Comercial “MATTOS & Cia.

” Inician sus actividades el 1 de diciembre de 2016, los socios realizan

los siguientes aportes:

- $us 2000.- (t/c 7,07) 14140

- Stock de mercaderías 19000
- Letras por pagar al sr. J.L. Balderrama 8000
- Un terreno valuado en 151000
- Edificio 242000
- Deuda con el Sr. C. Romero 8000
- Dinero en Efectivo 36000
- Una camioneta 73000
- Sillas, escritorio, estantes, mostrador y otros 24000

TRANSACCIONES

3 dic. Se adquirió 4 cajas de carbónico, 4000 hojas de papel, 100 sobres, 4 cajas de lapiceros y 2
lápices, 1 caja de gomas de borrar, cancelándose al contado Bs. 5000.- con factura No. 231.

6 dic. Venta de mercaderías por Bs. 9000.- menos descuento del 4%, nos cancelan el 80% en
efectivo y por el saldo se concede un crédito. Con factura No. 001, a A. Elias.

8 dic. Se cancela Bs. 1000.- por concepto de Alquileres de un garaje para la camioneta, dicho pago
cubre 12 meses según recibo #241.

10 dic. Se efectúa la apertura de una caja de ahorro en el BCP, con el importe de la venta del día 6
dic.

12 dic. Se adquiere una computadora mas impresora en $us 1100.- cancelándose al contado $us
500.- y por el saldo se firma 2 letras de cambio a 60 y 90 días más recargo del 2% de interés
mensual, según factura No. 789

13 dic. Se alquila uno de nuestros almacenes a una agencia de Cervecería Paceña en $us 300.-
mensuales, recibiéndose un cheque por $us 1800.- con recibo (t/c 7,07)

15 dic. Compra de mercaderías Bs. 3500.- se cancela el 20% en efectivo, 30% con cheque y por el
saldo se firma una letra de cambio a 90 días, mas recargo del 2% mensual, por intereses, según
factura No. 564

18 dic. Se cancela el 40% de la deuda con el Sr. Balderrama con cheque, por el saldo se firma una
nueva letra de cambio.

20 dic. A. Elias, nos cancela la deuda del día 6 dic. Con cheque, menos descuento del 5% por
pronto pago.

22 dic. Se cancela con cheque Bs. 290.- por servicios telefónicos según factura No. 11113, también
se paga al contado Bs. 200.- por atención de refrigerios sin factura, realizar la retención de
impuestos.

26 dic. Venta de mercaderías Bs. 8700.-, el 70% nos cancelan con cheque y por el saldo se concede
un crédito mas recargo del 4% según factura.
28 dic. Se deposita en el banco los 2 cheques recibidos en caja.

29 dic. Se cancela el 80% la deuda del día 16 dic., con cheque y por el saldo nos conceden crédito.

30 dic. Se cancela Bs. 5600 por sueldos (menos aportes laborales) con cheque, servicios de agua
Bs. 120.- en efectivo, servicio Eléctrico Bs. 220.- de donde la base imponible del IVA es de Bs. 200.-
al contado.

30 dic. Efectuar la Liquidación del IVA e IT.

Se pide.

- Balance de apertura.
- Libro diario y mayor.
- Balance de comprobación de Sumas y Saldos.
- Ajustes correspondientes al cierre del ejercicio.
- Estados financieros