Taller Proyectos

Facultad de
000
UNSA
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UN CENTRO MEDICO ESPECIALIZADO EN EL CUIDADO DE MASCOTAS MASCOTWASI
Ingeniería de
ÜNA MASCOTA FELIZ´´ UBICADO EN EL DISTRITO DE CAYMA. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UN CENTRO MEDICO
Producción
Escuela y de
Profesional
Universidad Nacional
Ingeniería Industrial
Servicios
De San Agustín
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UN CENTRO MEDICO

ESPECIALIZADO EN EL CUIDADO DE MASCOTAS MASCOTWASI ÜNA MASCOTA
FELIZ´´ UBICADO EN EL DISTRITO DE CAYMA. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
PARA LA INSTALACIÓN DE UN CENTRO MEDICO ESPECIALIZADO EN EL
CUIDADO DE MASCOTAS MASCOTWASI ÜNA MASCOTA FELIZ´´ UBICADO EN EL
DISTRITO DE CAYMA
TALLER DE
DESARROLLO
DE
INTEGRANTES:
 CACERES LARICO, SPENCER
 GUTIEÉ RREZ ZARATE, SIRA
 LUQUE COARITE, LYNDA
 MAMANI PAREDES, JOSEÉ
 SARAZA MAMANI, CEÉ SAR
DOCENTE:
ING. CARLOS CHAVEZ CACERES
Arequipa – Perú
2017
73
UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN - TALLER DE EVALUACIOÉ N DE PROYECTOS
PRESENTACIÓN
Ingeniero Carlos Chávez Cáceres, Asesor del taller de desarrollo de

proyectos. En cumplimiento con el plan académico de la facultad de ingeniería
de Producción y servicios y de la escuela profesional de ingeniería industrial,
ponemos a vuestra consideración el presente trabajo ´ÉSTUDIO DE
FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UN CENTRO MEDICO
ESPECIALIZADO EN EL CUIDADO DE MASCOTAS MASCOTWASI UNA
MASCOTA FELIZ UBICADO EN EL DISTRITO DE CAYMA. ´´
“MASCOTWASI”
75
INTRODUCCIÓN
Emprendedor, las mascotas ya son parte de muchas familias, por lo que abrir
una veterinaria que les brinde atención puede ser una prometedora idea de
negocio.
Las mascotas son ya parte de nuestras familias y como tal siempre velamos
por su cuidado, salud y protección, esto significa que los dueños de mascotas
están dispuestos a invertir mucho dinero con el fin de hacer sentir bien a sus
mascotas.
Las clínicas veterinarias son centros donde profesionales especializados

atienden las enfermedades y su prevención, del manejo, conducta, nutrición,
selección genética, medicina preventiva y curativa, identificación y peritaje de
los perros, gatos y de otros animales de compañía.
Una clínica de estas características presta asistencia sanitaria a animales de

compañía y les ofrece todos los cuidados necesarios. Los servicios básicos que
suele proporcionar un centro veterinario son de recepción y consulta, a los que
se puede añadir el de cirugía, hospitalización, radiología, urgencias y asistencia
veinticuatro horas, y otros extras como laboratorio, peluquería o tienda de
artículos para animales.
Para montar la clínica veterinaria tendrá que tener el conocimiento y la

experiencia como requisito mínimo, si no experimenta un requisito mínimo y no
se rinde, qué cursos, conferencias y cualquier fuente de información que le
permita llevar a cabo el trabajo, y administrar el negocio con eficiencia y
profesionalismo.
TABLA DE CONTENIDO
“MASCOTWASI”
75
PRESENTACIÓN-------------------------------------------------------------------------------------------- 1
INTRODUCCIÓN------------------------------------------------------------------------------------------- 2
TABLA DE CONTENIDO----------------------------------------------------------------------------------3
TABLA DE ILUSTRACIONES------------------------------------------------------------------------------ 8
INDICE DE TABLAS---------------------------------------------------------------------------------------- 9
ANEXOS---------------------------------------------------------------------------------------------------- 12
1. CAPITULO I----------------------------------------------------------------------------------------- 13
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO:-------------------------------------------------------------------------13
1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO:-------------------------------------------------------------------13
1.3. UBICACIÓN:------------------------------------------------------------------------------------------- 13
1.4. FASE DEL PROYECTO:-------------------------------------------------------------------------------14
1.5. NIVEL DE ESTUDIO---------------------------------------------------------------------------------- 14
1.6. OBJETIVOS DEL ESTUDIO Y DEL PROYECTO---------------------------------------------------14

1.6.1 Objetivos del estudio--------------------------------------------------------------------------------------14
1.6.2 Objetivos del proyecto------------------------------------------------------------------------------------15
1.7. ANTECEDENTES--------------------------------------------------------------------------------------16
1.8. JUSTIFICACION DEL PROYECTO------------------------------------------------------------------16
1.9. ALCANCES Y LIMITACIONES DEL PROYECTO--------------------------------------------------17

1.9.1 Alcances:------------------------------------------------------------------------------------------------------ 17
1.9.2 Limitaciones:------------------------------------------------------------------------------------------------- 17
1.10. EJECUTORES------------------------------------------------------------------------------------------ 17
2. CAPITULO II----------------------------------------------------------------------------------------18
3. CAPITULO III---------------------------------------------------------------------------------------19
3.1. GENERALIDADES------------------------------------------------------------------------------------- 19
3.2. ESTUDIO DEL PRODUCTO-------------------------------------------------------------------------19

3.2.1 Servicios a producir:---------------------------------------------------------------------------------------19
3.2.2 Definición de los bienes-----------------------------------------------------------------------------------20
“MASCOTWASI”
75
3.2.3 Unidad de medida------------------------------------------------------------------------------------------ 22
3.3. AREA DE MERCADO---------------------------------------------------------------------------------22

3.3.1 Mercado Objetivo------------------------------------------------------------------------------------------ 22
3.3.2 Justificación-------------------------------------------------------------------------------------------------- 23
3.3.3 Características-----------------------------------------------------------------------------------------------23
3.4. DEMANDA--------------------------------------------------------------------------------------------- 26
3.4.1 Análisis de los consumidores-----------------------------------------------------------------------------26
3.4.2 Demanda histórica----------------------------------------------------------------------------------------- 29
3.4.3 Demanda futura-------------------------------------------------------------------------------------------- 29
3.5. OFERTA------------------------------------------------------------------------------------------------- 30
3.5.1 Análisis de los productores-------------------------------------------------------------------------------30
3.5.2 Oferta histórica---------------------------------------------------------------------------------------------- 30
3.5.3 Oferta futura------------------------------------------------------------------------------------------------- 31
3.6. DEMANDA A CUBRIR POR EL PROYECTO------------------------------------------------------31

3.6.1 Balance oferta demanda----------------------------------------------------------------------------------31
3.6.2 Demanda a cubrir por el proyecto----------------------------------------------------------------------31
3.6.3 Canales de comercialización-----------------------------------------------------------------------------32
4. CAPITULO N°4-------------------------------------------------------------------------------------63
4.1. GENERALIDADES:------------------------------------------------------------------------------------64
4.2. OBJETIVO:--------------------------------------------------------------------------------------------- 64
4.3. MEDICIÓN DEL TAMAÑO--------------------------------------------------------------------------64

4.3.1 Alternativas de tamaño-----------------------------------------------------------------------------------65
4.4. RELACIONES PARA LA SELECCIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO--------------------------------66

4.4.1 Selección del tamaño óptimo----------------------------------------------------------------------------66
4.4.2 Análisis de viabilidad de las alternativas a y b:-------------------------------------------------------69
5. CAPITULO V---------------------------------------------------------------------------------------- 70
5.1. GENERALIDADES------------------------------------------------------------------------------------- 71
5.2. MACROLOCALIZACIÓN-----------------------------------------------------------------------------71
5.3. MICROLOCALIZACIÓN------------------------------------------------------------------------------71
5.3.1 Factores locacionales--------------------------------------------------------------------------------------72
5.3.2 Alternativas de microlocalización-----------------------------------------------------------------------74
“MASCOTWASI”
75
5.3.3 Evaluación cualitativa--------------------------------------------------------------------------------------80

5.3.4 Evaluación cuantitativa------------------------------------------------------------------------------------77
5.4. LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DEL PROYECTO-------------------------------------------------------81
6. CAPITULO VI---------------------------------------------------------------------------------------83
6.1. GENERALIDADES:------------------------------------------------------------------------------------83
6.2. OBJETIVO:--------------------------------------------------------------------------------------------- 83
6.3. DESCRIPCIÓN:----------------------------------------------------------------------------------------83
6.3.1 Características de servicio:-------------------------------------------------------------------------------84
6.4. PROCESO PRODUCTIVO----------------------------------------------------------------------------84

6.4.1 Proceso del servicio clínico-------------------------------------------------------------------------------84
6.4.2 Servicio de spa---------------------------------------------------------------------------------------------- 87
6.5. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN:------------------------------------------------------------------90

6.5.1 Capacidad de producción---------------------------------------------------------------------------------90
6.5.2 Demanda de la producción-------------------------------------------------------------------------------91
6.5.3 Programa de producción----------------------------------------------------------------------------------91
6.6. REQUERIMIENTOS---------------------------------------------------------------------------------- 92
6.6.1 Requerimiento de Insumos-------------------------------------------------------------------------------92
6.6.2 Requerimiento de Insumos-------------------------------------------------------------------------------93
6.6.3 Requerimiento de Maquinaria y Equipo---------------------------------------------------------------97
6.6.4 Requerimientos de Infraestructura---------------------------------------------------------------------99
6.6.5 Requerimientos de Personal----------------------------------------------------------------------------104
6.7. Distribución de Planta----------------------------------------------------------------------------105

6.7.1 Metodología------------------------------------------------------------------------------------------------ 105
6.8. CONTROL DE CALIDAD---------------------------------------------------------------------------108

6.8.1 Generalidades--------------------------------------------------------------------------------------------- 108
6.8.2 Sistema de gestión de calidad de Mascotwasi-----------------------------------------------------108
6.9. MANTENIMIENTO--------------------------------------------------------------------------------- 110

6.9.1 Importancia del mantenimiento de planta----------------------------------------------------------110
6.10. SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL----------------------------------------------------------116

6.10.1 Seguridad industrial----------------------------------------------------------------------------------116
6.10.2 Higiene industrial-------------------------------------------------------------------------------------119
“MASCOTWASI”
75
7. CAPITULO VII------------------------------------------------------------------------------------- 122
7.1. GENERALIDADES----------------------------------------------------------------------------------- 122
7.2. ORGANIZACIÓN------------------------------------------------------------------------------------ 122

7.2.1 Tipo de propiedad---------------------------------------------------------------------------------------- 122
7.2.2 Tamaño de la empresa-----------------------------------------------------------------------------------122
7.2.3 Tipo de sociedad------------------------------------------------------------------------------------------ 122
7.2.4 Estructura organica--------------------------------------------------------------------------------------- 127
7.3. ASPECTOS LEGALES--------------------------------------------------------------------------------141

7.3.1 Normas legales-------------------------------------------------------------------------------------------- 141
7.3.2 Normas tributarias---------------------------------------------------------------------------------------- 152
7.3.3 Normas laborales----------------------------------------------------------------------------------------- 154
8. CAPITULO VIII------------------------------------------------------------------------------------ 158
8.1. GENERALIDADES----------------------------------------------------------------------------------- 158
8.2. CLASIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN-------------------------------------------------------------158

8.2.1 Inversión fija------------------------------------------------------------------------------------------------ 158
8.3. COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN TOTAL----------------------------------------------------168
8.4. PROGRAMA DE INVERSION TOTAL------------------------------------------------------------169
9. CAPITULO IX-------------------------------------------------------------------------------------- 170
9.1. Generalidades-------------------------------------------------------------------------------------- 170
9.2. Fuentes de financiamiento para el proyecto-----------------------------------------------170

9.2.1 Aporte Propio---------------------------------------------------------------------------------------------- 170
9.2.2 Préstamo---------------------------------------------------------------------------------------------------- 171
9.3. CRÉDITO DE INTERMEDIARIO FINANCIERO-------------------------------------------------172

9.3.1 Alternativas de Financiamiento------------------------------------------------------------------------172
9.3.2 Elección de Intermediario Financiero----------------------------------------------------------------172
9.3.3 Estructura del Financiamiento-------------------------------------------------------------------------173
9.3.4 Condiciones de Crédito----------------------------------------------------------------------------------174
9.4. COMPOSICIÓN DEL FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO----------------------------------177
9.5. COMPOSICIÓN DEL PRÉSTAMO DEL PROYECTO-------------------------------------------177
10. CAPITULO X-----------------------------------------------------------------------------------178
“MASCOTWASI”
75
10.1. Generalidades-------------------------------------------------------------------------------------- 178
10.2. Objetivo---------------------------------------------------------------------------------------------- 178
10.3. Procedimiento--------------------------------------------------------------------------------------178
10.4. Costos------------------------------------------------------------------------------------------------- 179

10.4.1 Costos por objeto de gasto--------------------------------------------------------------------------179
10.4.2 Costos en función de la producción---------------------------------------------------------------191
10.5. INGRESOS-------------------------------------------------------------------------------------------- 195

10.5.1 Precio unitario----------------------------------------------------------------------------------------- 195
10.6. INGRESOS TOTALES--------------------------------------------------------------------------------196
10.7. PUNTO DE EQUILIBRIO---------------------------------------------------------------------------196
11. ANEXOS----------------------------------------------------------------------------------------199
12. BIBLIOGRAFIA:-------------------------------------------------------------------------------205
TABLA DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1: Ubicación del distrito de Cayma, Cercado y Miraflores----------------------------------------------24
Ilustración 2: Mapa de Cayma---------------------------------------------------------------------------------------------- 25
Ilustración 3: Canales de distribución-------------------------------------------------------------------------------------32
“MASCOTWASI”
75
Ilustración 4: Banner publicitario------------------------------------------------------------------------------------------41

Ilustración 5: Volante Mascotwasi-----------------------------------------------------------------------------------------42
Ilustración 6:Anuncio en Periodico-----------------------------------------------------------------------------------------43
Ilustración 7: Pagina web---------------------------------------------------------------------------------------------------- 45
Ilustración 8: Diseño exterior------------------------------------------------------------------------------------------------48
Ilustración 9: Movilidad------------------------------------------------------------------------------------------------------ 49
Ilustración 10:Alrededores--------------------------------------------------------------------------------------------------- 49
Ilustración 11: Recepcion----------------------------------------------------------------------------------------------------- 50
Ilustración 12: Zona de baño para mascotas----------------------------------------------------------------------------51
Ilustración 13: Zona de descanzo de mascotas--------------------------------------------------------------------------51
Ilustración 14: Sala de cirugia-----------------------------------------------------------------------------------------------52
Ilustración 15: Equipo usado en sala de cirugia-------------------------------------------------------------------------52
Ilustración 16: Señalizacion-------------------------------------------------------------------------------------------------- 53
Ilustración 17: Sala de espera-----------------------------------------------------------------------------------------------54
Ilustración 18: Localizacion de las tres alternativas ubicadas en el distrito de cayma-------------------------75
Ilustración 19: Ubicación de la zona 1 en el distrito de cayma------------------------------------------------------75
Ilustración 20: Delimitación de la zona 1 en el distrito de Cayma--------------------------------------------------76
Ilustración 21: Ubicación de la zona 2 en el distrito de Cayma------------------------------------------------------77
Ilustración 22: Delimitación de la zona 2 en el distrito de Cayma--------------------------------------------------77
Ilustración 23: Ubicación de la zona 3 en el distrito de Cayma------------------------------------------------------78
Ilustración 24: Ubicación de las tres alternativas-----------------------------------------------------------------------79
Ilustración 25: Ubicación Mascotwasi------------------------------------------------------------------------------------81
Ilustración 26: Ubicación de la zona II en el distrito de Cayma------------------------------------------------------82
Irustración 27: Delimitacion de la II en el Distrito de Cayma--------------------------------------------------------82
INDICE DE TABL
Tabla 1: Veterinarias ubicadas en la localidad de Cayma...........................................................................28
Tabla 2: Demanda futura.............................................................................................................................29
Tabla 3: Capacidades de las veterinarias ubicadas en la zona céntrica de cayma......................................30
Tabla 4: Oferta futura..................................................................................................................................31
“MASCOTWASI”
75
Tabla 5: Balance de demanda futura y oferta.............................................................................................31

Tabla 6: Servicios que ofrece Mascotwasi...................................................................................................33
Tabla 7: Resumen de promociones de Mascotwasi....................................................................................40
Tabla 8: Publicidad.......................................................................................................................................40
Tabla 9: Servicios brindados por veterianaria Teran...................................................................................59
Tabla 10: Servicios brindados por veterianaria Puywn Vet.........................................................................60
Tabla 11: Servicios brindados por Clinica Veterinaria Snoopy.....................................................................61
Tabla 12: Precios..........................................................................................................................................62
Tabla 13: Alternativas de Tamaño 1............................................................................................................67
Tabla 16: Relacion tamaño - Inversion........................................................................................................68
Tabla 17: Relación de monto de cada inversionista....................................................................................69
Tabla 18: Analisis de viabilidad de las latrnativas a y b..............................................................................69
Tabla 19: Matriz de priorización de holmes................................................................................................80
Tabla 20: Matriz de priorización de holmes para la localización del centro especializado en cuidado de
mascotas Mascotwasi.................................................................................................................................73
Tabla 21: Factores de localización...............................................................................................................74
Tabla 22: Alternativas de localización.........................................................................................................75
Tabla 23: Coeficiente de ponderaciones......................................................................................................75
Tabla 24:Puntaje..........................................................................................................................................76
Tabla 25: Evaluacion Cualitativa..................................................................................................................76
Tabla 26: Evalución cuantitativa de costo de terreno..................................................................................77
Tabla 27: Evalución cuantitativa de costo de la mano de obra...................................................................78
Tabla 28: Evalución cuantitativa de costo de la energia electrica...............................................................78
Tabla 29: Evalución cuantitativa de costo del agua....................................................................................78
Tabla 30: Costos de alquiler, servicio de agua y luz.....................................................................................79
Tabla 31: Calculo del cea* de la alternativa i; zonai...................................................................................79
Tabla 32: Costos de alquiler, servicio de agua y luz.....................................................................................80
Tabla 33: Calculo del cea* para la alternativa ii; zona ii.............................................................................80
Tabla 34: Diagrama de bloques...................................................................................................................85
Tabla 35: Diagrama de bloques de servicio brindado por la empresa........................................................88
Tabla 36: Aternativa de tamaño..................................................................................................................90
Tabla 37: Demanda de produccion..............................................................................................................91
Tabla 38: Programa de producción.............................................................................................................91
Tabla 39: Proporcion de los servicios a produccir........................................................................................92
Tabla 40: Frecuencia de servicio..................................................................................................................92
“MASCOTWASI”
75
Tabla 41: Insumos par cada tipo de servicio................................................................................................93

Tabla 42: Uso de energia para el proyecto..................................................................................................96
Tabla 43: Insumos de limpieza a usar en el proyecto..................................................................................96
Tabla 44: Mobiliario requerido para el proyecto.........................................................................................98
Tabla 45: Herramientas para el proyecto....................................................................................................98
Tabla 46: Aplicación del metodo de Guerchet...........................................................................................102
Tabla 47 : Areas de la empresa.................................................................................................................104
Tabla 48: Requerimiento de personal........................................................................................................104
Tabla 49: Escala de valores........................................................................................................................105
Tabla 50: Justificacion de motivos.............................................................................................................105
Tabla 51: Descripcion sociedad aninima cerrada......................................................................................122
Tabla 52: Factores de constitucion............................................................................................................124
Tabla 53: Alternativas de constitucion......................................................................................................124
Tabla 54: Coeficiente de ponderacion.......................................................................................................124
Tabla 55: Puntaje.......................................................................................................................................125
Tabla 56: Evaluacion cualitativa................................................................................................................125
Tabla 57: Resumen Impuesto a la renta según categoría.........................................................................154
Tabla 58: Principales beneficios sociales...................................................................................................155
Tabla 59: Inversión del proyecto en terreno construido............................................................................159
Tabla 60: Inversión del proyecto en maquinaria.......................................................................................160
Tabla 61: Inversión en mobiliario para el proyecto...................................................................................161
Tabla 62: Resumen de la distribución de la inversión tangible necesaria para el proyecto......................161
Tabla 63: Inversion fija intangible..............................................................................................................162
Tabla 64: Programa de produccion...........................................................................................................163
Tabla 65: Demanda Por servicio................................................................................................................163
Tabla 66: Cuadro de ingresos al 52 % ci....................................................................................................164
Tabla 67: Proyeccion de ingresos en los priemros meses..........................................................................165
Tabla 68: Costos de arriendo de local........................................................................................................166
Tabla 69: Sueldos de administración.........................................................................................................166
Tabla 70: Suministros.................................................................................................................................166
Tabla 71: Servicios basicos.........................................................................................................................166
Tabla 72: Publicidad y mercadeo...............................................................................................................167
Tabla 73: Capital de trabajo......................................................................................................................167
Tabla 74: Composicion de la inversion total..............................................................................................168
Tabla 75:Eleccion de intermedario financiero...........................................................................................172
Tabla 76: Estructura del aporte.................................................................................................................173
Tabla 77: Servicio de la deuda...................................................................................................................175
“MASCOTWASI”
75
Tabla 78: Composicion del financiamiento................................................................................................177

Tabla 79: Composicion del prestamo.........................................................................................................177
Tabla 80: Requerimientos de los materiales directos................................................................................179
Tabla 81: Costos de servicio por año........................................................................................................181
Tabla 82: Presupuesto de mano de obra directa (en soles).......................................................................183
Tabla 83: Total costos directos...................................................................................................................183
Tabla 84: Presupuesto de mano de obra indirecta (en soles)....................................................................184
Tabla 85: Presupuesto de materiales indirectos (en soles)........................................................................184
Tabla 86: Presupuesto de gastos indirectos (en soles)..............................................................................185
Tabla 87: Presupuesto de costos de fabricación (en soles)........................................................................186
Tabla 88: Gastos de ventas (en soles)........................................................................................................187
Tabla 89: Presupuesto de salarios administrativos (en soles)...................................................................188
Tabla 90: Presupuesto de servicios (en soles)............................................................................................188
Tabla 91: Gastos generales y de administración (en soles).......................................................................189
Tabla 92: Gastos de operación (en soles)..................................................................................................190
Tabla 93: Gastos financieros (en soles).....................................................................................................190
Tabla 94: Costos totales por objeto de gasto (en soles)............................................................................190
Tabla 95: Costos fijos (en soles).................................................................................................................191
Tabla 96: Costos variables (en soles).........................................................................................................192
Tabla 97: Costos totales en función de la producción (en soles)...............................................................193
Tabla 98: Costo unitario total (en soles)....................................................................................................194
Tabla 99: Costo unitario fijo (en soles)......................................................................................................194
Tabla 100: Costo unitario variable (en soles)............................................................................................195
Tabla 101: Programa de ventas (en cantidad)..........................................................................................196
Tabla 102: Presupuesto de ingresos (en soles)..........................................................................................196
Tabla 103: Punto de equilibrio en unidades físicas....................................................................................197
Tabla 104: Punto de equilibrio en unidades monetarias (en soles)...........................................................197
Tabla 105: Punto de equilibrio en porcentaje de la capacidad instalada..................................................198
ANEXOSY
ANEXO 1: Diseño de Encuesta--------------------------------------------------------------------------------------------- 198

ANEXO 2: OBTENCION DE LA β DEL PROYECTO------------------------------------------------------------------------202
“MASCOTWASI”
75
1. CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO:
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UN CENTRO

MEDICO ESPECIALIZADO EN EL CUIDADO DE MASCOTAS MASCOTWASI
ÜNA MASCOTA FELIZ´´ UBICADO EN EL DISTRITO DE CAYMA”.
“MASCOTWASI”
75
1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO:

En el presente trabajo se realizará un estudio de factibilidad para la creación
de un espacio de relajamiento, recreación y cuidado de las mascotas en el
distrito de Cayma bajo el nombre MASCOTWASI ÜNA MASCOTA FELIZ¨, el
negocio consiste en la prestación de dos tipos de servicios, el tradicional y el
innovador. El primero, el tradicional, incluye los servicios normales brindados
en una veterinaria y el segundo, el innovador incluye adiestramiento para las
mascotas, servicio de transporte de puerta a puerta, el cual se brindará con
la marca de MASCOTWASI ÜNA MASCOTA FELIZ´´.
1.3. UBICACIÓN:
Analizando de manera general debe ser un lugar amplio en la provincia de
Arequipa por los servicios que se va brindar y que se encuentre en un área
que permite desarrollar las actividades de los servicios ofertados, para lo cual
consideramos que Cayma sería el lugar adecuado por presentar las
características que buscamos y tomarlo como mercado objetivo. Este análisis
se realiza de forma a priori.
1.4. FASE DEL PROYECTO:

La Fase del proyecto es la formulación porque consiste en realizar el estudio
con la finalidad determinar las características del proyecto y poder decidir la
ejecución.
1.5. NIVEL DE ESTUDIO

El nivel de estudio del Proyecto es la factibilidad porque nos permite recopilar
datos relevantes sobre el desarrollo del proyecto y en base a ello tomar la
mejor decisión, si procede su estudio, desarrollo o implementación.
“MASCOTWASI”
75
La información tiene que ser primaria en cuanto a cantidad y calidad, junto

con las técnicas empleadas permiten justificar las características del proyecto.
1.6. OBJETIVOS DEL ESTUDIO Y DEL PROYECTO
1.6.1 Objetivos del estudio

A) Objetivo general
Determinar la viabilidad técnica, de mercado, económica y funcional

de la instalación de un Centro de atención Integral para mascotas
domésticas así decidir la ejecución, rechazo o postergación del
mismo.
B) Objetivos específicos
 Analizar la oferta y los requerimientos de la demanda a satisfacer.

