PROC N PROC CCONT”, eliminou os parâmetros típicos da nota de
empenho (“Entidade” (fornecedor), “Modalidade de Licitação”, “Número do Convênio /
Termo de Parceria / Contrato de Repasse” etc.) da lista de parâmetros disponíveis em
consultas construídas baseadas nesse grupo. Para contornar em parte esse problema, foi
criado o grupo paralelo “RP PROC N PROC NE”, composto apenas de itens que utilizam
exclusivamente contas do controle por nota de empenho. Esse grupo disponibiliza todos
os parâmetros associados à nota de empenho, mas não contempla restos a pagar de
despesas executadas por meio do documento folha de pagamento, referentes
aos exercícios de 2008 a 2012.
Parte I – Itens que contemplam os restos a pagar de todas as

despesas orçamentárias
RP P ROCESSADOS I NSCRITOS
Item de RP PROCESSADOS INSC

Informação
Descrição Demonstra os valores dos empenhos de Restos a Pagar Processados, ou seja, empenhos
liquidados e não pagos inscritos no encerramento do exercício financeiro de emissão de
nota de empenho.
Fórmula de +19521.01.00 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS INSCRITO - NE 76

Cálculo +19521.02.00 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS INSCRITO - FOLHA 31
+19523.00.00 RESTOS A PAGAR TRANSFERIDOS 76
- 29523.00.00 RP PROCESSADOS TRANSFERIDOS 76
Correntes
Presentes
4
A inscrição de despesas da folha de pagamento em restos a pagar não-processados era realizada por meio
da emissão de nota de empenho, de maneira que esses restos a pagar já estão contemplados nos itens que
tratam dos restos a pagar não-processados.

Grupos RP PROC N PROC CCONT [31,76] (Demonstra a execução dos RAP de todas as
recomendados despesas)
em que o item  RP PROCESSADOS INSC
está presente  RP PROC REINSCRITOS
 RP PROC CANCEL
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS
RP P ROCESSADOS R EINSCRITOS
Item de RP PROC REINSCRITOS

Informação
Descrição Demonstra o valor da reinscrição de Restos a Pagar Processados (isto é, empenhos
emitidos e liquidados em exercícios anteriores ao anterior, mas ainda não pagos).
Fórmula de +19522.01.00 REINSCRICAO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - NE 76

Cálculo +19522.02.00 REINSCRICAO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - FOLHA 31

Correntes
Presentes
 RP PROC CANCEL
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS
RP P ROCESSADOS C ANCELADOS
Item de RP PROC CANCEL

Informação
Descrição Demonstra o valor de Restos a Pagar Processados Cancelados.
Fórmula de +19524.01.00 CANCELAMENTO DE RP PROCESSADOS - NE 76

Cálculo +19524.02.00 CANCELAMENTO AJUSTE EXERCICIO ANTERIOR/FOLHA 31
+19524.03.00 CANCELAMENTO AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES 76
+19524.04.00 CANCELAMENTO DE RP PROCESSADOS - FOLHA 31
Correntes
Presentes

 RP PROC CANCEL
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS
RP P ROCESSADOS P AGOS
Item de RP PROCESSADOS PAGOS

Informação
Descrição Demonstra os valores dos Restos a Pagar Processados Pagos e identificados por
empenho.
Fórmula de +29521.02.01 RP PROCESSADOS PAGO - NE 76

Cálculo +29521.02.02 RP PROCESSADOS PAGO - FOLHA 31

Correntes
Presentes
 RP PROC CANCEL
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS
RP P ROCESSADOS A P AGAR
Item de RP PROCESSADO A PGAR

Informação
Descrição Demonstra os valores dos Restos a Pagar Processados a Pagar, controlados por número
de empenho.
Fórmula de +29521.01.01 RP PROCESSADOS A PAGAR – NE 76

