1

CAPÍTULO II

ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN

2.1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN

Las Unidades de Inteligencia Financiera constituyen uno de los elementos

fundamentales de las estrategias Estatales en la lucha contra la Legitimación de

Capitales, el Financiamiento del Terrorismo y demás delitos económicos.12

Su importancia se remonta al final de la década de los ochenta cuando la

comunidad internacional suscribió la Convención de Viena y se emitió la

Declaración de Principios.

12
DE LA CUESTA ARZAMENDI, Anibal (1989) “política criminal internacional, y la actual política criminal”,
Primera edición, editorial GAZZU, Madrid, Pág. 12.
 2

Seguidamente, se creó el Grupo de Acción Financiera Internacional, en la

Reunión Cumbre del Grupo de los Siete celebrada en París en 1999, a fin de dar

una respuesta internacional al problema que suscitaba la Legitimación de

Capitales.

Entre sus primeras tareas, se le asigna formular las medidas que los

Gobiernos Nacionales deberían adoptar para aplicar programas eficaces en la

lucha global contra la Legitimación de Capitales.

A este Grupo se le atribuye el desarrollo de las cuarenta Recomendaciones

que proporcionaron el marco básico, con un enfoque universal orientado a la lucha

en contra de la Legitimación de Capitales y con el tiempo estas Recomendaciones

se han venido actualizando y adecuado a las nuevas tendencias del problema.13

Venezuela adoptó las medidas legislativas pertinentes y recogió en la Ley

Orgánica Sobre Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas las acciones

necesarias a ser aplicadas por la Superintendencia de las Instituciones del Sector

Bancario en las Instituciones bajo su supervisión.

13
DE LA CUESTA ARZAMENDI, Anibal (1989) “política criminal internacional, y la actual política criminal”,
Primera edición, editorial GAZZU, Madrid, Pág. 21
 3

En 1993, la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras

con fundamento en los principios de la política “Conozca su Cliente” emitió su

primera Norma Prudencial sobre el tema, identificada con el N° 204-03, y crea la

Oficina de Prevención de Legitimación de Capitales para supervisar su

cumplimiento.

Posteriormente, tras revisar su estrategia en contra de la Legitimación de

Capitales, reforma la OPLC y crea la Unidad Contra la Legitimación de Capitales a

través de la cual desarrolla la Resolución N° 333-97 Normas sobre Prevención,

Control y Fiscalización de las Operaciones de Legitimación de Capitales

Aplicables a los Entes Regulados por la Superintendencia de las Instituciones del

Sector Bancario.14

Con esta Norma la Sudeban logra adecuar los Procedimientos de Prevención

y Control a los estándares internacionales establecidos en las “40

Recomendaciones del GAFI”.

La UCLC cumplió un importante papel como órgano de apoyo en las

investigaciones realizadas por las autoridades nacionales e internacionales en la

lucha global contra estos delitos y desarrolló una estructura de información que

14
TOYAHAMA ARAKAKI, Miguel (2011) “el delito de lavado de activos y su financiamiento ilícito”, edición N°
154, Dialogo Con La Jurisprudencia, Lima, Pág. 189.
 4

incluía los sistemas de reportes de transacciones financieras y operaciones

sospechosas, los cuales estaban adecuados a los requisitos exigidos por el Grupo

Egmont para crear una Unidad de Inteligencia Financiera.

La Sudeban inició los trámites para que esta UCLC se desempeñara como el

organismo nacional, central del país (Unidad de Inteligencia Financiera), para

satisfacer los estándares internacionales. En junio de 1998 la Unidad asume el rol

de “Unidad Nacional de Inteligencia Financiera (UNIF)”. Sus sistemas de

información fueron evaluados por misiones del FinCen de los Estados Unidos de

América y del SEPBLAC de España, quienes promovieron la candidatura de

Venezuela para su ingreso al Grupo Egmont en la Reunión Plenaria de los Grupos

de Trabajos celebrada en Bratislava, Eslovaquia, en mayo de 1999.15

En octubre de 2001, la UNIF actualiza las normas a través de la Resolución

185-01, "Normas sobre Prevención, Control y Fiscalización de las Operaciones de

Legitimación de Capitales Aplicables a los Entes Regulados por la

Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras” y en noviembre de

este mismo año, fue creada con rango de Ley, según Decreto 1.526 con Fuerza

de Ley de Reforma de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras.

15
DIEZ RIPOLLES, José Luis (1999) “El Blanqueo del Capital Negro”, novena edición, editorial KlaUS, España,
Pág. 143.
 5

Sin embargo, como consecuencia de la aprobación de la Ley Orgánica

Contra la Delincuencia Organizada, publicada en Gaceta Oficial N° 5.789

Extraordinario del 26 de octubre de 2005 y de la tercera. Evaluación Mutua que

llevo a cabo el Grupo de Acción Financiera del Caribe a la República Bolivariana

de Venezuela, se actualizó la Normativa Prudencial mediante la Resolución 119.

2.1.1. ANTECEDENTES INTERNACIONALES DE LA UNIDAD DE LA

INTELIGENCIA FINANCIERA

“Normas relativas a la Administración y Fiscalización de los Riesgos relacionados

con los Delitos de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo

aplicables a las Instituciones reguladas por la Superintendencia de las

Instituciones del Sector Bancario” publicada en la Gaceta Oficial numero 39.388

de fecha 17 de marzo de 2010, la cual tiene por objeto establecer y unificar las

normas y procedimientos que como mínimo los Sujetos Obligados deben adoptar

e implementar para prevenir la LC/FT, tomando en cuenta el nivel de riesgo de sus

respectivas estructuras, clientes, negocios, productos, servicios, canales de

distribución, mercados y jurisdicciones.16

Operan, con el fin de mitigar los riesgos que se derivan de la posibilidad que

sean utilizados como mecanismos para legitimar capitales provenientes de las

actividades ilícitas establecidas en la LOCDO y para el Financiamiento al

16
GARCIA CAVERO (2007) “Derecho Penal Economico”, parte especial, editorial Grijley, Lima – Peru,Pág.
488.
 6

Terrorismo. Asimismo, esta norma tiene por objeto permitir a la Sudeban, el

control, inspección, vigilancia, supervisión y fiscalización de las operaciones que

puedan realizarse a través del Sistema Financiero Venezolano, relacionados con

dichos delitos.

