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“CONTROL DE EXISTENCIAS”
MODULO DE INVENTARIOS
LINEAS DE PRODUCTOS
CATALOGO DE PRODUCTOS
LISTADO DE CLIENTES
LISTADO DE VENDEDORES
DATOS DE BANCO
CODIGO NOMBRE
O1 BANCO CITY
02 BANCO SCOTIABANK
03 CAJA(EFECTIVO)
DATOS DE APERTURA DE CUENTA
01/08 Vendemos mercadería al contado con factura 234050 según detalle (FACTURAR)
02/08Se emite cheque N°. 4051301 a nombre de OVAMI DE EL SALVADOR $8,194.28, para pago de CF
665400 por compra mercadería al crédito. Cta. Bco. City.
02/08 Se emite cheque N° 4051302 a nombre de K & V, S. A. DE C. V. por $2,770.29, para pago de CF
100850 por compra mercadería al crédito Cta. Bco. City
03/08Se emite cheque No. 4051303 a nombre de Delmy Salas Montes, por $ 600.00 para incrementar
el fondo de caja chica a $1,000.00., para cubrir pagos menores de $60.00. Cta. Bco. City
05/08 Vendemos mercadería al crédito con CF 453051 a PROFFICE, S. A. DE C. V., según detalle:
(FACTURAR)
05/08 Vendemos mercadería al contado con factura 234051, según detalle: (FACTURAR)
08/08 RECIBIMOS ABONO DE CLIENTES POR VENTA DE MERCADERIA AL CREDITO; SEGÚN DETALLE:
09/08Se emite cheque No. 4051305 a nombre de COMPUSMART, Registro IVA 18183-3 para COMPRA
DE PAPELERIA DE OFICINA para depto. Ventas Según CF. No. 002399; detalle del Pago:
MONTO GRAVADO: $ 300.00
IVA: $ 39.00
TOTAL: $339.00
09/08 Se emite cheque N°. 4051306 a nombre de CIA DEL SUR, S. A. DE C. V., Registro IVA 89895-3, para
el pago de servicios de energía eléctrica que habían sido provisionados anteriormente por $332.85.
BANCO CITY
11/08 Se emite cheque N°. 4051307 a nombre de TELECOM, Registro IVA 115-2, para el pago de
servicios de energía eléctrica que habían sido provisionados anteriormente por $742.84. BANCO CITY
11/08 Se emite cheque N°. 4051308 a nombre de ANDA, Registro IVA 32804-9, para el pago de servicios
de energía eléctrica que habían sido provisionados anteriormente por $101.43. BANCO CITY
11/08 Vendemos mercadería al crédito con CF 253052 a TECNILLANTAS, S. A. DE C. V., según detalle:
12/08 Se emite cheque N° 4051310 a nombre de AFP CRECER, para el pago de cotizaciones laborales y
patronales, que habían sido provisionados anteriormente por $609.62. BANCO CITY
APORTE LABORAL $232.14
APORTE PATRONAL $377.48
TOTAL PLANILLA $609.62
14/08 Se emite cheque N°. 4051311 a nombre de AFP CONFIA, para en pago de cotizaciones laborales y
patronales, que habían sido provisionados por $219.28. BANCO CITY
APORTE LABORAL $79.64
APORTE PATRONAL $139.64
TOTAL PLANILLAS $219.28
14/08 Se emite cheque N° 2051312 a nombre de ISSS, para el pago de cotizaciones laborales y
patronales de salud que habían sido provisionados anteriormente por $821.31. BANCO CITY
APORTE LABORAL $282.69
APORTE PATRONAL $538.42
TOTAL PLANILLA $821.31
14/08El BANCO CITY nos aplica nota de cargo No. 14102011 por cargo de planilla correspondiente a la
primera quincena del mes de octubre de 20__, los datos consolidados de la planilla son los siguientes:
