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HUAMANGA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS, ADMINISTRATIVAS Y
CONTABLES
INTEGRANTES :
CONTRERAS MEJÍA, Saúl
LLAMOCCA YUPANQUI, Raúl
YARANGA ILLANES, Likowa
AYACUCHO – PERÚ
2017
INVESTIGACION DE MERCADO
4.1. FICHA TÉCNICA DE LA INVESTIGACIÓN:
Los métodos de investigación aplicables serán: Deductivo, (es aquel que parte de
datos generales aceptados como válidos para llegar a una conclusión de tipo
MÉTODO DE particular) análisis y síntesis, (análisis para la oferta y síntesis para la demanda, ya que
INVESTIGACIÓN al utilizar una investigación de mercados, se hace necesario recoger información,
analizar y concluir sobre las relaciones de interés que enmarca la determinación de las
variables de mercado.
Las fuentes utilizadas para el desarrollo de la presente investigación serán de dos
tipos:
Las primarias y las secundarias. Las fuentes primarias estarán constituidas por la
FUENTES DE
población a la que se le realizará el estudio: los potenciales consumidores del
INFORMACIÓN producto.
Como fuentes secundarias se tienen estudios previos, y los archivos,
Documentos y textos del hospital, INTERNET, entre otras.
Z 2∗p∗q∗N
n=
E2∗( N−1 ) + Z 2∗p∗q
2
1.96 ∗0.5∗0.5∗215,438
n= 2 2
0.05 ∗( 215,438−1 ) +1.96 ∗0.5∗0.5
PROCESO DE
MUESTREO Dónde:
N = Población = 215,438
Z = Nivel de confiabilidad, 95% = 1, 96
E = Error estimado, 5% = 0, 05
p = Probabilidad de éxito, 50% = 0, 5
q = Probabilidad de no éxito, 50% = 0,5
n = número de muestras (encuestas)
Reemplazando en la ecuación se tiene:
n =384
MARCO
Corresponde a tomar 384 encuestas.
MUESTRAL
Distritos: Ayacucho, San Juan Bautista, Carmen Alto, Jesús Nazareno y Andrés A.
ALCANCE Cáceres.
CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO
13.0% stevia.
Empaque
Los empaques utilizados para este producto deben cumplir con los requisitos establecidos
por la Dirección Regional de Salud, estar elaborados con materiales inofensivos a la
salud humana, biodegradables y resistentes a los elementos contaminantes del medio
ambiente, de tal manera que no reaccionen ante el producto o Alteren las características
físicas, y sensoriales hasta el consumo final.
Precios actuales
En Ayacucho los precios de los chocolates hechos únicamente en base a cacao y stevia
varían de acuerdo a los tamaños, en una de nuestras investigaciones se determinó los
siguientes precios:
16 gr 1.00
32 gr 2.00
48 gr 3.00
10 cm.
8 cm
4 cm
5 cm
Delimitación
variables demográfica
La técnica utilizada es la “encuesta” que se realizó en los cinco distritos como: Distrito
Ayacucho, San Juan Bautista, Carmen Alto, Andrés Avelino Cáceres y Jesús
Nazareno.
DESARROLLO DE LA MUESTRA
2
Z ∗p∗q∗N
n= 2 2
E ∗( N−1 ) + Z ∗p∗q
1.962∗0.5∗0.5∗215,438
n=
0.052∗( 215,438−1 ) +1.96 2∗0.5∗0.5
ENC PO
UES RC
TAD ENT
OS AJE
S 86
I
330
%
N 14
O
54
%
T
O
100
T 384
%
A
L
Figura 01
350
300
250
200
SI
150 NO
100
50
0
1 2
Tabla Nº 2
ENCUE PORC
STADO ENTAJ
NECES S E
277 72%
ARIA
INNEC
69 18%
ESARI
LE ES
INDIFE 38 10%
RENTE
TOTA 384 100%
L
Figura 02
300
250
200
150
100
50
0
NECESARIA INNECESARIA LE ES INDIFERENTE
Tabla 03
Figura 03
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
a. 0.50 a 1.00 b. 1.00 a 2.00 c. 2.00 a más
El 43% de los encuestados si están dispuestos a pagar entre los precios de 0.50 a
1.00 soles, un 32% están dispuestos a pagar entre los precios 1.00 a 2.00 soles y un
25% pagarían 2.00 a más.