2.1.1.1. EVOLUCIÓN HISTÓRICA DEL LAVADO DE ACTIVOS.

El término “lavado de dinero” se refiere e a dar apariencia lícita a dinero obtenido

de manera ilícita. Si bien dicho término fue acuñado a principios del siglo XX,

vinculado a las actividades ilícitas de Al Capone: cuyo producido era convertido en

ingresos lícitos a partir de su negocio de lavado y entintado de textiles, esta

modalidad delictiva, proviene de varias centurias atrás17.

2.1.1.1.1. EN LA EDAD MEDIA

En la Edad Media podemos encontrar un embrión de “lavado de dinero”, ya que

los mercaderes y prestamistas medievales, convertían sus ganancias provenientes

de la usura, en ganancias lícitas.

Cabe recordar que en un mundo profundamente cristiano, cobrar intereses

por préstamos o sacar ganancia de las transacciones comerciales, era

considerado usura y un delito severamente castigado. Esta imposición surge en

épocas de Carlomagno, entre los siglos IX y X, para extenderse durante todo el

período.

17
PRADO SALDARRIAGA, Victor (2008) “operaciones financieras”, primera edición, editorial OB, Europa, pág.
86.
 7

Se entendía por usura cualquier trato que suponga el pago de interés, por lo

que se aplicaban castigos espirituales entre otros, la negación de sepultura en

tierra santa, la excomunión, o la obligación de restituir los bienes ilícitos. Si bien se

recurrió a estos castigos en casos excepcionales, los banqueros y mercaderes

pronto encontraron la manera de disfrazar la usura camuflando el interés, diciendo

que el dinero provenía de un donativo voluntario del prestatario y otras diciendo

que provenía de una multa cobrada por no haber sido devuelto el dinero en el

plazo convenido.

A veces la usura se disfrazaba de tal forma que era imposible descubrirla,

como el caso de letras de cambio falsas que mencionaban operaciones de cambio

que no se habían efectuado realmente.

2.1.1.1.2. EN LA EDAD MODERNA

En la Edad Moderna, con los permanentes ataques de la piratería, particularmente

a galeones españoles que transportaban oro de América a Europa, podemos

seguir una línea de ocultamiento de grandes ganancias del producto de esos

asaltos. Así como en la creación de los seguros: donde muchas empresas

fraudulentas, vinculadas a actividades navieras, cobraban grandes sumas de

dinero por accidentes que no habían sucedido, e invertían esas ganancias

espurias en inversiones destinadas a fines lícitos.

Viniendo a nuestro Río de la Plata, también encontramos durante el siglo

XVIII la modalidad de convertir en lícito el dinero producto de actividades del

 8

contrabando que se realizaba con Inglaterra, Holanda y Portugal, que motivó a la

Dinastía de los Borbones a crear el Virreinato del Río de la Plata en 1776.

2.1.1.1.3. EN LA EDAD CONTEMPORANEA18

Ya en nuestra actual Edad Contemporánea, el “lavado de dinero” se fue

perfeccionando, hasta llegar a ser hoy, un flagelo en las economías mundiales.

Cuando en Estados Unidos se impuso la prohibición de la venta y consumo

de bebidas alcohólicas, empezaron a aparecer organizaciones que se encargaban

de destilar alcohol para vender de forma ilegal.

En este contexto, Al Capone, incorporó la utilización de la “Mafia” como

forma desplegar todas sus actividades ilícitas, no solo relacionadas con la venta

de alcohol, sino también con la prostitución y el juego ilegal. Este concepto de

“mafia” se relacionó con los “hombres de honor” sicilianos, que contaban con

temibles secuaces para realizar todo tipo de coacción, no sólo contra los

ciudadanos comunes, también contra autoridades policiales y judiciales, entrando

a jugar un papel importante la corrupción y los “testaferros”.

De esta manera tuvieron origen poderosas organizaciones transnacionales

que pronto extendieron su modalidad delictiva por el mundo.

18
LAMA PUCCIO, Luis (2007), “inteligencia financiera y operaciones sospechosas”, editorial Gaceta Juridica,
Lima, Pág. 188.
 9

Luego que el mundo quedara devastado por las 2 Guerras Mundiales, y a

partir de la creación de las Naciones Unidas en 1945, se pudo lentamente (de

hecho durante el último cuarto del siglo XX), empezar a implementar Resoluciones

tendientes a que el delito de “lavado de dinero”, sea mundialmente castigado.

Esto a través del compromiso de todos los países miembros y de la

herramienta de la cooperación. Siendo la Convención de las Naciones Unidas

contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas, de 1988; o

la Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada

Transnacional del año 2000, son claros ejemplos de las medidas que continúan

hasta nuestros días.

Se llega así a la creación de las Unidades de Información o Inteligencia

Financiera a partir de las disposiciones del FATF/GAFI con el delito de

narcotráfico, como delito precedente al lavado de activos como gran disparador.

2.1.1.2. LAVADO DE ACTIVOS EN COLOMBIA

En un desvencijado muelle en el extremo norte de Colombia, decenas de

indígenas Wayuu atrapan equipos de sonido, lavadoras y ventiladores arrojados

desde un barco que llegó de Aruba esta escena nos enseño a ver como es el

lavado de activos y el uso incorrecto del dinero procedente de este delito.

 10

La escena bajo la luz de la luna, rutinaria para los indígenas de la península

de La Guajira desde hace décadas, devela una forma de contrabando y de lavado

de dinero en el país que lucha por limpiar su imagen como un importante centro

mundial de producción y tráfico de drogas ilícitas.

