Caso para Clase

Nestle consorcio manufacturero de alimentos, está elaborando el presupuesto maestro de operación de la líne

con el pronóstico anual de ventas para el año 2017 de los tres SKU(Stock Keeping Unit) que produce. Se req

horizonte de planificación 2017 que proporcione el menor costo de producción para el período de planificació

pesos de cada SKU , los dias laborables de cada mes del año y otros datos importantes de costos como se deta

Pronóstico Anual de Ventas 2017

(Miles de Cajas)
Ene Feb Mar Abr
Chocolate donofrio Triangulo 790 659 483 395
Chocolate Sublime 527 439 322 264
Chocolate Princesa 447 372 273 223
Producto (Presentación en cajas) -
SKU Peso(Tn)
Chocolate donofrio Triangulo 1.5
Chocolate Sublime 1.2
Chocolate Princesa 2.3

Dias laborables por mes Año 2

Ene Feb Mar Abr
Numero de dias de trabajo 25 24 26 23

Costos asociados a toneladas agregadas

Materiales $110.00 /unidad
Costo de mantenimiento del inventario $1.20 /unidades/mes

Costo marginal del agotamientos de las reservas $3.40 /unidad/mes

Costo marginal de la subcontratación $32.00 /unidad ($142 del costo de la subcontratación menos $1
Costo de contratación y de capacitación $125.00 /por trabajador
Costo de los despidos $150.00 /por trabajador
Horas de trabajo requeridas 5 h/unidad agregada es la inversa de la productividad
Costo lineal (ocho primeras horas cada día) $4.00 /hora costo normal
Costo del tiempo extra (tiempo y medio) $6.00 /hora

Inventario
Inventario inicial 400 unidades
Reservas de seguridad 20% de la demanda mensual

Se Pide:
Elaborar Planes alternativos de
Producción Agregada según las
estrategias: Persecución, Nivelación
y Mixta

1. - Persecución: Producir exactamente para satisfacer la demanda: variar la fuerza laboral(suponiendo una fuerza lab
igual a los requerimientos del primer mes

2. - Nivelación: Fuerza laboral constante: variar

el inventario y permitir faltantes solamente
3. - Mixta - Subcontratración: Fuerza laboral
constante de 40: utilizar la subcontratación
4. - Mixta Tiempo Extra: Fuerza laboral
constante de 40: utilizar tiempo extra

Solución :

Pronóstico Agregado Anual de Ventas

(Toneladas)
Ene Feb Mar Abr
Proyección de la demanda 2,846 2,371 1,739 1,423
Numero de dias de trabajo 25 24 26 23

Paso 1 ===> Determinar los Requerimientos de Producción

Requerimientos para la Producción

Ene Feb Mar Abr
Inventario inicial 400 570 475 348
Pronóstico de la demanda 2,846 2,371 1,739 1,423
Reserva de seguridad (20% pronóstico) 569 474 348 285
Requerimiento para la producción 3,016 2,276 1,612 1,360
Inventario Final 570 475 348 285

Paso 2 ===> Elaboración de Planes de Producción Alternativos

Plan de Producción 1 : Persecución

Ene Feb Mar Abr
Requerimientos de Producción 3,016 2,276 1,612 1,360
Horas de producción requerida(req prod x 5
hr/uni) 15,080 11,380 8,060 6,800
Dias de trabajo por mes 25 24 26 23
Horas por mes por trabajador (dias x 8 hr/día) 200 192 208 184
Trabajadores requeridos (hrs pro req / hrs por
mes x trab) 76 60 39 37
Nuevos trabajadores contratados (base enero) 0 - - -
Costo de contratación (nuevos trab x $125) $0 $0 $0 $0
Trabajadores despedidos 0 16 21 2
Costo del despido (trab despedidos x $150) $0 $2,400 $3,150 $300
Costo lineal (horas de prod req. x $4) $60,320 $45,520 $32,240 $27,200

Nota: Producción exacta, fuerza laboral

variada ==> Contratos, despidos.