Cálculo +29521.01.02 RP PROCESSADOS A PAGAR – FOLHA 31

Correntes
Presentes
 RP PROC CANCEL
 RP N PROC INSCR

 RP N-PROC PAGOS
RP N ÃO P ROCESSADOS I NSCRITOS
Item de RP N PROC INSCR

Informação
Descrição Demonstra os valores das despesas empenhadas e não liquidadas até o encerramento
do exercício financeiro anterior, inscritas em Restos a Pagar Não Processados para a
execução no exercício atual.
Fórmula de +19511.01.01 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITOS 76

Cálculo +19511.01.02 RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO INSCRITOS 76
+19513.00.00 RESTOS A PAGAR TRANSFERIDOS 76
–29513.00.00 RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS TRANSFERIDOS 76
Correntes
Presentes
 RP PROC CANCEL
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS
RP PROC N PROC NE [76] (Demonstra a execução dos RAP das despesas para as
quais houve emissão de nota de empenho; não contempla, portanto, RAP das
despesas da folha de pagamento)
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS
RP N ÃO P ROCESSADOS R EINSCRITOS
Item de RP N PROC REINSCR

Informação
Descrição Demonstra o valor da reinscrição de Restos a Pagar Não Processados relativos a
exercícios anteriores.
Fórmula de +19512.01.00 REINSCRICAO RP NAO PROCESSADO A LIQUIDAR 76

Cálculo +19512.02.00 REINSCRICAO RP NAO PROCESSADO EM LIQUIDACAO 76
+19515.00.00 RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS RESTABELECIDOS 76

Correntes
Presentes

 RP PROC CANCEL
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS
RP N ÃO P ROCESSADOS C ANCELADOS
Item de RP N PROC CANCELADOS

Informação
Descrição Demonstra os valores dos restos a pagar não processados cancelados.
Fórmula de +19514.01.00 POR INSUFICIENCIA DE RECURSOS 76

Cálculo +19514.02.00 OUTROS CANCELAMENTOS DE RP 76
+19514.03.00 OUTROS CANCELAMENTOS DE RPNP EM LIQUIDACAO 76

Correntes
Presentes
 RP PROC CANCEL
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS

 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS
RP N ÃO P ROCESSADOS P AGOS
Item de RP N-PROC PAGOS

Informação
Descrição Demonstra o valor dos Restos a Pagar Não Processados Pagos
Fórmula de +29511.03.01 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR PAGO 76

Cálculo +29511.03.02 RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO PAGO 76

Correntes
Presentes
 RP PROC CANCEL
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS
RP N ÃO P ROCESSADOS A P AGAR
Item de RP N PROC A PAGAR

Informação
Descrição Demonstra os valores dos restos a pagar não processados liquidados e a liquidar .
Fórmula de +29511.01.01 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR 76

Cálculo +29511.01.02 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR EM LIQUIDACAO 76
+29511.02.01 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR LIQUIDADO 76
+29511.02.02 RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO LIQUIDADO 76
+29511.04.01 RPNP A LIQUIDAR BLOQUEADOS POR DECRETO 76
+29511.04.02 RPNP A LIQUIDAR BLOQUEADOS NÃO AUTORIZADO 76


Correntes
Presentes
 RP PROC CANCEL
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS
Parte II – Itens que contemplam os restos a pagar processados de

despesas para as quais houve emissão de nota de empenho (não
contemplam os restos a pagar de despesas da folha de pagamento
dos exercícios de 2008 a 2012)
RP P ROCESSADOS I NSCRITOS ( APENAS COM EMISSÃO DE NOTA DE EMPENHO )
Item de RP PROC INSCRITOS NE

Informação
Descrição Demonstra o valor da inscrição de Restos a Pagar Processados em 31 de dezembro do
exercício anterior (ou seja, não inclui RP processados reinscritos). Também não inclui a
inscrição de RP Proc de Folha de Pagamento.
Fórmula de +19521.01.00 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS INSCRITO C/C 76 76