 Determinar el tamaño óptimo del proyecto.
 Determinar la localización optima del proyecto.
 Analizar la Ingeniería del Proyecto
 Describir y especificar el servicio que va a brindar el Centro de
atención Integral.
 Determinar la estructura optima de la organización y los aspectos
legales
 Determinar la inversión y financiamiento del proyecto.
 Determinar los costos e ingresos y el punto de equilibrio.
 Determinar los estados financieros
 Determinar la Rentabilidad.
1.6.2 Objetivos del proyecto

A) Objetivo general
Contribuir con el desarrollo del Distrito de Cayma en la calidad de

vida de las mascotas mediante la instalación de un Centro de
atención Integral para las Mascotas dedicada a brindar soluciones a
los requerimientos de los dueños en cuanto al cuidado de sus
mascotas, para crecimiento y desarrollo de esta industria y la total
satisfacción de los consumidores en la Región de Arequipa.
“MASCOTWASI”
75
B) Objetivos específicos
 Elevar la calidad de atención al cliente en el cuidado de sus

mascotas garantizando un buen servicio con responsabilidad den
las operaciones logrando la satisfacción del cliente.
 Generar empleo directo e indirecto mediante la activación y/o
contratación de múltiples servicios de veterinaria, spa,
alojamiento, adiestramiento, cementerio.
 Contratar, conectar y coordinar una amplia red de servicios y
contactos para diversificar los paquetes más convenientes a
brindar a los clientes.
 Ofrecer un servicio innovador, creativo y novedoso aprovechando
las múltiples opciones tecnológicas de seguridad y
profesionalismo existentes hoy en el mercado.
 Incentivar y motivar el interés de la población a integrarse y ser
parte de adquirir mayores cuidados adecuados a sus mascotas
para con ello contribuir a generar una gran red de contactos que
impulse el movimiento económico en nuestra localidad.
 Contribuir a la promoción y emprendimiento de empresas de la
localidad mediante la implementación de servicios múltiples e
integrales para las mascotas, que hoy en día forman parte de la
familia.
 Realizar actividades dinámicas y novedosas que contribuyan a
promover el interés en las personas a brindar nuevas
experiencias a sus mascotas, mejorando así la calidad de vida de
estos y de ellos mismos.
1.7. ANTECEDENTES
 No existen estudios de pre inversión de implementación de una clínica
similar disponibles
 No existen proyectos en ejecución de un centro especializado de
mascotas
 Existen diferentes clínicas veterinarias en el distrito de Cayma, sin
embargo, no existe una con todos los servicios que se ofrecen.
“MASCOTWASI”
75
1.8. JUSTIFICACION DEL PROYECTO

 Existe una cuantiosa y apreciable demanda de mascotas en Arequipa.
La salud de las mascotas es una tendencia en crecimiento
 Existe un gran mercado arequipeño en constante crecimiento el cual
adquiere nuevas mascotas. En nuestro país se estan elaborando leyes
que protegen los derechos de los animales.
 Existen veterinarios y mano de obra calificada en las diferentes areas de
especialización.
 Permitirá mejorar la imagen de Arequipa como una ciudad que se
encuentre entre las primeras que promuevan la protección de animales.
1.9. ALCANCES Y LIMITACIONES DEL PROYECTO
1.9.1 Alcances:
 Basándonos en las características del servicio que vamos a
ofrecer, se puede afirmar que el nivel de factibilidad es suficiente
para el desarrollo del proyecto.
 El mercado al que está dirigido nuestro proyecto estará constituido

por las mascotas de las familias de Cayma ya que el servicio que
ofrecemos es un centro especializado para el cuidado de calidad
de mascotas.
1.9.2 Limitaciones:
 Datos estadísticos no actualizados de demanda y oferta
1.10. EJECUTORES
Tenemos como ejecutores a un grupo de estudiantes del último ciclo de la
escuela profesional de ingeniería industrial con gran capacidad innovadora y
que siente pasión por la carrera y amor por los seres vivos como son las
mascotas, siendo los integrantes de este grupo:
 Saraza Mamani, Cesar A001( Líder del Grupo)

 Cáceres Larico, Spencer A002
 Gutiérrez Zarate, Sira A003
“MASCOTWASI”
75
 Mamani Paredes, José A004

 Cuarite Luque, Lynda A005
“MASCOTWASI”
75
2. CAPITULO II
RESUMEN DEL PROYECTO
“MASCOTWASI”
75
3. CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
3.1. GENERALIDADES
El Estudio de Mercado constituye el punto de partida en la preparación del
Proyecto, para luego continuar con el Estudio Técnico financiero.
El estudio de mercado busca probar que existe un número suficiente de

consumidores, empresas y otros entes que en determinadas condiciones,
presentan una demanda que justifican la inversión en un programa de
producción de un bien o servicio en cierto periodo de tiempo.
Por el presente proyecto el estudio de mercado analizara el servicio ofrecido,

el área de Mercado, la demanda, la oferta, la demanda a cubrir por el
proyecto, la comercialización y el precio de los servicios ofrecidos.
3.2. ESTUDIO DEL PRODUCTO
3.2.1 Servicios a producir:

Es una ingeniosa iniciativa que se impulsara en la ciudad de Arequipa. La
actividad consiste en la prestación de dos tipos de servicios; el tradicional
y el innovador. El primero el tradicional incluye los servicios normales
brindados en una veterinaria , como estetica, hospedaje, pet_ shop, y
atención medica. El segundo tipo de servicio que brinda la empresa, el
innovador, incluye adiestramiento para las mascotas, servicio a domicilio,
espacio de recreación y relajamiento para mascotas, servicio de
transporte de puerta a puerta y cementerio de mascotas, se pretende
establecer la diferenciación en el mercado y dar un servicio de optima
calidad a los clientes, a quienes se preocupe del cuidado de sus
“MASCOTWASI”
75
mascotas, ofreciendoles tranquilidad, seguridad, ahorro de tiempo y

calidad en el servicio.
Brindará servicios veterinarios principales como:
 Servicios médicos
 Servicios estéticos
3.2.2 Definición de los bienes

A) Naturaleza
MASCOTWASI ÜNA MASCOTA FELIZ´´se comercializaran dos

servicios que son Spa para mascotas y clinica veterinaria
Con el afan de dar un mejor servicio a los clientes, de ofrecer

individualmente los servicios mencionados, ha visto necesario la
creación de dos tipos de planes, uno de relajamiento y otro de
recreación, los que se detallaran mas adelante.
B) Usos:
 Se usa para prestar servicios esteticos, en promedio el precio

por corte de pelo.
 Se usa para prestar servicios medicos, lo qu incluye
desparasitaciones, vacunas.
 Se usa para ofrecer transporte a domicilio de mascotas
 Se usa para dar servicio a domiclio.
 se usa para dar un servicio de estetica a las mascotas.
C) Características
Es ahorrar tiempo a sus clientes por lo que la empresa se enfocara

a personas cuyo perfil sea de personas en busca de nuevas
alternativas de cuidado para las mascotas, con ello se ofrecera el
servicio de recreación y relajamiento; personas que sean ocupadas
“MASCOTWASI”
75
o viajeras, con ello podra ofrecer los servicios de hospedaje,

atención a domicilio y transporte puerta a puerta.
D) Perfil de los nuevos servicios:
 Adiestramiento de mascotas:
El servicio de adiestramiento se le brindará en su local de y en

espacios verdes amplios donde la mascota puede correr
libremente, el servicio será realizado por personal altamente
calificado y tiene como principal objetivo es lograr un canino
equilibrado y capaz de desenvolverse de buena manera con los
demás miembros de la familia y otros.
El tiempo de duración del adiestramiento es de tres meses, las

clases se impartirán los sábados con una duración de 3 horas.
Se darán tres clases de adiestramiento: adiestramiento de
micción, de sociabilización y órdenes de adiestramiento. Los
resultados serán obediencia básica y avanzada.
 Servicio a domicilio:
El servicio a domicilio fue creado con el fin de ahorrar tiempo a

las personas de llevar a su mascota a la veterinaria.
Se atenderán solicitudes de atención médica y estética a

domicilio mediante un vehículo equipado y ensamblado donde
caben todos los materiales y herramientas necesarios para la
atención a domicilio.
 Transporte puerta a puerta :
Este servicio va de la mano con lo anterior, pues pretende

ahorrar tiempo a los clientes, facilitar a aquellos que no disponen
de transporte inmediatamente y ayudar a las personas que
“MASCOTWASI”
75
poseen mascotas grandes en lo dificultoso de su transportación;

por estas razones la empresa cuenta con dos furgonetas
amplias donde se puede transportar a mas de una mascota.
 Actividades recreativas para la mascota:
Se trata de ofrecer a los pacientes paseos y caminatas, realizar

consursos y rindarles un espacio amplio donde puedan correr,
jugar y estar a sus anchas con un trato de cariño como si
estuviesen en casa.
 Servicio medico:
Como se menciono anterirormente, este servicio sera prestado

por una veterinaria que incluya vacuna y desparasitación. Los
servicios brindados seran:
 Consulta medica.
 Cirugia general
 Cirugia especializada: ocular, de oido, gastroentericas, etc.
 Cirugia ortopedica; lesiones de hueso y articulares.
3.2.3 Unidad de medida

La unidad de medida planteada para el desarrollo del presente proyecto
es: numero de mascotas atendidas en cada uno de los servicios
ofrecidos por año.
3.3. AREA DE MERCADO
3.3.1 Mercado Objetivo

El Proyecto tiene como mercado objetivo el distrito de Cayma de la
Provincia y Región de Arequipa.
“MASCOTWASI”
75
3.3.2 Justificación
Se escogió el distrito de Cayma porque cuenta con las características
como cercanía al mercado y ubicación estrategica para los servicios a
ofrecer por el centro especializado de mascotas
3.3.3 Características
A) Geográfica
Cayma se ubica a 2403 msnm. Con una superficie de 246 mil

hectáreas y una población que bordea los 100 mil habitantes. Las
características físico geográficas configuran un paisaje muy
accidentado, con laderas pendiente y quebradas profundas que
corren en forma paralela al río Chili franqueado por el volcán
Chachani.
Límites del distrito
 El Norte : Distrito de Cerro Colorado y San Juan de Tarucani

 El Sur : Distrito de Yanahuara
 El Este : Yanahuara, Selva Alegre
 El Oeste : Distrito de Cerro Colorado y Yura.
“MASCOTWASI”
75
Ilustración 1: Ubicación del distrito de Cayma, Cercado y Miraflores
Fuente: https://www.google.com.pe
B) Población
La población del Distrito de Cayma para el año 2016 está formado por
el 50.66% de Mujeres y el 49.34% de Hombres. Su población es
relativamente joven, unas dos terceras partes de la población entre
hombres y mujeres, es equivalente a 93,806 habitantes comprendidos
entre las edades de 15-64 años y que están en capacidad de
desarrollar alguna actividad económica productiva.
“MASCOTWASI”
75
Ilustración 2: Mapa de
Cayma
Podemos deducir la existencia de una población bastante joven,

representado por las edades comprendidas entre cero a catorce años,
el cual representa un 35.76% respecto a la población total del Distrito
de “La Villa de Cayma”.
C) Económicas
El servicio va dirigido a satisfacer segmentos de mercado dispuestos

a pagar por los servicios que la clínica especializada; podemos
segmentar a tal destino como población de niveles socioeconómicos:
A, B y C; siendo el segmento A el sector que más requiera del
servicio.
Se denomina Población Económicamente Activa (PEA) a las personas

en capacidad de trabajar y producir, sean estas varones o mujeres, en
esta condición se encuentran los que tienen entre los 15 y 64 años de
edad, considerado como el intervalo de edad propicio para trabajar.
La población económicamente no activa, comprende las edades
menores de 15 años y los menores de 64 años, son generalmente los
que no laboran y dependen de la población económicamente activa.
Dentro de este grupo se encuentran los estudiantes, amas de casa,
cesantes, jubilados.
El gran grueso de la población por condición de actividad esta como

población económicamente no activa 63.70%, es decir, que de cien
personas en el distrito de Cayma 63 personas no trabajan, ya sea por
ser estudiante, jubilado, rentista, etc. y el 36.30% restante es
“MASCOTWASI”
75
población económicamente activa, formada por la población ocupada

y desocupada. La población ocupada representa el 32.06%, que son
aquellas personas que trabajan por algún ingreso o ayudando algún
familiar sin pago alguno. La población desocupada, representa el
4.24% que son personas que están buscando trabajo, que estuvieron
trabajando anteriormente o buscan trabajo por primera vez. Si
analizamos por grupos de edad, vemos que la población comprendida
entre los 6 a los 14 años son también PEA activa, representando el
3% y hay que tener en cuenta que es una población en edad escolar.
El distrito presenta menor cantidad de personas en la categoría de

empleado o patrono. Hay un 30.71% de la población de hombres de 6
años a mas, que se desempeñan como trabajadores independientes y
un 28.95% como obreros, siendo estas dos categorías las más
representativas en la PEA. Se desempeñan como trabajador de hogar
un 1.83%de hombres. En cuanto a la PEA en mujeres también vemos
un 28.54% se dedican a trabajar de manera independiente; un
26.15% se desempeñan como Empleados.
La Población que busca trabajo por primera vez representa un 4% en

hombres y 5% de mujeres, lo que demuestra que las mujeres no
están lejos de poder realizar un trabajo fuera de casa e integrarse a la
PEA. Muchas veces porque se requiere trabajar ambos sexos en una
familia y así fomentar mayores ingresos.
3.4. DEMANDA
3.4.1 Análisis de los consumidores

 Al estar ubicada en el distrito de Cayma, que cuenta con una población
de 92807 pobladores.
 Número de familias ubicadas en esta zona son 23202 familias.
 Teniendo en cuenta la distribución de hogares según NSE 2016 -
departamento (urbano + rural) de los niveles socioeconómicos: A, B y C
es de 48.2%.
“MASCOTWASI”
75
Por lo cual:
Número de familias ubicadas en el nivel socieconomico urbano−rural AB .
Número de familias =23202 familias∗0.482
Número de familias =11183 familias
A) Identificación de mercado potencial:
Teniendo en cuenta el número de familias encuestadas identificadas

por una tener solo una mascota respondieron un 84.83%.
Mercado potencial =0 .8483∗11183 familias
Mercado potencial =9486 familias
B) Identificación de mercado disponible:
Teniendo en cuenta en número de familias encuestadas identificadas

con asistir a una veterinaria de forma mensual es de 82.76%.
Mercado disponible anual=0.8276∗9486 familias∗12
Mercado disponible anual=94211 familias
C) Identificación del mercado efectivo:
Teniendo en cuenta el número de familias encuestadas de las cuales

sus respuestas se identifican con la respuesta de asistencia a una
veterinaria ubicada en la localidad de Cayma son el 72.50% de las
encuestadas.
Mercado efectivo anual=0.7250∗94211 familias
“MASCOTWASI”
75
Mercado efectivo anual=68303 familias
Teniendo en cuenta que cada familia tiene una mascota por lo cual
serian: 68303 mascotas
Analizándolo de forma anual:
Mercado efectivo anual=68303 mascota
D) Identificación de demanda insatisfecha:
Teniendo en cuenta la capacidad de atención de las veterinarias

ubicadas en la localidad de Cayma.
Tabla 1: Veterinarias ubicadas en la localidad de Cayma

CAPACIDAD
(Mascotas
DIRECCIÓN VETERINARIA
Atendidas por
Año)
Avenida Ejército , 901, Teran 1440
Cayma
Av. Ramón Castilla N° 42 Zeballos Pacheco 2880
Nathalie Eliza
Av. Ramón Castilla N° Sanz Zegarra Viudelda 1680
600 Eufamia
AV. RAMON CASTILLA CityCan 1560
#500 TOMILLA
Calle los arces N°431 Salinas Valencia Lesly 1800
Isabel
Urb. Leon XIII Mz. H Lt. Urias Morales Cesar 2040
20
Urb. Leon XIII Mz. I Lt. 2 Carrasco Zegarra Julio 1920
Aurelio
Av. Ramón Castilla N°333 Vargas Muñoz Eliso Edgar 2520
CAPACIDAD TOTAL 15840
Fuente: 1
1 (Elaboracioó n propia basada en la tesis: “VALUACION DE LAS CARACTERISTICAS EN LA

CASUISTICA DE PARVOVIROSIS CANINA POR PARTE DE LOS MEDICOS VETERINARIOS Y
ZOOTECNISTAS DE LOS CENTROS DE ATENCION VETERINARIA DE AREQUIPA METROPOLITANA –
2015”)
“MASCOTWASI”
75
Demanda insatisfecha anual=mercado efectivo anual−capacidad total anual
Demanda insatisfecha anual=68303 mascotas−15840 mascotas atendidas
Demanda insatisfecha=52463 mascotas
E) Identificación del mercado objetivo:
Teniendo en cuenta que nuestra veterinaria atenderá una aproximado

de 12.61% de la demanda insatisfecha.
Mercado objetivo=0.01261∗10376
Mercado objetivo=68303 mascotas por atender
3.4.2 Demanda histórica

No se cuenta con datos de una demanda histórica por no haberse
realizado estudios en este campo anteriormente.
3.4.3 Demanda futura

Se realizó una proyección de la demanda para 5 años.
Tabla 2: Demanda futura

DEMANDA DE
AÑO MASCOTAS
(UNIDADES)
2017 68303
2018 70283
2019 74419
2020 81083
2021 90906
2022 104874
Fuente: Elaboración propia
“MASCOTWASI”
75
3.5. OFERTA
3.5.1 Análisis de los productores

Entre los competidores tenemos a quienes ofrecen los servicios básicos
como veterinaria y aquellos que ofrecen algunos servicios
complementarios, entre ellos incluimos: spa estético, alojamiento.
Tabla 3: Capacidades de las veterinarias ubicadas en la zona céntrica de

cayma
CAPACIDAD
(Mascotas
DIRECCIÓN VETERINARIA
Atendidas por
Año)
Avenida Ejército , 901,
Teran 1440
Cayma
Zeballos Pacheco
Av. Ramón Castilla N° 42 2880
Nathalie Eliza
Av. Ramón Castilla N° Sanz Zegarra Viudelda
1680
600 Eufamia
AV. RAMON CASTILLA
CityCan 1560
#500 TOMILLA
Salinas Valencia Lesly
Calle los arces N°431 1800
Isabel
Urb. Leon XIII Mz. H Lt.
Urias Morales Cesar 2040
20
Carrasco Zegarra Julio
Urb. Leon XIII Mz. I Lt. 2 1920
Aurelio
Av. Ramón Castilla N°333 Vargas Muñoz Eliso Edgar 2520
CAPACIDAD TOTAL 15840
Fuente: 2
3.5.2 Oferta histórica

No se encontró datos históricos relacionados a la oferta de este tipo de
servicio
Elaboracioó n propia basada en la tesis: “VALUACION DE LAS CARACTERISTICAS EN LA CASUISTICA DE PARVOVIROSIS CANINA POR PARTE DE LOS
2
MEDICOS VETERINARIOS Y ZOOTECNISTAS DE LOS CENTROS DE ATENCION VETERINARIA DE AREQUIPA METROPOLITANA – 2015”
“MASCOTWASI”
75
3.5.3 Oferta futura
Tabla 4: Oferta futura

AÑO OFERTA
2017 15840
2018 15840
2019 15840
2020 15840
2021 15840
2022 15840
Fuente: Elaboración propia.
3.6. DEMANDA A CUBRIR POR EL PROYECTO
3.6.1 Balance oferta demanda

Tabla 5: Balance de demanda futura y oferta
OFERT DEMANDA
AÑO DEMANDA
A INSATISFECHA
2017 68303 15840 52463
2018 70283 15840 54443
2019 74419 15840 58579
2020 81083 15840 65243
2021 90906 15840 75066
2022 104874 15840 89034
Fuente: Elaboración Propia.
3.6.2 Demanda a cubrir por el proyecto

CUADRO N° 6: demanda a cubrir por el proyecto
DEMANDA CUANTÍ
AÑO DEMANDA OFERTA
INSATISFECHA A
68302.6237
2017 15840 52462.62375 12.61%
5
2018 70283.3998 15840 54443.39984 12.15%
“MASCOTWASI”
75
4
74418.9453
2019 15840 58578.94537 11.29%
7
81082.9676
2020 15840 65242.96762 10.14%
2
90905.7039
2021 15840 75065.70399 8.81%
9
104874.042
2022 15840 89034.04238 7.43%
4
3.7.- COMERCIALIZACIÓN
El objetivo del siguiente plan de comercialización es que el centro

especializado en el cuidado integral de mascotas obtenga un 50% de
participación en el mercado dentro de un periodo de 3 años.
3.6.3 Canales de comercialización

El servicio que se brindará a los clientes de MASCOTWASI será mediante
UN CANAL DIRECTO, es decir, no se tomará en cuenta a los
intermediarios, debido a que el proyecto en mención es de servicios y el
fabricante es su propio distribuidor
Ilustración 3: Canales de distribución
CANAL DIRECTO
PRODUCTOR CONSUMIDOR
“MASCOTWASI”
75
A) PRODUCTO
El centro especializado en el cuidado integral de las mascotas

MASCOTWASI ofrecerá una amplia gama de servicios orientados a
dar una mejor calidad de vida a las mascotas del distrito de Cayma y
alrededores, estos son:
Tabla 6: Servicios que ofrece Mascotwasi

SERVICIOS QUE OFRECE
Mascotwasi
 Vacunas
 Esterilizaciones
 Consultas medicas
 Cirugías
A) CLINICA
 Hospitalización
 Eutanasia
 Cortes
B)SPA  Baños
 Pedicura
 CLÍNICA
Cirugía
Se contará con una sala especializada en procedimientos

quirúrgicos, aislada del tránsito diario de los animales infecciosos
que circulan por la consulta, que incorporará equipos de resucitación
y apoyo vital, que aseguren el mejor resultado posible del
procedimiento. Además se contará con dos salas aisladas, que
contendrá a los pacientes infecciosos de los que no lo son, para
“MASCOTWASI”
75
evitar posibles contagios en su período de recuperación. Radiología

y Ecografía Se contará con equipos de rayos X, así como ecógrafos,
cuyos resultados, posterior a su análisis, además de ser entregados
al cliente serán actualizados en su ficha electrónica, para su
posterior consulta.
Hospitalización
Estará disponible para el cliente la opción de dejar a su animal en la

clínica por un período no mayor a un mes, traspasando a la clínica la
responsabilidad de su alimentación y cuidados veterinarios. Este
servicio se realizará posterior a una consulta veterinaria destinada a
descartar patologías del animal como también será posterior a la
firma de un contrato de compromiso de pago, en el cual es cliente
también declara haber tomado conocimiento de las eventuales
enfermedades de su animal y de su eventual tratamiento.
Consulta Veterinaria
En la etapa de puesta en marcha se contará con atención veterinaria

de miércoles a domingo en horario diurno, en tanto que en la etapa
de Se contará con atención las 24 horas del día, los 7 días de la
semana. Para ello será necesario contar con el servicio de un
médico veterinario para la etapa de puesta en marcha y de tres
profesionales para la etapa de consolidación, que se irán rotando
entre módulos preestablecidos de horarios, de forma de lograr una
repartición equitativa durante el año de los horarios y fechas de
mejor afluencia de público.
En la etapa de puesta en marcha será el médico veterinario el que

realice la atención general a público, mientras que en la etapa de
consolidación se contará con un vendedor o vendedora el que
realizará estas funciones. De esta forma se busca obtener el doble
beneficio de que el médico veterinario se encuentre solamente
“MASCOTWASI”
75
realizando labores relacionadas a su especialidad, y que a la vez se

evite la costumbre del usuario observada en terreno, de no hacer
ingreso del animal a la consulta, y preguntar acerca de posibles
tratamientos, para así evitar el pago. Por su parte, cada consulta
veterinaria será motivo de la creación o modificación de la ficha
clínica del cliente, cuyos datos se encontrarán publicados en Internet
a disposición exclusiva del usuario. Se contará además con los
elementos pertinentes para realizar un diagnóstico certero de todos
los procesos de dificultad media, y convenios con laboratorios
externos para el diagnóstico de inmunodeficiencia felina, leucemia y
exámenes neurológicos.
 SPA
Se contara con un espacio debidamente acondicionado y

desinfectado con equipo e instrumental especial para trabajar con
mascotas y un equipo debidamente equipado el cual se encargara
de brindar servicios de baños cosméticos ; baños medicados
empleando para ello agua temperada un equipo adecuado shampoo
y reacondicionado para cada tipo de pelaje y piel ;también se
realizaran cortes de estilo según raza y tamaño ; corte y limado de
uñas ; limpiado de oídos ; perfumado especial para mascotas ;
secado y presión a aire
ATENCION A DOMICILIO
El cliente podrá también solicitar vía telefónica que algunos servicios

de la clínica se realicen en su lugar de residencia. Estos servicios
podrán ser: consulta veterinaria, peluquería canina, servicio de
entrega de accesorios o alimentos y fumigación contra pulgas y
garrapatas. En el caso de la atención a domicilio, el servicio abarcará
el horario comprendido entre las 14 y las 22 horas de miércoles a
domingo. Para esta labor se requerirá de al menos una persona
dedicada a este proceso. Como se mencionó en la sección anterior,
“MASCOTWASI”
75
será un servicio de pago por adelantado que abarcará en el precio

materiales básicos destinados al diagnóstico para el caso de la
consulta veterinaria, o de insumos como el champú para el caso de la
peluquería canina. En el precio se incluirá un recargo por flete, que
será relativo a la distancia recorrida hasta el lugar del requerimiento, y
que estará destinado a cubrir el costo de combustible, propio del
transporte. Para acceder a este servicio se deberá realizar el
requerimiento por vía telefónica y coordinar un horario de visita sujeto
a la disponibilidad del profesional dedicado a ese servicio. Si el cliente
requiere el servicio por primera vez, se requerirá que la llamada sea
realizada desde un teléfono fijo, o que se especifique uno para su
posterior verificación. Será en esta instancia de declaración de
requerimiento en la que el cliente será informado de los componentes
del precio final y de las condiciones del servicio, que son el pago por
adelantado, los procedimientos incluidos en la consulta a domicilio y
los procedimientos a seguir en caso de que el animal requiera de
mayores atenciones.
Con respecto a las condiciones de servicio antes mencionadas, el

médico veterinario, enfrentado al escenario en que el animal requiere
de procedimientos de mayor complejidad, como por ejemplo una
sutura de una herida, o de que requiera cirugía, podrá derivar al
animal a la clínica. Previo al momento de realizar el cobro le hará
entrega al cliente de un formulario de exención de responsabilidad,
según el cual la empresa se desliga de consecuencias ulteriores en la
salud del animal si el diagnóstico indica que necesita de mayores
cuidados o de una cirugía y el responsable del animal decide no tratar
al animal en cuestión. De acuerdo con lo anterior el cliente acepta
toda la responsabilidad de realizar un tratamiento incompleto que
pudiese resultar en un deterioro o muerte del animal, o en un contagio
en caso de existir varios animales en la misma residencia. Al igual que
en el caso del servicio realizado en dependencias de la clínica, el
“MASCOTWASI”
75
servicio a domicilio será motivo de la creación o modificación de la

ficha clínica del animal.
B) Promoción
MASCOTWASI se encuentra en una etapa de introducción, para lo

cual utilizaremos a la comunicación como variable principal, para dar
a conocer a los futuros consumidores la existencia de nuestro
servicio, señalando las cualidades como beneficios y lograr que
dichos clientes realicen el uso de nuestro servicio.
En los servicios veterinarios existe un factor multiplicador de cuatro en

la relación del ingreso asociado a un cliente fiel que recomienda el
servicio versus uno que no vuelve
Por lo anterior, se aplicará durante la etapa de puesta en marcha un

descuento del 20% en la próxima consulta veterinaria o en los
primeros 10 días de hotelería a aquellos clientes que hayan
recomendado el servicio a al menos dos de sus contactos, y que
éstos asistan por primera vez a la clínica y declaren haber sido
recomendados por esta persona.
Programa de Fidelización Como se sabe, el promedio de atenciones

anuales de cada cliente es de 1,953. Por esto se proyecta efectuar
un descuento del 20% a partir de la tercera consulta anual,
excluyendo de esta promoción vacunaciones y desparasitaciones
Por otro lado, en el caso de las vacunaciones y desparasitaciones, se

considera vender un pack promocional, que consista en el prepago
del valor anual de estos servicios, rebajados en un 20%.
En las encuestas realizadas se pudo observar en terreno que la

usanza del cliente es de postergar al máximo la asistencia a una
clínica veterinaria, independiente de los descuentos a los que pueda
optar, esto se traduce en:
“MASCOTWASI”
75
 En el servicio de peluquería canina las mascotas presentan alto grado

de infestación por garrapatas, además de un estado deplorable del
pelaje, lo que obliga al personal a realizar un proceso de corte
sanitario, consistente en un corte de largo medio, que permita a los
fluidos antiparasitarios llegar hasta la piel del animal, la aplicación de
dichos fluidos, un corte a ras de piel destinado a eliminar el pelaje
dañado y finalmente un baño con champú para perros.
 En el servicio de consulta veterinaria, las mascotas son trasladadas a

centros de salud presentando estados avanzados -y muchas veces
críticos- de enfermedades o infecciones, resultando en que los
procedimientos son más largos, riesgosos, complejos y caros que si
hubiesen sido tratados cuando el animal comenzó con su enfermedad
o presentó las primeras señales de lesión. De acuerdo con lo anterior,
y como se nombró en secciones anteriores, en el servicio de
peluquería, el estado de llegada de los animales implica que el tiempo
de atención de una mascota se multiplica por un factor de dos o tres
debido al aumento de procesos que se ve forzado a realizar el
personal en funciones de peluquería Es por esto, que en el servicio de
peluquería canina, como una forma de maximizar el uso del tiempo
del especialista y disminuir los malestares del animal, se aplicará un
descuento del 30% a aquel dueño que llegue con el pelo de su
mascota perfectamente limpio y sin nudos de ninguna especie, o que
el tiempo transcurrido desde la última realización de un corte no sea
mayor a 30 días.
Por su lado, en el caso de la consulta veterinaria, el estado de

muchos de los animales implica que éstos llegarán a la clínica
solamente a morir o que requerirán tratamientos mucho más
complejos que aquellos requeridos en etapas iniciales del
padecimiento. Por esto se recomienda que en etapas posteriores de
desarrollo se analice la instauración de un sistema análogo al
propuesto para el caso de la peluquería canina, con el objetivo de
incentivar el tratamiento precoz de enfermedades y dolencias. La
“MASCOTWASI”
75
razón de posponer la instauración de esta promoción se debe a la

necesidad de contar con mayor know-how en el manejo de clientes,
quienes tienden a exculparse declarando una menor cantidad de días
de padecimiento del animal del que corresponde a la realidad,
conducta que resulta generalizada y que se vería incentivada por un
descuento de la naturaleza nombrada, requiriendo consecuentemente
de mayor habilidad del médico veterinario tratante para extraer
información fidedigna.
Lo anterior pudo constatarse mediante las entrevistas a médicos

veterinarios y mediante la visita a terreno, donde se comprobó que la
frase más recurrida es “ayer lo (la) vi y estaba bien”, en condiciones
que la dolencia se arrastra muchas veces por más de siete días.
Descuento por Entrega, la compra de accesorios y alimentos de

mascotas representa solamente el 2% de los requerimientos de
servicios, por lo que se considera implementar el servicio de entrega
gratis a domicilio, por un valor de compra de estos ítemes cuyo
margen de ganancias permita cubrir los costos medios de transporte
al lugar de destino.
Tabla 7: Resumen de promociones de Mascotwasi

PROMOCION REQUISISTO
20% DE DESCUENTO EN Primera consulta

CONSULTA VETERINARIA Traer 2 nuevos clientes
20% DE DESCUENTO EN
Tomar dos servicios clínicos juntos de
VACUNACION Y
vacunación y desparasitación
DESPARACITACION
Pelaje del animal no muy maltratado
30% DE DESPUES EN SPA Tomar de nuevo el servicio antes de 1
mes
3X2 SERVICIO POR
“MASCOTWASI” Traer un nuevo cliente a la tienda
TERCEROS
75
C) Publicidad
Las acciones publicitarias se basaran en:
Tabla 8: Publicidad
DESCRIPCION DE
MEDIO PUBLICIDAD
PUBLICIDAD
PUBLICIDAD EN  Facebook : veterinaria

REDES SOCIALES mascotwasi
INTERNET PAGINA WEB  www.mascotwasi.com
CORREO  mascotwasi@gmail.com
ELECTRONICO
 Anunciar en el periódico el
popular tres veces por
PERIODICOS semana por 1 año
PRENSA
REVISTAS  Anunciar en cámara aqp
por periodos intermitentes
de 3 meses.
 Emisión de banners en
partes estratégicas de la
PANTALLAS LED ciudad como real plaza ,
CALLES BANERS mall,lambramani
VOLANTES  Emisión de 10 millares de
tarjetas por un periodo de
cuatro meses
te n de mos
DISEÑOS
E n
 Banners
tu s Ma s cotas
A
Ilustración 4: Banner publicitario
Mascotwa
“MASCOTWASI”
75
 Volantes
Ilustración 5: Volante Mascotwasi

Centro Especializado En El
Cuidado Integral De Mascotas
054-32 24 15
MASCOTWASI AQP
Mascotwasi
Ofrecemos los servicios de:
Clínica
Spa
“MASCOTWASI”
75
 Periódicos
Ilustración 6:Anuncio en Periodico
Página web Mascotwasi