Tabla N° 04
ENC PO
UES RC
SE TAD ENT
22
84
M %
Q 52
200
UI %
M 26
100
EN %
TO 384 100
TA %
Figura 04
250
200
150
100
50
0
SEMANAL QUINCENAL MENSUAL
SEGMENTACION DE MERCADO
Distritos:
Ayacucho
San juan bautista
Jesús nazareno
Andrés Avelino Cáceres
AÑOS
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ayacucho 93222 95662 96905 98165 99441 100734 102043 103370
San Juan 50429 51749 52421 53103 53793 54493 55201 55919
Jesús Nazareno 18004 18475 18715 18959 19205 19455 19708 19964
Andrés A. Cáceres D. 21585 22150 22438 22729 23025 23324 23628 23935
Carmen Alto 21350 21909 22194 22482 22774 23070 23370 23674
TOTAL 204590 209944 212673 215438 218239 221076 223950 226861
El Mercado Potencial:
Se estableció el mercado potencial por la población de los distritos de Ayacucho,
San Juan Bautista, Jesús Nazareno, Andrés Avelino Cáceres y Carmen alto, con una
regresión lineal hasta el año 2022 ya que los últimos datos del INEI revelan sólo
hasta el año 2015; resultando: tasa de crecimiemiento Perú 2016 es igual a 1.3%
Mercado objetivo:
Para la presente investigación se toma como mercado objetivo a hombres y
mujeres de entre los 05 años a 64 años de edad, el cual según los datos del INEI
- 2015 asciende a 85.29%.
DISTRITOS
2018 2019 2020 2021 2022
Ayacucho 83725 84813 85916 87033 88164
San Juan 45291 45880 46477 47081 47693
Jesús Nazareno 16170 16380 16593 16809 17027
Andrés A. Cáceres D. 19386 19638 19893 20152 20414
Carmen Alto 19175 19424 19677 19933 20192
TOTAL 183747 186136 188555 191007 193490
ESTUDIO DE LA DEMANDA
La demanda será tomada con la proyección de crecimiento de la población urbana en
los distritos de Ayacucho, San Juan Bautista, Jesús Nazareno, Andrés Avelino
Cáceres y Carmen alto; entre las edades de 05-64 años de edad; además según un
estudio realizado se concluyó que solo el 86% está dispuesto a consumir chocolate
orgánico, con el cual se tiene:
AÑOS
DISTRITOS
2018 2019 2020 2021 2022
Ayacucho 72003 72939 73888 74848 75821
San Juan 38951 39457 39970 40490 41016
Jesús Nazareno 13906 14087 14270 14455 14643
Andrés A. Cáceres D. 16672 16889 17108 17331 17556
Carmen Alto 16490 16705 16922 17142 17365
TOTAL 158022 160077 162158 164266 166401
AÑOS
DISTRITOS
2018 2019 2020 2021 2022
Ayacucho 36001.68 36469.70 36943.81 37424.08 37910.59
San Juan 19475.32 19728.50 19984.97 20244.78 20507.96
Jesús Nazareno 6953.02 7043.41 7134.97 7227.73 7321.69
Andrés A. Cáceres D. 8335.98 8444.34 8554.12 8665.32 8777.97
Carmen Alto 8245.22 8352.41 8460.99 8570.98 8682.40
TOTAL 79011.22 80038.36 81078.86 82132.89 83200.61
M Partic
ipaci
a
ón de
rc Merc
a ado
Su
bli
m 27.20
e %
Ca
ño
na
zo 8.50%
Cu
a
Cu
a 8.50%
Tri
án
gu
lo 5.70%
Pri
nc
es
sa 4.70%
To
ta 54.60
l %
Fuente: Diario Gestión
AÑOS
Marca
2018 2019 2020 2021 2022
Sublime 21491 23640 26004 28605 31465
Cañonazo 6716 7388 8126 8939 9833
Cua Cua 6716 7388 8126 8939 9833
Triángulo 4504 4954 5449 5994 6594
Princessa 3714 4085 4493 4943 5437
Total 43140 47454 52200 57420 63161
DEMANDA INSATISFECHA.