Depto. Salario RETENCIONES LEGALES Salario
Devengado RENTA CONFIA CRECER SALUD Neto
Ventas 10,500.00 975.00 601.56 260.00
Admon. 8,800.00 625.00 417.19 318.00
TOTAL
16/08Se emite cheque No.4051313 a nombre del ISSS, para el pago de cotizaciones laborales y
patronales de vejez (pensiones), que habían sido provisionados anteriormente por $85.72. BANCO CITY
APORTE LABORAL $25.71
APORTE PATRONAL $60.01
TOTAL PLANILLA $85.72
16/08Vendemos mercadería al crédito con CF 253053 a TECNOVIDRI, S.A.DE C.V. , según detalle:
CODIGO DESCRIPCION DEL PRODUCTO CANTIDAD
03 Memoria 1 GB DDR2 800 MHZ 10
04 Memoria 1 GB DDR2 800 MHZ 5
05 Memoria 1 GB DDR 400 MHZ 12
06 DISCO DURO 160 GB IDE PC 5
07 DISCO DURO 320 GB SATA PC 5
08 DISCO DURO 500 GB SATA PC 6
09 DISCO DURO 1000 GB SATA PC 4
10 Microprocesador Core 2 Duo 3.06 Ghz 1066 3
11 Microprocesador Core 2 Quad 2.66 Ghz 1333 4
12 Microprocesador CORI I 3 2.93 5
13 Microprocesador CORI I 7 2.8 6
17/08Se emite cheque No. 4051315 a nombre de CENTRO NACIONAL DE REGISTRO, para el pago de
matriculas y derechos de registro por $765.68. BANCO CITY.
17/08 Compramos mercadería al crédito a K&V, S.A. DE C.V., CF 6535210, según detalle:
CODIGO DESCRIPCION DEL PRODUCTO CANTIDAD
27 Disco duro 320GB externo 30
28 Disco duro 500GB externo 30
29 PCI Capturadora de TV 55
30 PCI sonido GENIUS 5.1 55
31 PCI puerto paralelo 45
32 Cable USB/ Paralelo 45
33 Webcam GENIUS 300X 55
34 Regulador de voltaje 1000W FORZA 45
35 UPS 500 VA FORZA 55
36 UPS 500 VA CENTRA/CDP 55
37 UPS ORBITEC 750 VA 40
38 UPS DE 700 CDP 40
39 Teclado GENIUS PS2 O USB 70
18/08 Se emite cheque No. 4051316 a nombre de FEPADE, registro IVA 1833-5 para el pago de
seminario de atención al cliente, para el personal de ventas, según CF No. 002280; detalle pago:
MONTO GRAVADO $800.00
IVA $104.00
TOTAL $904.00
18/08Se emite cheque No. 4051317 a nombre de TRANSPORTES DEL SUR S.A. DE C.V., Registro IVA
14850-5 para el pago de transporte de mercadería a sala de ventas. Según CF No. 6680; detalle del pago
MONTO GRAVADO $350.00
IVA $45.50
TOTAL $395.50
BANCO CITY
20/08 Se emite cheque No. 4051318 a nombre de DIDEA S.A DE C.V., Registro de IVA 110-5 para el pago
de mantenimiento de vehículo de transporte utilizado en ventas. Según CF. No. 458565; detalle del
pago:
MONTO GRAVADO $775.00
IVA $
TOTAL $ BANCO CITY
20/10 Se emite cheque No. 4051319 a nombre de TECNOAVANCE, S.A. DE C.V. POR $13,043.15 para
pago de CF. 400110 por compra mercadería. Cta. Bco. City.
20/08 Se emite cheque No. 4051320 a nombre de SERVICINTAS, S.A. DE C.V. por $7,520.00 para pago de
CF 391450 por compra de mercadería al crédito. Cta. Bco. City.
24/08Se emite cheque No. 4051321 a nombre de PS2000, S.A. DE C.V. por $4,520.00 para pago de CF
118150 por compra mercadería al crédito. Cta. Bco. City.
25/08Se emite cheque No. 4051322 a nombre de TECNICOVER, S.A. DE C.V. por $1,937.15 para pago de
CF 410333 por compra mercadería al crédito. Cta. Bco. City.