Cálculo
Correntes
Presentes
Grupos RP PROC N PROC NE [76] (Demonstra a execução dos RAP das despesas para as
recomendados quais houve emissão de nota de empenho; não contempla, portanto, RAP das
em que o item despesas da folha de pagamento)
está presente  RP PROC INSCRITOS NE

 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS
RP P ROCESSADOS R EINSCRITOS ( APENAS COM EMISSÃO DE NOTA DE EMPENHO )
Item de RP PROC REINSCR NE

Informação
Descrição Demonstra o valor dos Restos a Pagar Processados Reinscritos por nota de empenho
(não inclui RP processados referentes à folha de pagamento)
Fórmula de +19522.01.00 REINSCRICAO RP PROCESSADOS – NE + SUBITEM 76

Cálculo
Correntes
Presentes
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS
RP P ROCESSADOS C ANCELADOS ( APENAS COM EMISSÃO DE NOTA DE EMPENHO )
Item de RP PROC CANCEL NE

Informação
Descrição Demonstra o valor dos Restos a Pagar Processados Cancelados.
Fórmula de +19524.01.00 CANCELAMENTO DE RP PROCESSADOS – NE + SUBI 76

Cálculo +19524.03.00 CANCELAMENTO AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES 76

Correntes
Presentes
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS

RP P ROCESSADOS P AGOS ( APENAS COM EMISSÃO DE NOTA DE EMPENHO )
Item de RP PROC PAGOS NE

Informação
Descrição Demonstra o valor dos Restos a Pagar Processados Pagos por nota de empenho (não
inclui restos a pagar referentes à folha de pagamentos)
Fórmula de +29521.02.01 RP PROCESSADOS PAGO - NE + SUBITEM 76

Cálculo
Correntes
Presentes
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS
RP P ROCESSADOS A P AGAR ( APENAS COM EMISSÃO DE NOTA DE EMPENHO )
Item de RP PROC A PAGAR NE

Informação
Descrição Demonstra o valor dos Restos a pagar Processados a Pagar por nota de empenho (não
inclui valores referentes à folha de pagamento).
Fórmula de +29521.01.01 RP PROCESSADOS A PAGAR – NE + SUBITEM 76

Cálculo
Correntes
Presentes
 RP N PROC INSCR
 RP N-PROC PAGOS

8 Outras informações de interesse
Itens nesta seção
 Despesa Liquidada Efetiva

 Despesa Paga Efetiva
 Despesa Paga Efetiva por NE
 Receita arrecadada por código de tributo
 Dotação prevista no Projeto de Lei Orçamentária (PLOA)
LIQUIDADO EFETIVO [31,76]

 LIQUIDADO EFETIVO
PAGAMENTOS TOTAIS [31,76]
 PAGAMENTOS TOTAIS
PAGAMENTOS TOTAIS NE [76]
 PAGAMENTOS TOTAIS NE
REC POR COD RECEITA [22]
 REC POR COD RECEITA
PLOA INIC C/ RESULT [70]
 PLOA INIC C/ RESULT
D ESPESA L IQUIDADA E FETIVA
Item de LIQUIDADO EFETIVO

Informação
Descrição Representa todas as despesas liquidadas no período, sejam liquidações de despesas
orçamentárias empenhadas no exercício (“despesas liquidadas”), sejam liquidações de
restos a pagar não-processados. Como a liquidação da despesa é a fase em que se
reconhece o implemento da obrigação de entrega do bem ou serviço por parte do
fornecedor, e a obrigação a pagar por parte da Administração Pública, esse item
objetiva fornecer uma informação mais próxima à despesa por competência.