Realizando el cuadro comparativo entre oferta y demanda se tiene el siguiente cuadro
la demanda insatisfecha proyectada en kilogramos:
DEMAN
DA
AÑO DEMANDANTES OFERTANTES
INSATISF
ECHA
2018 79011 43140 35871
2019 80038 47454 32584
2020 81079 52200 28879
2021 82133 57420 24713
2022 83201 63161 20039
TOTAL 405462 263375 142087
Fuente: Elaboración propia
ME
RCA
DEMA %
DO
A NDA DE
A
Ñ INSATI ME
CUB
O SFECH RCA
RIR
A DO
EN
KG.
2
0 358
10%
1 35871. 7.1
8 09 1
2
0 325
10%
1 32584. 8.4
9 23 2
2
0 288
10%
2 28879. 7.9
0 31 3
2
0 247
10%
2 24713. 1.3
1 38 4
2
0 200
10%
2 20039. 3.9
2 16 2
COMERCIALIZACIÓN
comercialización directa
CANALES DE DISTRIBUCIÓN
MINORISTA
EMPRESA BODEGA MAYORISTA CLIENTE
PROMOCION Y PUBLICIDAD
promoción
Las primeras semanas del mes de febrero, marzo, abril. los primeros 10 clientes se
llevarán un producto gratis por la compra de dos de estos. En festividades como: Día
de la amistad o san Valentín, día de la madre, día el padre fiestas patrias y navidad;
por la compra de un chocolate, se les otorgara un ticket para el sorteo de una
canasta.
publicidad
Ingeniería de proyecto
Recursos necesarios para elaborar i poner en marcha el proyecto
Recursos humanos
Financiero
Recursos
ESTADO INICIAL
Insumos Principales
Insumos Secundarios
PROCESO DE TRANSFORMACION
Proceso productivo
Todo proceso productivo conlleva una tecnología que viene a ser la descripción
detallada, paso a paso, de operaciones individuales, que de llevarse a cabo permiten
la elaboración de un artículo con especificaciones precisas.
Nuestro proceso productivo describe es el proceso de elaboración de los chocolates
artesanales a partir de la adquisición de las materias primas necesarias hasta la
exhibición del producto listo para consumir.
PRECIOS
1. ANÀLLISIS DE PRECIOS
2. DETERMINACIÓN DEL PRECIO DEL PRODUCTO
ESTUDIO TÉCNICO
LOCALIZACIÓN
CARACTERISTICAS DEMOGRAFICAS
DIMENSION SOCIAL
La estructura social del departamento de Ayacucho es fiel reflejo de la estructura
nacional que se caracteriza por ser una sociedad de grandes desigualdades sociales,
con oportunidades para pocos, y exclusión para las mayorías. Es un modelo de
desarrollo implementado en la época colonial y consolidada en la época republicana
mediante políticas antidemocráticas.
Entre 1940 y 2007, la población de Ayacucho creció a una tasa promedio anual de 0,8
por ciento. El crecimiento más alto se registró entre los años 1972 y 1981, luego del
cual mostró un descenso atribuido principalmente a la violencia terrorista ocurrida en
la década de los años 80. Esta situación provocó una significativa migración
poblacional, en particular del área rural, cuya tasa de crecimiento entre esos años fue
negativa.
El proceso de migración hacia zonas urbanas implicó que desde 1940 Ayacucho deje
de ser una región mayoritariamente rural (76,2 por ciento); aunque no puede dejar de
señalarse que en 2007, la presencia de la población rural era aún fuerte (42 por
ciento), constituyéndose la octava región con mayor población rural del país. La
población de Ayacucho en 2007 es mayoritariamente joven. El 62 por ciento de la
población se encuentra en el rango de edad entre 0 y 29 años, no obstante este
porcentaje ha disminuido respecto a 1993 (67 por ciento).
En el 2012, la Región Ayacucho ocupa el ranking 23 entre 25 departamentos del país.
Asimismo, con la leve caída de su IDH respecto al año anterior, la brecha respecto al
IDH promedio del país se amplía. Por su parte, en todos los componentes la región se
ubica por debajo del puesto 21 del ranking departamental
En Ayacucho, la pobreza se ha reducido desde un máximo de 78,6 por ciento en el
2005 hasta 47,4 por ciento en el 2014, así como la brecha respecto a la pobreza
nacional. La reducción de la pobreza en la región tiene entre sus fundamentos al
crecimiento del gasto real promedio per
cápita en 3 por ciento anual entre 2008 y 2014. En este periodo, el gasto mensual real
promedio per cápita de la región pasó de S/. 367 a S/. 434 respectivamente, y se
observó un mayor aumento en los quintiles de gasto más bajos.