25/08Vendemos mercadería al crédito con CF 253054 a SUPERACEROS, S.A. DE C.V. según detalle:
28/08Se emite cheque No. 4051323 a nombre de DELMY SALAS MONTES. Para reintegro de gastos
efectuados por caja chica; según detalle: BANCO CITY--
No FECHA COMPROB. CONCEPTO MONTO IVA FOVIAL COTRANS TOTAL
1 04/10 CF100250 Combustible (TEXACO-REG.11025-7) 41.13 5.35 2.35 1.17 50.00
2 05/10 CF71900 Agua Cristal(Wallmart-reg 25530-2) 10.00 1.30 11.30
3 06/10 CF150225 Café azúcar vasos(Wallmart-reg 25530- 30.00 3.90 33.90
2)
4 08/10 REC, CAJA Compra de periódico 5.00 5.00
5 08/10 REC, CAJA Pago de pasajes ordenanza 12.00 12.00
6 12/10 REC, CAJA Pagolimpiezaenoficinas 50.00 50.00
7 15/10 CF12500 Envio de documentos, DHL reg.iva 30.00 3.90 33.90
2330.3
8 15/10 CF100850 Combustible (TEXACO-REG.11025-7) 41.13 5.35 2.35 1.17 50.00
9 18/10 CF175850 Toner fotocopiadora Xerox reg. Iva 22.86 2.97 25.83
2885-9
10 20/10 REC, CAJA Pago instalación de ext. Teléfono 25.00 25.00
11 24/10 REC, CAJA Pago de pasajes ordenanza 12.00 12.00
12 28/10 REC, CAJA Pagolimpiezaenoficinas 50.00 50.00
13 31/10 CF250899 Combustible (TEXACO-REG.11025-7) 41.13 5.35 2.35 1.17 50.00
31/10 CF719 Agua Cristal(Wallmart-reg 25530-2) 10.00 1.30 11.30
TOTALES 380.25 29.42 7.05 3.51 420.23
28/08Se emite cheque No. 4051324 a nombre de COMPUSMART. Registro IVA 12510-3 para el pago
recarga de tinta y compra de tonerpara impresores del depto. De ventas. Según CF No. 980; detalle del
pago:
MONTO GRAVADO $375.00
IVA $
TOTAL $
BANCO CITY
30/08Se emite cheque No. 2051325 a nombre de LICENCIADA ROSALBA DE LOS ANGELES HERNANDEZ,
para el pago de honorarios por servicios de autentica de servicios de documentos de la empresa. Detalle
del pago:
HONORARIOS $150.00
RETENCION RENTA 10% $15.00
TOTAL 135.00
30/08EL BANCO CITY nos aplica nota de cargo No. 30102011 por el pago de planilla correspondiente a la
primera quincena del mes de octubre de 20__, los datos consolidados de a planilla son los siguientes:
Depto. Salario Retenciones legales Salario
Devengado Renta Confía Crecer Salud Neto
Ventas 8500.0 475.00 501.56 180.00 7,343.14
Admon. 3800.00 325.00 217.19 118.00 3,139.81
Totales 12300.00 800.00 501.56 217.19 298.00 10,482.95
30/10 Remesamos al Banco City, el saldo de la cuenta de caja a esta fecha por las ventas de contado
durante el mes. Ver saldo de la cuenta de caja general.
CONTABILIZAR LAS PARTIDAS DE PROVICIONES Y AJUSTES DE FIN DE MES
31/08Contabilizar el CF 52355858 pendiente de pago por el servicio de energía eléctrica de la CIA DEL
SUR, S.A. DE C.V. 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administración. Según detalle:
31/08Contabilizar el CF 2058335 pendiente de pago por el servicio telefónico de la CIA TELECOM S.A. DE
C.V. 50% al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administración; según detalle:
MONTO GRAVADO $650.00
IVA $84.50
TOTAL $734.50
31/08Contabilizar el CF 1053545 pendiente de pago por el servicio de agua suministrado por ANDA, 50%
al Depto. de ventas y 50% al Depto. de administración. Según detalle:
MONTO GRAVADO $65.00
IVA $8.45
TOTAL $73.45
SE PIDE:
EJEMPLO: Vendemos mercadería con factura, el día 15 de junio de 20XX por $ 2,260.00, IVA
INCLUIDO.