Alumbrada con linternas y a más de 40 grados centígrados en la desértica

zona de Puerto Nuevo, cerca de la frontera con Venezuela, la directora de

aduanas de Colombia, Claudia Gaviria, rasga una caja y cuenta los ventiladores

para contrastar la cantidad con documentos entregados por el capitán del buque. 19

La cifra es suficiente para distorsionar el tamaño de la economía e impactar

a toda la sociedad, dañar los negocios legítimos y convertirse en caldo de cultivo

para el crimen, según diferentes autoridades económicas y judiciales. Y más aún,

hace palidecer los 234.438 millones de pesos (unos 128 millones de dólares)

incautados en contrabando el año pasado, según cifras de la Dirección de

Impuestos y Aduanas Nacionales, equivalente a menos del 1 por ciento estimado

por lavado de dinero.

Si bien Colombia es apenas la parte visible del iceberg del lavado de dinero

en el mundo, teniendo en cuenta que según Naciones Unidas la actividad mueve

19
PINO ARTACCHI, (2011)“tendencias de la criminalidad organizada y de los mercados ilegales en este
mundo actual” edición única, editorial Giuliano Turone, Colombia, Pág. 233.
 11

1,6 billones de dólares, el país es un punto estratégico dentro de la red criminal

global por ser el mayor productor de cocaína del mundo. El lavado de activos es

crucial para la sostenibilidad del negocio del narcotráfico, para pagar sus costos

de producción y recibir sus utilidades.

En el apogeo del legendario jefe del Cártel de Medellín Pablo Escobar, en la

década de 1980, gran parte del dinero del narcotráfico llegaba desde Estados

Unidos a Colombia oculto en aeronaves y barcos. Luego era escondido,

depositado en bancos o destinado a lujos, a comprar automóviles, fincas y

suntuosas casas.

En lugares como Puerto Nuevo, los delincuentes se aprovechan de las

milenarias costumbres de los Wayuu que no reconocen la frontera física en los

cerca de 15.000 kilómetros que habitan entre el extremo norte colombiano y el

estado venezolano del Zulia. Eso dificulta el control de las autoridades.20

Redes de intermediarios de los narcotraficantes reciben el dinero en países

como Panamá y Aruba, en donde compran las mercancías que ingresan de

20
PINO ARTACCHI, (2011)“tendencias de la criminalidad organizada y de los mercados ilegales en este
mundo actual” edición única, editorial Giuliano Turone, Colombia, Pág. 311.
 12

manera ilegal a Colombia por las diferentes fronteras para ser vendidas y

recuperar el efectivo21.

Luis Carlos Cañas, jefe de la oficina de impuestos en el poblado de Maicao,

en La Guajira, mientras inspecciona un camión repleto de lingotes de aluminio que

acaba de cruzar la frontera terrestre con Venezuela. "Simplemente no tenemos los

recursos humanos para revisar todo".

Una vez que la mercancía es vendida en Colombia en una red que además

del comercio informal incluye almacenes reconocidos y registrados legalmente, el

dinero de la droga queda limpio y es difícil de detectar por las autoridades.

"El lavado hoy está en todos los sectores, ya no existe esa acumulación en

un sector porque los delincuentes se están sofisticando cada vez más y están

diversificando sus portafolios criminales", dijo a Reuters Luis Edmundo Suárez,

director de la Unidad de Información y Análisis Financiero de Colombia (Uiaf).

En sus maniobras los investigadores encuentran rastros sospechosos: un

whisky vendido al público a un precio inferior al que cobran las grandes

21
AMEZQUITA YAMASAKI, Carlos (2010), “delito de lavado de activos”, cuarta edición, editorial Actualidad,
Colombia, Pág. 24.
 13

multinacionales que lo producen, o zapatos importados desde China que cuestan

el equivalente a un dólar, que no alcanza a cubrir ni el precio del transporte.

Que el precio del bien sea más bajo que el precio al que sale de la fábrica

que lo produce lo dice todo: blanco es, gallina lo pone, explicó Ortega, de la Dian.

Esas gangas se encuentran en los comercios populares conocidos como los

Sanandresito, como se denominan los complejos que albergan a cientos de mini

almacenes.

2.1.1.2.1. CONVERGENCIA CRIMINAL22

El negocio de las drogas en Colombia dejó de estar sólo en manos de los narcos.

Las autoridades estiman que ahora una gran porción es administrada por las

guerrillas izquierdistas y las denominadas Bacrim, que son bandas criminales que

surgieron tras la desintegración de los paramilitares de ultraderecha.

A ello hay que sumarle la asociación de los productores de cocaína

colombianos con los capos mexicanos de la droga que se encargan de distribuir

los alcaloides hacia el mayor consumidor del mundo, Estados Unidos, con lo que

se ha consolidado una gigantesca multinacional del crimen.

22
BALEN DE PEREZ TORO, Maria Teresa (2012), “lavado de activos caso colombiano”, edición única, editorial
Colombia, Colombia, PP. 18 – 20.
 14

Hay carteles mundiales de lavado, tiene muchas formas de jugar entre

ellos, se comportan como una sola organización y cada vez están más

sofisticados y contratan gente más profesional de alto nivel, explicó Suárez, cuya

entidad es parte del Grupo de Acción Financiera Internacional para combatir el

lavado de activos a nivel global.

Un razón que ha llevado a los narcos a migrar a múltiples actividades

económicas para limpiar su dinero es el drástico control en el sistema financiero

colombiano, lo que a su vez ha ocasionado un bajo nivel de bancarización por los

estrictos requisitos para acceder a una simple cuenta.

Colombia es uno de los países del mundo, inclusive más que Estados

Unidos, que tiene más controles en el sistema financiero contra el lavado de

activos y más efectivos, aseguró la presidenta de la Asociación Bancaria, María

Mercedes Cuellar.

Uno de esos controles es el Sistema de Administración de Riesgos del

Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, que a través de un software

reconoce las transacciones sospechosas, genera una alerta e identifica la

información del cliente, enviando un reporte a la Uiaf para su investigación.