Según la ENAHO 2014 (INEI), la población total en edad de trabajar de 14 años y más
(PET) en Ayacucho es de 464 mil personas (2,1 por ciento del total nacional). De este
total, 78,6 por ciento (364 mil personas) son población económicamente activa (PEA)
e inactiva. La población ocupada fue de 353 mil personas y la desocupada 11 mil
personas. Respecto al año anterior, la población ocupada creció en 3,6 por ciento. La
distribución de la PEA ocupada de Ayacucho en el 2014 muestra una alta
concentración en la actividad independiente (47,4 por ciento). En el sector privado
labora el 23 por ciento de la PEA y los trabajadores familiares no remunerados son
cerca de 20 por ciento, proporción que supera al registrado para el promedio nacional
(11,2 por ciento).
Entre el 2007 y 2013 Ayacucho ha mostrado un crecimiento promedio del 9 por ciento,
excediendo en 3 puntos al promedio nacional, principalmente por el fuerte desarrollo
de la minería, que creció un 19,7 por ciento, frente a un 3,1 por ciento del promedio
nacional. De manera similar la pesca ha crecido a un ritmo que excede largamente el
promedio nacional (con una expansión promedio de 14,2 por ciento frente a una
contracción de 0,3 por ciento). Por su parte, la construcción creció 18,5 por ciento,
unos 7 puntos por encima del promedio nacional, impulsada principalmente por el
mayor gasto de inversión del Gobierno Nacional y Regional (en obras como colegios y
carreteras).
La región Ayacucho se ubica entre las regiones con menor valor agregado generado
por habitante del Perú según la información regional reportada por el INEI al 2013, lo
que se condice con los elevados niveles de pobreza que reinan en la región. Cabe
señalar que según el valor agregado per cápita Ayacucho sólo supera a Huancavelica,
Amazonas, Puno, San Martín, Huánuco y Apurímac y su nivel representa en la
actualidad el 54
por ciento del promedio nacional. No obstante, la situación respecto a la del 2007 ha
mejorado, pues como porcentaje del promedio nacional el valor agregado por
habitante en Ayacucho registra un avance de 8 puntos (de 46 a 54 por ciento). El
atraso relativo de la región se atribuye a los bajos niveles de productividad que
muestra la mano de obra en esta región. Para la economía en su conjunto, la
productividad de la mano de obra es 53,8 por ciento de la del resto del país según
información disponible al 2013. La actividad comercial en la región es limitada en vista
de su escasa densidad poblacional y retraso relativo en infraestructura. Ello refleja
también el hecho que en la región no se haya instaurado ningún centro comercial tal
como se ha hecho en el resto de capitales y ciudades importantes del territorio
nacional.
La economía de Ayacucho califica como la décima quinta a nivel regional, generando
un valor agregado bruto equivalente al 1,2 por ciento del total nacional. La región
cuenta con una población estimada al 2013 de 674 mil habitantes, equivalente al 2,3
por ciento del total nacional y se distribuye sobre una superficie de 43,8 miles de km²,
lo que representa un 3,4 por ciento del territorio nacional. Esto da una densidad
poblacional estimada al 2013 de 15,4 habitantes por km².
La región cuenta según información del Ministerio de Transportes y Comunicaciones
(MTC) al 2013 con 10 mil 750 km de vías, del cual, sólo un 6,3 por ciento se
encuentran pavimentadas y corresponden en su mayor parte a la red vial nacional. En
tanto el 93,7 por ciento se encuentra sin pavimentar y corresponde principalmente a la
red vecina.
Recursos hídricos
Suelos
Pastos naturales
Bosques
Biodiversidad
MICRO LOCALIZACIÓN
Nuestro proyecto estará localizado teniendo en cuenta los factores más relevantes e
importantes que influyen en la producción de “chocolate con stevia ”, para ellos se
utilizará el método de Ranking de Factores, que consiste en asignar ponderaciones de
acuerdo a la importancia relativa de los factores y elegir la opción más idónea entre
las ciudades propuestas con el objetivo de lograr la más alta rentabilidad y producir al
mínimo costo unitario.