VACUNAS – DESPARACITACIONES –– ANALISIS – HOSPEDAJE – COMIDA
– ACCESORIOS - PASEOS -ADIESTRAMIENTO – CHIPS DE
RECONOCIMIENTO – RADIOGRAFIAS – CEMENTERIO – PELUQUERIA-
VISITAS A DOMICILIO
Avenida Arequipa 230 –Cayma – a dos cuadras de la calle ejercito TELEFONO 054-32
 Página Web 24 15
Fuente: ElaboraciónDe
Propia.
forma
creciente, la penetración que Internet tiene en las familias
Arequipeñas ha llevado que los clientes de clínicas veterinarias busquen
informarse acerca de las posibles patologías de sus mascotas, por esto
“MASCOTWASI”
75
es que se formula que debe existir una página Web de la empresa, que
cumpla con lo siguiente:
- Deberá tener acceso privado a las fichas clínicas de las mascotas,

que incluya además su calendario de vacunaciones y su historial
clínico.
- Contará con instructivos de tenencia responsable, leyes y todo lo
que haga referencia a la mantención y cuidado de las mascotas.
- Deberá contener además una base de datos de las enfermedades
de las mascotas, que esté referenciada desde los documentos
anteriormente nombrados, que muestre actitudes de tenencia de
mascotas que prevengan estas enfermedades y que muestre
además los test que son necesarios realizar a la mascota para
distinguir los síntomas presentados de otra posible enfermedad.
Ilustración 7: Pagina web
Mascotwasi
D) Personal
El personal de servicios es importante en todas las organizaciones,

pero es muy especial en aquellas ocasiones en donde no existen las
“MASCOTWASI”
75
evidencias de los productos tangibles, en la cual el cliente tendrá una

impresión de la empresa en base al comportamiento y a las actitudes
que tiene el personal que labora. Evaluaremos dos términos
importantes:
 Calidad técnica: referida a la persona que recibirá el servicio, que

sería nuestros comensales y los cuales estarán en una interacción
directa con nuestro personal.
 Calidad funcional: es el modo de traslado del proceso, en servicio
de personal que estará en contacto directo con el cliente son los de
recepción, atención al pedido o mozos, el personal que estará en
los vestidores, piscinas y los salvavidas. Estas personas tendrán
que estar capacitadas para lograr una atención de primera en
eficiencia, rapidez y amabilidad, haciendo que el cliente se sienta
como en casa.
 Decálogo de atención: Consecuentemente con lo tratado en
secciones anteriores, se incluirá un decálogo de atención que
formará parte también de los criterios de evaluación del
desempeño al que deberá ser sometido el personal, que
abarcará aquellos aspectos del servicio que no deben ser
pasados por alto, como son por ejemplo
- Atención cordial: el cliente siempre debe sentirse a gusto

con el servicio, independiente del estrés del grupo de trabajo
de la clínica. - “Proactividad” en el servicio: encontrarse
atento a resolver necesidades extra del dueño o responsable
de la mascota, como el transporte de un gran peso hasta su
medio de transporte o la incapacidad de cargar a su animal y
un paraguas en un día de lluvia, entre muchas otras
- Agregar valor a cada producto o servicio: el médico

veterinario deberá dar consejos simples y didácticos de
manejo y/o prevención de la dolencia o enfermedad
presentada, lo que tiene el triple beneficio de mejorar la
calidad de vida del animal, involucrar al responsable del
“MASCOTWASI”
75
animal en la salud de éste y la formación de una imagen de

calidad en el consumidor.
E) Proceso
El proceso usado en Mascotwasi será:
Grafico 1:Diagrama de proceso
“MASCOTWASI”
75
F) Evidencia física.
 AMBIENTE EXTERIOR
A afuera del local donde se ofrecerán los servicios tendremos
- Diseño exterior
“MASCOTWASI”
75
Ilustración 8: Diseño exterior
- Estacionamiento
“MASCOTWASI”
75
Ilustración 9: Movilidad
- Ambiente a los alrededores
Ilustración 10:Alrededores
- AMBIENTE INTERIOR
“MASCOTWASI”
75
Dentro del local donde se ofrecerán los servicios tendremos
Ilustración 11: Recepcion
Ilustración 12: Zona de baño para mascotas
“MASCOTWASI”
75
Ilustración 13: Zona de descanzo de mascotas
Fuente:Ilustración
https://www.google.com.pe
14: Sala de cirugia
- Equipo
“MASCOTWASI”
75
Ilustración 15: Equipo usado en sala de cirugia
- Fuente: https://www.google.com.pe
Señalización
Ilustración 16: Señalizacion
- Buen
Fuente: ambiente (Aromas , sonidos , música, iluminación)
https://www.google.com.pe
“MASCOTWASI”
75
Ilustración 17: Sala de espera
G) Estrategia comercial
Como estamos en la primera fase del ciclo de vida del servicio, fase
de introducción, se desarrollarán diferentes estrategias enfocadas en:
 Qué es Mascotwasi
 Cuál es la diferenciación del servicio que ofrece
 Qué beneficios representa llevar a su mascota a este lugar.
 ESTRATEGIA DE CONOCIMIENTO DE MARCA
Objetivo
Mostrar a Mascotwasi como una marca relevante, exclusiva y

reconocida
Medio
“MASCOTWASI”
75
A través de correo directo: se enviarán mails personalizados al

grupo objetivo dando a conocer el lanzamiento de una gran marca
que le ofrecerá soluciones y felicidad a su perro.
A. ESTRATEGIA DE DIFERENCIACIÓN
Objetivo
Educar al posible consumidor sobre el uso de este nuevo servicio,

es darle al consumidor varias opciones y ocasiones de uso para
diferentes situaciones.
Medio
Revistas especializadas: se publicarán artículos en conjunto con

especialistas en comportamiento de las mascotas, dentro de los
cuales se hablará sobre las opciones que brinda Mascotwasi para
las mascotas
c. ESTRATEGIA DE POSICIONAMIENTO
Objetivo
Mostrar al consumidor el beneficio “mayor” que tendrá si lleva su

perro a Mascotwasi
Medio
A través de eventos en donde se pueda tener contacto directo con

los consumidores y se les pueda mostrar y explicaren qué
consisten cada una de las zonas y el beneficio para sus mascotas.
La parte de promoción es muy importante para Mascotwasi sobre

todo en el momento de lanzamiento del negocio, pues la idea es
crear un muy buen primer impacto y capturar la mayor parte del
“MASCOTWASI”
75
público objetivo. Para esto es importante participar en diferentes

ferias y mostrar la marca a través de importantes alianzas.
H) Precio
El precio es la valoración efectuada sobre un servicio y traducida en

unidades monetarias, expresa la aceptación o rechazo del
consumidor hacia el mismo. El precio también es unos de los
elementos más flexibles: se puede modificar rápidamente, a diferencia
de las características de los productos y los compromisos con el
canal.
En este proyecto la fijación de precios se hará basada en la

competencia y en el tipo de servicio que el consumidor tomara. Este
método de fijación de precios se utiliza a menudo dentro de mercados
bien establecidos y altamente competitivos.
TIPOS DE PRECIO
Considerados inicialmente para el proyecto serán:
 Precio basado en la competencia
Para la fijación de precio mediante esta técnica, también

denominada Estrategias competitivas, hay que tener en cuenta
los precios de la competencia.
Se pueden adoptar tres sistemas:
 Paridad competitiva: precios iguales a los de la

competencia.
 Por debajo del nivel competitivo: precios más

bajos.
“MASCOTWASI”
75
 Por encima del nivel competitivo: precios más

altos.
En situaciones de fuerte competencia en productos y servicios

similares, la estrategia habitual es fijar un precio similar al de
los competidores para así evitar entrar en guerras de precios
o Precio basado en el mercado
Consiste en utilizar estrategias que tratan de explotar la

heterogeneidad de los consumidores para incrementar el
volumen de ventas y beneficios. De este modo se venden los
mismos servicios con precios diferentes según las
características de los consumidores.
Se denominan Estrategias diferenciales y suponen una

discriminación de precios según la capacidad económica,
características sociodemográficas y sensibilidad al precio de
los diferentes segmentos del mercado. Esta discriminación, se
puede efectuar sobre una base temporal o espacial, y da lugar
a las siguientes estrategias:
 Descuentos aleatorios (ofertas): Reducción del precio en

tiempos o lugares determinados, sin que el comprador conozca
previamente el momento en el que se va a aplicar. Se pretende
con ello atraer a nuevos clientes. Los beneficios aportados
deben superar los gastos de la promoción realizada y la
pérdida experimentada en los ingresos.
Las ofertas pueden consistir en descuentos directos sobre el
“MASCOTWASI”
75
precio, en suministrar mayor cantidad de producto por el mismo

precio, en entregar una unidad de producto más, productos
complementarios, cupones, vales descuento, etc.
 Descuentos periódicos (rebajas): Descuentos conocidos con

anterioridad por parte de los usuarios. Se aplican en tiendas de
confección, grandes almacenes, hoteles en épocas de fuera de
temporada; en los teléfonos fuera de horas punta, tarifas
nocturnas, etc. Su finalidad es atraer a clientes que están
dispuestos diferir o adelantar el consumo para pagar menos.
 Descuentos en segundo mercado: Reducciones de precio que

afectan a los consumidores que cumplen unas determinadas
condiciones. Estos consumidores son el “segundo mercado".
Se puede definir este segundo mercado atendiendo a unas
características:
Características demográficas: según sexo, edad, estado civil y

tamaño de la familia o grupo de consumidores. Se suele dar en
servicios de transportes, espectáculos, matrículas de colegios y
en servicios bancarios. Es muy habitual.
Localización geográfica: en una zona geográfica o país. Suele

venir provocada por un exceso de producción o economías de
escala en la producción. Se utiliza para controlar un mercado o
eliminar competidores.
Características socioeconómicas: en función de la ocupación o

actividad ejercida (funcionarios, estudiantes, parados,
determinados profesionales, etc.) o en función de su poder
adquisitivo.
“MASCOTWASI”
75
 Precios de profesionales: Médicos, abogados, economistas,

asesores fiscales, etc. aplican precios estandarizados por
servicios específicos, con independencia del tiempo requerido
para prestarlos o atender al cliente, por ejemplo el precio por
empaste que aplica un dentista.
 Precios éticos: Precios aplicados según el fin social del bien

vendido o la capacidad de pago del cliente.
PRECIOS DE LA COMPETENCIA
Tabla 9: Servicios brindados por veterianaria Teran

LOGO SERVICIO PRECIO
SPA S/.35
VETERINARIA TERAN CHIP DE IDENTIFICACION ----
PET SHOP VARIADO
CONSULTA -----
VACUNA -----
“MASCOTWASI”
75
ESTERILIZACION -----
RAYOS X S/.45
EX .HEMATOLOGICO S/.50
EX. PROGESTERONA S/.65
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 10: Servicios brindados por veterianaria Puywn Vet

SPA S/.25
CHIP DE IDENTIFICACION ---
PET SHOP VARIADO
CONSULTA S/.20
VACUNA S/.20
PUYWAN VET ESTERILIZACION S/.80
RAYOS X S/.40
EX .HEMATOLOGICO ---
EX. PROGESTERONA ----
“MASCOTWASI”
75
Tabla 11: Servicios brindados por Clinica Veterinaria Snoopy

SPA S/.30
CHIP DE IDENTIFICACION S/.35
PET SHOP ----
CONSULTA S/.30
VACUNA S/.30
ESTERILIZACION S/.80
RAYOS X S/.45
CLINICA VETERINARIA EX .HEMATOLOGICO S/.65
SNOOPY
EX. PROGESTERONA S/.90
ESTABLECIMIENTO DE PRECIOS
Los precios establecidos según competencias fueron:
Tabla 12: Precios

SERVICIO PRECIO
SPA 25 soles
CONSULTA 20 soles
VACUNA 25 soles
ESTERILIZACION 80 soles
“MASCOTWASI”
75
4. CAPITULO N°4
TAMAÑO DE MERCADO
4.1. GENERALIDADES:
El objetivo de este capítulo es determinar el tamaño óptimo de nuestro
servicio, entre una serie de alternativas de tamaño, que permita satisfacer la
demanda del Proyecto, el tamaño óptimo del servicio quedará determinado
por aquella alternativa que obtenga los máximos beneficios.
“MASCOTWASI”
75
Los criterios que determinan el tamaño óptimo son variables, para el proyecto
se van a considerar principalmente: el mercado, la capacidad financiera y la
rentabilidad.
Es importante determinar el tamaño óptimo entre una serie de alternativas, ya

que tendrá incidencia sobre el nivel de las inversiones y costos que se
calculen y, por lo tanto, sobre la estimación de la rentabilidad que podrá
generar su implementación.
Estas alternativas se irán eliminando de acuerdo a la conveniencia para el

proyecto hasta llegar a aquella que denominamos óptima.
4.2. OBJETIVO:
El objetivo de este capítulo es analizar y determinar el tamaño óptimo del
centro especializado en el CUIDADO DE MASCOTAS MASKOTWASI” dentro
de una serie de alternativas utilizando para ello métodos de obtención del
máximo beneficio, que permita también satisfacer la demanda.
4.3. MEDICIÓN DEL TAMAÑO

El tamaño del proyecto está directamente ligado a la capacidad de producción
que permita satisfacer la demanda del proyecto, la capacidad de producción
estará en función de los días de trabajo por año, los turnos de trabajo, las
horas de trabajo y las unidades de producción, la capacidad de producción se
determinó mediante la siguiente ecuación.
Dónde: CP=F ( A , B , C , D)
• A: Días de trabajo por año

• B: Turnos de trabajo por día
• C: Horas de trabajo por día
• D: atenciones de servicio
N° de días trabajados al año: Los días trabajados al año establecidos para el

proyecto serán 245 días, los cuales se calcularon tomando el número total de
días al año (365) y restándole los días no laborables en la siguiente ecuación
se puede apreciar el cálculo de días laborables al año.
“MASCOTWASI”
75
365 52 0 3
( )(
N ° de diastrabajados= dias −
al año
lunes
al año dia de descanso )(
− paradas por
mantenimiento del local
−
)( )
feriados no −(
laborables
N ° de diastrabajados=300 días
• N° de turnos: Se consideró que con un solo turno se puede satisfacer la

atención de los servicios y reducir costos ocasionados por trabajo nocturno.
• N° de horas por turno: Las horas de trabajo por turno de trabajo serán de
8 horas.
4.3.1 Alternativas de tamaño
Basado en los valores que suman los factores de la función de producción

se plantea tres alternativas de tamaño.
Tabla Nro.: Alternativas de Tamaño
VARIABLES ALT.1 ALT.2 ALT.3

VALOR VALOR VALOR
N° de días trabajados al año 300 300 300
N° de turnos 2 2 2
N° horas por turno 8 8 8
Unidades de servicio/hora 4 6 9
UNIDADES DE PRODUCCIÓN 19200 28800 43200
(SERVICIOS/AÑO)
• Alternativa de tamaño 1: CP = 19200 servicios/año
• Alternativa de tamaño 3: CP = 43200 servicios /año
4.4. RELACIONES PARA LA SELECCIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO

Para la seleccionar la alternativa indicada se tomó en consideración la
relación con el tamaño de mercado al cual se pretende llegar, los volúmenes
de materia prima que se procesaran, la capacidad financiera de la empresa
para asumir la inversión y finalmente la rentabilidad esperada.
“MASCOTWASI”
75
4.4.1 Selección del tamaño óptimo

Se hizo la evaluación de la relación del tamaño con cada uno de los factores de
selección mencionados anteriormente para cada una de las alternativas.
A) Relación tamaño – mercado
Esta relación es la más importante al definir el tamaño de un proyecto

debido a que la capacidad de producción de la planta se establecerá
de acuerdo a la demanda que se pretende satisfacer. Para cada una
de las alternativas se proyectó la capacidad de producción y se
comparó con la cantidad necesaria para satisfacer la demanda
durante los 10 años de duración del proyecto, esto nos permitió
estimar el porcentaje de demanda que será satisfecha y el porcentaje
de utilización de cada alternativa de línea de producción.
ALTERNATIVA DE TAMAÑO 1:
Tabla 13: Alternativas de Tamaño 1

%
DEMAND %
DEMAND PRODUCCIO
AÑOS A UTILIZACI
A N
CUBIERT ON
A
2017 68302.62 6615 9.68% 100%
2018 70283.40 6615 9.41% 100%
2019 74418.95 6615 8.89% 100%
2020 81082.97 6615 8.16% 100%
2021 90905.70 6615 7.28% 100%
2022 104874.04 6615 6.31% 100%

%
DEMAND %
DEMAND PRODUCCIO
AÑOS A UTILIZACI
A N
CUBIERT ON
A
“MASCOTWASI”
75
2017 68302.62 8820 12.91% 100%

2018 70283.40 8820 12.55% 100%
2019 74418.95 8820 11.85% 100%
2020 81082.97 8820 10.88% 100%
2021 90905.70 8820 9.70% 100%
2022 104874.04 8820 8.41% 100%

%
DEMAND %
DEMAND PRODUCCIO
AÑOS A UTILIZACI
A N
CUBIERT ON
A
2017 68302.62 11025 16.14% 100%
2018 70283.40 11025 15.69% 100%
2019 74418.95 11025 14.81% 100%
2020 81082.97 11025 13.60% 100%
2021 90905.70 11025 12.13% 100%
2022 104874.04 11025 10.51% 100%
B) Relación tamaño mercado:
• LA ALTERNATIVA 1, como se puede apreciar, en ninguna de las

alternativas se podrá cubrir la demanda existente, lo que quiere
decir que existe un mercado abierto e insatisfecho a lo largo del
tiempo.
• LA ALTERNATIVA 2, puede verse que la producción no cubrirá la
demanda insatisfecha, lo que quiere decir que existe un mercado
abierto e insatisfecho a lo largo del tiempo.
• LA ALTERNATIVA 3, puede verse que la producción no cubrirá la
demanda insatisfecha, lo que quiere decir que existe un mercado
abierto e insatisfecho a lo largo del tiempo.
“MASCOTWASI”
75
C) RELACIÓN TAMAÑO – MATERIA PRIMA

D) RELACIÓN TAMAÑO – INVERSIÓN
XTabla 16: Relacion tamaño - Inversion
FINANCIAMIENTO
ALTERNATIVAS INVERSIÓN FINANCIAMIENTO PRESTAMO
(SOLES) PROPIO (30 %) (70%)
ALTERNATIVA 50500 15150 35350
A
ALTERNATIVA 58867 17660.1 41206.9
B
ALTERNATIVA 124897 37469.1 87427.9
C
Tabla 17: Relación de monto de cada inversionista

INVERSIONISTAS MONTO (SOLES)
SARAZA MAMANI, CESAR S/.5800

CACÉRES LARICO,
S/.5000
SPENCER
GUTIERREZ ZARATE, SIRA S/.4300
LUQUE COARITE, LYNDA S/.4800
MAMANI PAREDES, JOSÉ S/.4300
TOTAL S/.24200
La alternativa C se elimina porque el financiamiento propio requerido

para esta alternativa es de 37469.1 soles, por lo que no puede ser
cubierto por las aportaciones de los inversionistas ya que esta es de
24200 soles.
“MASCOTWASI”
75
Análisis de viabilidad de las alternativas a y b:

4.4.2
Teniendo una tasa de interés de 15%XTabla 18: Analisis de viabilidad de
las latrnativas a y b
INVERSIÓ Año Año Año
ALTERNATIVA Año 1 Año 2 VAN TIR
N 3 4 5
5352 6000 6681 S/.124,240.7
ALTERNATIVA A -50500 41650 47350 94%
4 7 3 6
5825 6474 7154 S/.131,746.2
ALTERNATIVA B -58867 46385 52085 89%
9 2 8 1
La alternativa que se va elegir es la alternativa B por tener el mayor VAN

siendo el valor actualizado de S/. 131,746.21 en comparación con S/.
124,240.76 de la alternativa A. tiene un TIR de 89% superior al a la tasa de
interés.
“MASCOTWASI”
75
5. CAPITULO V
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
5.1. GENERALIDADES
El objetivo de este capítulo y uno de los objetivos del estudio del proyecto, es
determinar la ubicación óptima de la clínica veterinaria, aquel que rinda los
mejores resultados para la nueva empresa; de la decisión de la correcta
ubicación del proyecto, determinara el éxito o fracaso del proyecto.
“La decisión de localización de un proyecto es una decisión de largo plazo con

repercusiones económicas importantes que deben considerarse con la mayor
exactitud posible”. (Sapag Chain y Sapag Chain, 2008, p. 202)
Todos los autores coinciden en que la localización de un proyecto requiere de

un análisis integral de variables, como la demanda, la competencia, etc.
Para realizar el estudio y determinar la localización necesitamos de factores

no solo económicos ni tecnológicos, sino también de factores técnicos,
legales, tributarios, sociales, etc.…”siempre quedará la variable subjetiva no
cuantificable que afectará la decisión; por ejemplo, las emociones personales
del empresario”. (Sapag Chain y Sapag Chain, 2008, p.204)
5.2. MACROLOCALIZACIÓN
Por el objetivo del proyecto la Macro localización es el distrito de Cayma de la
ciudad de Arequipa.
“MASCOTWASI”
75
5.3. MICROLOCALIZACIÓN
La Micro localización es el estudio que se hace con el propósito de
seleccionar la comunidad y el lugar exacto para instalar la planta industrial,
siendo este lugar el que permitirá cumplir con los objetivos de lograr la mejor
rentabilidad. En la evaluación de macro localización se determinó por objetivo
del proyecto que sería el Distrito de Cayma, ya que poseía la localización
ideal para la instalación del Centro, continuando con este análisis ahora se
evaluarán la alternativas de Micro localización para determinar la ubicación
del proyecto con mayor precisión.
5.3.1 Factores locacionales

Para el desarrollo del análisis de micro localización se establecieron
factores que son importantes para obtener los resultados más favorables,
que son detallados continuación.
A) TERRENO
En un estudio de una organización colombiana en la región determinó

que la ciudad de Arequipa es la cuarta con el metro cuadrado más
barato en América Latina. Arequipa, en Perú, está en cuarto lugar con
US$1.136 el m2 de terreno.
A su vez la COPECO (cámara peruana de la construcción) los precios

por m2 van fluctuando según el distrito y las cercanías a los servicios
públicos como centros comerciales, hospitales, bancos, instituciones
educativas. Por lo que los precios fluctúan entre $ 160 hasta $1200 el
m2 aproximadamente.
B) ESPACIO PARA LAS AMPLIACIONES
El espacio para las ampliaciones es importante ya que en el futuro se

puede necesitar un terreno más grande para implementar un servicio
“MASCOTWASI”
75
mejorado al ofertado en la actualidad. Para su evaluación se tomará

en cuenta la disponibilidad de terreno aledaño.
C) MANO OBRA
El proceso de servicio intensivo requiere la cantidad regular de mano

de obra semicalificada y calificada. De igual forma se aplicará para el
área administrativa y de ventas. Para su evaluación se tomará en
cuenta su disponibilidad y su costo correspondiente.
D) CERCANÍA A LA MATERIA PRIMA E INSUMOS
Este factor es importante porque permitirá a la empresa tener

disponibilidad casi inmediata de la materia prima, además de
disminuir el traslado y sus costos relacionados.
E) HABITAD
Referido al medio externo por lo general áreas verdes por motivos de

contaminación lejos de industrias por razones de intoxicación y ruidos
excesivos que perturben la tranquilidad de las mascotas.
F) ENERGIA ELECTRICA
El centro especializado en el cuidado de mascotas MASCOTWASI

requiere contar con un suministro constante de energía eléctrica para
ser utilizada en el funcionamiento de los equipos, así como para la
iluminación interna y externa de servicios generales y oficinas
administrativas. Para su evaluación se tomará en cuenta su
disponibilidad.
G) AGUA
Este insumo resulta de gran importancia ya que el centro

especializado en el cuidado de mascotas MASCOTWASI requiere
cantidades regulares para ser utilizada en los servicios generales que
“MASCOTWASI”
75
se brindan. Para su evaluación tomaremos en cuenta el costo de del

consumo.
H) COMUNICACIÓN
Las comunicaciones son muy importantes ya que para este servicio

se necesita contar con teléfono, internet; intercomunicador tanto
externo como interno, para atención oportuna de los servicios que se
brindan.
Las vías de comunicación son importantes y si se dispone de gran

número de ellas es mejor, porque permite tener vías alternas que
permiten trasladar la materia prima e insumos necesarios para poder
brindar el servicio de manera adecuada y oportuna. El buen estado de
las vías de comunicación, así como la existencia de una red completa
de servicios de trasporte pueden hacer la diferencia entre que
alternativa elegir, se necesita fluidez en el transporte a in de evitar
retrasos del personal en la asistencia del trabajo, suministro a tiempo
de los insumos y colocación oportuna de los productos terminados en
nuestro mercado. Para su evaluación se tomará en cuenta su
accesibilidad a dicho factor.
I) CERCANIA AL MERCADO
Este factor es importante porque permite el desarrollo del proyecto

por la accesibilidad al mercado y teniendo en cuenta la naturaleza del
proyecto que es un servicio que se brindara a una población centrada
que busca satisfacer las necesidades de sus mascotas,
encontrándose esta necesidad en el distrito de Cayma tiene un
mercado con más del 70% de la población es que se decide
considerar este factor como relevante para la localización más
rentable de nuestro proyecto. Para su evaluación se tomará en cuenta
su accesibilidad a dicho factor.
“MASCOTWASI”
75
5.3.2 Alternativas de microlocalización

Las tres alternativas a evaluar se localizan en el distrito de Cayma cuenta
con 91802 habitantes.
Ilustración 18: Localizacion de las tres alternativas ubicadas en el distrito

de cayma
Fuente: maps.google.com.pe/
A) Alternativa 1: zona 1
La zona 1 comprende desde la AV. Ejercito hasta el hospital de la Policía

ubicado entre la urbanización de la Marina de Cayma y la Av. de Cayma.
Ilustración 19: Ubicación de la zona 1 en el distrito de cayma
“MASCOTWASI”
75
Ilustración 20: Delimitación de la zona 1 en el distrito de

Cayma
Fuente:
maps.google.com.pe/
Tiene sus propios medios de organización, se preocupan por la

protección de sus casas y establecimientos, el 100% con todas sus
necesidades básicas y la estructura de sus viviendas de material noble.
En esta zona se ubica el sector socioeconómico Ay B.
B) Alternativa 2: zona 2
La zona 2 comprende desde el hospital de la Policía hasta la iglesia

adventista se ubica en el C, Lote 1, Mirador Boca del Sapo Mz. M, Ilo en
la avenida miguel Grau. En esta zona se ubican los sectores
socioeconómicos A y B.
“MASCOTWASI”
75
Ilustración 21: Ubicación de la zona 2 en el distrito de Cayma
Ilustración 22: Delimitación de la zona 2 en el distrito de

Cayma
Fuente:
maps.google.com.pe/
“MASCOTWASI”
75
C) Alternativa 3: zona 3:
La zona 3 comprende desde la iglesia adventista hasta finalizar el distrito

de Cayma. Se ubican los sectores socioeconómicos B y C. Es la más
extensa geográficamente, tiene alto grado de concentración poblacional,
existe la necesidad de satisfacer por completo sus servicios básicos. Sin
embargo, esta zona a su vez se podría dividir en dos áreas: Una
regularmente desarrollada.
Ilustración 23: Ubicación de la zona 3 en el distrito de Cayma
“MASCOTWASI”
75
Ilustración 24: Ubicación de las tres alternativas
“MASCOTWASI”
75
5.3.3 Evaluación cualitativa

Se realizará un cuadro de confrontaciones para identificar cual es el factor
más importante para la elección de la alternativa para ubicación
localización del centro especializado del cuidado de mascotas
MASCOTWASI. Para lo cual se empleó el método de Holmes.
Tabla 19: Matriz de priorización de holmes

LISTA FACTOR CONTRACCIÓN
1 Terrenos Terrenos
2 Espacio para Espacio para
ampliaciones ampliaciones
3 Mano de obra Mano de obra
4 Cercanía a la materia Cercanía a la materia
prima e insumos prima e insumos
5 Habitad Habitad
6 Energía Eléctrica Energía Eléctrica
7 Agua Agua
8 Comunicaciones Comunicaciones
9 Cercanía al mercado Cercanía al mercado
“MASCOTWASI”
75
000
Tabla 20: Matriz de priorización de holmes para la localización del centro especializado en cuidado de mascotas Mascotwasi
“MASCOTWASI”
Tenemos como resultado al emplear el método de Holmes para identificar el
factor más importante siendo este la mano de obra por la calidad del servicio
que se va brindar y grado de especialidad que se tiene que tener para poder
darse a lugar el servicio.
A) EVALUACIÓN CUALITATIVA
Se selecciona de la alternativa de localización óptima se efectuará

empleando el método de ranking de factores con pesos ponderados.
Este método implica el procesamiento siguiente:
Se identifican los factores de localización.
Tabla 21: Factores de localización

Terrenos
Espacio para ampliaciones
Mano de obra
Cercanía a la materia prima e
insumos
Habitad
Energía eléctrica
Agua
Comunicaciones
Cercanía al mercado
Se identifican las alternativas de localización:XTabla 22: Alternativas de

localización
ALTERNATIV
DESCRIPCION
A
ZONA I Comprende desde la AV. Ejercito hasta el hospital de la Policía
“MASCOTWASI”
74
Comprende desde el hospital de la Policía hasta la iglesia adventista
ZONA II
ubica en el C, Lote 1, Mirador Boca del Sapo Mz. M
Comprende desde la iglesia adventista hasta finalizar el distrito de
ZONA III
Cayma
Se asigna u peso o coeficiente de ponderación a cada factor locacional

proporcional a su importancia relativa.XTabla 23: Coeficiente de
ponderaciones
CODIG COEFICIENTE DE
O PONDERACIÓN %
1 25
2 6
3 10
4 6
5 6
6 11
7 11
8 10
9 15
100
Se asigna subjetivamente un puntaje a cada alternativa locacional por

cada atributo, según las ventajas relativas de la alternativa respecto del
atributo.XTabla 24:Puntaje
CALIFICACIÓ PUNTAJ
N E
Mala 0
Regular 3
Buena 6
Excelente 9
“MASCOTWASI”
75
Se multiplica el puntaje de cada alternativa de localización por el

coeficiente de ponderación respectivo; de esta manera se obtienen para
cada alternativa tantos productos como factores de localización se hayan
tomado en cuenta; la suma de dichos productos dará el puntaje total
ponderado correspondiente más alto, será la mejor alternativa de
localización del centro de atención.
Tabla 25: Evaluacion Cualitativa