 15

Pese a ello, los narcos no dejan de intentarlo hace un par de semanas, el

legislador Simón Gaviria reveló que se investigan supuestas actividades de lavado

de dinero que se habrían realizado en la que fuera mayor correduría de bolsa del

país, Interbolsa, que fue liquidada en noviembre pasado en el mayor escándalo de

manejo fraudulento de recursos en el área bursátil.

Incluso, el congresista mencionó que las actividades habrían involucrado

dineros de los cárteles mexicanos, así como de la guerrilla, comentarios que

fueron rechazados por los directivos de la firma bursátil.

La Uiaf recibe en promedio cada mes 464 reportes de operaciones

sospechosas en el sector financiero y unos 122 de otras actividades económicas.

El afán de las autoridades de orientarse al sistema financiero contrasta con los

aún débiles controles en el resto de actividades económicas, en donde se pueden

pagar con efectivo bienes y servicios sin límites.

Como en el sector financiero hay una norma que dice que hay que tomar

medidas en el tema de lavado, el incumplimiento de esas acciones genera

sanciones de los reguladores como la Superintendencia Financiera, e incluso

acciones legales, dijo Gina Pardo, experta de la Asobancaria en el SARLAF.

 16

En cambio, el sector real no tiene una norma vinculante, el riesgo

reputacional es todo, pero no tiene sanciones.

En una muestra de ello, las autoridades han detectado cómo las rebeldes

Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia compran grandes cantidades de

ganado y los venden dependiendo de sus necesidades presupuestarias,

distorsionando el mercado de la carne en algunas zonas del país y afectando a los

ganaderos legales que incluso quiebran al no poder competir en precios.

Hace dos o tres meses se había bajado el precio de la carne en un pueblo

del Cauca y la explicación parece ser que entró una cantidad enorme de ganado

de un grupo criminal para ser vendido y obviamente el mercado bajó precios, dijo

Suárez, de la Uiaf.

Esa estrategia se replica con otros productos del sector agropecuario,

donde algunas cosechas bajan de precio sin importar los altos costos de la tierra.

Los grupos criminales hacen jugosas ofertas de dinero por las parcelas y, si

no se las aceptan, amedrentan a los dueños.

 17

Es difícil rechazar a los narcotraficantes, dijo un ganadero que tiene

terrenos en el departamento del Meta, la más importante despensa alimentaria del

oriente y centro del país. Y también nos enfrentamos a los rebaños de ganado que

entran ilegalmente de Venezuela como contrabando y que bajan el precio de la

carne, afirmó tras pedir la reserva de su nombre.

2.1.1.3. LAVADO DE ACTIVOS CHILE

Existen a nivel internacional distintas definiciones legales respecto de qué es el

lavado de activos y qué involucra el financiamiento del terrorismo. A continuación

se detallan las de mayor relevancia jurídica internacional, junto con la tipificación

legal chilena.23

La Convención de Viena de 1988 define el lavado de activos. La conversión

o la transferencia de bienes a sabiendas de que tales bienes proceden de alguno

o algunos de los delitos tipificados de conformidad con el inciso a del presente

párrafo, o de un acto de participación en tal delito o delitos, con objeto de ocultar o

encubrir el origen ilícito de los bienes o de ayudar a cualquier persona que

participe en la comisión de tal delito o delitos a eludir las consecuencias jurídicas

de sus acciones.

23
DAWEES, Anthony (2012), “control y prevención de lavado de dinero”, edición especial, editorial
Pricewaterhous Eccopers, Chile, Pág. 12.
 18

La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la ubicación, el

destino, el movimiento o la propiedad reales de bienes, o de derechos relativos a

tales bienes, a sabiendas de que proceden de alguno o algunos de los delitos

tipificados de conformidad con el inciso a del presente párrafo o de un acto de

participación en tal delito o delitos.

En Chile, la Ley Nº 19.913 en su artículo 27 lo define como, el que de cualquier

forma oculte o disimule el origen ilícito de determinados bienes, a sabiendas de

que provienen, directa o indirectamente, de la perpetración de hechos constitutivos

de alguno de los delitos contemplados en la ley Nº 19.366, que sanciona el tráfico

ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas.24

En la ley Nº 18.314, que determina las conductas terroristas y fija su penalidad;

en el artículo 10 de la ley Nº 17.798, sobre control de armas; en el Título XI de la

ley Nº18.045, sobre mercado de valores; en el Título XVII del decreto con fuerza

de ley Nº 3, de 1997, del Ministerio de Hacienda, Ley General de Bancos; en los

Párrafos 4, 5, 6, 9 y 9 bis del Título V del Libro II del Código Penal y, en los

artículos 141, 142, 366 quáter, 367 y 367 bis del Código Penal; o bien,

a sabiendas de dicho origen, oculte o disimule estos bienes.

El que adquiera, posea, tenga o use los referidos bienes, con ánimo de lucro,

cuando al momento de recibirlos ha conocido su origen ilícito.

24
DAWEES, Anthony (2012), “control y prevención de lavado de dinero”, edición especial, editorial
Pricewaterhous Eccopers, Chile, Pág. 18.
 19

2.1.1.3.1. FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO EN CHILE

El financiamiento del terrorismo consiste, básicamente, en prestar apoyo

financiero a grupos o acciones de carácter terrorista. Este tipo de financiamiento

tiene lugar cuando una persona, por cualquier medio, directa o indirectamente,

ilegal o legalmente, proporciona o recauda fondos con la intención de que sean

utilizados o sabiendo que serán utilizados, completa o parcialmente, para llevar a

cabo un acto terrorista.

El Convenio Internacional para la Represión del Financiamiento del

Terrorismo, señala en su artículo 2º Comete delito en el sentido del presente

Convenio quien por el medio que fuere, directa o indirectamente, ilícita y

deliberadamente, provea o recolecte fondos con la intención de que se utilicen, o a

sabiendas de que serán utilizados, en todo o en parte, para cometer.

Un acto que constituya un delito comprendido en el ámbito de uno de los

tratados enumerados en el anexo y tal como esté definido en ese tratado.