Plan de Producción 2 : Nivelación

Ene Feb Mar Abr
Inventario inicial 400 0 0 0
Dias de trabajo por mes 25 24 26 23

Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj) 8,000 7,680 8,320 7,360
Producción real (hr pro disponibles / 5 hr /
unidades) 1,600 1,536 1,664 1,472
Pronóstico de demanda 2,846 2,371 1,739 1,423
Inventario final (846) (835) (75) 49
Unidades faltantes 846 835 75 -
Costo de los faltantes (unid que faltan x $3.4) $2,876 $2,839 $255 $0
Reserva de seguridad 569 474 348 285
Unidades sobrantes (inv final - reserva
seguridad) 0 0 0 0
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2) $0 $0 $0 $0
Costo lineal (horas de prod req. x $4) $32,000 $30,720 $33,280 $29,440

Nota: Producción constante, fuerza laboral

constante ==> Inventario variable

Plan de Producción: nivelacion x semestre y persecucion al cambio de semestre plan 5

Ene Feb Mar Abr
Inventario inicial 400 0 0 0
Dias de trabajo por mes 25 24 26 23
Fuerza laboral constante x semestre 40 40 40 40
Nro de trabajadores a contratar
Costo de contratación
Nro de trabajadores despedidos
Costo de despido

Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj) 8000 7680 8320 7360

Producción real (hr disponibles / 5 hr / unidades) 1,600 1,536 1,664 1,472

Pronóstico de demanda 2,846 2,371 1,739 1,423
Inventario final (846) (835) (75) 49
Unidades faltantes 846 835 75 -
Costo de los faltantes (unid que faltan x $3.4) $2,876 $2,839 $255 $0
Reserva de seguridad 569 474 348 285
Unidades sobrantes (inv final - reserva
seguridad) 0 0 0 0
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2) $0 $0 $0 $0
Costo lineal (horas de prod req. x $4) $32,000 $30,720 $33,280 $29,440

Se toma la producción real - 24960- ya que es

la nivelación la que predomina a lo largo de
todo el año (entiendase por nivelación el
tratar de producir de acuerdo a nuestra
capacidad pudiendo generar inventario

o escacez) en cambio sólo se hace

persecución en medio año (entiendase por
persecución seguir la demanda con
contrataciones o despidos en ese caso se
usa el valor de requerimiento para la
produccion
que es de 24582)

Plan de Producción 3 : Subcontratación

Ene Feb Mar Abr
Inventario inicial
Dias de trabajo por mes

Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj)

Producción real (hr disponibles / 5 hr / unidades)

Pronóstico de demanda
Inventario final
Unidades Subcontratadas
Costo de las unid subcontratadas (unid que
faltan x $32)
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva
seguridad)
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2)
Costo lineal (horas de prod req. x $4)

Nota: Producción constante, fuerza laboral

constante, Inventario variable ==>
Subcontratación

Plan de Producción 4 : Tiempo Extra

Ene Feb Mar Abr
Inventario inicial
Dias de trabajo por mes

Horas de prod disponibles (dias x 8hr x n° trabaj)

Producción real (hr disponibles / 5 hr / unidades)

Pronóstico de demanda
Unidades dispon antes del tiempo extra
(Inventario final)
Unidades en tiempo extra
Costo del tiempo extra (und he*tiemp
procesamiento*costo/he)
Reserva de seguridad
Unidades sobrantes (inv final - reserva
seguridad)
Costo de inventario (unid sobrantes x $1.2)
Costo lineal (horas de prod req. x $4)

Nota: Producción constante, fuerza laboral

constante; inventario variable ==> Horas
extras

Resumen
Costo Plan 1 Plan 2 Plan 3 Plan 4
Contratación
Despido
Inventario
Escasez
Subcontratación
Tiempo extra
Tiempo lineal
Costo Total :
Costo/tonelada=costototal/prod req total