+29213.03.01 CREDITO PAGO 31
+29511.02.01 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR LIQUIDADO 76
+29511.02.02 RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO LIQUIDADO 76
+29511.03.01 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR PAGO 76
+29511.03.02 RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO PAGO 76
Correntes
Presentes
Grupos
LIQUIDADO EFETIVO [31,76]
recomendados
 LIQUIDADO EFETIVO
em que o item
está presente
D ESPESA P AGA E FETIVA
Item de PAGAMENTOS TOTAIS

Informação
Descrição Representa o total de pagamentos efetuados no exercício, sejam pagamentos
referentes a despesas orçamentárias do exercício ou a restos a pagar processados ou

não processados.
Fórmula de +29213.03.01 CREDITO PAGO 31

Cálculo +29241.04.03 VALORES PAGOS 76
+29521.02.01 RP PROCESSADOS PAGO - NE 76
+29521.02.02 RP PROCESSADOS PAGO - FOLHA 31
Correntes
Presentes
Grupos PAGAMENTOS TOTAIS [31,76]
recomendados  PAGAMENTOS TOTAIS
em que o item
está presente
D ESPESA P AGA E FETIVA NE
Item de PAGAMENTOS TOTAIS NE

Informação
Descrição Representa o total de pagamentos efetuados no exercício, sejam referentes a despesas
orçamentárias do exercício ou a restos a pagar processados ou não processados, mas
não inclui pagamentos de restos a pagar processados referentes a despesas da folha
de pagamento dos exercícios de 2008 a 2012.

Cálculo +29521.02.01 RP PROCESSADOS PAGO - NE 76
Correntes
Presentes
Grupos PAGAMENTOS TOTAIS NE [76]
recomendados  PAGAMENTOS TOTAIS NE
em que o item
está presente
R ECEITA A RRECADADA POR C ÓDIGO DE T RIBUTO
Item de REC POR COD RECEITA

Informação
Descrição Representa a arrecadação de receitas orçamentárias arrecadadas pela Receita Federal
do Brasil, classificadas por código do tributo.
Fórmula de +29351.01.01 ARRECADACAO BRUTA POR CODIGO DE RECEITA 22

Cálculo +29351.03.01 ARRECADACAO POR CODIGO DE RECEITA 22
+29351.04.01 CIDE - ARRECADACAO POR CODIGO DE RECEITA 22
+29351.07.01 RETENCAO DE PGTO DE PJ P/ PJ POR COD. RECEITA 22
+29351.08.01 DEPOS.REGIME ESPECIAL TRIB PATRIMONIO COD REC 22
+29351.09.01 * RESTITUICOES POR CODIGO DE RECEITA 22
+29351.09.03 * INCENTIVOS FISCAIS POR CODIGO DE RECEITA 22
+29351.09.05 RETIFICACOES POR CODIGO DE RECEITA 22
+29351.09.07 * COMPENSACOES POR CODIGO DE RECEITA 22
+29351.11.01 DEP.RET. CONT.S/ PAGTO EST/MUN POR RECEITA 22
+29351.12.01 ARRECADACAO POR CODIGO DE RECEITA - PAES 22
+29351.14.01 ARRECADACAO POR CODIGO DE RECEITA - ROP 22
+29351.15.01 ARRECADACAO POR CODIGO DE RECEITA - PAEX 22
+29351.16.01 ARRECAD.POR COD.DE RECEITA - SIMPLES NACIONAL 22
+29351.18.01 ARRECADACAO POR CODIGO DE RECEITA - PAEX 2 22
+29351.19.01 ITR ARRECADACAO POR CODIGO DE RECEITA 22
+29351.20.01 ARREC. P/CODIGO DE RECEITA - DIVIDA ATIVA ITR 22

+29351.21.01 ARREC. BRUTA POR COD. DE RECEITA LEI 11941/09 22

Contas 22 – CÓDIGO DE TRIBUTO
Correntes
Presentes
Grupos REC POR COD RECEITA [22]
recomendados  REC POR COD RECEITA
em que o item
está presente
D OTAÇÃO PREVISTA NO P ROJETO DE L EI O RÇAMENTÁRIA (PLOA)
Item de PLOA INIC C/ RESULT

Informação
Descrição Registra os valores da dotação da despesa previstos no Projeto de Leio Orçamentária
(PLOA)
Fórmula de +19251.01.00 PROJ.INICIAL DA LEI ORCAMENT.C/ INDIC.RESULT. 70