Cualquier otro acto destinado a causar la muerte o lesiones corporales

graves a un civil o a cualquier otra persona que no participe directamente en las

hostilidades en una situación de conflicto armado, cuando, el propósito de dicho

acto, por su naturaleza o contexto, sea intimidar a una población u obligar a un

gobierno o a una organización internacional a realizar un acto o a abstenerse de

hacerlo.
 20

En Chile el delito de financiamiento del terrorismo está tipificado en el

artículo 8º de la Ley Nº 18.314 Artículo 8 El que por cualquier medio, directa o

indirectamente, solicite, recaude o provea fondos con la finalidad de que se utilicen

en la comisión de cualquiera de los delitos terroristas señalados en el artículo 2º,

será castigado con la pena de presidio menor en sus grados mínimo a medio, a

menos que en virtud de la provisión de fondos le quepa responsabilidad en un

delito determinado.

Caso en el cual se le sancionará por este último título, sin perjuicio de lo

dispuesto en el artículo 294 bis del Código Penal.

2.1.1.4. LAVADO DE ACTIVOS EN MEXICO

El lavado de dinero hace que el crimen rinda dividendos, al permitirles a los

criminales esconder y legitimar las ganancias procedentes de actividades ilegales;

Según un estimado reciente, la actividad mundial del lavado de dinero llega a

aproximadamente un billón de dólares anuales.25

Estos fondos ilícitos les permiten a los criminales financiar una variedad de

otras actividades delictivas. Aún más, el lavado de dinero favorece la corrupción,

distorsiona la toma de decisiones económicas, agrava los males sociales y

amenaza la integridad de las instituciones financieras.

25
CICAD, (2009), “comisión interamericana para el control del abuso de drogas”, edición especial, editorial
NACION, Mexico, Pág. 26.
 21

Quienes lavan dinero tienen ahora acceso a la velocidad y facilidad de las

modernas finanzas electrónicas. Dado el volumen asombroso de este delito, es

esencial la cooperación internacional amplia entre las agencias reguladoras y de

ejecución de la ley para identificar la fuente de ganancias ilegales, rastrear los

fondos hasta las actividades criminales específicas y confiscar los bienes

financieros de los delincuentes.

Combatir a las organizaciones criminales y terroristas al momento en que

pretenden usar el sistema legal para movilizar activos nos da una oportunidad

para descubrir e investigar sus operaciones, llevar a los responsables ante la

justicia, despojarlos de sus bienes y, finalmente, utilizar dichos bienes para

fortalecer a las instituciones que luchan contra ellos.

El Plan Nacional de Lucha contra el Lavado de Activos y el Financiamiento

del Terrorismo que hoy presentamos constituye un esfuerzo técnico realizado por

las principales instituciones que combaten estos delitos en nuestro país,

habiéndose conjugado el trabajo de 21 instituciones del Estado con la

participación de un similar número de entidades y especialistas del sector privado,

los cuales buscamos combatir estos delitos en forma más efectiva y eficiente

Finalmente, se espera que la implementación del presente Plan Nacional sea

asumida como una política de Estado.26

26
SALAZAR, Manuel (1999), “traficantes & lavadores mexicanos” edición única, editorial Grijalbo, Mexico,
PP. 12 – 20.
 22

La misma que ayuda a fortalecer de manera integral nuestro sistema de

lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, a través del

fortalecimiento de la prevención, la detección, y la represión penal, teniendo como

bases el fortalecimiento institucional, la mejora de la coordinación inter-

institucional y la adecuación del marco normativo.27

Combatir a las organizaciones criminales y terroristas al momento en que

pretenden usar el sistema legal para movilizar activos nos da una oportunidad

para descubrir e investigar sus operaciones, llevar a los responsables ante la

justicia, despojarlos de sus bienes y, finalmente, utilizar dichos bienes para

fortalecer a las instituciones que luchan contra ellos.

2.1.1.4.1. PERSPECTIVAS MEXICANAS

Combatir a las organizaciones criminales y terroristas al momento en que

pretenden usar el sistema legal para movilizar activos nos da una oportunidad

para descubrir e investigar sus operaciones, llevar a los responsables ante la

justicia, despojarlos de sus bienes y, finalmente, utilizar dichos bienes para

fortalecer a las instituciones que luchan contra ellos.

El Plan Nacional de Lucha contra el Lavado de Activos y el Financiamiento

del Terrorismo que hoy presentamos constituye un esfuerzo técnico realizado por

las principales instituciones que combaten estos delitos en nuestro país,

27
SALAZAR, Manuel (1999), “traficantes & lavadores mexicanos” edición única, editorial Grijalbo, Mexico,
PP. 12 – 20.
 23

habiéndose conjugado el trabajo instituciones del Estado con la participación de

un similar número de entidades y especialistas del sector privado, los cuales

buscamos combatir estos delitos en forma más efectiva y eficiente.28

Finalmente, se espera que la implementación del presente Plan Nacional

sea asumida como una política de Estado, ya que la misma nos ayudará a

fortalecer de manera integral nuestro sistema de lucha contra el lavado de activos

y el financiamiento del terrorismo, a través del fortalecimiento de la prevención, la

detección, y la represión penal, teniendo como bases el fortalecimiento

institucional, la mejora de la coordinación interinstitucional y la adecuación del

marco normativo.

2.1.1.5. LAVADO DE ACTIVOS EN LOS ESTADOS UNIDOS29

El financiamiento del terrorismo involucra la solicitud, la recolección, o el

suministro de fondos u otros bienes con la intención de que sean utilizados para

apoyar al terrorismo, actos terroristas u organizaciones terroristas. El FT puede ser

cometido independientemente de que los fondos provengan de fuentes lícitas o

ilícitas. Igualmente, no se requiere que los fondos sean efectivamente utilizados

para cometer o intentar cometer un acto terrorista ni que estén vinculados a un

acto terrorista específico.

28
SALAZAR, Manuel (1999), “traficantes & lavadores mexicanos” edición única, editorial Grijalbo, Mexico,
PP. 12 – 20.
29
CARDENAS, Ana Maria (2001), “¿puertas del lavado de activos o problemas sociales?”, edición especial,
editorial EEUU AS, pág. 98.
 24

El objetivo principal de los individuos o entidades involucradas en el FT no

es necesariamente el ocultar el origen del dinero sino más bien el encubrir tanto el

financiamiento como la naturaleza de la actividad que se financia.