Factores
Porcentaje
Descripción
1. Proximidad de materia prima La principal materia prima, cacao y stevia. Para los
distritos seleccionados tentativamente se comparará las distancias que las separa de
la principal fuente de materia prima.
* Ayacucho (Huamanga)
3. Costos laborales
Para el caso de nuestra planta no se requiere de gran cantidad de personas en
general, pero si con cierto grado de capacitación es decir, medianamente calificado,
aunque el mayor porcentaje deberá estar constituido por operarios. Por lo tanto se
considerara a la población en general para realizar trabajos de producción y
comercialización del producto.
4. Servicio de transporte Todas cuentan con una red de vías que comunican los
diferentes mercados ya mencionados (Carmen Alto, San Juan Bautista, Andrés
Avelino Cáceres Dorregaray, Ayacucho y Jesús Nazareno). Las vías están conectadas
y es de fácil acceso dentro de la ciudad para la distribución del producto.
PESO
FACTOR CALIFI PONDER CALIFICA PONDERAC CALIFICA PONDERAC
RELATIV CACIO ACION CION ION CION ION
O N
TOTAL
3.25 6.55 4.55
LOCALIZACION URBANA
PRESENTACIONES GRAMOS
Velocidad de producción:
Un solo trabajador puede producir …….. gramos de chocolate con stevia por hora.
Cantidad de trabajadores:
Se estiman 6 trabajadores en el proyecto, ya que también será necesario para los 5
años pronosticados según demanda insatisfecha; por lo tanto, la producción total por
hora será: ……..gramos x 6 trabajadores = …….gramos por hora.
Estrategia de Operaciones
Ref
vra
ELABORACI
Cacao ÓN PROPIA
e
ecologico DE
PRODUCTO
S
ECOLÓGICO
S DE
COMERCIO
JUSTO
Ecocert - M
Orgánico y a
n
cacvra Comercio a
Justo b
í
Vrae” de
productores
de cacao
PROVEEDOR DE STEVIA
Se recepta los granos de cacao en costales y los insumos, los cuales pasarán por
un proceso de control de calidad, establecido por la empresa (tiempo aproximado
veinte minutos).
OPERACIONES
1. Aceptación
2. Limpieza
4. Tostado
El tostado es la operación esencial donde primariamente, a partir del contenido de
humedad natural, en combinación con el calentamiento, se promueveun conjunto de
reacciones químicas,en las cuales intervienen los compuestos precursores formados
durante la fermentación y el secado, que luegodarán origen al sabor y aroma inicial
del chocolate. Sin embargo, el buen sabor y aroma depende mucho de la variedad de
cacao que proporcionó las almendras y de la manera como se realizó el proceso de
fermentación y secado.
5. Alcalinización o "Dutched"
6. Molienda y conchado
Las almendras de cacao se muelen para producir el chocolate; luego las partículas del
cacao son suspendidasen manteca de cacao fundida. La temperatura y la intensidad de
la molienda fluctúan,según el tipo de semillade cacao empleada y de las
especificaciones del diseño exigidos para el product final. El cacao tostado y limpio se
muele mediante rodillos; anteriormente se empleaban rodillos fabricados de granito,
pero ahora los de acero se usan con mayor regularidad. Para separar el germen se
emplean dispositivos especiales, porque éste tiene un sabor amargo que puede afectar
su calidad.
7. Conchado
en las máquinas denominadas conchas se calientan normalmente entre 1.000 a 6.000
kg de masa de chocolate a una temperatura de 80 ºc. durante este pro-ceso se agita y
amasa la pasta de cacao con agitadores mecánicos, con objeto de obtener las
propiedades necesarias. en esta fase se producen las reacciones de caramelización,
evaporándose la humedad y eliminando los ácidos volátiles que queden en el chocolate
excluyendo así la stevia y obteniendo una emulsión perfecta. por un período que oscila
entre uno y tres días, la masa de chocolate se refina en las conchas, a una temperatura
entre 50 ºc y 60 ºc
8. Templado
Con el templado se obtiene la adecuada cristalización de la manteca de cacao.
Consiste éste en la reducción de la temperatura del chocolate que en el conchado
alcanzó entre 70 ºC y 80 ºC, garantizando la cristalización de una cantidad mínima
de manteca en cristales del tipo estable, aproximadamente el 1%, mientras que los
cristales del tipo inestable están listos para ser moldeados. Después se vuelve a
calentar sin sobrepasar los 35 ºC, para volver a darle fluidez, evitando que se funda
la grasa cristalizada. En este momento el chocolate está a punto para ser moldeado.