Plan Seleccionado:

plan 1 no genera inventarios, solo produce lo que requiere, pero hay

plan 5 los inventarios podrían reducirse al aplicarse aalguna estrate
plan 2 hay estabilidad laboral, se asume un costo de escasez que e
aestro de operación de la línea de chocolates marca donofrio, para lo cual cuenta

ng Unit) que produce. Se requiere elaborar un plan de producción para el

para el período de planificación expuesto. También se tiene información de los

rtantes de costos como se detallan a continuación:

ual de Ventas 2017

es de Cajas)
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
483 703 615 527 439 483 571
322 468 410 351 293 322 381
273 397 347 298 248 273 323

as laborables por mes Año 2017

May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
26 26 25 24 26 26 24

s agregadas

de la subcontratación menos $110 de ahorro en los materiales)

es la inversa de la productividad de MO (mano de obra)=unidades/horas hombre

boral(suponiendo una fuerza laboral inicial

valor arbitrario para este caso 40

do Anual de Ventas 2010

oneladas)
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
1,739 2,530 2,213 1,898 1,581 1,739 2,057
26 26 25 24 26 26 24

oducción
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
285 348 506 443 380 317 348
1,739 2,530 2,213 1,898 1,581 1,739 2,057
348 506 443 380 316 348 411
1,802 2,688 2,150 1,835 1,518 1,770 2,121
348 506 443 380 317 348 412

May Jun Jul Ago Sep Oct Nov

1,802 2,688 2,150 1,835 1,518 1,770 2,121

9,010 13,440 10,750 9,175 7,590 8,850 10,605

 26 26 25 24 26 26 24
208 208 200 192 208 208 192

44 65 54 48 37 43 56
7 21 - - - 6 13
$875 $2,625 $0 $0 $0 $750 $1,625
- - 11 6 11 - -
$0 $0 $1,650 $900 $1,650 $0 $0
$36,040 $53,760 $43,000 $36,700 $30,360 $35,400 $42,420
Costo Total:

fuerza laboral 40 valores fijados

May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
49 0 0 0 0 83 8
26 26 25 24 26 26 24

8,320 8,320 8,000 7,680 8,320 8,320 7,680

1,664 1,664 1,600 1,536 1,664 1,664 1,536

1,739 2,530 2,213 1,898 1,581 1,739 2,057
(26) (866) (613) (362) 83 8 (513)
26 866 613 362 - - 513
$88 $2,944 $2,084 $1,231 $0 $0 $1,744
348 506 443 380 316 348 411

0 0 0 0 0 0 0
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
$33,280 $33,280 $32,000 $30,720 $33,280 $33,280 $30,720
Costo Total:

e semestre plan 5
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
49 0 0
26 26 25
40 40 30
10

8320 8320

1,664 1,664
1,739 2,530
(26) (866)
26 866
 $88 $2,944
348 506

0 0
$0 $0
$33,280 $33,280

n Fuerza laboral 40
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov

N° Operarios: 40
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
 Plan 5

oduce lo que requiere, pero hay inestabilidad de la mano de obra

rse al aplicarse aalguna estrategia de marketing que aumente la demanda
ume un costo de escasez que es minimo y tambien hay inventario
Dic
659
439
372

Dic Total
25 300
Dic Total
2,371
25 300

Dic
412
2,371
474
2,434 24,582
475

Dic Total
2,434 24,582

12,170 122,910
 25 300
200 2,400

61 620
5 52
$625 $6,500.00
- 67
$0 $10,050.00
$48,680 $491,640.00
$508,190.00

Dic Total
0 540
25 300

8,000 96000

1,600 19200
2,371 24507
(771) -4767
771 4907
$2,621 $16,684
474 4901

0 0
$0 $0.00
$32,000 $384,000.00
$400,684

Dic Total
Dic Total

Dic Total
Cßlculo del n░ de trabajadores
1936