Las técnicas utilizadas para el LA son esencialmente las mismas que

aquellas utilizadas para ocultar las fuentes y la utilización de fondos para la

financiación del terrorismo. Un marco efectivo para la lucha ALA y de combate al

financiamiento del terrorismo debe por lo tanto abordar ambos problemas.

Asimismo, las estrategias ALA y CFT convergen; ambas apuntan a atacar a los

criminales o terroristas a través de sus actividades económico-financieras, y

utilizar el rastro económico-financiero para identificar los varios componentes de

las redes criminales o terroristas.

Esto implica poner en su lugar mecanismos tendientes a prevenir el abuso

de los sistemas económicos y financieros y a detectar operaciones sospechosas.

En primer lugar, desde la prevención del LA se busca dificultar los intentos

de lavado provenientes de la corrupción a través de medidas preventivas

especificas, tales como la debida diligencia reforzada en las operaciones

realizadas por personas políticamente expuestas PEP que apuntan a determinar si

un cliente de una institución financiera u otro sujeto obligado es un PEP, adoptar

medidas para establecer la fuente de su riqueza y bienes y establecer un

monitoreo reforzado continuo de la relación comercial.

 25

Por otro lado, a través del sistema de reportes de operaciones sospechosas

y la inteligencia financiera, un régimen efectivo contra el LA/FT pretende facilitar la

detección de activos provenientes de la corrupción y contribuir eventualmente a la

individualización de los funcionarios públicos o testaferros que a través del lavado

pretendan disfrutar de los mismos sin ser descubiertos.30

En Estado Unidos, la primera etapa se realiza por lo general a través de la

compra de inmuebles, de moneda extranjera, de oro o esmeraldas, de pólizas de

seguro, la utilización de casinos o centros de juego, el patrocinio de espectáculos

o la colocación de pequeñas cantidades de dinero en diversas cuentas, dentro o

fuera del país, para que ingresen al sistema financiero nacional.

En algunos casos supone la realización inmediata de transacciones en

cuentas de bancos ubicados en paraísos fiscales o la utilización de sistemas

financieros paralelos al formal, conocidos también como economía del menudeo,

que ofrecen al mercado liquidez inmediata.

Toda acción es válida, siempre y cuando evite su ubicación por parte de las

autoridades o de los enemigos, y el deterioro por factores ambientales.

30
DEVOTO, Mauricio (2000), “aspectos importantes”, octava edición, editorial Conace, Pág. 34.
 26

2.1.2. ANTECEDENTES NACIONALES

Título: El delito de lavado de activos en el ámbito de la criminalidad.- Experiencia

Peruana.

Autor: Jiménez, Daniel.

Conclusiones:

El delito de lavado de activos, especialmente de dinero, asociado a los delitos

contra el patrimonio trastoca los cimientos de la legalidad financiera, y afecta la

base socioeconómica del país. Por tanto, la Policía Nacional del Perú debe estar

preparada para hacerle frente a este tipo de delitos.

La investigación criminal debe necesariamente privilegiar la aplicación de la

Inteligencia Operativa Policial (como método) y la correcta aplicación de técnicas

como el uso de la ciencia y técnica criminalísticas, esto quiere decir que debe

aplicar los procedimientos operativos policiales más adecuados de acuerdo al tipo

de delito, en este caso lavado de activos. La investigación financiera contable es

clave para lograr los objetivos, especialmente en la adquisición de bienes muebles

e inmuebles con dinero proveniente de delitos contra el patrimonio.

La Unidad de Inteligencia Financiera de la Superintendencia de Banca, Seguros y

de Administradoras de Fondos de Pensiones detectó que en dos años se han

lavado cerca de dos mil millones de dólares; por otra parte, en varias comisiones

del Congreso, del Ministerio de Economía y Finanzas, del Poder Judicial y otras

entidades se han detectado desde la década de 1990 cerca de 12 mil millones de

 27

dólares en lavado de activos, provenientes de muchos delitos, especialmente del

narcoterrorismo.31

Se acaban de promulgar los decretos legislativos 1106 y 1104, de lucha eficaz

contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen

organizado, y que modifica la legislación sobre pérdida de dominio,

respectivamente. Se incorpora el delito de minería ilegal como fuente importante

de investigación y sanción del lavado de activos. Los delitos de lavado de activos

tendrán una pena no menor de ocho años ni mayor de 15. La sanción se eleva a

10 años como mínimo y a un máximo de 20 años, en los casos que presenten el

agravante de ser funcionario público y en los que los recursos involucrados

superen las 500 UIT (un millón 825 mil nuevos soles).

La denominación de “lavado de dinero” es obsoleta, debido a que no sólo

se “limpia” dinero proveniente de actividades ilícitas del narco-terrorismo, sino

también otro tipo de bienes, tales como propiedades, acciones, vehículos,

creación de empresas, etcétera, por lo que los mencionados Decretos Legislativos

se refieren a este ilícito penal como “lavado de activos”. Como bien dice Carlos

Amézquita, el lavado de dinero-activos va a definirse de múltiples formas, pero

generalmente siempre debe tenerse en cuenta el fin que persiguen los

delincuentes, principalmente los narco-terroristas, y ello se refiere a la intención de

querer darle una apariencia lícita, evitando así ser vinculados con el delito de

31
ROLANDO RAMIREZ, Rosa Mercedes, (2005), “Lavado de Activos en el Perú y a nivel mundial”, Ediciones
Jurídicas, Pág. 220.
 28

donde se obtuvo la ganancia ilegal; para ello, se utiliza a profesionales que

mantienen un perfil aparente de honestidad, como banqueros, ingenieros,

economistas, especialmente abogados, en todas las ramas del derecho (no todos

por supuesto), para darle la forma y el medio legal para que este dinero mal

habido entre en el comercio ciudadano.