FACTORES COEFICIENTE CALIFICACIÓN NO CALIFICACIÓN
LOCACIONALE DE PONDERADA PONDERADA
S PONDERACIÓN AI AII AIII AI AII AIII
Terrenos 25 3 9 6 75 225 150
Espacio para
6 3 9 6 18 54 36
ampliaciones
Mano de obra 10 9 9 3 90 90 30
Suelo 6 3 3 6 18 18 36
Habitad 6 3 6 9 18 36 54
Energía
11 9 9 6 99 99 66
Eléctrica
Agua 11 9 9 3 99 99 33
Comunicacion
10 6 6 3 60 60 30
es
Cercanía al
15 6 9 3 90 135 45
mercado
TOTAL 100 567 816 480
De la tabla del análisis del micro localización podemos ver que del análisis de
las alternativas desarrolladas por el método de los factores ponderados
observamos que el menor puntaje ponderado corresponde a la alternativa III
con 480 puntos por lo que esta alternativa va ser descartada como alternativa
para la instalación del proyecto.
“MASCOTWASI”
76
5.3.4 Evaluación cuantitativa
Este método nos permitirá calcula y evaluar los costos anuales
equivalentes de cada alternativa de localización para poder tomar
decisiones adecuadas de cuál de las alternativas en estudio es la menos
costosa para inversionistas.
En este método se utilizan los costos principales (básicos) en que puede

incurrir el centro especializado en el cuidado de mascotas MASCOTWASI
en todo su horizonte de planeamiento; para nuestro proyecto el costo
primordial que hará tomar decisiones finales es el costo del alquiler del
local donde se llevara a cabo el proyecto, el costo de la mano de obra.
Tabla 26: Evalución cuantitativa de costo de terreno

PRECIO UNITARIO S/
ALTERNATIVA
m2
ZONA I 700
ZONA II 400
XTabla 27: Evalución cuantitativa de costo de la mano de obra

PRECIO UNITARIO SOLES POR
ALTERNATIVA
HORAS DE TRABAJO
ZONA I 7
ZONA II 5
En cuanto a la energía eléctrica en las dos alternativas de localización de

la planta se dispone ampliamente de este servicio y su costo es:XTabla
28: Evalución cuantitativa de costo de la energia electrica
ALTERNATIVA
KW -HORA CONSUMO
ZONA I 0.492
ZONA II 0.392
“MASCOTWASI”
77
Fuente: Elaboración propia.
Para el servicio de agua potable las cuatro alternativas tienen la

accesibilidad necesaria de agua y desagüe, siendo los costos
iguales.XTabla 29: Evalución cuantitativa de costo del agua
ALTERNATIVA 3
m
ZONA I 3.64
ZONA II 3.52
A) Alternativa I: ZONA I
Los costos de alquiler y servicios de agua y luz en la primera

alternativa aproximadamente son:
Tabla 30: Costos de alquiler, servicio de agua y luz

Costo total
S/. 8000
alquiler
Costo
S/. 80
agua/mes
Costo Luz/mes S/. 90
Fuente: Elaboración Propia.XTabla 31: Calculo del cea* de la alternativa i;
zonai
ALTERNATIVA I: ZONA I (EN S/.)
INVERSION
COSTOS OPERACIÓN (S/.)
AÑ (US$)
O AGUA/LU TOTAL F.S.A 5
ALQUILER VALOR CEA*
Z (S/.) 23.62 %
0 420000 420000 1 S/.420,000.00
1 96000 2040 98040 0.81 S/.79,412.40 S/.249,988.49
“MASCOTWASI”
78
2 96000 2160 98160 0.65 S/.63,804.00 S/.249,988.49
3 96000 2040 98040 0.53 S/.51,961.20 S/.249,988.49
4 96000 2280 98280 0.43 S/.42,260.40 S/.249,988.49
5 96000 2100 98100 0.35 S/.34,335.00 S/.249,988.49
910620 S/.691,773.00
B) Alternativa II: ZONA II
Los costos de alquiler y servicios de agua y luz en la primera

alternativa aproximadamente son:
Tabla 32: Costos de alquiler, servicio de agua y luz

Costo total alquiler
4500
mensual (S/.)
Costo agua/mes (S/.) S/. 70
Costo Luz/mes (S/.) S/. 80
CUADRO N°:
Tabla 33: Calculo del cea* para la alternativa ii; zona ii

ALTERNATIVA II: ZONA II (En S/.)
AÑ INVERSION COSTOS OPERACIÓN (S/.)
O (US$)
ALQUILE AGUA/LUZ TOTAL F.S.A 5 VALOR CEA*
R (S/.) 23.62 %
0 420000 420000 1 S/.420,000.00
1 54000 1800 55800 0.81 S/.45,198.00 S/.207,837.23
2 54000 2280 56280 0.65 S/.36,582.00 S/.207,837.23
3 54000 2040 56040 0.53 S/.29,701.20 S/.207,837.23
4 54000 1800 55800 0.43 S/.23,994.00 S/.207,837.23
5 54000 2160 56160 0.35 S/.19,656.00 S/.207,837.23
“MASCOTWASI”
79
S/.575,131.20
Por lo en consecuencia escogemos el CEA* menor en este caso la

alternativa II, por lo que el proyecto se localizara en la Zona II.
MICRO LOCALIZACIÓN ÓPTIMA
El centro médico especializado en el cuidado de mascotas

MASCOTWASI de acuerdo a análisis cualitativo y cuantitativo se
localizara en la zona II. El cual se encuentra ubicado entre el hospital
de la Policía hasta la iglesia adventista ubica en el C, Lote 1, Mirador
Boca del Sapo Mz. M, Ilo en la avenida miguel Grau. En esta zona se
ubican los sectores socioeconómicos A y B.
Ilustración 25: Ubicación Mascotwasi
5.4. LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DEL PROYECTO

La localización óptima del proyecto de acuerdo a los análisis cualitativos y
cuantitativos es la zona II la cual se encuentra ubicada en el tramo desde el
hospital de la Policía hasta la iglesia adventista Lote 1, Mirador Boca del Sapo
“MASCOTWASI”
80
Mz. M, Ilo en la avenida miguel Grau. En esta zona se encuentran los
sectores socioeconómicos A y B.
Ilustración 26: Ubicación de la zona II en el distrito de Cayma
Irustración 27: Delimitacion de la II en el Distrito de Cayma
“MASCOTWASI”
81
6. CAPITULO VI
INGENIERÍA DEL PROYECTO
6.1. GENERALIDADES:
Este capítulo analizara y evaluara todos los aspectos técnicos del proyecto los
resultados de análisis de todo el proceso de servicio del centro especializado
en el cuidado de mascotas MASCOTWASI UNA MASCOTA FELIZ, desde el
ingreso de la mascota al centro especializado hasta la obtención de la
satisfacción de las necesidades de la mascota permitirá tomar decisiones y
diseñar estrategias que permiten adquirir la tecnología y procesos más
efectivos que maximicen los resultados.
El no desarrollar este capítulo generaría una sobrevaloración o subvaloración

de las inversiones, así como una sobreestimación o subestimación de los
resultados. Debido a que este capítulo presupuestar la inversión y los costos
de operación de una manera adecuada.
6.2. OBJETIVO:
 Definir los servicios a producir
 Determinar el proceso productivo y los requerimientos que se emplearan
para la producción de los servicios.
6.3. DESCRIPCIÓN:
En el presente trabajo se realizará un estudio de factibilidad para la creación
de un espacio de relajamiento, recreación y cuidado de las mascotas en el
distrito de Cayma bajo el nombre ¨ MASCOTWASI UNA MASCOTA FELIZ¨, el
negocio consiste en la prestación de dos tipos de servicios, el tradicional y el
“MASCOTWASI”
82
innovador. El primero, el tradicional, incluye los servicios normales brindados
en una veterinaria y el segundo, el innovador incluye adiestramiento para las
mascotas, servicio de transporte de puerta en puerta el cual e brindara con la
marca de ¨ MASCOTWASI UNA MASCOTA FELIZ¨.
6.3.1 Características de servicio:

Se caracteriza en el ahorro de tiempo de sus clientes por lo que la
empresa se enfocara a personas cuyo perfil sea de personas en busca de
nuevas alternativas de cuidado para las mascotas, con ello se ofrecerá el
servicio de recreación y relajamiento; dirigido a personas que sean
ocupadas o viajeras, con ello se podrá ofrecer los servicios de hospedaje,
atención a domicilio y transporte de puerta a puerta.
6.4. PROCESO PRODUCTIVO
6.4.1 Proceso del servicio clínico
Tabla 34: Diagrama de bloques

DIAGRAMA DE BLOQUES
“MASCOTWASI”
83
EMPRESA: “MASCOTWASI” PÁGINA: 1/1
DEPARTAMENTO: AREQUIPA FECHA:28/05/2017
METODO DE TRABAJO:
SERVICIO: CLINICO
ACTUAL
DIAGRAMA HECHO POR: APROBADO POR: ING. CARLOS
GRUPO CHAVEZ
A) Definición de proceso de brindar o vender un servicio
El proceso productivo para este proyecto se identifica con la

prestación de servicios médicos, para lo cual se detallará el proceso
de prestación del servicio:
“MASCOTWASI”
84
Recepción del cliente
El proceso de prestación de servicios en esta clínica inicia con la

llegada del cliente, y de acuerdo a sus necesidades se le prestaran
los distintos servicios médicos tomando los datos tanto del propietario
como a la mascota llenando una ficha médica para llevar un control
periódico.
En este proceso se identifica si la mascota necesita atención de

urgencias o solo chequeo, control y vacunas.
Revisión (examen físico)
En este proceso se procede a realizar una exploración física de la

mascota, tratando de tomar todos los signos y síntomas que se
manifiestan para posteriormente poder llegar a un diagnóstico
acertado.
Laboratorio
Si el examen físico no revelara todas las causas del problema y se

tiene un diagnóstico presuntivo entonces se procederá a tomar
muestras de tejidos, heces, orina, etc., es decir se conduce una
exploración interna hasta obtener datos de suma importancia para
llegar a un diagnóstico acertado
Diagnóstico
En este proceso se reúnen todos los datos obtenidos tanto de la

exploración física como de la exploración interna, además se revisa la
historia clínica si la mascota fue atendida anteriormente en esta
clínica y se hace el análisis y la interpretación de la información para
“MASCOTWASI”
85
poder llegar a un diagnóstico que conducirá a preparar un adecuado
plan terapéutico.
Plan terapéutico
Una vez definido el diagnóstico correcto se procede a elaborar un

tratamiento clínico o quirúrgico apropiado para la perfecta
rehabilitación de la mascota. Después de aplicado el plan terapéutico
se procede al seguimiento o monitoreo del paciente para observar su
evolución.
Honorarios
Una vez definido el plan terapéutico se procede a realizar la factura

para el cobro de los servicios ofrecidos a la mascota de acuerdo la
atención realizada.
Archivo de historial
Una vez realizado el pago se archiva el historial de la mascota.
6.4.2 Servicio de spa
Tabla 35: Diagrama de bloques de servicio brindado por la empresa
DIAGRAMA DE BLOQUES
EMPRESA: MASCOTWASI PÁGINA: 1/1
DEPARTAMENTO:
FECHA: 28/05/2017
AREQUIPA
“MASCOTWASI”
86
SERVICIO: SPA METODO DE TRABAJO: ACTUAL
DIAGRAMA HECHO POR:
APROBADO POR: ING. CARLOS CHAVEZ
GRUPO
A) Definición de proceso de brindar o vender un servicio
Recepción del cliente
Para comenzar el servicio se da atención a la mascota, que servicio

requiere, existen dos posibilidades:
 Que exista espacio.
 Que no exista espacio.
Si existe espacio, se pasa inmediatamente para obtener el servicio.
Si no existe espacio, se pasa a una pequeña sala de espera, se le

ofrecen revistas, de juguetes, cama, etc.
“MASCOTWASI”
87
Lavado
La mascota pasa al lavado con "champú": el asistente o el estilista le

da un lavado de cabello para facilitar el corte, ya que con el cabello
mojado es más rápido un corte de cabello.
Corte
El estilista indica la clase y forma del corte que desea. Y el estilista

coloca el cuello y empieza a cortar el cabello con las indicaciones
obtenidas.
En caso de tener abundante cabello el estilista coloca unas pinzas

para separar el cabello. Si no tiene abundante cabello las pinzas no
son necesarias.
Secado
Una vez cortado el cabello, se inicia el secado para apreciar el corte

realizado, si el cliente está de acuerdo continúan con el siguiente
paso, en caso contrario se arregla cortando desperfectos.
Cepillado
Una vez el cabello húmedo inician con el peinado, aplicándole si es

necesario un poco de fijador, "gel" o "mousse".
Limpieza
Se quita al cliente el cuello y limpia con talco para eliminar el cabello

que quedo en el rostro y ropa del cliente.
Recojo de mascota
Una vez que el cliente quedo listo pasa a la sala de espera su dueño
lo recoge y para por el servicio. El cliente puede si desea dejar una
propina extra, que sería directamente para el estilista.
“MASCOTWASI”
88
6.5. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN:
6.5.1 Capacidad de producción

Tabla 36: Aternativa de tamaño
ALT.1 ALT.2 ALT.3:
VARIABLES
VALOR VALOR VALOR
N° de días trabajados al año 300 300 300
N° de turnos 2 2 2
N° horas por turno 8 8 8
Unidades de servicio/hora 4 6 9
UNIDADES DE PRODUCCIÓN
19200 28800 43200
(SERVICIOS/AÑO)

• Alternativa de tamaño 3: CP = 43200 servicios /año
6.5.2 Demanda de la producción

Tabla 37: Demanda de produccion
AÑO DEMANDA
2017 68303
2018 70283
2019 74419
2020 81083
2021 90906
2022 104874
6.5.3 Programa de producción XTabla 38: Programa de producción

AÑO CANTIDA %
D
2018 14976 52
“MASCOTWASI”
89
2019 18432 64
2020 21888 76
2021 25344 88
2022 28800 100
1.1.1
6.6. REQUERIMIENTOS
6.6.1 Requerimiento de Insumos

La materia prima a escoger para el proyecto son las mascotas con
necesidad de ser atendidas:
A continuación se presenta la proporción de los servicios a producir:
Tabla 39: Proporcion de los servicios a produccir

AÑO CANTIDAD %
2018 14976 52
2019 18432 64
2020 21888 76
2021 25344 88
2022 28800 100
“MASCOTWASI”
90
Tabla 40: Frecuencia de servicio
FRECUENCI
SERVICIO MEDICO
A
Consulta medica 20%
Emergencia 20%
Desparasitación
10%
Interna
Desparasitación
10%
Externa
Desparasitación
10%
Externa 2
Castración 10%
Esterilización 10%
Eutanasia 10%
100%
SERVICIO ESTÉTICO FRECUENCIA
Peluquería 50%
Fuente: Corte de uñas 25% Elaboración
Propia. Limpieza de oídos 25%
100%
6.6.2
Requerimiento de Insumos
A) Insumos Directos
A continuación se muestran los insumos necesarios para cada tipo de

servicio:
Tabla 41: Insumos par cada tipo de servicio

CANTIDA UNIDA
NOMBRE DEL SERVICIO INSUMOS
D D
Desparasitación
Hasta 5 kg Desparasitante 5kg 0.5 Capsula
Interna
Hasta 20
Desparasitante 20kg 1 Capsula
kg
Más de 20
Desparasitante +20kg 1 Capsula
kg
Desparasitación Pipeta Selamectina
Hasta 5kg 0.4 ml
Externa 5kg
Hasta 20kg Pipeta Selamectina 1 ml
“MASCOTWASI”
91
20kg
Más de 20 Pipeta Selamectina
1 ml
kg +20kg
Desparasitación
Hasta 5kg Antipulga 5kg 0.05 ml
Externa 2
Hasta 20kg Antipulga 20kg 0.05 ml
Más de 20
Antipulga +20kg 0.1 ml
kg
Eutanasia Hasta 5 kg Eutanax 5kg 5 ml
Jeringa 1 unidad
Hasta 15
Eutanax 15kg 10 ml
kg
Jeringa 1 unidad
Hasta 30
Eutanax 30kg 20 ml
kg
Jeringa 1 unidad
Más de 30
Eutanax +30kg 25 ml
kg
Jeringa 1 unidad
Castración Hasta 5 kg Anestecia 5kg 2 ml
Jeringa 1 unidad
Guantes 1 par
Esparadrapo 2 unidad
Algodón 100 gramos
Hilo quirúrgico 50 cm
Hasta 15
Anestecia 15kg 6 ml
kg
Jeringa 1 unidad
Guantes 1 par
Algodón 100 gramos
Hasta 30
Anestecia 30kg 12 ml
kg
Jeringa 1 unidad
“MASCOTWASI”
92
Guantes 1 par
Algodón 100 gramos
Más de 30
Anestecia +30kg 15 ml
kg
Jeringa 1 unidad
Guantes 1 par
Algodón 100 gramos
Esterilización Hasta 5 kg Anestecia 5kg 2 ml
Jeringa 1 unidad
Guantes 1 par
Algodón 100 gramos
Hasta 15
Anestecia 15kg 6 ml
kg
Jeringa 1 unidad
Guantes 1 par
Algodón 100 gramos
Hasta 30
Anestecia 30kg 12 ml
kg
Jeringa 1 unidad
Guantes 1 par
Algodón 100 gramos
Más de 30
Anestecia +30kg 15 ml
kg
Jeringa 1 unidad
“MASCOTWASI”
93
Guantes 1 par
Algodón 100 gramos
Consulta
Guantes 1 par
medica
Alcohol 0.01 litros
Papel 50 cm
Emergenci
Guantes 1 par
a
Alcohol 0.05 litros
Jeringa 1 unidad
Algodón 50 gramos
Peluquería Champú concentrado 100 ml
Corte de
Alcohol 0.05 litros
uñas
Limpieza
Alcohol 0.05 litros
de oídos
Algodón 50 gramos
B) Insumos Indirectos
Energía
Se consideró para el uso de energía eléctrica a S/.0.55 el kW
Tabla 42: Uso de energia para el proyecto

CONS
CONS H/AÑ KW
SECCIÓN CANT. TOTA TOTAL
KW/H O AÑO
L
Balanza de 2400.0 S/.
1 0.005 0.005 12
plataforma 0 6.60
1200.0 S/.
Desfibrilador 1 0.100 0.100 120
0 66.00
Monitor 1 0.500 0.500 2160.0 1080 S/.
“MASCOTWASI”
94
multiparametro 0 594.00
1200.0 S/.
Minivan DongFeng 1 0.008 0.008 10.08
0 5.54
2400.0 S/.
Computadora 3 0.250 0.750 1800
0 990.00
8760.0 1261.4 S/.
Teléfono 2 0.072 0.144
0 4 693.79
Impresora 2400.0 S/.
3 4.600 13.800 33120
multifuncional 0 18,216.00
2,640.0 S/.
Focos 11 0.1 1.100 2400
0 1,452.00
22920. 443,52 S/.
TOTAL 16.407
000 0.00 154,078.85
Insumos de Limpieza
Tabla 43: Insumos de limpieza a usar en el proyecto

201 201 202 202 202
ITEM
8 9 0 1 2
Jabón líquido (galón) 12 12 12 12 12
Desinfectante (galón) 12 12 12 12 12
Ambientador 12 12 12 12 12
Limpia vidrios (650
6 6 6 6 6
ml)
Limpia metales (230
6 6 6 6 6
ml)
Franela 10 10 10 10 10
Respirador 2 2 2 2 2
Escoba 3 3 3 3 3
Esponja 12 12 12 12 12
Guantes 2 2 2 2 2
Ropa protectora 1 1 1 1 1
Detergente (2 L) 24 24 24 24 24
Balde (14 L) 5 5 5 5 5
“MASCOTWASI”
95
6.6.3 Requerimiento de Maquinaria y Equipo
A) Requerimiento de Maquinaria
En el siguiente cuadro se muestra los requerimientos de maquinaria

para cada área de servicio.
ITEM COSTO
CANTIDA
UNITARI
D
O
SERVICIO MEDICO
Balanza de plataforma 1 1900.00
Desfibrilador 1 6500.00
Monitor multiparametro 1 7900.00
Minivan DongFeng Modelo
1 22650.00
K61952 Año 2015
SERVICIO ESTETICO
Baño Ecológico con Bandeja G 2 1148.00
ADMINISTRATIVA Y
RECEPCIÓN
Computadora 3 1500.00
Teléfono 2 50.00
Impresora multifuncional 3 379.00
B) Requerimiento de Muebles
En el siguiente cuadro se muestra el mobiliario requerido para el

funcionamiento del local:
Tabla 44: Mobiliario requerido para el proyecto

ÍTEM CANTIDA COSTO
D UNITARI
O
Camilla acero inoxidable con cabecero 1 1570.00
regulable y hueco
Mesa Para Peluquería Canina - Grooming 2 165.00
Escritorios 4 205.00
Sillas de escritorio 6 150.00
“MASCOTWASI”
96
Mesa de Reuniones 1 600.00
Sillas sala de Reunión 10 40.00
Archivadores 4 120.00
Estante oficina 2 80.00
Estante de objetos 2 120.00
Mesa de consulta veterinaria 2 1950.00
Mesa quirúrgica 1 3110.00
Silletas de espera 3 220.00
Mesa en L 1 1200.00
C) Otras herramientas
Tabla 45: Herramientas para el proyecto
COSTO
CANTIDA
SERVICIO MEDICO UNITARI
D
O
Esterilizador por infrarrojos Biocinerator 1 1148.00
Balanza de plataforma 1 1900.00
Aspirador quirúrgico con batería recargable 1 1640.00
Accesorios opcionales para desfibriladores
1 826.56
elife700 Cable
Pulsioxímetro veterinario portátil 1 839.68
Equipo veterinario con otoscopio, 3 espéculos
1 1685.92
metálicos, cerrados y mango a pilas.
Emergencia y Asistencia RCP 1 557.60
Gancho para castración 1 32.00
Mango de bisturí 1 15.00
Pinzas Hemostáticas 4 40.00
Rochester Carnla Curva 1 45.00
Tijera 1 50.00
Porta agujas 1 65.00
Pinza dientes de ratón 1 20.00
Pinza Backhaus 2 36.00
SERVICIO ESTETICO
Máquina Wahl Rasuradora Corta Pelos 3 229.60
“MASCOTWASI”
97
Mascotas Perros Gatos
Sopladora Secadora Aire Frio Caliente Perro
1 984.00
Grooming 220v
Baño Ecológico Portátil Mascotas Perros Gatos 3 98.40
Tijera Profesional Grooming Perro Gato 8.5
6 196.80
Recta
Kennel L50 Para Perros,conejos,gatos Peine
8 98.40
Wahl Grooming
Set De Grooming Profesional 4 196.80
Cortaúñas perros gatos pequeños 2 34.00
Cortaúñas perros gatos grandes 1 70.00
6.6.4 Requerimientos de Infraestructura

El planeamiento físico de la planta se realiza tomando en cuenta el
método de GUERCHET. Este método consiste en el dimensionamiento de
los ambientes (espacial) a partir de la solución de tres ecuaciones que
interrelacionan los equipos, su operación y un área extra para la
circulación y el movimiento del operario; con lo cual el área requerida
resulta ser la sumatoria del valor obtenido en cada ecuación multiplicado
por un factor (número de equipos en la estación de trabajo). Dichas
ecuaciones ayudan a calcular las áreas parciales.
A) Superficie Estática (Ss)
Área ocupada por el equipo o máquina en su proyección ortogonal al

plano horizontal.
Es donde se consideran las dimensiones de equipo y maquinaria

utilizando la siguiente fórmula para el cálculo:
Ss = (L * A) * Nm
“MASCOTWASI”
98
Dónde:
Ss: Área estática (m2)
L: Longitud (m)
A: Ancho (m)
Nm: Numero de máquinas del mismo tipo.
B) Superficie Gravitacional (Sg)
Espacio necesario para los movimientos alrededor de los puestos de

trabajo, tanto para el personal como para los materiales.
Para su determinación se toma en cuenta los puntos de acceso de la

maquinaria y/o equipo. Su cálculo se realizara en base a la siguiente
formula:
Sg = Ss * NL
Dónde:
Sg: Superficie Gravitacional (m2)
NL: Numero de lados para el desplazamiento del personal
C) Superficie de Evolución (Se)
Área destinada a la circulación del personal y operación de la

maquinaria y/o equipos con absoluta holgura.
Se calcula por la siguiente formula:
“MASCOTWASI” Se = (Ss * Sg) * K

99
Dónde:
Se: Área de evolución (m2)
Sg: Área gravitacional (m2)
K: constante
K = h / 2H
Dónde:
H: Altura promedio del personal (1.65m)
H: Altura promedio de maquinaria (m)
Superficie total (St)
Área total de cada sección.
Se calcula por el siguiente método:
St = Ss + Sg + Se
Dónde:
St: Area total (m2)
Se: Área de evolución (m2)
“MASCOTWASI”
100
Sg: Área gravitacional (m2)
En el siguiente cuadro se muestra la aplicación del método de Guerchet

a la clínica veterinaria
Tabla 46: Aplicación del metodo de Guerchet

l a h N Ss Sg Se St
1 AREA DE ESPERA 75.67
Silleta de espera (3
asientos) 1.80 0.65 0.80 1.00 1.17 1.17 4.83 28.67
Escritorio 1.20 0.50 0.80 2.00 0.60 1.20 3.71 5.51
Silla de Escritorio 0.60 0.60 1.10 1.00 0.36 0.36 1.08 5.40
Archivador 1.20 0.55 1.60 1.00 0.66 0.66 1.36 2.68
Mesa en L 2.40 2.00 1.25 2.00 4.80 9.60 19.01 33.41
3 CONSULTORIOS 64.91
Escritorio 1.60 0.70 0.95 2.00 1.12 2.24 5.84 18.39
Mesa de consulta 1.80 0.90 1.00 1.00 1.62 1.62 5.35 17.17
Silla de Escritorio 0.70 0.75 1.10 1.00 0.53 0.53 1.58 10.50
Estante de Oficina 1.50 0.60 1.60 1.00 0.90 0.90 1.86 7.31
Balanza de plataforma 0.70 0.70 0.85 3.00 0.49 1.47 3.80 11.53
AREA DE
6
OPERACIONES 32.83
Camilla 1.80 1.00 1.20 2.00 1.80 3.60 7.43 12.83
Mesa quirúrgica 1.20 1.00 1.00 2.00 1.20 2.40 5.94 9.54
Estante de objetos 1.50 0.60 1.60 1.00 0.90 0.90 1.86 7.31
Desfibrilador 0.60 0.70 1.10 2.00 0.42 0.84 1.89 3.15
Monitor Multiparámetro 0.90 0.45 1.30 4.00 0.41 1.62 2.57 0.00
AREA DE
9
PELUQUERÍA 60.59
Mesa para peluquería
canina 1.20 1.00 1.00 2.00 1.20 2.40 5.94 19.08
Archivador 1.20 0.55 1.60 1.00 0.66 0.66 1.36 2.68
“MASCOTWASI”
101
Baño ecológico portátil 1.20 0.90 1.00 2.00 1.08 2.16 5.35 8.59
Kennel para mascotas 0.90 0.55 0.70 1.00 0.50 0.50 2.33 26.59
Estante grande 1.50 0.60 1.60 1.00 0.90 0.90 1.86 3.66
SERVICIOS
10
HIGIENICOS 15.25
Inodoro 1.30 1.00 1.20 1.00 1.30 1.30 3.58 12.35
Lavatorio 0.80 0.40 1.30 1.00 0.32 0.32 0.81 2.90
12 AREA DE COCHERA 70.62
Estante 2.40 0.60 1.60 1.00 1.44 1.44 2.97 5.85
26.2
Minivan 5.00 1.75 1.94 3.00 8.75 5 29.77 64.77
AREA
13
ADMINISTRATIVA 63.37
12.0
Mesa de reunión 2.50 1.20 1.00 4.00 3.00 0 24.75 39.75
Sillas 0.60 0.50 1.20 1.00 0.30 0.30 0.83 1.43
Escritorio 1.60 0.70 0.90 2.00 1.12 2.24 6.16 9.52
Archivador 1.20 0.55 1.60 1.00 0.66 0.66 1.36 5.36
Estante 1.50 0.60 1.60 1.00 0.90 0.90 1.86 7.31
TOTAL AREA 383.23
Las áreas de la empresa son las siguientes:
Tabla 47 : Areas de la empresa

SUPERFICIE
N
AREA REQUERIDA
°
(M2)
1 Área De Espera 75.67
2 Consultorios 64.91
3 Área De Operaciones 32.83
4 Área De Peluquería 60.59
5 Servicios Higiénicos 15.25
6 Área De Cochera 70.62
7 Área Administrativa 63.37
TOTAL AREA 368.96
“MASCOTWASI”
102
El área optima total del local es de 368.96 metros cuadrados
6.6.5 Requerimientos de Personal

Tabla 48: Requerimiento de personal
N CANTIDA SUELD
PUESTO VALOR
° D O
1 Gerente General S/. 3,000.00 1 3000.00
2 Administrador S/. 2,000.00 1 2000.00
3 Jefe de Comercialización S/. 2,000.00 1 2000.00
4 Contador S/. 2,000.00 1 2000.00
5 Recepcionista S/. 850.00 2 1700.00
6 Veterinario S/. 2,500.00 1 2500.00
7 Estilista Canino S/. 1,500.00 1 1500.00
8 Ayudante de Veterinario S/. 850.00 2 1700.00
9 Ayudante de Estilista S/. 850.00 1 850.00
1
Limpieza S/. 850.00 1 850.00
0
6.7. Distribución de Planta
6.7.1 Metodología
El método que se utilizara para decidir la distribución de nuestra clínica
veterinaria es el SLP (Systematic Layout Planning)
La tabla relacional de actividades es un cuadro organizado, el cual

mediante diagonales de intersección llega a establecer las diversas
relaciones que se dan entre las funciones, actividades y otros sectores de
una planta industrial.
Tabla 49: Escala de valores

VALO
SIGNIFICADO
R
A Absolutamente necesario
E Especialmente necesario
“MASCOTWASI”
103
I Importante
O Ordinario
U Sin importancia
X No recomendable
Tabla 50: Justificacion de motivos

CÓDIG MOTIVO
O
1 Importancia de contacto
administrativo
2 Inspección o control
3 Ruidos, salubridad y peligro
4 No relacionado
5 Armonía y ecología
6 Conveniencia
7 Recorrido o flujo de materiales
8 Higiene
“MASCOTWASI”
104
A) Análisis de proximidad de áreas
Grafico 2: Analisis de proximidad de areas
Justificación de Proximidad de Áreas
“MASCOTWASI”
105
Grafico 3: Justificacion de proximidad
En los gráficos anteriores se puede observar los puntos a tomar en

cuenta para llevar a cabo la distribución de planta según importancia
de proximidad entre áreas.
Grafico 4: Diagrama de hilos para las areas
“MASCOTWASI”
106
En el diagrama anterior podemos observar el diagrama de Hilos de