Cálculo
Contas 70 – CELULA DA DESPESA-PROJETO DE LEI ORCAMENTARIA (semelhante ao conta
Correntes corrente 16)
Presentes
Grupos PLOA INIC C/ RESULT [70]
recomendados  PLOA INIC C/ RESULT
em que o item
está presente

Anexo – Lista dos Parâmetros Gerais da

Consulta Construída
 Parâmetro Gerais (disponíveis mesmo em consultas em que conste conta

contábil sem conta corrente)
Amplitude UG Executora
Esfera Administrativa da UG Executora
Estado/Município da UG Executora
Gere Fundo
Gestão Executora
Parâmetros associados à UG Executora
Município da UG Executora
Orçamento Fiscal e de Seguridade Social
Órgão da UG Executora
Órgão Subordinado
Órgão Superior
Poder UG Executora
Setorial Contábil – Órgão Executora
Setorial Contábil da UG Executora
Setorial de Auditoria da UG Executora
Setorial Financeiro – Órgão Executora
Subórgão UGE
Tipo de Administração – UG Executora
Tipo de Fundo
UF da UG executora
UG Executora
UG Superior Controle Interno da UG Executora
UG/Gestão Executora
Tipo de Valor
Parâmetros Obrigatórios Item de Informação
Mês de Referência
 Parâmetro associados a todos os tipos de conta corrente
Parâmetros inerentes a todos os Conta Corrente Original

conta correntes Conta Corrente Inválida

Anexo – Lista dos Parâmetros Específicos
Associados a Cada Tipo de Conta Corrente
16 31 80 26 76
COM ND DETALHADA OPCIONAL

Tipo: 16 - CELULA DA DESPESA
Tipo: 26 - NOTA DE EMPENHO

(EO+PTRES+FR+ND+UGR+PI)
Tipo: 76 - NE + SUBITEM DA
COM ND DETALHADA
DESPESA
Natureza da Despesa X X X X X
Categoria Econômica da Despesa X X X X X
Classificação
Econômica
Grupo de Despesa X X X X X
Modalidade de Aplicação X X X X X
Elemento de Despesa X X X X X
Subitem X X X
Natureza da Despesa Detalhada X X X
Esfera Esfera Orçamentária X X X X X
Fonte de Recurso Detalhada X X X X X

ID Uso X X X X X
Fonte de recursos
Grupo Fonte X X X X X
Detalhe da Fonte X X X X X
Tipo do Detalhe da Fonte X X X X X
Fonte de Recursos X X X X X
Fonte de Recurso Reduzida X X X X X
Fonte SOF X X X X X
Grupo Fonte (Decreto Dec.Prog.Orc/Fin) X X X X X
Gera Cota STN X X X X X
PTRES PTRES X X X X X
Programa de Trabalho X X X X X
Função X X X X X
(Classificação Funcional e
Estrutura Programática)
Programa de Trabalho
Subfunção X X X X X
Programa X X X X X
Projeto/Atividade X X X X X
Subprojeto/Subatividade X X X X X
Projeto Atividade / Subprojeto Subatividade X X X X X
Regionalização (Município) X X X X X
Regionalização (Região) X X X X X
Regionalização (UF) X X X X X
Indicador Meio/Fim X X X X X
Indicador de Ação X X X X X
Unidade Orçamentária X X X X X
Unidade Órgão da UO X X X X X
Orçamentária Órgão Superior da UO X X X X X
Poder_Orgao_da_UO X X X X X
Plano Orçamentário X X X X X
Orçamentário
Indicador de PO Acompanhamento X X X X X
Indicador de PO Apropriação X X X X X
Plano
Indicador de PO DET Acompanhamento X X X X X

Indicador de PO ID Acompanhamento X X X X X
Indicador de PO Temática X X X X X
Indicador de PO X X X X X