Estos personajes delincuentes son los encargados de hacer las

transacciones y todos los documentos legales para que lo ilícito se disfrace de

lícito y se regularice en la Sunat y la Sunarp y en cuanta institución le dé carácter

de “limpio y secado”.

Es increíble ponerse a pensar que en el planeta entre 2600 y 3700 billones

de dólares anuales, es decir del 2% al 3% del producto bruto interno mundial,

provienen del blanqueado, lavado y secado de dinero nacido del desfachatado y

arrogante capitalismo neoliberal a ultranza y del narco-terrorismo mundial, donde

tienen carta libre estos mal denominados paraísos financieros.32

La liberalización mundial del flujo de capitales desde comienzos de los 90 y

la explosión tecnológica de las comunicaciones, han facilitado enormemente la

impunidad de paraísos financieros, que se dedican al blanqueado de dinero y que

en parte importante, también son culpables directos de la actual crisis mundial,

que por suerte sólo rozó al Perú, vean el caso Madoff y su esquema piramidal y

32
SUTHERLAND, Edwin (2010), “el delito de lavado de activos”, edición única, editorial San Marcos,
Arequipa, Pág. 45.
 29

obviamente de lavado de activos, estafa que alcanzó la increíble suma de 20,000

millones de dólares.33

Es cada día más frecuente hablar de criminalidad organizada la misma que tiene

en su esencia, la existencia de una organización jerarquizada con el propósito de

delinquir; y una de las formas que se encuentra inmersa en esta problemática

delictiva y en franco crecimiento en cuanto a número de acciones y montos en

nuestro país es el lavado de activos. Fenómeno que atraviesa todo el tejido social

y económico de nuestro país y cuyo propósito es ocultar el origen de recursos

ilícitos y pretender convertirlos en lícitos mediante la integración en el sistema

económico legal.

Es pertinente mencionar desde ya, que en nuestra opinión, al lavador de activos

no le interesa el qué, solo le interesa el cuánto; dado que no le preocupa el delito

que deba de cometer para obtener riqueza y poder; como tampoco no es de su

interés quién o cómo obtiene o le pone a su disposición recursos para lavar. Solo

es de su incumbencia cuánto le reportará de beneficio económico personal.

Tampoco tenemos la menor duda que existe el afán de incrementar la posesión

económica, la riqueza, con el propósito inmenso de poder. Consideramos que en

este delito más que en cualquier otra acción humana el deseo de poder es más

vigente que nunca, como lo es la expresión “el poder económico genera poder

político”.

33
PRADO SALDARRIAGA, Victor Roberto (2012), “delito de lavado de dinero en el peru”, cuarta edición
anual, editorial Catedraticos, Arequipa, Pág. 7.
 30

En términos simples, el Lavado de Activos es el delito por el cual se trata

convertir o hacer aparecer como legal, activos que tienen una procedencia

ilícita. Esto, que por la simplicidad de esta definición, podría aparecer como un

delito sin mayor trascendencia, en palabras del ex Director Ejecutivo del Fondo

Monetario Internacional, Michael Camdessus, representa entre el 2% y el 5% del

PBI mundial, y, según estudios encargados por el Banco Interamericano de

Desarrollo (BID), manifiestan que este delito en los países de la Región, se ubica

entre el 2.5% y el 6.3% del Producto Bruto Interno.34

Indicadores que vistos en frio podrían no decir mucho, pero que mostrado

en cifras, estoy seguro, nos llamara la atención por su magnitud, más aún si

estas las comparamos con el presupuesto nacional; y de manera particular en

relación a determinados indicadores del gasto público como son la Defensa, la

Seguridad y Orden Interno, la Salud y la Educación, principalmente.

2.1.2.1. EL LAVADO DE ACTIVOS EN CIFRAS35

Dicho esto, y para tener una idea inicial de la magnitud y crecimiento de este

delito, es pertinente mencionar que, hacia finales de los años 90, se calculaba

que en el Perú el volumen de dinero que era objeto de operaciones de lavado,

fluctuaba entre los 600 y 1,000 millones de dólares por año.

34
PRADO SALDARRIAGA, Victor Roberto (2012), “delito de lavado de dinero en el peru”, cuarta edición
anual, editorial Catedraticos, Arequipa, Pág. 18.
35
CASAS SALAS, Angel (2012), “nuevas cifras del lavado de activos”, edición Adruss, Arequipa – Perú, Pág.
121.
 31

Al respecto, el ahora ex Director Ejecutivo de la Unidad de Inteligencia

Financiera del Perú, Carlos Hamman, hacia fines del primer quinquenio de la

década del 2000, señalaba lo siguiente, De acuerdo con los cálculos del Banco

Interamericano de Desarrollo y del Banco Mundial en el Perú se debe lavar entre

1,500 y 2,000 millones de dólares anualmente. Sin embargo, en la actualidad se

considera que ese volumen se ha incrementado notablemente.

Mencionamos en párrafos precedentes que, en el último quinquenio de la

década pasada, el Banco Interamericano de Desarrollo manifestó que el lavado de

activos en la Región se ubicaba entre el 2.5% y el 6.3% del PBI anual, lo que para

el Perú, en cifras del año 2012, nos ubicaríamos en el rango entre los US$

4,725 y los US$ 11,900 millones de dólares anuales.

2.1.2.2. LAVADO DE ACTIVOS Y EL PRESUPUESTO NACIONAL EN EL PERÚ

El PBI del año 2012 ascendió a S/.519 MIL MILLONES, lo que en términos de

dólares representó aproximadamente US$189 MIL MILLONES.

Si tenemos que el indicador estimado por el BID para la Región se ubica

entre el 2.5% y el 6.3% del PBI nacional, y nosotros para efectos didácticos

tomamos un promedio de este, nos ubicaremos, en el 4.4% del PBI. Lo que en

 32

cifras absolutas respecto del PBI 2012, asciende a S/.22,836 millones; en términos

de dólares, representa aproximadamente US$8,458 millones.36

Sin embargo, si esta cifra, en mi opinión conservadora, la comparamos con

el Presupuesto Nacional 2012, empezaremos a comprender la magnitud y

dimensión del problema.