áreas para el proyecto, existen varias áreas que se deben evitar.
6.8. CONTROL DE CALIDAD
6.8.1 Generalidades
El objetivo del control es mantener la calidad de los productos que se
elaboran, procesan o transforman en una empresa de acuerdo a una línea
de estándares establecidos.
Para nuestra empresa el significado de control de la calidad es
indispensable ya que durante todo el proceso productivo se debe tener un
control sobre el estado de la materia prima, al igual que sobre las diversas
operaciones del proceso, con el fin de cumplir con las políticas de la
empresa las cuales tienen base en requerimientos internaciones, el
control de calidad deberá llevarse a cabo desde el ingreso de la materia
prima a la planta hasta el consumidor final.
6.8.2 Sistema de gestión de calidad de Mascotwasi

A) Política de calidad de Mascotwasi
MASCOTWASI, tiene como objetivo fundamental garantizar que todos

los servicios que se prestan a nuestros clientes se realizan dentro de
un alto nivel de calidad y eficacia, aspirando a ser la opción más seria,
fiable y profesional.
La Dirección de nuestra organización con el objeto de seguir

innovando y conseguir la eficacia de nuestro Sistema de Gestión de
Calidad, se compromete a los siguientes principios básicos:
 Mejorar de forma continua la calidad del servicio que prestamos a

nuestros clientes.
“MASCOTWASI”
107
 Lograr una mayor competitividad en nuestros mercados basándonos
en la innovación y mejora de nuestros servicios, así como en la
confianza y fidelización de nuestros clientes, asegurando la
satisfacción de los mismos con un trato siempre correcto y
cumpliendo sus expectativas.
 Adaptarnos a las nuevas tecnologías, ofreciendo a nuestros clientes
un acceso fácil y rápido a la documentación empresarial de
aplicación.
 Cumplir con los requisitos legales aplicables a nuestro sector, así
como otros requisitos voluntarios que suscribamos.
 Impulsar iniciativas de mejora en la calidad y en la prestación de

servicio, proporcionando formación a nuestros empleados para que
colaboren activamente en esta causa.
Esta Política de Calidad será revisada para su continua adecuación al

menos una vez al año en la Revisión del Sistema por la Dirección, a la
vez que los objetivos y metas de Calidad, constituyendo un marco de
referencia para el establecimiento y revisión de los mismos. Así
mismo, MASCOTWAI verifica la eficacia del sistema de gestión de
calidad implantado mediante la realización de Auditorías de calidad.
La Política de Calidad es comunicada a todo el personal de la
organización con el fin de que sea entendida en todos los niveles y se
encuentra a disposición del público bajo solicitud de cualquier parte
interesada
B) OBJETIVOS DE CALIDAD
 Aumentar el grado de satisfacción del cliente
 La mejora de los procesos del sistema
 Aumentar el nivel de compromiso de los miembros de la organización

respecto a la prevención de fallos y la mejora continua.
“MASCOTWASI”
108
6.9. MANTENIMIENTO
El mantenimiento de planta, consiste en todas aquellas actividades que llevan
a mantener las edificaciones, maquinarias y equipos en condiciones
apropiadas para cumplir con sus funciones normalmente.
Todos los dispositivos de producción deben estar siempre aptos para ser
usados, permitiendo que las operaciones de producción se lleven a cabo sin
interrupción.
6.9.1 Importancia del mantenimiento de planta
El mantenimiento reduce en forma significativa las interrupciones en el

proceso de producción y también tienden a evitar retrasos en los
embarcos a consumidores, en consecuencia, logra que las operaciones
de producción se lleven a cabo en forma más adecuada, eficiente y con
un costo menor.
A) Tareas de mantenimiento
ÁREA CLÍNICA
La clínica está estructurada por componentes constituidos por
equipos Tecnológicos y herramientas tecnológicas y estos a su vez
representan la mayor proporción de todo lo que se puede encontrar
en su interior.
Tareas a realizar a diario:

Mobiliarios
 Inspección visual de posibles desajuste en zonas de unión:
clavos, tornillos. ·
 Inspección visual de posibles rasgaduras en la pintura de
madera para su prevención.
 Inspección visual de rasgaduras en la pintura de protección de
superficies metálicas para su prevención.
Equipos
 Inspección visual de las protecciones de los equipos de
laboratorio.
 Asegurar la desconexión de entradas de energía eléctrica
cuando los equipos como cama de flujo
 Incubadora o baño de maría y otros equipos están apagadas
“MASCOTWASI”
109
 Inspección visual de ausencia de partículas (polvos) sobre la
superficie de los equipos.
 Inspección visual de la flexibilidad normal de las partes móviles
de los equipos mecánicos como la camilla reclinable balanza y
otros. ·
 Comprobar la ausencia de transmisión eléctrica en las partes
metálicas de los equipos eléctricos laboratorio.
 Verificar posibles lesiones en las superficies de los equipos.
Inmobiliarios · Inspección visual de las pinturas de las paredes.
 Inspección visual de la limpieza de las ventanas:
 Comprobar la buena lubricación de las bisagras de las puestas
y ventanas.
 Asegurar que las ventanas y las estén cerradas cuando uno se
hace uso de ningún servicio.
 Inspección visual de las mesas de trabajo.
 Inspección visual de los lavatorios.
 Inspección visual de las cañerías de agua.
 Verificar el buen funcionamiento de las rieles de las cortinas.
 Inspección visual de las luminarias y sus partes.
 Inspección visual de los accesorios eléctricos como interruptor,
tomacorriente y otros.
Tareas a realizar mensualmente:
Mobiliarios
 Inspección general de los muebles y sus partes
 Comprobar la ausencia de un mobiliario deteriorado.
 Comprobar la seguridad de uniones y ajustes entre las piezas
que componen lo muebles.
 Reemplazar los clavos y tornillos si es necesario.
 Inspección visual de posibles rasgaduras en la pintura de madera
para su prevención. · Lavado de manchas sobre las superficies
de muebles de madera y sus partes metálicas.
Equipos
 Comprobar el buen funcionamiento de los equipos críticos
como los equipo de cirugía.
“MASCOTWASI”
110
 Inspección y revisión de las herramientas,
 Lubricación de las partes móviles de los equipos mecánicos.
 Inspección visual de ausencias de polvos en la pantalla y
limpiado general del módulo que lo contiene.
metálicas de los equipos.
 Inspección y revisión de la limpieza de todos los equipos
críticos.
Inmobiliarios
 Revisión general de las condiciones de las paredes y las

superficies de las mismas (pisos - columnas cielorrasos)
 Limpieza general de las ventanas
 Inspección visual de las cortinas y lavado si es necesario
 Lubricación y Comprobar la buena lubricación de las
bisagras de las puertas y ventanas.
 Comprobar el buen funcionamiento de la puerta y sus
partes chapa y cerrojo y su respectiva lubricación
Tareas a realizar anualmente:

Mobiliarios
 Recubrimiento general de las partes metálicas de los muebles,
 Reemplazo de los muebles que ya no cumplen con las
condiciones normales de uso.
 Lubricación general de las partes móviles de los muebles.
 Lavado de manchas sobre las superficies de muebles de madera
y sus partes metálicas.
Equipos
 Revisión general de los equipos y sus componentes.
 Revisión general de los accesorios de los equipos de cirugía,
otros críticos.
 Recubrimiento en las partes metálicas de los equipos.
 Recubrimiento general de las herramientas metálicas.
 Lubricación general de las partes móviles de los equipos
mecánicos.
 Reposición de pernos de unión oxidadas de algunos equipos.
Inmobiliarios
 Pintado general de las paredes
 Lavado general de las cortinas.
 Limpieza general de las ventanas con papel periódico.
 Reemplazo de las cortinas si es necesario.
“MASCOTWASI”
111
 Lubricación y Comprobar la buena lubricación de las bisagras de
las puertas y ventanas.
 Reemplazo de las bisagras de unión que están oxidadas.
ÁREA DE SPA
En esta área son los inmobiliarios y los equipos la que representan la

mayor proporción de su composición, por tanto es difícil encontrar
muebles.
Tareas a realizar a diario:
Mobiliarios:
 Inspección visual de posibles desajuste en zonas de unión:

clavos, tornillos.
 .Inspección visual de posibles rasgaduras en la pintura de madera
para su prevención.
Equipos:
 Inspección visual de las protecciones de la Ducha, soplador, y

rasuradora. Asegurar la desconexión de entradas de energía
eléctrica cuando están apagadas o en desuso. . Comprobar la
ausencia de transmisión eléctrica en las partes metálicas de los
equipos. . Verificar lesiones en las superficies de los equipos.
Inmobiliarios:
 Inspección visual de los cercos. .

 Inspección visual de las estructuras de madera. .
 Inspección visual de las calaminas.
 Comprobar la buena lubricación de las bisagras de las puestas y
ventanas.
“MASCOTWASI”
112
 Comprobar el ajuste requerido de la unión de las maderas de
cerco, delas vigas de cuartones así como los postes y calaminas.
 Inspección visual de las luminarias y sus partes.
Tareas a realizar mensualmente:
Mobiliarios:
 Revisión de posible desajuste en zonas de unión: clavos, tornillos.

 Revisión general de posibles rasgaduras en la pintura de madera
para su prevención. Equipos
 Revisión general de los equipos como Mezcladora, ordeñadora,
picadora las balanzas y otros
 General de los equipos.
metálicas de los equipos. Comprobar el funcionamiento normal de
los equipos y sus elementos.
 Engrase de las partes mecánicas necesarias.
 Revisión de la maquinaria furgón y cambio de aceite si es
necesario. Inmobiliarios. Revisión general de los cercos de
madera.
 Comprobar la estabilidad de las estructuras de madera.
 Revisión general de los techos de calamina.
ventanas.
cerco, delas Vigas cuartones de madera y de las calaminas
 Recubrimiento de las vigas de cuartones de madera y columnas
de madera con petróleo · Revisión de las luminarias y sus partes.
 Aseguramiento de la limpieza de los bebederos y comederos.
Tareas a realizar anualmente:
Mobiliarios
 Reemplazo de los muebles que ya no cumplen con las

condiciones normales de uso. . Lavado de manchas sobre las
superficies de muebles de madera y sus partes metálicas.
Equipos
“MASCOTWASI”
113
 Recubrimiento con pinturas de protección a los equipos antes
mencionadas
 Revisión general de los equipos como Mezcladora, ordeñadora,
picadora las balanzas y otros.
 Limpieza general de los equipos.
metálicas de los equipos. Comprobar el funcionamiento normal
de los equipos y sus elementos.
 Engrase de las partes mecánicas necesarias.
 Revisión de la maquinaria furgón.
 Recubrimiento con pintura de protección a la maquinaria descrita.
 Lubricación general de los equipos. Inmobiliarios
 Revisión general de los cercos de madera.
 Comprobar la estabilidad de las estructuras de madera.
 Revisión general de los techos de calamina.
ventanas.
cerco, delas vigas Cuartones de madera y de las calaminas
 Recubrimiento de las vigas de cuartones de madera y columnas
de madera con petróleo Revisión de las luminarias y sus partes.
 Aseguramiento de la limpieza de los bebederos y comederos.
6.10. SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL

Se busca que los trabajadores se encuentren en las mejores condiciones de
salud y protegidos de cualquier riesgo ocasionado por maquinarias, equipos,
herramientas, sustancias, etc. presentes durante sus actividades laborales.
6.10.1 Seguridad industrial

La seguridad industrial es un área multidisciplinaria que se encarga
de minimizar los riesgos en la industria. Parte del supuesto de que toda
actividad industrial tiene peligros inherentes que necesitan de una
correcta gestión.
“MASCOTWASI”
114
Los principales riesgos en la industria están vinculados a los accidentes,
que pueden tener un importante impacto ambiental y perjudicar a regiones
enteras, aún más allá de la empresa donde ocurre el siniestro.
La seguridad industrial, por lo tanto, requiere de la protección de los

trabajadores (con las vestimentas necesarias, por ejemplo) y su monitoreo
médico, la implementación de controles técnicos y la formación vinculada
al control de riesgos.
En concreto, podemos establecer que a la hora de hablar de la seguridad

industrial se hace necesario especificar que la misma se desarrolla de
manera específica para poder prevenir las posibles situaciones y riesgos
que se den en ámbitos donde se trabaja con instalaciones frigoríficas,
electricidad, combustibles gaseosos, refrigeración o equipos a presión.
A) CONDICIONES AMBIENTALES RECOMENDADAS
Limpieza: Mantener un lugar de trabajo libre de residuos,

desperdicios y suciedad para garantizar la salubridad del producto
final y la salud del personal.
Orden: Utilización de métodos de mejora continua como las 5’S para

obtener un lugar de trabajo ordenado.
Ventilación: Mantener un lugar de trabajo ventilado para asegurar la

inocuidad del producto terminado así como evitar el deterioro de la
salud de los trabajadores por inhalación de partículas.
Iluminación: Procurar una iluminación no menor a 200 lux en el lugar

de trabajo para garantizar el correcto desempeño de los trabajadores
así como evitar el desgaste de la salud de los trabajadores por
sobreesfuerzo ocasionado por iluminación deficiente.
Ruido: Procurar un nivel de ruido menor a 90 dB para el periodo de 8

horas de trabajo.
“MASCOTWASI”
115
Equipos: Maquinaria y equipos en buena condición de trabajo, sin
fugas ni posibles derrames para evitar el daño al medio ambiente y a
la salud de los trabajadores.
B) Inspecciones de seguridad
Se realizarán inspecciones de seguridad en el área de trabajo

diariamente antes de iniciar las labores diarias y durante el transcurso
del día para corregir inmediatamente cualquier posible falta a las
normas de seguridad, orden y limpieza.
C) Protección contra incendios
Contar con extintores de tipo ABC de polvo químico universal en el

lugar de trabajo.
Contar con capacitación a los trabajadores en el manejo de extintores
así como respuesta ante este tipo de emergencia.
D) PROTECCIÓN PERSONAL
Verificar que todos los trabajadores cuenten con epp’s básicos para el
desempeño de las labores en cada puesto de trabajo.
 Guantes de badana para manipulación de cargas manuales.
 Guantes anti corte
 Guantes de nitrilo sin talco para el manejo de materia prima.
 Protección de vías respiratorias utilizando barbijos.
 Protección ocular con lentes de seguridad en los puestos de

trabajo que se requiera.
REGLAS GENERALES DE SEGURIDAD

Reglas de orden y limpieza en el lugar de trabajo.
Crear una cultura de prevención de accidentes en la empresa mediante charlas
de 5 minutos así como inspecciones en el lugar de trabajo, correcto uso de
epp’s así como conocimiento de la importancia del cumplimiento de normas de
seguridad.
“MASCOTWASI”
116
6.10.2 Higiene industrial
La higiene industrial es el conjunto de procedimientos destinados a
controlar los factores ambientales que pueden afectar la salud en el
ámbito de trabajo. Se entiende por salud al completo bienestar físico,
mental y social.
A) Objetivos
Los objetivos de un programa de Higiene Industrial de acuerdo con el

comité de expertos de la O.M.S. (Organización Mundial de la Salud)
son los siguientes:
Determinar y combatir en los lugares de trabajo todos los factores

químicos, físicos, mecánicos, biológicos y psicosociales de reconocida
y presunta nocividad.
Conseguir que el esfuerzo físico y mental que exige de cada

trabajador el ejercicio de su profesión esté adaptado a sus aptitudes,
necesidades y limitaciones anatómicas, fisiológicas y psicológicas.
Adoptar medidas eficaces para proteger a las personas que sean

especialmente vulnerables a las condiciones perjudiciales del medio
laboral y reforzar su capacidad de resistencia.
Descubrir y corregir aquellas condiciones de trabajo que puedan

deteriorar la salud de los trabajadores, a fin de lograr que la
morbilidad general de los diferentes grupos profesionales no sea
superior a la del conjunto de la población.
Educar al personal directivo de las empresas y a la población

trabajadora en el cumplimiento de sus obligaciones en lo que respecta
a la protección y fomento de la salud.
Aplicar en las empresas programas de acción sanitaria que abarquen

todos los aspectos de la salud, lo cual ayudará a los servicios de
salud pública a elevar el nivel sanitario de la colectividad.
“MASCOTWASI”
117
B) Programa de higiene industrial
PERSONAL: El personal deberá, antes de ingresar a planta, dirigirse

a vestuarios para colocarse la indumentaria para desarrollar sus
labores, botas de jebe, mandiles, delantal, malla para el cabello y
guantes.
LOCAL: Instalaciones sanitarias (evacuación de efluentes): Por

medio de instalaciones de desagüe en el caso de servicios higiénicos
y de sumideros en planta, así como el tendido de cañerías para poder
mantener el agua que salga del proceso bajo control.
VENTILACIÓN: Este es un factor importante ya que en los pasos

finales del proceso se genera emisión de polvo en la molienda,
ensacado (menor cantidad) y almacenamiento de producto terminado,
por esta razón es importante la ventilación en planta para evitar la
acumulación de polvo en el ambiente y prevenir las enfermedades
ocupacionales resultantes de inhalación de polvo
Se realizarán entradas de aire en el edificio que permitan el libre flujo
de aire dentro de planta y mantener así un ambiente sin presencia de
polvo.
ILUMINACIÓN: Procurar una iluminación no menor a 200 lux en el

lugar de trabajo para garantizar el correcto desempeño de las
funciones.
RUIDO: El ruido producido por maquinaria dentro de planta es

reducido (menor a 85 dB para una jornada de 8 Hr), por esta razón no
es necesario el uso de equipos de protección auditiva.
C) Programa de limpieza y desinfección
EQUIPOS: Los equipos serán limpiados todos los días después de

terminado el trabajo para evitar acumulación de residuos y reducir en
cierto grado el deterioro de la maquinaria.
“MASCOTWASI”
118
PERSONAL: El personal deberá utilizar el equipamiento adecuado
para el manejo de alimentos adicionalmente a esto deberán pasar por
un recipiente pequeño que contenga desinfectante cada vez que
ingresen a planta para prevenir el ingreso de contaminantes en las
botas.
7. CAPITULO VII
ORGANIZACIÓN Y ASPECTOS
LEGALES
7.1. GENERALIDADES
La realización de un proyecto, al igual que su puesta en marcha, necesita la
definición del tipo de propiedad, tipo de sociedad y el tamaño de la empresa,
así mismo se necesario diseños una infraestructura organización que permita
la acción conjunta y coordinación de un sin número de elementos materiales,
financieros y de personal; conjuntamente con manuales de funciones y
procedimientos que permitan cumplir con los objetivos específicos del
proyecto. Además es necesaria una estructura administrativa que
responda a las necesidades del proyecto y de su operación.
“MASCOTWASI”
119
7.2. ORGANIZACIÓN
7.2.1 Tipo de propiedad

Propiedad Privada
7.2.2 Tamaño de la empresa

Como el numero de empleados es de 20 , y no supera a los 50 ,es que la
entidad corresponde a una Pequeña empresa.
7.2.3 Tipo de sociedad

A) ALTERNATIVAS:
S.A.C: Sociedad Anonima Cerrada.
Tabla 51: Descripcion sociedad aninima cerrada

CARACTERÍSTIC
De 2 a 20 accionistas.
AS
La denominación es seguida de las palabras "Sociedad
DENOMINACIÓN Anónima Cerrada",
O de las siglas "S.A.C."
Junta General de Accionistas, Directorio (opcional) y
ÓRGANOS
Gerencia
Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en
CAPITAL SOCIAL
contribuciones tecnológicas intangibles.
DURACIÓN Determinado o Indeterminado
S.C.R.L: Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada
CARACTERÍSTIC
De 2 a 20 socios participantes
AS
La denominación es seguida de las palabras "Sociedad
DENOMINACIÓN Comercial de Responsabilidad Limitada", o de las siglas
"S.R.L."
ÓRGANOS Junta General de Socios y Gerencia
Representado por participaciones y deberá estar pagada
CAPITAL SOCIAL
cada participación por lo menos en un 25%
DURACIÓN Indeterminada
“MASCOTWASI”
120
 CRITERIOS:
 Tipo de Actividad.- prestación de servicios
 Numero de personas.- dos socios para constituir una sociedad.
 Responsabilidad.- limitar su responsabilidad al capital aportado o

que se ha comprometido a aportar.
 Necesidades Economicas.- Aportes de los socios.
 Aspectos Fiscales.-
 SELECCIÓN: Para hacer una correcta selección de las

alternativas se hara una evaluacion cualitativa de las mismas.
EVALUACIÓN CUALITATIVA:
Se selecciona la alternativa que favorezca una buena elección para la

conformación de la empresa empleando el método de ranking de
factores con pesos ponderados.
Este método implica el procesamiento siguiente:
Se identifican los factores de constitución.
Tabla 52: Factores de constitucion

Terrenos
Tipo de Actividad
Número de personas
Responsabilidad
Necesidades Económicas
Aspectos Fiscales
Se identifican las alternativas de constitución: XTabla 53: Alternativas de

constitucion
ALTERNATIV
DESCRIPCION
A
“MASCOTWASI”
121
S.A.C. Sociedad Anónima Cerrada
S.R.L. Sociedad de Responsabilidad Limitada
Se asigna un peso o coeficiente de ponderación a cada factor de

constitución proporcional a su importancia relativa. XTabla 54:
Coeficiente de ponderacion
CODIG COEFICIENTE DE
O PONDERACIÓN %
1 30
2 10
3 10
4 20
5 30
100
Se asigna subjetivamente un puntaje a cada alternativa situacional por cada

atributo, según las ventajas relativas de la alternativa respecto del atributo.
CUADRO NRO.: PUNTAJEXTabla 55: Puntaje

CALIFICACI PUNTAJ
ÓN E
Mala 0
Regular 3
Buena 6
Excelente 9
“MASCOTWASI”
122
Se multiplica el puntaje de cada alternativa de constitución por el
coeficiente de ponderación respectivo; de esta manera se obtienen para
cada alternativa tantos productos como factores de localización se hayan
tomado en cuenta; la suma de dichos productos dará el puntaje total
ponderado correspondiente más alto, será la mejor alternativa de
constitución de la empresa.
Tabla 56: Evaluacion cualitativa

FACTORES COEFICIENTE CALIFICACIÓN CALIFICACIÓN
LOCACIONALE DE NO PONDERADA
S PONDERACIÓN AI AII AI AII
Tipo de
30 6 180
Actividad 6 180
Número de
10 6 60
personas 3 30
Responsabilid
10 6 60
ad 3 30
Necesidades
20 6 120
Económicas 6 120
Aspectos
30 6 180
Fiscales 6 180
TOTAL 100 600

540
Selección de alternativa: De la tabla del análisis de la constitución de la

empresa podemos ver que del análisis de las alternativas desarrolladas
por el método de los factores ponderados observamos que el de mayor
puntaje ponderado 600 lo posee la alternativa S.A.C (Sociedad
Anónima Cerrada), el cual, gracias al tipo de actividad, aspectos
fiscales y necesidades económicas que consideremos
convenientemente para la constitución de la empresa, se ha
seleccionado que la empresa se constituirá como una Sociedad anónima
cerrada.
“MASCOTWASI”
123
B) Sociedad anónima cerrada
Por otro lado mediante una minuta, la que se inscribe en los registros públicos.
Así mismo se deben efectuar los siguientes trámites:
a. R.U.C. (Registro único de contribuyentes)
b. Gestionar la licencia municipal de funcionamiento y realizar los

siguientes trámites:
- Solicitud de acogimiento autocalificándose como pequeña empresa.
- Libro de planillas de sueldos y salarios
- El número de trabajadores no debe ser mayor de 20 personas.
- El monto anual de ingreso por servicios no debe exceder de XXX UIT

(unidades impositivas tributarias).
c. Se gestionan y legalizan los libros contables: Caja, ventas, planillas.
7.2.4 Estructura organica

A) Organización
Grafico 5: Organización de la empresa
Junta de Socios
Administracion
Clinico Estetica Spa
“MASCOTWASI”
124
B) Manual de funciones
 Personal administrativo
 La autoridad principal en la clinica veterinaria es el Gerente
General, quien está encargado de planificar, coordinar, dirigir y
controlar el desarrollo de las actividades en el zoológico según las
decisiones del la Junta de Socios. Asimismo, debe ejercer la
responsabilidad legal de la organización y asegurarse que se
cumpla con las políticas, objetivos, tácticas, metas y normas de
ésta. Por último, debe coordinar directamente con los demas jefes
y delegar ciertas funciones en ellos según considere necesario.
El Gerente debe administrar las actividades financieras de la

clinica veterinaria, incluyendo el manejo de riesgos financieros, la
creación y seguimiento de presupuestos y estados financieros.
Además, debe coordinar las tareas de esta área con el encargado
de Contabilidad y de Tesorería. El Jefe de Tesorería está
encargado de supervisar el manejo los recursos económicos y
financieros de la clinica, controlar el pago de remuneraciones y
realizar las programaciones de caja. El Jefe de clinica es
responsable de planificar las actividades de manejo, alimentación
de animales, y servicios medicos, coordinar la adquisición de
nuevos instrumentos medicos y la construcción y mejora de los
servicios clinicos. El jefe de Administración está encargado de
planificar, dirigir y controlar las actividades de las áreas de apoyo
de la organización, como logística, recursos humanos y
mantenimiento, realizando las coordinaciones necesarias con las
áreas respectivas. El Jefe de Logística debe programar, coordinar
y supervisar la adquisición de insumos y la contratación de
servicios para la clinica veterinaria, elaborar el Plan Anual de
Adquisiciones y Contrataciones, definir las normas y
procedimientos para el abastecimiento y controlar el pago de los
servicios básicos. Por su parte, el Jefe de Recursos Humanos
tiene como tarea la programación, organización y ejecución del
“MASCOTWASI”
125
sistema de personal, así como la elaboración de la normativa
correspondiente. Por último, se contará con diversos analistas y
especialistas en las distintas áreas administrativas de la
organización como contabilidad, tesorería, logística, recursos
humanos y marketing. Éstos estarán encargados de realizar
numerosas tareas de carácter administrativo y desarrollaran sus
trabajos en las oficinas del parque.
 Personal operativo
Los tecnicos y operarios de la clinica son empleados vitales para

la empresa. Éstos deben cumplir ciertas funciones como: vigilar el
buen servicio a los animales que tienen asignados, realizar las
actividades de limpieza dentro de las exhibiciones, distribuir los
alimentos y medicinas para los animales y asistir a los veterinarios
cuando sea necesario. Adicionalmente, el Profesional Zootecnista
tiene encargado determinar las combinaciones de servicios,
aplicar las técnicas de cuidado animal,tomar las medidas para
reducir el stress de los animales y desarrollar la taxidermia de los
animales fallecidos.
Asimismo, los profesionales de la veterinaria deben formular y

evaluar las dietas de los animales, coordinar los pedidos de los
ingredientes, supervisar la preparación del servicio en todos los
ambitos y controlar las cantidades de alimento que recibe cada
animal.
Los trabajadores en manetnimiento ,limpieza también son

empleados muy importantes. Éstos deben ejecutar las actividades
de limpieza, realizar trabajos de control, realizar mantenimiento a
los cercos vivos y apoyar con la habilitación, expansión y
decoración de jardines y kugares de esparcimiento animal. Para
proporcionar un buen cuidado de la salud de los animales es
“MASCOTWASI”
126
necesario contar con tres médicos veterinarios: uno especializado
en hospital, otro en patología y el último en cuarentena. El primero
de éstos debe evaluar el estado de salud de los animales,
administrar las vacunas, vitaminas y minerales correspondientes,
diagnosticar cualquier enfermedad y realizar desparasitaciones. El
veterinario especializado en patología realiza algunas actividades
similares como las evaluaciones de salud y diagnóstico de
enfermedades; sin embargo, también debe llevar a cabo
necropsias para determinar las causas de muerte de los animales
y además analizar las muestras tomadas.Por su parte, el
veterinario de cuarentena cumple con funciones similares a las
que realiza el veterinario de hospital; no obstante, éstas se
orientan específicamente a los animales en cuarentena.
Finalmente, en el area de Farmacia estará encargado de realizar
pruebas de laboratorio clínico, llevar a cabo el análisis de las
muestras, preparar reactivos, coordinar los pedidos de
medicamentos y administrar el almacenamiento y clasificación de
los fármacos. También, se contará con numerosos trabajadores
encargados del funcionamiento de los servicios adicionales .
Por último, es necesario contar con un médico clínico y dos

enfermeras para la posta médica, la cual atenderá a clientes o
empleados en caso de emergencias.
 REQUERIMIENTOS DE PERSONAL
a) Personal administrativo
El Gerente General necesariamente debe contar con un título

profesional en administración, economía o ingeniería industrial,
además de una maestría en Administración de Negocios.
Asimismo, será un requisito que cuente con amplia experiencia en
puestos similares por al menos diez años y tenga una edad mínima
de 35 años.
“MASCOTWASI”
127
El Jefe de la Oficina Legal debe contar con un título profesional en
derecho, así como una especialización en gestión pública o una
carrera similar. Además, es necesario que se encuentre colegiado y
cuente con un mínimo de cinco años de experiencia en cargos de
responsabilidad similar.
El Jefe de Finanzas debe tener un título profesional en economía o

contabilidad y preferiblemente debe contar con un MBA.
Adicionalmente, deberá tener experiencia en cargos similares por
cinco años y ser mayor a 30 años. Por otro lado, los jefes de
Contabilidad y Tesorería deben ser graduados de una carrera de
contabilidad, tener una experiencia mínima de tres años y contar
con características personales como confiabilidad y minuciosidad.
Los requerimientos para el Gerente de Operaciones son un poco

más flexibles. Por un lado, puede tener título en una carrera
empresarial y una especialización en zoología, biología o
veterinaria o, por el otro, puede tener un título de pregrado en
algunas de las especializaciones mencionadas y un MBA. Al igual
que en el caso de los otros gerentes, es necesario que cuente con
al menos cinco años de experiencia en puestos similares y sea
mayor a 30 años. Al Jefe de Servicios se le requerirá haber
estudiado una carrera empresarial y tener tres años de
experiencias en un puesto similar. Finalmente, el encargado de
Seguridad deberá ser un militar retirado con buena capacidad para
control de situaciones de riesgo y tres años de experiencia previa.
El Gerente de Administración debe tener un título en

administración, economía o ingeniería industrial, contar con al
menos cinco años de experiencia en puestos de responsabilidad
similar y ser mayor a 30 años. Asimismo, los jefes de Logística y
Recursos Humanos pueden tener tanto un título en una carrera de
administración como en ingeniería industrial o sicología,
respectivamente; sin embargo, debe tener al menos tres años de
“MASCOTWASI”
128
experiencia en puestos similares. Por último, el Jefe de
Mantenimiento debe ser graduado de una carrera de ingeniería
mecánica o civil y tener por lo menos tres años de experiencia.
Finalmente, los requisitos de formación académica para los

tecnicos y especialistas de las áreas administrativas varían de
acuerdo al área a la que pertenecen; no obstante, se puede
precisar que deben tener títulos similares a los que tienen los
gerentes o jefes de sus departamentos pero sin necesidad de
amplia experiencia.
Por último, se puede resaltar que sería conveniente que sean

profesionales jóvenes y dinámicos de manera que puedan
contribuir a introducir las últimas novedades y mejoras dentro de
las diversas áreas.
b) Personal operativo
Se requiere que los tecnicos y personas que traten con animasles

cuenten con un grado de bachiller o técnico en zootecnia o biología
y que tengan experiencia en tareas afines por al menos dos años.
En el caso de los profesionales de manejo y alimentación es
necesario que cuenten con un título universitario en zootecnia o
biología, así como una especialización en manejo de animales y
nutrición de animales, respectivamente, además de un mínimo de
tres años de experiencia.
Para los trabajadores de jardines se exigirá estudios de secundaria

concluidos y que cuenten con conocimientos sobre técnicas de
jardinería y manejo de máquinas de corte.
La formación requerida para los tres tipos de veterinarios es la

misma: título en veterinaria, y al menos tres años de experiencia en
su campo. Asimismo, el Especialista en Farmacia requiere un título
“MASCOTWASI”
129
en química farmacéutica y también un mínimo de tres años de
experiencia.
Por otro lado, los trabajadores encargados de los servicios

adicionales deben haber culminado estudios de secundaria y
contar con al menos dos años de experiencia en puestos similares,
ya que algunos de estos cargos requieren un alto grado de
responsabilidad.
Por su parte, el médico debe tener un título en medicina clínica y

una experiencia de por lo menos cinco años, mientras que las
enfermeras requieren contar con su título correspondiente en
enfermería y una experiencia mínima de tres años.
C) Manual de procedimientos
 Procedimiento de recepción del cliente