16 31 80 26 76


COM ND DETALHADA
DESPESA
Plano Interno X X X X X
Ação X X X X X
Informações Facultativas da Célula
Subação X X X X X
Orçamentária - Plano Interno e
Unidade Gestora Responsável
UG Responsável X X X X X
UF da UG Responsável X X X X X
Município da UG Responsável X X X X X
Esfera Administrativa da UG Responsável X X X X X
Estado/Município da UG Responsável X X X
Órgão da UG Responsável X X X X X
Tipo de Administração – UG Responsável X X X
Poder – UG Responsável X X X X X
Setorial Contábil da UG Responsável X X X X X
Setorial Contábil – Órgão Responsável X X X X X
Setorial Financeiro – Órgão Responsável X X X X X
Indicador de Lei Calmon X X X X X

Indicador de Erradicação do Analfabetismo X X X X X
Indicador de Exceção ao Dec.Prog.Orc/Fin X X X X X
Indicador de Obras Irregulares X X X X X
Indicadores Orçamentários
Indicador Programações Selecionadas X X X X X

Indicador de Resultado Lei X X X X X
Indicador Permite Empenho X X X X X
Indicador de Precatório X X X X X
Indicador de RP Estratégico X X X X X
Indicador de RP Resultado Lei X X X X X
Indicador Resultado EOF X X X X X
Indicador RP Resultado EOF X X X X X
Indicador de Tipo de Crédito X X X X X
Indicador de Limite Financeiro X X X X X
Código do Resultado do Tesouro Nacional X X X X
Indicador Ação Essencial X X X X X
Unidade de Controle de Gasto X X X X X

UF da UCG X X X X X
Unidade de Controle de
Município da UCG X X X X X
Esfera Administrativa - UCG X X X X X
Estado/Município - UCG X X X X X
Gasto
Órgão da UCG X X X X X
Tipo de Administração - UCG X X X X X
Poder da UCG X X X X X
Setorial Contábil - Órgão UCG X X X X X
Setorial Contábil UCG X X X X X
Setorial Financeiro - Órgão UCG X X X X X
Elemento do Gasto X
Elemento
de Gasto
Grupo do Gasto X
Modalidade do Gasto X
Natureza do Gasto

16 31 80 26 76


COM ND DETALHADA
DESPESA
Pré-empenho X X
empenho
Órgão Pré-empenho
Pré-
Poder Órgão Pré-Empenho

TA Órgão Pré-empenho
Empenho Empenho X X
Ano Ano X X
Campos diversos da Nota
Modalidade de Licitação X X
Número do Processo X X
de Empenho
Número do CV/CR/TP X X
Origem Material X X
Parâmetros associados à nota de empenho
Contra Entrega X X
Inciso X X
UF Beneficiada X X
Município Beneficiado X X
Entidade X X
credores)
(todos os
Entidade
tipos de
Tipo de Entidade X X
Município da Entidade X X
UF da Entidade X X
UG Credora X X
Credor do tipo "Unidade
Esfera Administrativa da UG Credora X X

Estado/Município da UG Credora X X
Gestora"
Órgão da UG Credora X X
Tipo de Administração – UG Credora X X
Poder UG Cred. X X
Setorial Contábil da UG Credora X X
Setorial Contábil – Órgão Credor X X
Setorial Financeiro – Órgão Credor X X
Inscrição Genérica Credora X X

IG
Inscrição Genérica não Credora X X
CGC X X
PJ
CGC (radical) X X
PF CPF X X

Livro - 0007 - Siafi Gerencial 2014 PDF

Caricato da

Informazioni sul documento

Titolo originale

Copyright

Formati disponibili

Condividi questo documento

Condividi o incorpora il documento

Opzioni di condivisione

Hai trovato utile questo documento?

Questo contenuto è inappropriato?