LIBRO DIARIO
PARTIDA Nº FECHA: 15 JUNIO 20___
LIBRO DIARIO
PARTIDA Nº FECHA: 16 JUNIO 20___
El día 30 de junio provisionamos el impuesto del IVA a pagar; así: Créditos fiscales por
compras del mes $20,000.00, Débitos fiscales por venta del mes$30,000.00
LIBRO DIARIO
PARTIDA Nº FECHA: 30 JUNIO 20___
1104 INVENTARIOS
Cuenta de mayor que registrara el inventario de mercadería, para su comercialización.
Se cargará: Con el valor del inventario físico realizando al final del ejercicio contable.
Se abonará: Con el valor del inventario inicial, al final del ejercicio y con los ajustes
efectuados, contra pérdidas y ganancias.
Su saldo: Es deudor y representa la existencia de pro-ductos a determinada fecha.
EJEMPLO:
El inventario final al 31 de Diciembre de 20__es de; computadoras $5,000.00, impresores
$3,000.00, monitores $2,000.00 y Discos Duros $1,500.00
LIBRO DIARIO
PARTIDA Nº FECHA: 31 JUNIO 20___
LIBRO DIARIO
PARTIDA Nº FECHA: 01 JUNIO 20___
12 ACTIVO NO CORRIENTE
Rubro de agrupación que llevara el control de aquellos bienes que adquiera la empresa
para el buen desempeño de sus actividades y que no se destinen a la venta en el curso
normal de operaciones.
1201 ACTIVO FIJO Y DEPRECIACION
Cuenta de mayor que registra todos los detalles necesarios, las propiedades inmuebles
de la empresa, así como el control, de las depreciaciones.
Se cargará: Con el valor de adquisición del inmueble según escritura respectiva y con la
compra de bienes muebles.
Se abonará: Por la venta de propiedades o por destrucción, con el monto de las
depreciaciones estimadas de los bienes muebles.
Su saldo: Es deudor y representa el valor de los bienes inmuebles a favor de la empresa.
EJEMPLO:
Compramos el día 20 de junio del 2002 un escritorio ejecutivo por $1,130.00.con cheque
del Banco Agrícola.
LIBRO DIARIO
PARTIDA Nº FECHA: 30 JUNIO 20___
LIBRO DIARIO
PARTIDA Nº FECHA: 30 DE JUNIO 20___
LIBRO DIARIO
PARTIDA Nº FECHA: 15 JUNIO 20___
El día 02 de junio cancelamos planillas pendientes de pago por $8,000.00 con cheque de
Banco agrícola
LIBRO DIARIO
PARTIDA Nº FECHA: 02 JUNIO 20___
LIBRO DIARIO
PARTIDA Nº FECHA: 30 JUNIO 20___
LIBRO DIARIO
PARTIDA Nº FECHA: 20 DE JUNIO 20___
Se cancelan utilidades del ejercicio anterior a los accionistas con cheques del Bco.
Agrícola por un monto de $45,000.00 al 30de junio 20___
LIBRO DIARIO
PARTIDA Nº FECHA: 30 DE DICIEMBRE 20___
LIBRO DIARIO
PARTIDA Nº FECHA: 31 DE DICIEMBRE 20___
41 COSTOS Y GASTOS
Este rubro registrara todas las cuentas que controlen los costos de los productos
vendidos y de los servicios, así como aquellos gastos de operación necesarios para la
marcha de la Empresa.
4101 COSTO DE VENTAS INTERNAS
Cuenta de mayor que registrara el valor de las compras durante el ejercicio.
Se cargará: Por el importe de la mercadería comprada ya sea al crédito o contado, y lo
gastos incurridos en la compra, fetes, gastos aduanales, con el saldo del inventario
inicial al final del ejercicio para determinar el costo.
Se abonará: Al finalizar el ejercicio con las rebajas y devoluciones sobre compras, con el
monto del inventario final y contra la cuenta de resultados del periodo.
Su saldo: Es acreedor y representa el valor de las compras durante el ejrcicio.
EJEMPLO:
Compramos mercadería al crédito por $4,520.00 a nuestro proveedor Ovami de El
Salvador
LIBRO DIARIO
PARTIDA Nº FECHA: 15 DE JUNIO 20___
LIBRO DIARIO
PARTIDA Nº FECHA: 15 DE JUNIO 20___