Se inicia cuando el cliente llega a la clinica veterinaria, el arribo a las
instalaciones. Cuando el cliente llega, es recibido cordialmente en la
puerta de entrada principal, ya sea si viene a pie o en su vehículo, si
posee vehículo se le entregara un ticket de entrada al
estacionamiento, luego se le da la recepción en la donde se le
exponen los diferentes servicios que posee la clinica. En este punto el
cliente decide si adquirirá o no desea hacerlo, en cuyo caso es
despedido cordialmente y abandona las instalaciones.
Si decide tomar algún servicio, el encargado de recepcion le vende el

servicio pedido. El usuario se dirigirá a la puerta de entrada a la
clinica donde lo esperara un personal que le dará la bienvenida y
revisara su turno de atencion, además podrá solucionar las dudas que
pueda tener el cliente.
“MASCOTWASI”
130
Grafico 6: Procedimeinto recepcion del cliente
 Procedimiento de facturación
El procedimiento de facturación se realiza al final de la etapa de

cada servicio. En nuestro proyecto, contaremos con 1 cajeros.
Una vez que el cliente llega a recepción se le entrega el voucher

del monto acumulado por el servicio , luego si este procede a
consumir en el petshop, se le entregara un voucher por cada
compra o consumo. Se puede cancelar mediante dos
modalidades, en efectivo y mediante una tarjeta de crédito. Una
vez que ha sido cancelado el consumo, se le entrega el
comprobante que previamente ha sido seleccionado por el cliente
y se finaliza el proceso de facturación.
“MASCOTWASI”
131
Grafico 7: Procedimiento de facturacion
 Procedimiento general para el abastecimiento de material:
Este procedimiento se inicia en el área de servicios con la

determinación de los alimentos, medicamentos , insumos de la
estetica necesarios para la adecuada prestacion de servicio que se
ofrecen en la clinica veterinaria. Luego de la especificación de la
cantidad de estos, son derivados al área de compras.
“MASCOTWASI”
132
Dicho jefe de compras en coordinación con el administrador o
supervisor encargado del sistema logistico , autoriza las compras y
verifica que estas se realicen en una fecha adecuada.
El objetivo que tiene el área de compras es, reducir la probabilidad

de que existan compras urgentes o imprevistas ya que influyen de
manera directa en la excelencia del servicio que buscamos brindar.
Grafico 8: Procedimiento genral para

el abastecimiento
 Procedimiento de general para programa de promocion y

publicidad
Se realiza este procedimiento para realizar campañas de

promoción y publicidad.
Gerencia general
- Control e inspección de la imagen de la empresa.

- Formulación de un programa de publicidad.
- Coordinar con los jefes de cada área de la empresa, para el control
de calidad.
“MASCOTWASI”
133
Departamento de marketing
- Diversas propuestas de ideas para campañas publicitarias.

- Especificación de los lineamientos de la empresa.
- Búsqueda de patrocinadores.
- Cotizaciones de agencias publicitarias.
 Procedimiento general para la atención de quejas

Establecer el proceso que defina las actividades para la atención
de los reclamos y quejas de los huéspedes.
Cliente
- Realiza su queja o reclamo directamente con la

administracion general.
- Acepta solución a su reclamo o queja.
- Administracion general
- Atiende reclamo o queja.
- Da propuestas de solución a reclamo del cliente.
- Toma medidas correctivas y preventivas ante posibles
reclamos.
- Soluciona problemas motivos de queja del cliente.
- Pide al área afectada la ejecución de la solución a dicha
queja.
Departamento o Área Afectada
- Realiza la ejecución de la solución a la queja
“MASCOTWASI”
134
Grafico 9: Procedimiento para la atencion de quejas
“MASCOTWASI”
135
 Procedimiento de llamada de atención al personal
El procedimiento de llamada de atención se origina a partir de la

determinación de un comportamiento inadecuado por parte del jefe
inmediato del personal implicado. Una vez que es determinada esta
falta en el comportamiento, el trabajador es convocado a exponer el
problema. Si el problema objeto de la llamada de atención persiste
se comunica al Administrador para que se redacte un memorando
especificando la causa de la llamada de atención y que será
comunicado al Ministerio del Trabajo y archivado en su folder de
desempeño laboral. Si el problema luego de esto persiste, el
trabajador será separado de la institución.
“MASCOTWASI”
136
Grafico 10: Procedimiento llamada de atencion al personal
“MASCOTWASI”
137
7.3. ASPECTOS LEGALES
7.3.1 Normas legales

A) Código civil
Es un conjunto unitario, ordenado y sistematizado de normas de

Derecho privado, es decir, un cuerpo legal que tiene por objeto regular
las relaciones civiles de las personas físicas y jurídicas.
El Código Civil Peruano aprobado por la Comisión Revisora creada

por la Ley Nº 23403, que consta de 2,132 artículos distribuidos en
doce partes, fue promulgado un 24 de julio del 1984 y consta de:
 TITULO PRELIMINAR: Artículo I a X;

 TITULO I: Derechos de las Personas: Artículos de 1 al 139;
 TITULO II: Acto Jurídico: Articulo 140 a 232;
 TITULO III: Derecho de Familia: Artículos 233 a 659;
 TITULO IV: Derecho de Sucesiones: Artículos 660 a 880;
 TITULOV: Derechos Reales: Artículos 881 a 1131;
 TITULOVI: Las Obligaciones: Artículos 1132 a 1350;
 TITULO VII: Fuentes de las Obligaciones: Artículos 1351 a 1988;
 TITULO VIII: Prescripción y Caducidad: Artículos 1989 a 2007;
 TITULO IX: Registros Públicos: Artículos 2008 a 2045;
 TITULO X: Derecho Internacional Privado: Artículos 2046 a 2111;
-
 TITULO FINAL: Artículos 2112 a 2122
Respecto a la empresa del proyecto se hace necesario hacer énfasis

en los siguientes puntos según el código civil
Escritura Pública ante Notario:
Para lo cual se deberá, en primer lugar, depositar el capital social en

una cuenta bancaria en una cuenta abierta en una institución
financiera peruana; y los registros de esta cuenta, junto con el
documento de constitución son enviados al Notario Público
Inscripción en los Registros Públicos:
“MASCOTWASI”
138
Una vez emitida la escritura, se deberá enviarla a los Registros
Públicos
B) Ley general de sociedades
La ley N°26887 promulgada en el año de 1997 y actualizada en el

2005, establece los lineamientos que rigen a los diversos tipos de
sociedades.
Para la empresa del proyecto se estableció un SOCIEDAD

COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA contenida en el libro
III, sección III, en los artículos del 283 al 294, estableciendo lo
siguiente:
a) Definición y responsabilidad: En la Sociedad Comercial de

Responsabilidad Limitada el capital está dividido en
participaciones iguales, acumulables e indivisibles, que no
pueden ser incorporadas en títulos valores, ni denominarse
acciones. Los socios no pueden exceder de veinte y no
responden personalmente por las obligaciones sociales.
b) Denominación: La Sociedad Comercial de Responsabilidad
Limitada tiene una denominación, pudiendo utilizar además un
nombre abreviado, al que en todo caso debe añadir la indicación
"Sociedad de Responsabilidad Limitada" o su abreviatura
"S.R.L.".
c) Capital social: El capital social está integrado por las
aportaciones de los socios. Al constituirse la sociedad, el capital
debe estar pagado en no menos del veinticinco por ciento de
cada participación, y depositado en entidad bancaria o financiera
del sistema financiero nacional a nombre de la sociedad.
d) Formación de la voluntad social: La voluntad de los socios
que representen la mayoría del capital social regirá la vida de la
sociedad. El estatuto determina la forma y manera como se
expresa la voluntad de los socios, pudiendo establecer cualquier
medio que garantice su autenticidad. Sin perjuicio de lo anterior,
“MASCOTWASI”
139
será obligatoria la celebración de junta general cuando soliciten
su realización socios que representen por lo menos la quinta
parte del capital social.
e) Administración: gerentes: La administración de la sociedad se
encarga a uno o más gerentes, socios o no, quienes la
representan en todos los asuntos relativos a su objeto. Los
gerentes no pueden dedicarse por cuenta propia o ajena, al
mismo género de negocios que constituye el objeto de la
sociedad. Los gerentes o administradores gozan de las
facultades generales y especiales de representación procesal
por el solo mérito de su nombramiento. Los gerentes pueden ser
separados de su cargo según acuerdo adoptado por mayoría
simple del capital social, excepto cuando tal nombramiento
hubiese sido condición del pacto social, en cuyo caso sólo
podrán ser removidos judicialmente y por dolo, culpa o
inhabilidad para ejercerlo.
f) Responsabilidad de los gerentes: Los gerentes responden
frente a la sociedad por los daños y perjuicios causados por
dolo, abuso de facultades o negligencia grave. La acción de la
sociedad por responsabilidad contra los gerentes exige el previo
acuerdo de los socios que representen la mayoría del capital
social.
g) Caducidad de la responsabilidad: La responsabilidad civil del
gerente caduca a los dos años del acto realizado u omitido por
éste, sin perjuicio de la responsabilidad y reparación penal que
se ordenara, si fuera el caso.
h) Transmisión de las participaciones por sucesión: La
adquisición de alguna participación social por sucesión
hereditaria confiere al heredero o legatario, la condición de
socio. Sin embargo, el estatuto puede establecer que los otros
socios tengan derecho a adquirir, dentro del plazo que aquél
determine, las participaciones sociales del socio fallecido, según
mecanismo de valorización que dicha estipulación señale. Si
fueran varios los socios que quisieran adquirir esas
“MASCOTWASI”
140
participaciones, se distribuirán entre todos a prorrata de sus
respectivas partes sociales.
i) Derecho de adquisición preferente: El socio que se proponga
transferir su participación o participaciones sociales a persona
extraña a la sociedad, debe comunicarlo por escrito dirigido al
gerente, quien lo pondrá en conocimiento de los otros socios en
el plazo de diez días. Los socios pueden expresar su voluntad
de compra dentro de los treinta días siguientes a la notificación,
y si son varios, se distribuirá entre todos ellos a prorrata de sus
respectivas participaciones sociales. En el caso que ningún
socio ejercite el derecho indicado, podrá adquirir la sociedad
esas participaciones para ser amortizadas, con la consiguiente
reducción del capital social. Transcurrido el plazo, sin que se
haya hecho uso de la preferencia, el socio quedará libre para
transferir sus participaciones sociales en la forma y en el modo
que tenga por conveniente, salvo que se hubiese convocado a
junta para decidir la adquisición de las participaciones por la
sociedad. En este último caso si transcurrida la fecha fijada para
la celebración de la junta ésta no ha decidido la adquisición de
las participaciones, el socio podrá proceder a transferirlas
Para el ejercicio del derecho que se concede en el presente
artículo, el precio de venta, en caso de discrepancia, será fijado
por tres peritos, nombrados uno por cada parte y un tercero
nombrado por los otros dos, o si esto no se logra, por el juez
mediante demanda por proceso sumarísimo.
El estatuto podrá establecer otros pactos y condiciones para la

transmisión de las participaciones sociales y su evaluación en
estos supuestos, pero en ningún caso será válido el pacto que
prohíba totalmente las transmisiones.
Son nulas las transferencias a persona extraña a la sociedad

que no se ajusten a lo establecido en este artículo. La
“MASCOTWASI”
141
transferencia de participaciones se formaliza en escritura pública
y se inscribe en el Registro.
j) Usufructo, prenda y medidas cautelares sobre

participaciones: En los casos de usufructo y prenda de
participaciones sociales, se estará a lo dispuesto para las
sociedades anónimas en los artículos 107 y 109,
respectivamente. Sin embargo, la constitución de ellos debe
constar en escritura pública e inscribirse en el Registro.
La participación social puede ser materia de medida cautelar. La

resolución judicial que ordene la venta de la participación debe
ser notificada a la sociedad. La sociedad tendrá un plazo de diez
días contados a partir de la notificación para sustituirse a los
posibles postores que se presentarían al acto del remate, y
adquirir la participación por el precio base que se hubiese
señalado para dicho acto.
Adquirida la participación por la sociedad, el gerente procederá

en la forma indicada en el artículo anterior. Si ningún socio se
interesa en comprar, se considerará amortizada la participación,
con la consiguiente reducción de capital.
k) Exclusión y separación de los socios: Puede ser excluido el

socio gerente que infrinja las disposiciones del estatuto, cometa
actos dolosos contra la sociedad o se dedique por cuenta propia
o ajena al mismo género de negocios que constituye el objeto
social. La exclusión del socio se acuerda con el voto favorable
de la mayoría de las participaciones sociales, sin considerar las
del socio cuya exclusión se discute, debe constar en escritura
pública y se inscribe en el Registro.
Dentro de los quince días desde que la exclusión se comunicó al

socio excluido, puede éste formular oposición mediante
demanda en proceso abreviado.
“MASCOTWASI”
142
Si la sociedad sólo tiene dos socios, la exclusión de uno de ellos
sólo puede ser resuelta por el Juez, mediante demanda en
proceso abreviado. Si se declara fundada la exclusión se aplica
lo dispuesto en la primera parte del artículo 4 de la presente ley
Todo socio puede separarse de la sociedad en los casos

previstos en la ley y en el estatuto.
l) Estipulaciones a ser incluidas en el pacto social: El pacto

social, en adición a las materias que contenga conforme a lo
previsto en la presente Sección, debe incluir reglas relativas a:
Los bienes que cada socio aporte indicando el título con que
se hace, así como el informe de valorización a que se refiere el
artículo 27
Las prestaciones accesorias que se hayan comprometido a

realizar los socios, si ello correspondiera, expresando su
modalidad y la retribución que con cargo a beneficios hayan de
recibir los que la realicen; así como la referencia a la
posibilidad que ellas sean transferibles con el solo
consentimiento de los administradores
La forma y oportunidad de la convocatoria que deberá efectuar

el gerente mediante esquelas bajo cargo, facsímil, correo
electrónico u otro medio de comunicación que permita obtener
constancia de recepción, dirigidas al domicilio o a la dirección
designada por el socio a este efecto
Los requisitos y demás formalidades para la modificación del

pacto social y del estatuto, prorrogar la duración de la
sociedad y acordar su transformación, fusión, escisión,
disolución, liquidación y extinción
“MASCOTWASI”
143
Las solemnidades que deben cumplirse para el aumento y
reducción del capital social, señalando el derecho de
preferencia que puedan tener los socios y cuando el capital no
asumido por ellos puede ser ofrecido a personas extrañas a la
sociedad. A su turno, la devolución del capital podrá hacerse a
prorrata de las respectivas participaciones sociales, salvo que,
con la aprobación de todos los socios se acuerde otro sistema
La formulación y aprobación de los estados financieros, el

quórum y mayoría exigidos y el derecho a las utilidades
repartibles en la proporción correspondiente a sus respectivas
participaciones sociales, salvo disposición diversa del estatuto
El pacto social podrá incluir también las demás reglas y

procedimientos que, a juicio de los socios sean necesarios o
convenientes para la organización y funcionamiento de la
sociedad, así como los demás pactos lícitos que deseen
establecer, siempre y cuando no colisionen con los aspectos
sustantivos de esta forma societaria.
La convocatoria y la celebración de las juntas generales, así

como la representación de los socios en ellas, se regirá por las
disposiciones de la sociedad anónima en cuanto les sean
aplicables.
C) Ley general de Industrias
La ley N°23407 promulgada en 1982 establece las normas básicas

que promueven y regulan la actividad industrial manufacturera, de
conformidad con el título III de la Constitución Política. Están
comprendidas en la ley las actividades consideradas como industrias
manufactureras en la Gran División 3 de la Clasificación Industrial
“MASCOTWASI”
144
Internacional Uniforme (CIIU) de todas las Actividades Económicas de
las Naciones Unidas.
No están comprendidas en esta Ley las actividades de transformación

primaria de productos naturales, que se regirán por las leyes que
regulan la actividad extractiva que les da origen.
Corresponde al Ministerio de Industria, Turismo, Integración y

Negociaciones Comerciales Internacionales, formular la política
nacional aplicable a la actividad manufacturera, en concordancia con
el Plan Nacional de Desarrollo; para los efectos de esta Ley, se
considera empresa industrial a la constituida por la persona natural o
jurídica bajo cualesquiera de las formas previstas en el Artículo 112°
de la Constitución Política del Perú y cuyo objeto sea,
fundamentalmente, ejercer la actividad industrial manufacturera.
D) Disposición municipal
Cumpliendo con los requisitos legales debidos, se tomara en cuenta
la normativa exigida, para edificación, funcionamiento y tributación,
por la municipalidad del distrito de Cayma por ser el distrito al que
pertenece el local que se escogió para construir y hacer funcionar la
empresa.
 Licencia de funcionamiento
Es el encargado de programar, dirigir, ejecutar y coordinar las

actividades administrativas para la obtención de Licencias de
Funcionamiento, incluyendo las autorizaciones de anuncios o
avisos publicitarios, así como los ceses de licencias a nivel del
Distrito de Cayma.
Estos procedimientos administrativos se rigen por la Ley Marco de

Licencia de Funcionamiento N° 28976, y se encuentran compilados
“MASCOTWASI”
145
en el Texto Único de Procedimientos Administrativos – TUPA de
esta comuna.
 Licencia de edificación
 Sub gerencia de planeamiento y habilitaciones urbanas
- ORDENANZA MUNICIPAL N° 400-MDCC, de fecha 17 de

marzo del 2016
Que aprueba el procedimiento que regula el otorgamiento de
Constancias de Posesión en el distrito de Cayma.
- ORDENANZA MUNICIPAL N° 386-MDCC, de fecha 03 de julio

del 2016
Que modifica el ítem N° 051-052 del TUPA, y que su artículo
tercero, EXONERA el pago por certificado de jurisdicción sin
inspección y constancia de jurisdicción con inspección.
- RESOLUCIÓN MINISTERIAL N° 326-2015 – Vivienda, del 04

de diciembre del 2015, de aprobación de formatos de licencia
de edificación y licencia de habilitaciones urbanas.
 Subgerencia de obras privadas
- PARA LOS TRÁMITES DE LICENCIA DE EDIFICACIÓN,

CERCO, DEMOLICIÓN, CONFORMIDAD DE OBRA.
MODALIDAD A, B, C, D, el administrado deberá presentar los
formularios actualizados de acuerdo a la Resolución Ministerial
N° 326 – 2015 – VIVIENDA.
Una vez otorgada la Licencia de Edificación, Cerco,
Demolición, El administrado deberá tener en cuenta D.S. 008-
2013-VIVIENDA Artículo 3, numeral 3.1 y sus Modificaciones, la
Licencia por sí misma no autoriza a la ejecución de obras,
excepto las obras preliminares, El inicio de la ejecución de
obras autorizadas está sujeto a:
“MASCOTWASI”
146
La comunicación de la fecha de inicio de obra con una
antelación de 15 días calendario.
 La fecha de inicio de obra y el nombre del Responsable de

Obra.
 El Cronograma de Visitas de Inspección debidamente firmados

y consignados en el Anexo H, constituido por las Verificaciones
Técnicas, suscrito por el Responsable de Obra y por el
Supervisor de Obra designado por la Municipalidad.
La entrega de la póliza car.
 Se recomienda al administrado consignar debidamente sus

datos, correo, número telefónico y dirección exacta de su
domicilio fiscal. Para una debida atención al trámite del cual
usted esté solicitando.
 PARA LOS TRÁMITES DE CONFORMIDAD DE OBRA Y

DECLARATORIA DE EDIFICACIÓN CON O SIN VARIACIÓN,
deberá tener en cuenta lo siguiente:
Una vez presentado el expediente de conformidad de obra

deberá aproximarse a esta Subgerencia para coordinar la
inspección a dicho predio.
Según D.S. 014-2015-VIVIENDA, los plazos para modalidad A

son de 5 días Hábiles y para los casos de modalidad B, C y D
son de 15 días.
Se recomienda al administrado subsanar las observaciones de

su expediente en plazo determinado, caso contrario se
procederá al archivo del mismo.
“MASCOTWASI”
147
 Tributos municipales
En el distrito de Cayma es la Gerencia de Administración

Tributaria es responsable de dirigir, ejecutar, controlar y, supervisar
las acciones relacionadas con la recaudación y captación de
Tributos Municipales; así como la obtención de rentas municipales;
estableciendo adecuados sistemas de fiscalización, recaudación y
control; que garanticen cumplir con la ejecución del presupuesto de
ingresos en cada ejercicio fiscal , debiendo establecer políticas de
gestión y estrategias para simplificar los procesos tributarios de
fiscalización y de recaudación.
 Impuesto predial:
El Impuesto Predial es de periodicidad anual y grava el valor de

los predios urbanos y rústicos. Para efectos del Impuesto se
considera predios a los terrenos, incluyendo los terrenos
ganados al mar, a los ríos y a otros espejos de agua, así como
las edificaciones e instalaciones fijas y permanentes que
constituyan partes integrantes de dichos predios, que no
pudieran ser separadas sin alterar, deteriorar o destruir la
edificación.
 Tasas por servicios públicos o arbitrios:
Son las tasas que se paga por la prestación o mantenimiento

de un servicio público individualizado en el contribuyente.
Las tasas por servicios públicos o arbitrios, se calcularán

dentro del último trimestre de cada ejercicio fiscal anterior al de
su aplicación, en función del costo efectivo del servicio a
prestar.
La determinación de las obligaciones referidas en el párrafo

anterior deberán sujetarse a los criterios de racionalidad que
“MASCOTWASI”
148
permitan determinar el cobro exigido por el servicio prestado,
basado en el costo que demanda el servicio y su
mantenimiento, así como el beneficio individual prestado de
manera real y/o potencial.
Para la distribución entre los contribuyentes de una

municipalidad, del costo de las tasas por servicios públicos o
arbitrios, se deberá utilizar de manera vinculada y dependiendo
del servicio público involucrado, entre otros criterios que
resulten válidos para la distribución: el uso, tamaño y ubicación
del predio del contribuyente.
7.3.2 Normas tributarias

Dentro de los tributos que la empresa estará obligada a pagar se
encuentran el Impuesto general a las ventas y el impuesto a la renta
A) Impuesto general a las ventas
El IGV o Impuesto General a las Ventas es un impuesto que grava

todas las fases del ciclo de producción y distribución, está orientado a
ser asumido por el consumidor final, encontrándose normalmente en
el precio de compra de los productos que adquiere.
 Tasa:
 Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el
IGV. A esa tasa se añade la tasa de 2% del Impuesto de
Promoción Municipal (IPM). (*)
 De tal modo a cada operación gravada se le aplica un total de

18%: IGV + IPM.
 Características:
“MASCOTWASI”
149
 Se le denomina no acumulativo, porque solo grava el valor
agregado de cada etapa en el ciclo económico, deduciéndose el
impuesto que gravó las fases anteriores.
 Se encuentra estructurado bajo el método de base financiera de

impuesto contra impuesto (débito contra crédito), es decir el valor
agregado se determina restando del impuesto que se aplica al
valor de las ventas, con el impuesto que gravo las adquisiciones
de productos relacionados con el giro del negocio.
 Base legal:
 Art. 1° del T.U.O. de la Ley del Impuesto General a las Ventas
aprobado por Decreto Supremo N° 055-99-EF y Artículo 2 del
Reglamento de la Ley del IGV, Decreto Supremo N° 029-94-EF.
 (*) Tasa del IGV: Art. 17°. TUO de la Ley del Impuesto General a
las Ventas, aprobado por D.S. 055-99-EF y Art.1° - Ley N° 29666
 Tasa del IPM -Impuesto de Promoción Municipal - Art. 76° -

Decreto Legislativo N° 776
B) Impuesto a la renta
La empresa se acogerá al Régimen General del Impuesto a la Renta,

el cual comprende a personas naturales y personas jurídicas que
obtengan rentas de Tercera Categoría provenientes de actividades de
comercio, industria o de servicio. Pueden acogerse a este régimen
todo tipo de empresas, pues no se establecen requisitos ni límites
para el mismo.
Los comprobantes de pago que se podrán emitir incluyen la factura,

boleta de venta, ticket o cinta, guía de remisión (remitente,
transportista) y otros comprobantes autorizados.
“MASCOTWASI”
150
Tabla 57: Resumen Impuesto a la renta según categoría
TRIBUTO ACTIVIDAD/TASA
El cálculo del Impuesto a la Renta se realiza por

tramos. Por las primeras 7 UIT (S/ 27 650) no se
deduce IR, por el tramo entre las 7 UIT y las 12
Impuesto
UIT (S/ 47 400) se paga 8%; por el tramo entre las
a la renta
12 UIT y las 27 UIT (S/ 106 650) se descuenta
de 5ta
14%; por el tramo entre las 27 UIT y las 42 UIT (S/
categoría.
165 900) se paga 17%; entre las 42 UIT y las 52
UIT (S/ 205 400) se cobra 20% y por todos los
ingresos por encima de las 52 UIT se cobra 30%.
Fuente: Dirección General de la Micro y Pequeña Empresa y Cooperativas - Ministerio de la
Producción. (2013)
7.3.3 Normas laborales

A) Remuneración mínima vital:
El Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE) publicó el

Jueves, 31 de marzo del 2016 el decreto supremo que incrementa en
S/ 100 la Remuneración Mínima Vital (RMV) de los trabajadores
sujetos al régimen laboral de la actividad privada, y de esta manera
pasó de S/ 750 a S/ 850. Es así que el proyecto contempla respetar
este monto como sueldo mínimo de cualquier trabajador de la
empresa; sin embargo se tiene contemplado ofrecer un sueldo
mínimo por encima del aplicado por la mayoría de empresa del
mercado.
B) Beneficios sociales aplicados:
A continuación se detallan los beneficios sociales con los que

contaran los trabajadores de la empresa:
Tabla 58: Principales beneficios sociales

BENEFICIOS
OBSERVACIONES
SOCIALES
Vacaciones De acuerdo con el artículo 10º del Decreto Legislativo Nº
713, el trabajador tiene derecho a 30 días calendario de
descanso vacacional por cada año completo de servicios.
“MASCOTWASI”
151
Se tendrá este derecho en la medida que el trabajador
realice una jornada de trabajo no menos a las 4 horas
diarias en promedio o 24 horas a la semana.
Gratificacion De conformidad con la Ley Nº 27735, los trabajadores

es sujetos al régimen laboral de la actividad privada, tienen
derecho a percibir dos gratificaciones en el año, una con
motivo de Fiestas Patrias y la otra con ocasión de la
Navidad, ello en la medida que superen el mes de servicio
en favor del mismo empleador. El monto de cada una de
las gratificaciones es equivalente a la remuneración que
perciba el trabajador
CTS La CTS tiene la calidad de beneficio social de previsión de

las contingencias que origina el cese en el trabajo y de
promoción del trabajador y su familia.
Los empleadores depositarán en los meses de mayo y

noviembre de cada año y se debe tomar como
referencia el monto del sueldo del empleado (recibido el 31
de octubre) y agregarse un sexto de la gratificación
percibida en julio último.
Esta suma se debe multiplicar por seis (el semestre de

cómputo) y dividir entre 12. El resultado será la CTS a
depositar.
Asignación De conformidad con la Ley Nº 25129, los trabajadores de

familiar la actividad privada cuyas remuneraciones no se regulan
por negociación colectiva, perciben el equivalente al 10%
de la remuneración mínima vital por todo concepto de
asignación familiar.
Para tener derecho a este beneficio, los trabajadores

deben acreditar tener a su cargo uno o más hijos menores
de 18 años; no obstante, en el caso de que el hijo al
cumplir la mayoría de edad se encuentre efectuando
estudios superiores o universitarios, este beneficio se
extenderá hasta que termine dichos estudios, hasta un
máximo de 6 años posteriores al cumplimiento de dicha
mayoría de edad.
“MASCOTWASI”
152
ESSALUD El aporte a Essalud es un pago que realizan los
empleadores (empresas) equivalente al 9% de la
remuneración mensual del trabajador.
AFP El 10% de la Remuneración Asegurable, destinado a
incrementar directamente la Cuenta Individual de
Capitalización (CIC).
Fuente: Ministerio de trabajo y promoción del empleo - Normas laborales - beneficios sociales
“MASCOTWASI”
153
8. CAPITULO VIII
INVERSION
8.1. GENERALIDADES
El presente capitulo tiene como objetivo determinar los desembolsos
económicos necesarios para la adquisición de bienes tangibles e intangibles
necesarios para la ejecución del proyecto, a fin de generar un servicio de
calidad en el centro especializado en el de cuidado de mascotas
MASCOTWASI.
8.2. CLASIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN

La inversión para este proyecto está compuesta por la inversión fija la cual
puede ser fija tangible y fija intangible, a este tipo de inversión corresponden
todos los bienes tangibles e intangibles necesarios para la producción, los
cuales no forman parte de las operaciones corrientes y para la mayoría de
ítems de este proyecto solo se efectuarán una vez.
Adicionalmente a la inversión fija, inicialmente se requerirá de capital de

trabajo para desarrollar el proceso producción del servicio.
8.2.1 Inversión fija

Las inversiones fijas o tangibles constituyen los activos fijos de la
empresa del proyecto y corresponden a los bienes adquiridos con la
finalidad de destinarlos a su explotación, sin que sean objetivo de
transacciones comerciales usuales en el curso de sus operaciones
productivas.
“MASCOTWASI”
154
Las inversiones fijas se realizan en el periodo pre-operativo o de
instalación del proyecto, los mismo que se utilizan a lo largo de la vida útil
de estos bienes.
Estas inversiones comprenden bienes que están sujetos a depreciación,

tales como edificaciones, máquinas y equipos, mobiliario y equipos de
oficina e imprevistos y otros.
A) INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
Las inversiones Fijas Tangibles, constituyen los Activos fijos de la

Empresa o Proyecto y corresponden a los bienes adquiridos con la
finalidad de destinarlos a su explotación, sin que sean objeto de
transacciones comerciales usuales en el curso de sus operaciones
productivas.
Las inversiones Fijas se realizan en el periodo Pre-operativo o de

instalación del Proyecto, los mismos que se utilizan a lo largo de la
vida útil de estos bienes.
 Inversión en Terreno ConstruidoXTabla 59: Inversión del

proyecto en terreno construido

 INVERSION FIJA
C
TANGIBLE

 TERRENO CONSTRUIDO
55
(ALQUILER )
 Inversión en Maquinaria y Equipos
“MASCOTWASI”
155
Se invertirá US$ 45886.8 lo cual representa un 23% de la
inversión fija tangible en la adquisición de maquinaria y equipos
necesarios para la producción del servicio en el centro
especializado del cuidado de mascotas MASCOTWASI, cabe
destacar que la maquinaria principal y de mayor costo.
Tabla 60: Inversión del proyecto en maquinaria

CANTIDA COSTO
ITEM COSTO
D TOTAL
SERVICIO MEDICO
Balanza de plataforma 1 1900.00 1900.00
Desfibrilador 1 6500.00 6500.00
Monitor multiparametro 1 7900.00 7900.00
Minivan DongFeng Modelo 22650.0
1 22650.00
K61952 Año 2015 0
SERVICIO ESTETICO
Baño Ecológico con Bandeja G 2 1148.00 2296.00
ADMINISTRATIVA Y
RECEPCIÓN
Computadora 3 1500.00 4500.00
Teléfono 2 50.00 100.00
Impresora multifuncional 3 379.00 1137.00
TOTAL 46983.00
 Inversión En Mobiliaria Para El Proyecto
“MASCOTWASI”
156
Tabla 61: Inversión en mobiliario para el proyecto
CANTIDA COST COSTO
ÍTEM
D O TOTAL
Camilla acero inoxidable con cabecero 1570.0
1 1570.00
regulable y hueco 0
Mesa Para Peluquería Canina - Grooming 2 165.00 330.00
Escritorios 4 205.00 820.00
Sillas de escritorio 6 150.00 900.00
Mesa de Reuniones 1 600.00 600.00
Sillas sala de Reunión 10 40.00 400.00
Archivadores 4 120.00 480.00
Estante oficina 2 80.00 160.00
Estante de objetos 2 120.00 240.00
1950.0
Mesa de consulta veterinaria 2 3900.00
0
Mesa quirúrgica 1 3110.00 3110.00
Silletas de espera 3 220.00 660.00
1200.0
Mesa en L 1 1200.00
0
TOTAL 14370.00
 Resumen de la inversión en Activos Fijos Tangibles
Tabla 62: Resumen de la distribución de la inversión tangible necesaria

para el proyecto
Monto
CONCEPTO %
(S/.)
INVERSIÓN EN MAQUINARIA Y EQUIPOS 46983.00 61.19%
INVERSION EN MOBILIARIA 14370.00 18.72%
INVERSION EN OTRAS HERRAMIENTAS 13917.96 18.13%
Imprevistos (2%) 1505.4192 1.96%
TOTAL 76776.38 100
“MASCOTWASI”
157
B) INVERSION FIJA INTANGIBLE
Las inversiones intangibles se caracterizan por su inmaterialidad y

comprenden los gastos incurridos por los derechos y servicios
recibidos en el periodo pre-operatorio.
Estos bienes se caracterizan por su inmaterialidad por tanto no se

conocen en forma directa. No están sujetos al desgaste y deterioro,
sin embargo, para los efectos de la recuperación de su valor se
consigan a través de amortización de cargos diferidos cuyo monto
cubre las inversiones intangibles durante un periodo convencional
fijado por el proyecto.
Tabla 63: Inversion fija intangible

MONTO
DETALLE %
(S/.)
Estudios de Factibilidad 2450 22,23%
Gastos de Constitución 2100 19,05%
Gastos de capacitación 1400 12,70%
Gastos de
3500 31,75%
Operativización
Seguros (1% IF) 1356 12,30%
Imprevistos (2%) 216 1,96%
TOTAL 11022
C) Capital de trabajo
Se refiere al capital con que se debe contar como activos corrientes

para la operación normal durante un ciclo productivo, para la
capacidad instalada del proyecto. Para este Cálculo se sugiere
basarse en los activos corrientes de operación normal, por ello
realizamos un flujo de caja a fin de conocer con precisión el
requerimiento total de capital de trabajo
“MASCOTWASI”
158
 Ingresos en el primer semestre
Se considera que el programa de producción en los primeros
meses ira en ascenso desde 25%, 35%, 50%, 75% hasta
80% por el primer, segundo, tercero, cuarto y quinto mes
respectivamente.
Los Ingresos se estiman considerando el programa de producción del

año 2018. XTabla 64: Programa de produccion
AÑO CANTIDA %
D
2018 14976 52
2019 18432 64
2020 21888 76
2021 25344 88
2022 28800 100
La demanda de cada servicio según la encuesta realizada
Tabla 65: Demanda Por servicio

SERVICIO FRECUENCI
MEDICO A
Consulta medica 20%
Emergencia 20%
Desparasitación
10%
Interna
Desparasitación
10%
Externa
Desparasitación
10%
Externa 2
Castración 10%
Esterilización 10%
Eutanasia 10%
TOTAL 100%
SERVICIO FRECUENCI
“MASCOTWASI”
159
ESTÉTICO A
Peluquería 50%
Corte de uñas 25%
Limpieza de oídos 25%
TOTAL 100%
Tabla 66: Cuadro de ingresos al 52 % ci

SERVICIO PRECI CANTIDA TOTA
MEDICO O D L
Consulta 30 1828 54840
medica
Emergencia 30 1828 54840
Desparasitación Hasta 5 kg 20 305 6100
Interna
Hasta 20 kg 25 305 7625
Más de 20 kg 25 304 7600
Desparasitación Hasta 5kg 30 305 9150
Externa
Hasta 20kg 35 305 10675
Más de 20 kg 40 304 12160
Desparasitación Hasta 5kg 15 305 4575
Externa 2
Hasta 20kg 20 305 6100
Más de 20 kg 30 304 9120
Castración Hasta 5 kg 80 229 18320
Hasta 15 kg 120 229 27480
Hasta 30 kg 180 228 41040
Más de 30 kg 180 228 41040
Esterilización Hasta 5 kg 100 229 22900
Hasta 15 kg 150 229 34350
Hasta 30 kg 200 228 45600
Más de 30 kg 250 228 57000
“MASCOTWASI”
160
Eutanasia Hasta 5 kg 40 229 9160
Hasta 15 kg 60 229 13740
Hasta 30 kg 70 228 15960
Más de 30 kg 80 228 18240
SERVICIO Peluquería 50 2918 14590
ESTÉTICO 0
Corte de uñas 20 1459 29180
Limpieza de 20 1459 29180
oídos
73187
5
Tabla 67: Proyeccion de ingresos en los priemros meses

%CI INGRESOS (S/.)
5,00% 28639
10,00% 57277
15,00% 85916
30,00% 171831
40,00% 229108
 Egresos en el primer semestre

Se estiman los costos operativos en los que se incurrirán
desde el primer mes de puesta en operación.
Tabla 68: Costos de arriendo de local

CANTIDA MONTO AL
CONCEPTO
D MES(S/.)
Arriendo de Local 1 5500
TOTAL 5500
“MASCOTWASI”
161
Tabla 69: Sueldos de administración

RECURSOS CANTIDA MONTO MONTO
HUMANOS D (S/.) TOTAL
Gerente
1 3 000 3 000
general
Secretaria 1 1 500 1 500
Jefe Funcional
1 2 500 2 500
SYH
Veterinarios 2 1 800 3 600
Asistentes 6 1 000 6 000
Recepción 2 1 000 2 000
Comunity
1 800 800
Manager
TOTAL 19 400
Tabla 70: Suministros

MONTO
CONCEPTO
(S/.)
Útiles de
300
Escritorio
Tabla 71: Servicios
basicos Otros 50
CONCEPTO
TOTAL MONTO
200
(S/.)
Agua 400
Electricidad 500
Internet 200
Teléfono 200
Mantenimiento 300
TOTAL 1 600
“MASCOTWASI”
162
Tabla 72: Publicidad y mercadeo
MONTO
CONCEPTO
(S/.)
Volantes 300
banners 500
Periódico 300
web 800
TOTAL 1600
Los Costos anteriores se calcularon suponiendo que el proyecto se

desarrolla a 90% de su capacidad.
Tabla 73: Capital de trabajo

ENER FEBRER MARZ
ABRIL MAYO
O O O
INGRESOS 5% 10% 15% 30% 40%
SERVICIOS MEDICOS
10783 21565 32348 64696 86262
GENERALES
SERVICIOS DE SPA 5167 10333 15500 31000 41334
SERVICIOS DE VACUNA 3931 7862 11794 23587 31450
HOSPEDAJE 374 749 1123 2246 2995
COMPRA DE
3594 7188 10783 21565 28754
ACCESORIOS
COMPRA DE ALIMENTOS 3594 7188 10783 21565 28754
TOTAL INGRESOS 27444 54887 82331 164661 219548
EGRESOS
COSTOS OPERATIVO 10977 21955 32932 65864 87819
ARRENDAMIENTO 3000 3000 3000 3000 3000
SALARIOS 19400 19400 19400 19400 19400
PRESTACIONES
5820 5820 5820 5820 5820
SOCIALES
OTROS GASTOS DE
2910 2910 2910 2910 2910
PERSONAL
SUMINISTROS 200 200 200 200 200
SERVICIOS BASICOS 1600 1600 1600 1600 1600
“MASCOTWASI”
163
MERCADEO 1600 1600 1600 1600 1600
TRANSPORTE 300 300 300 300 300
IMPREVISTOS (3%) 1012,65 1012,65 1012,65 1012,65 1012,65
CAJA 1000 1001 1002 1003 1004
COFIDE (CAJA
1465 1465 1465 1465 1465
MUNICIPAL)
TOTAL EGRESOS 49285 60263 71242 104175 126131
SALDO -21842 -5376 11089 60486 93417
CAPITAL DE TRABAJO -34601
8.3. COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN TOTALXTabla 74: Composicion

de la inversion total
MONEDA MONEDA
RUBRO COBERTURA
EXTRANJERA NACIONAL
1. INVERSIÓN
163540.144 49859.8 42%
FIJA TANGIBLE
2. INVERSION
10091.62352 33100.52515 28%
INTANGIBLE
3. CAPITAL DE
9886 34601 29%
TRABAJO
TOTAL 183517.7675 117561.3251 100%
1.2.
“MASCOTWASI”
164
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UN CENTRO MEDICO ESPECIALIZADO EN EL CUIDADO DE MASCOTAS MASCOTWASI ÜNA MASCOTA
FELIZ´´ UBICADO EN EL DISTRITO DE CAYMA. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UN CENTRO MEDICO ESPECIALIZADO EN EL CUIDADO
8.4. PROGRAMA DE INVERSION TOTAL
Grafico 11: Programa de inversion total
“MASCOTWASI”
165
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UN CENTRO MEDICO ESPECIALIZADO EN EL
CUIDADO DE MASCOTAS MASCOTWASI ÜNA MASCOTA FELIZ´´ UBICADO EN EL DISTRITO DE CAYMA.
9. CAPITULO IX
FINANCIAMIENTO
9.1. Generalidades
En esta parte del estudio, describiremos las financiamiento utilizadas, así
mismo, las condiciones a las que el proyecto se encuentra afecto, de acuerdo
a las políticas de las fuentes financieras.
El financiamiento busca el capital mediante ciertos mecanismos de obtención

de recursos financieros y de la especificación de diferentes flujos de origen y
uso de fondos para el periodo de tiempo estipulado.
Los recursos financieros se requieren tanto para la inversión tangible como

intangible, y para la operación se requiere para el capital de trabajo.
Este proceso podría generarse a partir de financiamientos otorgados por

entidades de primer o segundo piso, ONG’s, entre otros.
9.2. Fuentes de financiamiento para el proyecto

En el presente estudio se proponen las siguientes fuentes:
9.2.1 Aporte Propio

Se encontrará constituido por el aporte de capital realizado cada uno de
los socios. La cual se constituye por un 30% del total de la inversión
La cual es financiada por cada uno de los socios en montos iguales.
El otro 70% será financiado por entidades financieras.
“MASCOTWASI”
166
9.2.2 Préstamo
El préstamo de la inversión es del valor equivalente a S/.82292.92 que
representa el 70%.
A) COFIDE
La corporación Financiera de Desarrollo S.A. (COFIDE), es una

empresa de economía mixta que cuenta con autonomía
administrativa, económica y financiera, cuyo capital pertenece en un
98.56% al Estado Peruano, representando por el Fondo Nacional de
Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado- FONAFE,
dependencia del Ministerio de Economía y Finanzas y en el 1.41% a
la Corporación Andina de Fomento- CAF.
COFIDE forma parte del Sistema Financiero Nacional y puede realizar

todas aquellas operaciones de intermediación financiera permitidas
por su legislación y estatutos, en general, toda clase de operaciones
afines.
La modalidad operativa de segundo piso, le permite complementar la

labor del sector financiero privado, en actividades como el
financiamiento del mediano y largo plazo, del sector exportador y de
el micro y pequeña empresa, canalizando recursos, gracias a su
cultura corporativa que privilegia la responsabilidad y el compromiso
con la misión y objetivos institucionales.
Las condiciones de financiamiento del proyecto son:
 Interés anual: tasa pasiva a largo plazo. Equivalente a 2,75 %

 Frecuencia de capitalización: Trimestral
 Plazo de amortización: 20 trimestres.
El préstamo de COFIDE constituye el 50% del total de la inversión.
B) Intermediario Financiero:
El intermediario y beneficiario del proyecto completarán el

financiamiento de las inversiones fijas y del capital de trabajo inicial.
“MASCOTWASI”
167
El préstamo de la entidad financiera constituye el 20% de la inversión

que necesitaremos.
9.3. CRÉDITO DE INTERMEDIARIO FINANCIERO

El intermediario para el financiamiento, así como el beneficiario del proyecto
completarán el financiamiento de la inversión tangible.
9.3.1 Alternativas de Financiamiento

Para elegir de manera objetiva al intermediario financiero, evaluaremos de
la siguiente manera:
 Banco Continental BBVA

 Banco de Crédito del Perú
9.3.2 Elección de Intermediario Financiero

Tabla 75:Eleccion de intermedario financiero
INTERÉS FORMA DE
ALTERNATIVAS
ANUAL PAGO
Financiamiento Inversión Fija Tangible
Banco Continental BBVA 2,79% Cuotas anuales
Banco de Crédito del
2,75% Cuotas anuales
Perú
Financiamiento Capital de Trabajo
Skotiabank 29% Cuotas anuales
Banco de Crédito del
20,05% Cuotas anuales
Perú
“MASCOTWASI”
168
9.3.3 Estructura del Financiamiento

A continuación, se presenta la estructura del aporte según aporte
propio y aporte mediante crédito externo.
Tabla 76: Estructura del aporte

RUBRO APORTE TOTAL
Inversión Tangible S/.163540,144
Terreno construido (alquiler S/. 5904
)
Maquinaria, equipos y S/. 150508,704
herramientas
Mobiliaria S/. 7127,44
Total inversión S/.10.304,40
intangible
Gastos de constitución de la S/.644,00
empresa
Licencia de funcionamiento S/.600,00
Registro sanitario S/.790,00
Capacitación de personal S/.1.500,00
Puesta en marcha S/.4.770,40
Imprevistos S/.2.000,00
Capital de trabajo S/ .51.273,50
Costos directos S/.30.082,90
Costos indirectos S/.21.190,60
Total S/. 225.118,04
Aporte propio S/.123.589,806
Crédito externo 101.528,24
Como se puede observar en el cuadro 7.8, el aporte propio ascenderá a la

suma de S/.123.589,806 mientras que el aporte restante corresponderá al
crédito.
“MASCOTWASI”
169
9.3.4 Condiciones de Crédito

Las Inversiones externas se financian de acuerdo a la siguiente
proporción:
Crédito de COFIDE: 45.02 %
Monto Total S/. = S/.123.589,806
Monto Financiable: S/. = S/.123.589,806
Tasa de Interés: 15 % anual.

Tasa de Interés Trimestral: 0.0537%
Plazo de Gracia: 2 años.
Plazo de Amortización: 8 años.
Forma de Pago: Cuotas Trimestrales
Servicio de la Deuda: Ver cuadro Nº 7-9
Pago Total = Crédito (factor de recuperación de capital)

FRC = (.i(1+.i)n)/((1+.i)n – 1)
FRC = (0.05372(1+0.05372)32) / (1+0.05372)32 -1)
FRC = 0.05282747
Pago Total = S/. 101.528,24* 0.05282747
 Pago total = S/.6.528,94
Tabla 77: Servicio de la deuda

SALDO
TRIME DEL AMORTIZA INTERÉS
AÑO INTERÉS CUOTA
STRE PRÉSTAM CIÓN ANUAL
O
2018 1 S/.123.589,8 S/.4.394,62 S/.4.394,62
1
“MASCOTWASI”
170
S/.123.589,8
2 S/.4.394,62 S/.4.394,62
1
S/.123.589,8
3 S/.4.394,62 S/.4.394,62
1
S/.123.589,8 S/.17.578,4
4 S/.4.394,62 S/.4.394,62
1 6
S/.123.589,8
5 S/.4.394,62 S/.4.394,62
1
S/.123.589,8
6 S/.4.394,62 S/.4.394,62
1
2019
S/.123.589,8
7 S/.4.394,62 S/.4.394,62
1
S/.123.589,8 S/.17.578,4
8 S/.4.394,62 S/.4.394,62
1 6
S/.123.589,8
9 S/.4.394,62 S/.2.134,32 S/.6.528,94
1
S/.121.455,4
10 S/.4.318,72 S/.2.210,22 S/.6.528,94
8
2020
S/.119.245,2
11 S/.4.240,13 S/.2.288,81 S/.6.528,94
6
S/.116.956,4 S/.17.112,2
12 S/.4.158,75 S/.2.370,19 S/.6.528,94
6 1
S/.114.586,2
13 S/.4.074,47 S/.2.454,47 S/.6.528,94
6
S/.112.131,7
14 S/.3.987,19 S/.2.541,75 S/.6.528,94
9
2021
S/.109.590,0
15 S/.3.896,81 S/.2.632,13 S/.6.528,94
4
S/.106.957,9 S/.15.761,6
16 S/.3.803,22 S/.2.725,72 S/.6.528,94
1 8
S/.104.232,1
17 S/.3.706,30 S/.2.822,64 S/.6.528,94
8
S/.101.409,5
18 S/.3.605,93 S/.2.923,01 S/.6.528,94
2022 4
19 S/.98.486,53 S/.3.501,99 S/.3.026,95 S/.6.528,94
S/.14.208,5
20 S/.95.459,58 S/.3.394,36 S/.3.134,58 S/.6.528,94
7
“MASCOTWASI”
171
21 S/.92.325,00 S/.3.282,90 S/.3.246,04 S/.6.528,94

22 S/.89.078,95 S/.3.167,48 S/.3.361,46 S/.6.528,94
2023 23 S/.85.717,49 S/.3.047,95 S/.3.480,99 S/.6.528,94
S/.12.422,4
24 S/.82.236,50 S/.2.924,17 S/.3.604,77 S/.6.528,94
9
25 S/.78.631,73 S/.2.795,99 S/.3.732,95 S/.6.528,94
26 S/.74.898,78 S/.2.663,26 S/.3.865,68 S/.6.528,94
2024 27 S/.71.033,10 S/.2.525,80 S/.4.003,14 S/.6.528,94
S/.10.368,5
28 S/.67.029,96 S/.2.383,46 S/.4.145,48 S/.6.528,94
0
29 S/.62.884,47 S/.2.236,05 S/.4.292,89 S/.6.528,94
30 S/.58.591,59 S/.2.083,40 S/.4.445,54 S/.6.528,94
2025
31 S/.54.146,05 S/.1.925,33 S/.4.603,61 S/.6.528,94
32 S/.49.542,44 S/.1.761,63 S/.4.767,31 S/.6.528,94 S/.8.006,42
33 S/.44.775,13 S/.1.592,12 S/.4.936,82 S/.6.528,94
34 S/.39.838,31 S/.1.416,57 S/.5.112,37 S/.6.528,94
2026
35 S/.34.725,94 S/.1.234,79 S/.5.294,15 S/.6.528,94
36 S/.29.431,79 S/.1.046,54 S/.5.482,40 S/.6.528,94 S/.5.290,02
37 S/.23.949,39 S/.851,59 S/.5.677,35 S/.6.528,94
38 S/.18.272,04 S/.649,72 S/.5.879,22 S/.6.528,94
2027
39 S/.12.392,82 S/.440,66 S/.6.088,28 S/.6.528,94
40 S/.6.304,54 S/.224,18 S/.6.304,76 S/.6.528,94 S/.2.166,15
TOTA S/.120.492,9 S/.244.083,
S/.123.590,02
L 8 00
9.4. COMPOSICIÓN DEL FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Tabla 78: Composicion del financiamiento

INVERSIÓ INVERSIÓ
CAPITAL
ELEMENT N N TOTAL
% % DE %
O TANGIBL INTANGIBL (S/.)
TRABAJO
E E
Aporte
12100 24% 12100 37% 0 0% 24200
Propio
“MASCOTWASI”
172
100
Préstamo 37760 76% 21001 63% 34601 93364
%
100 100
Total 49860 33101 100% 34601 117564
% %
9.5. COMPOSICIÓN DEL PRÉSTAMO DEL PROYECTO
Tabla 79: Composicion del prestamo

INVERSIÓ INVERSIÓ CAPITAL
ELEMENT N N DE TOTAL
% % %
O TANGIBL INTANGIBL TRABAJ (S/.)
E (S/.) E (S/.) O (S/.)
COFIDE 37760 100% 21001 100% 25259 73% 93364
bcp 9342 27% 9342
Total 37760 100% 21001 100% 34601 100% 93364
10. CAPITULO X
COSTOS E INGRESOS
“MASCOTWASI”
173
10.1. Generalidades
10.2. Objetivo
Determinar los presupuestos de los costos e ingresos del producto de nuestro
proyecto (cerveza artesanal) para cada periodo de horizonte de planeamiento.
10.3. Procedimiento
En primer lugar determinar los costos del proyecto, clasificándolos en costos
por objeto de gasto y en costos en función de la producción.
En la clasificación de Costos por Objeto de Gasto, se incluyen los Costos de

Fabricación, los Gastos de Operación y los Gastos Financieros.
A su vez en la clasificación de Costos en función de la producción, se incluyen

los Costos Fijos y los Costos Variables.
Posteriormente se calculan los costos unitarios.
También es necesario determinar los ingresos del proyecto, para eso hay que
darle un precio a nuestro producto, y definir el volumen de ventas.
Los ingresos totales se darán por la multiplicación del precio con el volumen
de ventas.
Finalmente se calcula el punto de equilibrio del proyecto.
10.4. Costos
Son los valores de los recursos reales o financieros utilizados para la
producción en un periodo dado.
10.4.1Costos por objeto de gasto

A) Costos de Fabricación
 Costos directos
a) Materiales directos
“MASCOTWASI”
174
La materia prima se encuentra constituida por todos

aquellos insumos necesarios para poder efectuar los
servicios ofertados.
Tabla 80: Requerimientos de los materiales directos
CANT UNIDA COST

SERVICIO INSUMOS REQUERIMIENTOS
. D O
SERVICIO MEDICO 2018 2019 2020 2021 2022
Eutanasia Desparasitación Externa 2 Desparasitación Externa Desparasitación Interna
Hasta 5 kg Desparasitante 5kg 0.5 Capsula 3.50 153 188 223 258 293
Hasta 20 kg Desparasitante 20kg 1 Capsula 7.00 305 375 445 516 586
Más de 20 kg Desparasitante +20kg 1 Capsula 9.00 304 375 445 515 586
Hasta 5kg Pipeta Selamectina 5kg 0.4 ml 7.00 122 150 178 206 234
Hasta 20kg Pipeta Selamectina 20kg 1 ml 10.00 305 375 446 516 586
Pipeta Selamectina
Más de 20 kg 1 ml 14.00 304 375 445 515 586
+20kg
Hasta 5kg Antipulga 5kg 0.05 ml 10.00 15 19 22 26 29

Hasta 20kg Antipulga 20kg 0.05 ml 10.00 15 19 22 26 29
Más de 20 kg Antipulga +20kg 0.1 ml 14.00 30 38 45 52 59
Eutanax 5kg 5 ml 4.40 1145 1405 1670 1935 2200

Hasta 5 kg
Jeringa 1 unidad 0.22 229 281 334 387 440
Eutanax 15kg 10 ml 8.00 2290 2810 3340 3870 4400
Hasta 15 kg
Jeringa 1 unidad 0.22 229 281 334 387 440
Eutanax 30kg 20 ml 17.00 4560 5620 6680 7720 8780
Hasta 30 kg
Jeringa 1 unidad 0.22 228 281 334 386 439
Más de 30 kg Eutanax +30kg 25 ml 21.00 5700 7025 8325 9650 10950
“MASCOTWASI”
175
Jeringa 1 unidad 0.22 228 281 333 386 438

Anestecia 5kg 2 ml 1.00 458 562 668 774 880
Jeringa 1 unidad 0.22 229 281 334 387 440
Guantes 1 par 0.36 229 281 334 387 440
Hasta 5 kg
Esparadrapo 2 unidad 7.00 458 562 668 774 880
Algodón 100 gramos 5.00 22900 28100 33400 38700 44000
Hilo quirúrgico 50 cm 20.00 11450 14050 16700 19350 22000
Anestecia 15kg 6 ml 3.00 1374 1692 2004 2322 2640
Jeringa 1 unidad 0.22 229 282 334 387 440
Guantes 1 par 0.36 229 282 334 387 440
Hasta 15 kg
Algodón 100 gramos 5.00 22900 28200 33400 38700 44000
Castración

Anestecia 30kg 12 ml 6.00 2736 3372 4008 4644 5268
Jeringa 1 unidad 0.22 228 281 334 387 439
Guantes 1 par 0.36 228 281 334 387 439
Hasta 30 kg
Algodón 100 gramos 5.00 22800 28100 33400 38700 43900
Anestecia +30kg 15 ml 7.50 3420 4215 5010 5790 6585
Jeringa 1 unidad 0.22 228 281 334 386 439
Guantes 1 par 0.36 228 281 334 386 439
Más de 30 kg
Algodón 100 gramos 5.00 22800 28100 33400 38600 43900
Esterilización
Anestecia 5kg 2 ml 1.00 458 562 668 774 880

Jeringa 1 unidad 0.22 229 281 334 387 440
Guantes 1 par 0.36 229 281 334 387 440
Hasta 5 kg
Algodón 100 gramos 5.00 22900 28100 33400 38700 44000
Anestecia 15kg 6 ml 3.00 1374 1692 2004 2322 2640
Jeringa 1 unidad 0.22 229 282 334 387 440
Guantes 1 par 0.36 229 282 334 387 440
Hasta 15 kg
Algodón 100 gramos 5.00 22900 28200 33400 38700 44000
Hasta 30 kg Anestecia 30kg 12 ml 6.00 2736 3372 4008 4644 5268
Jeringa 1 unidad 0.22 228 281 334 387 439
Guantes 1 par 0.36 228 281 334 387 439
“MASCOTWASI”
176