Nuestro presupuesto nacional 2013, ascendió a S/.95,535 millones; lo que

significa que, el monto promedio considerado sobre la base de la estimación del

BID para la Región del delito de lavado de activos, ascendente a S/.22,836

millones, representa, respecto del presupuesto nacional, el 24% del mismo.

Dicho en palabras simples, el monto anual del delito de lavado de activos en el

Perú, en cifras conservadoras, es igual al 24% del Presupuesto General de la

República.

Cifra que sin lugar a dudas tiene una presencia distorsionadora en el ámbito

social y económico; llegando incluso a convertirse en un elemento perturbador de

la gobernabilidad y de la estabilidad económica en el país. Preocupante cuando

algunos analistas manifiestan que en las últimas elecciones, han estado

36
CALDERON ARIAS, Miguel (2012), “perdidas del lavado de activos en el peru”, edición anual, editorial San
Martin, Tacna – Peru, Pág. 37.
 33

presentes recursos del narcotráfico, uno de los delitos precedentes del lavado de

activos.

2.1.3. ANTECEDENTES REGIONALES

En la presente investigación, sobre el respecto en nuestra región de Puno, no se

han encontrado trabajos similares o que hayan sido tratados como ensayos.

Sin embargo somos conocedores que en nuestra Región, el lavado de

activos no es ajeno, ya que nuestra selva puneña, es decir la provincia de sandia

y san juan de loro está plagada de la producción de drogas para luego exportar la

mercadería hacia nuestro hermano país de Bolivia, siendo como punto central la

ciudad de juliaca lugar donde se encuentra la concentración de toda la mercancías

ilegal es decir de droga, para luego distribuir a nivel nacional e internacional, como

ya lo dijimos anteriormente a Bolivia, pues el ingresos de los narcotraficantes

vienen siendo lavados en las diferentes entidades financieras, para desviar así a la

SUNAT, SUNARP entre otras entidades.37

El 80% de los que están siendo procesados por el delito de trafico ilícito de

drogas son también investigados por lavado de activos en nuestra departamento

de puno, puesto que la gran mayoría que fueron intervenidos son de la ciudad de

Sandia y San Juan de oro, en dichos lugares se encuentra la mayor producción de

alcaloide de cocaína.

37
PONCE MULLIZACA, Rocio (2011), “estudios de lavado de activos”, edición única, edición San Martin, Puno
– peru, Pág. 23.
 34

Asi como también el lavado de activos sedan en la minería ilegal Sobre todo

esa minería que explota, de manera salvaje, nuestra selva tropical, el llamado

“pulmón del mundo”.

Pero nunca se podra comprender por qué se dejó avanzar tanto a los

llamados “mineros informales” en Madre de Dios, que han arrasado sin

misericordia con una de las zonas del país más ricas en flora y fauna, y

considerada una de las mayores biodiversidades del mundo.

Hay 50 mil “mineros informales”. Se ha contaminado de mercurio los ríos y

peces que ya no pueden consumir las comunidades nativas. También estos

informales han sido denunciados por organizaciones defensoras de la niñez, pues

esclavizan a niños y adolescentes, a quienes hacen trabajar en condiciones de

servidumbre, y han establecido una red de prostitución, explotando a menores que

provienen de las comunidades nativas y de las zonas vecinas como Pucallpa,

Puno, Cusco o Ayacucho.38

Económicamente los mineros informales constituyen un cáncer para la

economía de Madre de Dios, porque a diferencia de una minería formal, que

38
MAMANI RIVAS, Daniel (2013), “minería informal y lavado de activos”, Edicion Diaria, editorial correo,
Puno – peru, Pág. 7.
 35

tributa, es fiscalizada y paga canon minero, ellos no dejan nada para los

pobladores de esas regiones.

Solo en Madre de Dios, en el año 2009, la minería informal del oro produjo

la exorbitante cifra de 1,631 millones de soles ¿Y saben cuánto recibió la región?

apenas 45 mil soles por concepto de canon proveniente de las pocas empresas

formales. Pero hay algo más siniestro en este negocio. ¿Quién los financia? Una

investigación de la Unidad de Investigación, pone al descubierto una red de

operadores de la minería ilegal de Puno y Cusco que fueron hallados in fraganti

tratando de llevar de Lima a Cusco y Juliaca maletas donde camuflaban alrededor

de cuatro millones de dólares.

Según la investigación, las diez personas fueron detenidas entre marzo y

abril, y todas tienen vínculos con la minería informal de Puno y Cusco. La Fiscalía

investiga a esos sujetos por un supuesto lavado de dinero, sin embargo, es

extraño que ninguno de ellos esté, hasta el momento, detenido.

Por ejemplo, a Pedro Huamán Quispe, quien pretendía viajar al Cusco, al

revisarle su maleta se le encontraron tres millones de soles (1.1 millones de

dólares) escondidos.

Hoy sabemos que este señor, desde el 2008, se convirtió en dueño de

varias empresas de explotación y acopio de oro en Madre de Dios y posee un

fundo de 200 hectáreas en Inambari. ¿Por qué este “empresario” no mandó su

 36

dinero por medio de una transacción con un banco? ¿Por qué llevarlo oculto en las

maletas? ¿De dónde proviene ese dinero? Estas intervenciones nos muestran la

otra cara horrenda de la minería informal.

No solo destruyen nuestra Amazonía, sino que ahora se descubre que

estarían moviendo millones de dólares clandestinamente.

La Fiscalía sospecha que tales volúmenes serían producto de lavado de

activos de mafias aún no identificadas. Como anécdota, que revela el nivel del

poder económico de estos “informales”, el informe concluye que la puneña Rocío

Torres Carcasi, que es la más próspera “informal” de la Rinconada (Puno), acaba

de comprar, hace unos días, la finca “Hierbabuena”, en Andalucía, de la

temperamental cantante Rocío Jurado en 8 millones de dólares Increíble.