Copyright:

Formati disponibili

Livro - 0007 - Siafi Gerencial 2014 PDF

Caricato da

Copyright:

Formati disponibili

SUBSECRETARIA DE CONTABILIDADE PÚBLICA

GERÊNCIA DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS - FISCAIS

Siafi Gerencial: Itens e Grupos de Informação

Versão válida até o SIAFI 2014

MINISTRO DE ESTADO DA FAZENDA

SECRETÁRIO DO TESOURO NACIONAL

SUBSECRETÁRIO DE CONTABILIDADE PÚBLICA

COORDENADOR-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIÃO

COORDENADORA DE INFORMAÇÃO FISCAL E DE CUSTOS DA UNIÃO

GERENTE DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS-FISCAIS

Endereço Eletrônico: www.tesouro.fazenda.gov.br

Esplanada dos Ministérios, Bloco P

Versão válida até o SIAFI 2014

O Siafi Gerencial é a principal ferramenta de consulta gerencial aos dados registrados e

As informações a respeito da execução orçamentária da União são armazenadas e controladas

No entanto, a vasta proliferação de itens de informação desde a criação do sistema provocou:

 A existência de mais de um item de informação referente à mesma informação; e

Um objetivo secundário é divulgar e definir regras de cálculo oficiais para a obtenção de

1 Decreto nº 347, de 21 de novembro de 1991.

Versão válida até o SIAFI 2014

Versão válida até o SIAFI 2014

Versão válida até o SIAFI 2014

Empenhos Pagos, ou Despesas Pagas ................................................................................................................. 26

Versão válida até o SIAFI 2014

Em seguida, cada item de informação é apresentado em quadro próprio, conforme o exemplo

Item de PREV RECEITA

Versão válida até o SIAFI 2014

 Previsão Inicial da Receita

Principais grupos de Itens relacionados com as informações desta seção:

PREVISÃO INICIAL REC [18]

P REVISÃO I NICIAL DA R ECEITA

Item de PREVISÃO INICIAL REC

Fórmula de +29111.00.00 PREVISÃO INICIAL DA RECEITA 18

PUBLIC REC COMPLETA [18,72] (Demonstra a previsão e a execução da receita

P REVISÃO A TUALIZADA DA R ECEITA

Item de PREV RECEITA

Versão válida até o SIAFI 2014

Fórmula de +29111.00.00 PREVISÃO INICIAL DA RECEITA 18

Contas 18 – CLASSIFICAÇÃO INSTITUCIONAL DA RECEITA PREVISTA

PUBLIC REC COMPLETA [18,72] (Demonstra a previsão e a execução da receita

Versão válida até o SIAFI 2014

Principais grupos de Itens relacionados com as informações desta seção:

EXECUÇÃO DA RECEITA [72]

Item de EXECUÇÃO DA RECEITA

Fórmula de +19114.00.00 RECEITA REALIZADA 72

PUBLIC REC COMPLETA [18,72] (Demonstra a previsão e a execução da receita

Versão válida até o SIAFI 2014

Item de RECEITA A REALIZAR

Fórmula de +19111.00.00 RECEITA A REALIZAR 37

Item de DEDUÇÕES DA RECEITA

Fórmula de +49 DEDUÇÕES DA RECEITA 37

49400.00.00 DEDUCOES DA RECEITA DE VENDAS E SERVICOS

+49500.00.00 * DEDUCOES DO FUNDEF 37

49700.00.00 DEDUCOES RECEITAS DIVERSAS

Contas 37 – CLASSIFICAÇÃO INSTITUCIONAL RECEITA ARRECADADA

Versão válida até o SIAFI 2014

Principais grupos de Itens relacionados com as informações desta seção:

DOTAÇÃO INICIAL [16]

Item de DOTAÇÃO INICIAL

Versão válida até o SIAFI 2014

Fórmula de +19211.01.01 CRÉDITO INICIAL / ORIGINÁRIO DO OGU 16

Contas 16 – CÉLULA DA DESPESA (EO+PTRES+FR+ND+UGR+PI)

PUBLIC MENSAL [16,31,76] (Demonstra a dotação e as fases da execução