Algodón 100 gramos 5.00 22800 28100 33400 38700 43900
Anestecia +30kg 15 ml 7.50 3420 4215 5010 5790 6585
Jeringa 1 unidad 0.22 228 281 334 386 439
Guantes 1 par 0.36 228 281 334 386 439
Más de 30 kg
Algodón 100 gramos 5.00 22800 28100 33400 38600 43900
Guantes 1 par 0.36 1828 2250 2672 3093 3515
Alcohol 0.01 litros 0.06 18.28 22.5 26.72 30.93 35.15
Consulta médica
13360 15465 17575
Papel 50 cm 0.02 91400 112500
0 0 0
Guantes 1 par 0.36 1828 2250 2672 3093 3515
Alcohol 0.05 litros 0.30 91.4 112.5 133.6 154.65 175.75
Emergencia Jeringa 1 unidad 0.22 1828 2250 2672 3093 3515
13360 15465 17575
Algodón 50 gramos 2.50 91400 112500
0 0 0
29180 35910 42640 49390
Peluquería Champú concentrado 100 ml 0.20 561100
0 0 0 0
Servici
o Alcohol 0.05 litros 0.30 72.95 89.8 106.65 123.45 140.3
Corte de uñas
Estétic Alcohol 0.05 litros 0.30 72.95 89.8 106.65 123.45 140.3
o
Limpieza de 10665 12345 14030
Algodón 50 gramos 2.50 72950 89800
oídos 0 0 0
A continuación se presentan los costos por unidad de servicio y los costos de

cada servicio para los 5 años
Tabla 81: Costos de servicio por año
C.U 201
TIPO DE SERVICIO 2019 2020 2021 2022
. 8
Desparasita Hasta 106
3.5 1312.5 1557.5 1806 2051
ción Interna 5 kg 8
Hasta 213
7 2625 3115 3612 4102
20 kg 5
Más de 9 273 3375 4005 4635 5274
“MASCOTWASI”
177
20 kg 6
Hasta 213
7 2625 3115 3612 4102
5kg 5
Desparasita Hasta 305
10 3750 4460 5160 5860
ción Externa 20kg 0
Más de 425
14 5250 6230 7210 8204
20 kg 6
Hasta 305
10 3750 4450 5160 5860
5kg 0
Desparasita
Hasta 305
ción Externa 10 3750 4460 5160 5860
20kg 0
2
Más de 425
14 5250 6230 7210 8204
20 kg 6
Hasta 105
4.62 1298.22 1543.08 1787.94 2032.8
5 kg 8
Hasta 188
8.22 2309.82 2745.48 3181.14 3616.8
15 kg 2
Eutanasia
Hasta 17.2 392
4838.82 5751.48 6646.92 7559.58
30 kg 2 6
Más de 21.2 483
5962.82 7066.26 8190.92 9294.36
30 kg 2 8
Hasta 33.5 769 11215.7 12995.4
9435.98 14775.2
5 kg 8 0 2 6
Hasta 35.5 814 10033.5 11883.7 13769.4
15655.2
15 kg 8 8 6 2 6
Castración
Hasta 38.5 879 10840.9 12885.7 14930.4 16936.6
30 kg 8 6 8 2 6 2
Más de 40.0 913 11262.4 13386.7 15470.8 17595.1
30 kg 8 8 8 2 8 2
Hasta 33.5 769 11215.7 12995.4
9435.98 14775.2
5 kg 8 0 2 6
Hasta 35.5 814 10033.5 11883.7 13769.4
15655.2
Esterilizació 15 kg 8 8 6 2 6
n Hasta 38.5 879 10840.9 12885.7 14930.4 16936.6
30 kg 8 6 8 2 6 2
Más de 40.0 913 11262.4 13386.7 15470.8 17595.1
30 kg 8 8 8 2 8 2
Consulta medica 0.44 804 990 1175.68 1360.92 1546.6
Emergencia 3.38 617 7605 9031.36 10454.3 11880.7
“MASCOTWASI”
178
9 4
Peluquería 0.2 584 718.2 852.8 987.8 1122.2
Corte de uñas 0.3 438 538.8 639.9 740.7 841.8
408
Limpieza de oídos 2.8 5028.8 5972.4 6913.2 7856.8
5
b) Mano de obra directa
En el siguiente cuadro se presenta el presupuesto

anualizado de la mano de obra directa. Comprende el costo
de los operarios de producción.
Tabla 82: Presupuesto de mano de obra directa (en soles)
MANO DE
OBRA 2018 2019 2020 2021 2022
DIRECTA
Veterinario 42263.47 42263.47 42263.47 42263.47 42263.47
Estilista
25,836.80 25,836.80 25,836.80 25,836.80 25,836.80
Canino
Ayudante
30,318.94 30,318.94 30,318.94 30,318.94 30,318.94
Veterinario
Ayudante de
15,159.47 15,159.47 15,159.47 15,159.47 15,159.47
Estilista
S/. S/. S/. S/. S/.
COSTO TOTAL
113,578.68 113,578.68 113,578.68 113,578.68 113,578.68
Tabla 83: Total costos directos
DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022
“MASCOTWASI”
179
Materiales
117078.87 144130.12 171151.99 198169.84 225202.51
Directos
Mano de Obra
113578.68 113578.68 113578.68 113578.68 113578.68
directa
S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL
230,657.55 257,708.80 284,730.67 311,748.52 338,781.19
c) Costos indirectos o gastos de fabricación

 Mano de obra indirecta
En el siguiente cuadro se detallan los costos de mano de

obra indirecta, la cual agrupa al personal que no trabaja
de manera directa en el proceso productivo. Incluye los
puestos de recepcionista y el encargado de limpieza
Tabla 84: Presupuesto de mano de obra indirecta (en soles)

MANO DE OBRA 2018 2019 2020 2021 2022
DIRECTA
Recepcionista 30,318.94 30,318.94 30,318.94 30,318.94 30,318.94
Encargado de 15,159.47 15,159.47 15,159.47 15,159.47 15,159.47
Limpieza
COSTO TOTAL S/. S/. S/. S/. S/.
68,100.27 68,100.27 68,100.27 68,100.27 68,100.27
 Materiales indirectos
En el siguiente cuadro se presentan los materiales

indirectos.
Tabla 85: Presupuesto de materiales indirectos (en soles)
MATERIALES
2018 2019 2020 2021 2022
INDIRECTOS
“MASCOTWASI”
180
Insumos de
1306.00 1306.00 1306.00 1306.00 1306.00
limpieza
Imprevistos
65.30 65.30 65.30 65.30 65.30
(5%)
S/. S/. S/. S/. S/.
COSTO TOTAL
1,371.30 1,371.30 1,371.30 1,371.30 1,371.30
 Gastos indirectos
La depreciación de activos fijos fabriles se puede apreciar

en el Anexo 3. Cabe indicar que en la liquidación del
presente proyecto se efectuará la venta de los mismos al
valor residual.
En el siguiente cuadro se pueden apreciar los gastos

indirectos. Incluyen la depreciación fabril y costos
complementarios derivados de la actividad productiva.
Tabla 86: Presupuesto de gastos indirectos (en soles)
Total costos indirectos o gastos de fabricación
Cuadro 1: Presupuesto de costos indirectos o gastos de fabricación (en soles)
“MASCOTWASI”
181
Elaboración Propia
 Total Costos de fabricación
El presupuesto de costos de fabricación resulta de la sumatoria de los

presupuestos de costos directos y costos indirectos o gastos de
fabricación.
Tabla 87: Presupuesto de costos de fabricación (en soles)
DESCRIPC
2017 2018 2019 2020 2021
IÓN
Costos
1,760,930.91 1,825,733.74 1,890,529.02 1,955,329.33 2,020,132.15
Directos
Costos
indirectos
o gastos
964,354.00 964,354.00 964,354.00 964,354.00 963,401.25
de
fabricació
n
COSTO
2,725,284.91 2,790,087.74 2,854,883.02 2,919,683.33 2,983,533.40
TOTAL
B) Gastos de operación
 Gastos de ventas
El gasto de ventas incluye gastos de publicidad, sueldos y gastos

de transporte.
Tabla 88: Gastos de ventas (en soles)
DESCRIPCIÓN 2017 2018 2019 2020 2021

Jefe de
Comercializaci 47,493.12 47,493.12 47,493.12 47,493.12 47,493.12
ón (*)
Promoción y 467,000.0 124,420.0 136,314.4 147,838.3
111,999.36
Publicidad (**) 0 4 4 2
“MASCOTWASI”
182
Transporte y
Distribución 123,000 123,000 123,000 123,000 123,000
(**)
637,493.1 282,492.4 294,913.1 306,807.5 318,331.4
COSTO TOTAL
2 8 6 6 4
(*)Ver Anexo 1: Planillas desagregadas por puesto
(**) Ver Anexo 3: Cálculo de los gastos de ventas
 Gastos generales y de administración
Incluye los costos que se incurren propios de las actividades

administrativas tales como salarios y costo de servicios. En el
siguiente cuadro se presenta el presupuesto de sueldos
administrativos.
Tabla 89: Presupuesto de salarios administrativos (en soles)
DESCRIPCIÓ 2017 2018 2019 2020 2021

N (*)
Gerente 59,065.28 59,065.28 59,065.28 59,065.28 59,065.28
General
Secretaria 21,042.45 21,042.45 21,042.45 21,042.45 21,042.45
de Gerencia
Administrad 47,493.12 47,493.12 47,493.12 47,493.12 47,493.12
or
Contador 34,267.78 34,267.78 34,267.78 34,267.78 34,267.78
COSTO 161,868.6 161,868.6 161,868.6 161,868.6 161,868.6
TOTAL 3 3 3 3 3
(*) Ver Anexo 1: Planillas desagregadas por puesto
“MASCOTWASI”
183
La depreciación de los activos no fabriles se muestra en el Anexo 3. Al

finalizar el proyecto se realizará la venta de dichos activos a su valor residual.
La amortización de intangibles se presenta en el anexo 3.
En el siguiente cuadro se detalla el presupuesto de servicios consumidos por

el área administrativa.
Tabla 90: Presupuesto de servicios (en soles)
DESCRIPCIÓ
2017 2018 2019 2020 2021
N (*)
Electricidad 3,019.97 3,019.97 3,019.97 3,019.97 3,019.97
Agua
3,390 3,390 3,390 3,390 3,390
potable
Alcantarilla
1,481 1,481 1,481 1,481 1,481
do
Telefonía +
2,024 2,024 2,024 2,024 2,024
Internet
Total (sin
9,914.97 9,914.97 9,914.97 9,914.97 9,914.97
IGV)
IGV 1,784.69 1,784.69 1,784.69 1,784.69 1,784.69
COSTO
11,699.66 11,699.66 11,699.66 11,699.66 11,699.66
TOTAL
(*) Ver Anexo 4: Cálculo de pagos de servicios
El siguiente cuadro presenta la consolidación de los gastos generales y de

administración.
Tabla 91: Gastos generales y de administración (en soles)
DESCRIPCIÓ 2017 2018 2019 2020 2021
“MASCOTWASI”
184
N
Salarios
161,868.6 161,868.6 161,868.6 161,868.6 161,868.6
Administrati
3 3 3 3 3
vos
Servicios
Administrati 11,699.66 11,699.66 11,699.66 11,699.66 11,699.66
vos
Depreciación
3,455.46 3,455.46 3,455.46 3,455.46 2,185.12
No Fabril (*)
Amortización
Intangibles 3,379.25 - - - -
(*)
COSTO 180,403.0 177,023.7 177,023.7 177,023.7 175,753.4
TOTAL 0 5 5 5 1
(*) Ver Anexo 5: Depreciación y amortización
 Total gastos de operación
Tabla 92: Gastos de operación (en soles)
DESCRIPCIÓ
2017 2018 2019 2020 2021
N
Gastos de 637,493.1 282,492.4 294,913.1 306,807.5 318,331.4
Ventas 2 8 6 6 4
Gastos
generales y
180,403.0 177,023.7 177,023.7 177,023.7 175,753.4
de
0 5 5 5 1
administraci
ón
COSTO 817,896.1 459,516.2 471,936.9 483,831.3 494,084.8
TOTAL 2 3 1 1 5
“MASCOTWASI”
185
C) Gastos financieros
Los gastos financieros se constituyen por el importe de los intereses

que la empresa pagará por préstamos.
Tabla 93: Gastos financieros (en soles)
DESCRIPCIÓ
2017 2018 2019 2020 2021
N
Gastos S/. S/. S/. S/. S/.
Financieros 37,285.80 29,583.22 10,232.71 6,418.61 2,499.63
D) Costos totales del proyecto

Tabla 94: Costos totales por objeto de gasto (en soles)
DESCRIPCIÓ
2017 2018 2019 2020 2021
N
Costos de 2,725,284.9 2,790,087.7 2,854,883.0 2,919,683.3 2,983,533.4
Fabricación 1 4 2 3 0
Gastos de
817,896.12 459,516.23 471,936.91 483,831.31 494,084.85
Operación
Gastos
37,285.80 29,583.22 10,232.71 6,418.61 2,499.63
Financieros
COSTO 3,580,466.8 3,279,187.1 3,337,052.6 3,409,933.2
3,480,117.88
TOTAL 3 9 4 5
10.4.2 Costos en función de la producción

A) Costos fijos
Son aquellos que el proyecto incurre durante su operación, cualquiera

que sea la parte que utilice de su capacidad instalada total y que son
independientes de su volumen de producción.
“MASCOTWASI”
186
Tabla 95: Costos fijos (en soles)
TIEMPO
2017 2018 2019 2020 2021
ELEMENTO
1. COSTOS DE
FABRICACIÓN
1.1. MANO DE
141,723.62 141,723.62 141,723.62 141,723.62 141,723.62
OBRA DIRECTA
1.2. MANO DE
206,433.29 206,433.29 206,433.29 206,433.29 206,433.29
OBRA INDIRECTA
1.3. MATERIALES
6,090.00 6,090.00 6,090.00 6,090.00 6,090.00
INDIRECTOS
1.4. GASTOS
751,830.71 751,830.71 751,830.71 751,830.71 750,877.96
INDIRECTOS
2. GASTOS DE
OPERACIÓN
2.1. GASTOS DE
637,493.12 282,492.48 294,913.16 306,807.56 318,331.44
VENTAS
2.2. GASTOS
GENERALES Y DE
180,403.00 177,023.75 177,023.75 177,023.75 175,753.41
ADMINISTRACIÓ
N
2. GASTOS
37,285.80 29,583.22 10,232.71 6,418.61 2,499.63
FINANCIEROS
1,961,259.5 1,595,177.0 1,588,247.2 1,596,327.5 1,601,709.3
TOTAL COSTOS
4 7 4 4 5
B) Costos variables
Son aquellos directamente proporcionales al volumen de producción

en cada periodo.
“MASCOTWASI”
187
Tabla 96: Costos variables (en soles)
TIEMPO
2017 2018 2019 2020 2021
ELEMENTO
1. COSTOS DE
FABRICACIÓN
1.1. MATERIALES
DIRECTOS
. AGUA POTABLE 857.99 892.33 926.67 961.00 995.34
892,788. 928,519. 964,246. 999,975. 1,035,70
. HARINA TRIGO
96 56 00 21 5.81
225,406. 234,427. 243,447. 252,467. 261,488.
. HARINA QUINUA
01 06 06 76 80
150,270. 156,284. 162,298. 168,311.8 174,325.
. HARINA KIWICHA
68 71 04 4 87
300,541. 312,569. 324,596. 336,623. 348,651.
. HARINA CAÑIHUA
35 41 08 67 74
38,843.9 40,398.5 41,952.9 43,507.4 45,062.0
. MEJORADOR
4 3 3 6 4
10,498.3 10,918.5 12,178.9
. PELÍCULA BOPP 11,338.63 11,758.77
6 2 3
1,619,20 1,684,01 1,748,80 1,813,60 1,878,40
TOTAL COSTOS
7.29 0.12 5.40 5.71 8.53
C) Costos totales
Tabla 97: Costos totales en función de la producción (en soles)
DESCRIPCIÓ
2017 2018 2019 2020 2021
N
1,961,259.5 1,595,177.0 1,588,247.2 1,596,327.5 1,601,709.3
Costos Fijos
4 7 4 4 5
Costos 1,619,207.2 1,684,010.1 1,748,805.4 1,813,605.7 1,878,408.5
Variables 9 2 0 1 3
“MASCOTWASI”
188
COSTO 3,580,466.8 3,279,187.1 3,337,052.6 3,409,933.2

3,480,117.88
TOTAL 3 9 4 5
Costos unitarios
CUT = CUf + CUv
D) Costo unitario total
CUT = CT/Q
Tabla 98: Costo unitario total (en soles)
2017 2018 2019 2020 2021

Costos 3,580,466.8 3,279,187.1 3,337,052.6 3,409,933.2 3,480,117.8
Totales 3 9 4 5 8
Empaqu
es a 1,286,564 1,338,054 1,389,538 1,441,026 1,492,516
Producir
CUT 2.78 2.45 2.40 2.37 2.33
E) Costo unitario fijo
CUf = CF/Q
Tabla 99: Costo unitario fijo (en soles)
2017 2018 2019 2020 2021

Costos 1,961,259.5 1,595,177.0 1,588,247.2 1,596,327.5 1,601,709.3
Fijos 4 7 4 4 5
Empaqu
es a 1,286,564 1,338,054 1,389,538 1,441,026 1,492,516
Producir
CUf 1.52 1.19 1.14 1.11 1.07
“MASCOTWASI”
189
F) Costo unitario variable
CUv = CV/Q
Tabla 100: Costo unitario variable (en soles)
2017 2018 2019 2020 2021

Costos
1,619,207.2 1,684,010.1 1,748,805.4 1,813,605.7 1,878,408.5
Variable
9 2 0 1 3
s
Empaqu
es a 1,286,564 1,338,054 1,389,538 1,441,026 1,492,516
Producir
CUv 1.26 1.26 1.26 1.26 1.26
10.5. INGRESOS
Son los valores reales o financieros correspondientes a un periodo dado por
las ventas de los productos del proyecto.
10.5.1 Precio unitario

Las pastas secas tendrán un precio de S/. 3.00 (presentación 500 gr. –
Spaghetti) porque es un precio que puede competir a la par con el de sus
competidores y no es demasiado caro, así puede ser comprado por
muchos clientes que conocerán de su alto valor nutricional a un precio
módico.
P = S/. 3.00
A) Volumen de ventas
De acuerdo al programa de producción y asumiendo que todo lo

producido será vendido, el volumen de empaques de 500 gr. vendidos
por año será el siguiente:
“MASCOTWASI”
190
Tabla 101: Programa de ventas (en cantidad)
2017 2018 2019 2020 2021

1,286,564 1,338,054 1,389,538 1,441,026 1,492,516
Fuente: Programa de producción.
10.6. INGRESOS TOTALES

En el siguiente cuadro se presenta los ingresos por venta de los fideos
enriquecidos con cereales andinos, se obtienen en función del precio definido
para el producto y el nivel de demanda proyectado por período.
Tabla 102: Presupuesto de ingresos (en soles)
2017 2018 2019 2020 2021

3,859,692 4,014,162 4,168,614 4,323,078 4,477,548
10.7. PUNTO DE EQUILIBRIO

Es la cantidad utilizada de planta a la cual los ingresos totales por ventas se
hacen iguales a los costos totales de producción.
En unidades físicas
En términos de cantidad (q0):
q0 = CF / (P - Cvu)
Tabla 103: Punto de equilibrio en unidades físicas
2017 2018 2019 2020 2021

1,961,259.5 1,595,177.0 1,588,247.2 1,596,327.5
CF 1,601,709.35
4 7 4 4
“MASCOTWASI”
191
Cvu 1.26 1.26 1.26 1.26 1.26

P 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00
q0 1,127,161 916,768 912,786 917,430 920,523
En unidades monetarias
En términos de valor (V0):
V0 = CF / (1 - (Cvu / P))
Tabla 104: Punto de equilibrio en unidades monetarias (en soles)
2017 2018 2019 2020 2021

1,961,259.5 1,595,177.0 1,588,247.2 1,596,327.5
CF 1,601,709.35
4 7 4 4
Cvu 1.26 1.26 1.26 1.26 1.26
P 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00
3,381,481.9 2,750,305.2 2,738,357.3 2,752,288.8
V0 2,761,567.84
7 9 1 6
En porcentaje de la capacidad instalada
En términos de porcentaje de capacidad utilizada (%CU):
%CU = CF / ((P - Cvu) X q100)
Dónde: CF: Costo Fijo
Cvu: Costo variable unitario
P: Precio
q100: Cantidad de unidades al 100% de capacidad instalada
“MASCOTWASI”
192
Tabla 105: Punto de equilibrio en porcentaje de la capacidad instalada
2017 2018 2019 2020 2021

1,961,259.5 1,595,177.0 1,588,247.2 1,596,327.5
CF 1,601,709.35
4 7 4 4
Cvu 1.26 1.26 1.26 1.26 1.26
P 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00
q100 1,612,800 1,612,800 1,612,800 1,612,800 1,612,800
%CU 69.89% 56.84% 56.60% 56.88% 57.08%
11. ANEXOS
ANEXO 1: Diseño de Encuesta
ENCUESTA
Somos estudiantes de Ingeniería Industrial de la Universidad Nacional de San

Agustín y estamos llevando a cabo una investigación de mercado para evaluar
la aceptación de un Centro especializado de Mascotas en el distrito de Cayma
1.- ¿Ud. posee mascota? (Si dice que no, la encuesta finaliza) _____________
2.- ¿Qué tipo de Mascota posee Ud.?
a) Perro
b) Gato
c) Otro: Indicar _______________
“MASCOTWASI”
193
3.- ¿Cuando su mascota tiene alguna afección acude a una veterinaria?____
¿A qué clínica veterinaria lleva a su mascota?
 Ubicación: _______________________________________________
 Nombre de la Clínica Veterinaria: ______________________________
4.- ¿Qué servicios utiliza de la veterinaria?
A. Servicios médicos
B. Servicios estéticos
C. Compra de accesorios
D. Compra de alimentos
E. Hospedaje
F. Puestos de higiene.
G. Otros: Indicar _____________________________________________
5.- ¿Por qué lleva a su mascota a esa clínica veterinaria?
A. Confianza
B. Ubicación cercanía
C. Calidad de servicio
D. La costumbre
E. Buena atención
F. Costos.
G. Otros:_____________________________________________________
6.- ¿Qué tan satisfecho se encuentra con su veterinaria actual?
A. Satisfecho
B. Medianamente satisfecho
C. Insatisfecho
7.- ¿Ud. acudiría a un centro especializado en el distrito que posea estos
nuevos servicios:
 Adiestramiento: ___________________ Costo: S/.____________
“MASCOTWASI”
194
 Relajamiento: ____________________ Costo: S/._____________

 Servicio a Domicilio: _______________ Costo: S/._____________
 Servicio puerta a puerta: ____________ Costo: S/. ____________
 Cementerio de Mascotas: ___________ Costo: S/._____________
8.- ¿Cuánto estaría Ud. dispuesto a pagar por ellos?
GRACIAS
3.4.3 Análisis de datos
1.- ¿Ud. posee mascota?
SI 123
NO 22
2.- ¿Qué tipo de Mascota posee Ud.?
Perro 74
Gato 37
Otro 12
123
3.- ¿Cuando su mascota tiene alguna afección acude a una veterinaria?
SI 120
NO 3
¿A qué clínica veterinaria lleva a su mascota?
“MASCOTWASI”
195
City Can 32
Teran 28
Doctor Mascota 16
Puywan 13
Huellas 12
Mister Pets 11
Otros 8
120
4.- ¿Qué servicios utiliza de la veterinaria?
Servicios médicos 83 36%

Servicios estéticos 53 23%
Puestos de higiene 34 15%
Compra de accesorios 28 12%
Compra de alimentos 27 12%
Hospedaje 4 2%
229
5.- ¿Por qué lleva a su mascota a esa clínica veterinaria?
Confianza 73 25%
Ubicación cercanía 67 23%
Costos 52 18%
Buena atención 45 15%
Calidad de servicio 32 11%
La costumbre 26 9%
295
6.- ¿Qué tan satisfecho se encuentra con su veterinaria actual?
“MASCOTWASI”
196
Satisfecho 65 54%
Medianamente
satisfecho 46 38%
Insatisfecho 9 8%
120
7.- ¿Ud. acudiría a un centro especializado en el distrito que posea estos

nuevos servicios:
Cementerio de
Mascotas 93 33%
Servicio a domicilio 74 26%
Adiestramiento 53 19%
ANEXO Servicio puerta a 2: OBTENCION
DE LA β puerta 32 11% DEL PROYECTO
Para lo Relajamiento 29 10% cual tenemos que
tener en 281 cuenta:
D
(
β proy= 1+
E
∗( 1−TAX ) ∗βu)
70
(
β proy= 1+
30 )
∗( 1−27 ) ∗0.82
β proy=2.21
Para obtener estos datos se acudió a las siguientes informaciones:
Tomamos en cuenta el tipo de empresa o industria a la que pertenece el

proyecto.
“MASCOTWASI”
197
Fuente:
http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/Betas.html
CALCULO DEL COK DEL PROYECTO
COKproy=rf + β proy∗( rm−rf )
COKproy=18.06+ 2.21∗(1.88)
COKproy=22.22
Para obtener estos datos se acudió a las siguientes informaciones:
BONOS DE ESTADOS UNIDOS A 5 AÑOS:
Fuente: http://www.datosmacro.com/bono
PRIMA DE RIESGO
“MASCOTWASI”
198
Fuente: http://www.datosmacro.com/prima-riesgo
CALCULO DE COK DEL PROYECTO CON EL RIESGO PAIS
COKproy=rf + β proy∗( rm−rf ) +riesgo país
COKproy=22.22+1.41
COKproy=23.62
Riesgo país de Perú
Fuente: http://www.ambito.com/economia/mercados/riesgo-pais/info/?id=13
“MASCOTWASI”
199
12. BIBLIOGRAFIA:
https://www.mercawise.com/estudios-de-mercado-en-mexico/estudio-de-
mercado-sobre-clinicas-veterinarias
“MASCOTWASI”
200

Taller Proyectos

Caricato da

Informazioni sul documento

Copyright

Formati disponibili

Condividi questo documento

Condividi o incorpora il documento

Opzioni di condivisione

Hai trovato utile questo documento?

Questo contenuto è inappropriato?

Copyright:

Formati disponibili

Taller Proyectos

Caricato da

Copyright:

Formati disponibili

Facultad de

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UN CENTRO MEDICO

 GUTIEÉ RREZ ZARATE, SIRA

 LUQUE COARITE, LYNDA

 MAMANI PAREDES, JOSEÉ

 SARAZA MAMANI, CEÉ SAR

Ingeniero Carlos Chávez Cáceres, Asesor del taller de desarrollo de

Las clínicas veterinarias son centros donde profesionales especializados

Una clínica de estas características presta asistencia sanitaria a animales de

Para montar la clínica veterinaria tendrá que tener el conocimiento y la

1.1. NOMBRE DEL PROYECTO:-------------------------------------------------------------------------13

1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO:-------------------------------------------------------------------13

1.4. FASE DEL PROYECTO:-------------------------------------------------------------------------------14

1.5. NIVEL DE ESTUDIO---------------------------------------------------------------------------------- 14

1.6. OBJETIVOS DEL ESTUDIO Y DEL PROYECTO---------------------------------------------------14

1.8. JUSTIFICACION DEL PROYECTO------------------------------------------------------------------16

1.9. ALCANCES Y LIMITACIONES DEL PROYECTO--------------------------------------------------17

3.2. ESTUDIO DEL PRODUCTO-------------------------------------------------------------------------19

3.2.3 Unidad de medida------------------------------------------------------------------------------------------ 22

3.3. AREA DE MERCADO---------------------------------------------------------------------------------22

3.6. DEMANDA A CUBRIR POR EL PROYECTO------------------------------------------------------31

4.3. MEDICIÓN DEL TAMAÑO--------------------------------------------------------------------------64

4.4. RELACIONES PARA LA SELECCIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO--------------------------------66

5.3.3 Evaluación cualitativa--------------------------------------------------------------------------------------80

5.4. LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DEL PROYECTO-------------------------------------------------------81

6.4. PROCESO PRODUCTIVO----------------------------------------------------------------------------84

6.5. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN:------------------------------------------------------------------90

6.7. Distribución de Planta----------------------------------------------------------------------------105

6.8. CONTROL DE CALIDAD---------------------------------------------------------------------------108

6.9. MANTENIMIENTO--------------------------------------------------------------------------------- 110

6.10. SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL----------------------------------------------------------116

7. CAPITULO VII------------------------------------------------------------------------------------- 122

7.1. GENERALIDADES----------------------------------------------------------------------------------- 122

7.2. ORGANIZACIÓN------------------------------------------------------------------------------------ 122

7.3. ASPECTOS LEGALES--------------------------------------------------------------------------------141

8. CAPITULO VIII------------------------------------------------------------------------------------ 158

8.1. GENERALIDADES----------------------------------------------------------------------------------- 158

8.2. CLASIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN-------------------------------------------------------------158

8.3. COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN TOTAL----------------------------------------------------168

8.4. PROGRAMA DE INVERSION TOTAL------------------------------------------------------------169

9. CAPITULO IX-------------------------------------------------------------------------------------- 170

9.1. Generalidades-------------------------------------------------------------------------------------- 170

9.2. Fuentes de financiamiento para el proyecto-----------------------------------------------170

9.3. CRÉDITO DE INTERMEDIARIO FINANCIERO-------------------------------------------------172

9.4. COMPOSICIÓN DEL FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO----------------------------------177

9.5. COMPOSICIÓN DEL PRÉSTAMO DEL PROYECTO-------------------------------------------177

10. CAPITULO X-----------------------------------------------------------------------------------178

10.1. Generalidades-------------------------------------------------------------------------------------- 178

10.2. Objetivo---------------------------------------------------------------------------------------------- 178

10.4. Costos------------------------------------------------------------------------------------------------- 179

10.5. INGRESOS-------------------------------------------------------------------------------------------- 195

10.6. INGRESOS TOTALES--------------------------------------------------------------------------------196

10.7. PUNTO DE EQUILIBRIO---------------------------------------------------------------------------196

Ilustración 4: Banner publicitario------------------------------------------------------------------------------------------41

Tabla 5: Balance de demanda futura y oferta.............................................................................................31

Tabla 41: Insumos par cada tipo de servicio................................................................................................93

Tabla 78: Composicion del financiamiento................................................................................................177

ANEXO 1: Diseño de Encuesta--------------------------------------------------------------------------------------------- 198

1.1. NOMBRE DEL PROYECTO:

“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UN CENTRO

1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO:

1.4. FASE DEL PROYECTO:

1.5. NIVEL DE ESTUDIO

La información tiene que ser primaria en cuanto a cantidad y calidad, junto