9. Moldeado
10. Envasado
Los productos finales son llevados a las máquinas de embalaje y son envueltos en
papel de aluminio; esta máquina suele llamarse empaquetadora. Posteriormente se
realiza el envasado individual y se meten los productos en cajas y palés.
La materia prima y los insumos para la elaboración del chocolate orgánico, serán
entregados en la fábrica, para su debida transformación, los cuales pasarán por el
respectivo control de calidad de acuerdo al contrato entre la fábrica aliada y
Caofino Cía. Ltd
Control de calidad en el proceso de elaboración del producto
Logo de la empresa
Cantidad de unidades embaladas
Logo del producto
Peso neto
COMERCIALIZACION
Marketing y Ventas
Ventas a clientes el equipo que realizará las ventas, estará conformado por una
personas, el gerente de marketing y ventas, quien darán seguimiento a los
pedidos del cliente y las necesidades que se presenten en el proceso de venta.
Servicio
Flujograma de Procesos
RECE
DEPURA
CIÓN
TOSTADO
MOLTUR
SEPARAD
ADO
O
PESAJE
MOLIEN
REFRIG
DA
DERRETI
ERADO
TEMPER
DO
ADO
Instalaciones y mejoras
La planta se encuentra distribuido en áreas funcionales, tales como: cuarto frío 45 m2,
centro de acopio 35 m2, control de calidad 5 m2, baño y vestidor 10 m2 y
parqueadero 5 m2, como se muestra a continuación:
Gráfico:
Fuente elaboración liko
Localización geográfica y requerimientos de espacio físico
La planta se encontrará ubicado en e distrito de jesus nazareno, esto se debe a la
cercanía con los proveedores y la mano de obra, el sector es idóneo para el
desarrollo industrial, por tanto, estarán disponibles todos los servicios básicos.
Mano de Obra
Jefe de Producción 1
(Conocimiento en procesamiento
de alimentos)
Operarios para el proceso de 3
producción (Trabajos afines a
procesamiento, llenado y
empaque de alimentos.
MAQUINARIAS
DISTRIBUCION DE PLANTA
Tamaño
En cuanto al tamaño óptimo, para muestra empresa es de vital importancia que cada
área funcional cuente con el espacio necesario para operar correctamente, por
eso se ha llegado a la conclusión que la superficie del local debe estar entre
120m2 a 150 m2 de preferencia.
Lo interesante de este espacio es que al no ser tan grande tendrá un ligero aroma a
chocolate y al momento de entrar se identificará que es lo que hacemos.
Asimismo en este espacio se ubicarán los refrigeradores tanto para producción
como exhibición, además del área de producción donde estarán los equipos para la
manipulación del chocolate y finalmente el área donde se administrará
respectivamente la empresa.
OFICINAS BODEGA
CANALES DE DISTRIBUCIÓN A LOS CINCO DISTRITOS DE LA PROVINCIA DE
HUAMANGA
AMBIENTAL
Viabilidad ambiental.
TABLA DE CRITERIOS AL IF IS
Tabla de criterios de valoración del índice de control
La ecuación para la determinación del IRA es: IRA= (AL + IF + IC) * IS IRA menor
o igual a 25 es SIN SIGNIFICANCIA IRA mayor a 26 y menor a 50 es BAJA
SIGNIFICANCIA. IRA mayor a 50 y menor a 75 es MEDIA SIGNIFICANCIA. IRA
mayor a 75 es ALTA SIGNIFICANCIA
SOCIAL
Nuestra empresa ¨ MECRILR ¨ S.R.L., tiene responsabilidad social empresarial
detrás de los productos que producimos. Cuando hablamos de responsabilidad
social empresarial nos estamos refiriendo a la responsabilidad que nuestra
empresa brinda y asume por las consecuencias de nuestros actos, que no
siempre son del mismo tipo sino que dependerán de qué efectos tengan y a quién
o a qué perjudiquen.
Responsabilidad comunitaria:
los clientes y clientas son uno de los actores más directamente afectados por
nuestra actividad empresarial. Es responsabilidad de nuestra empresa MECRILR
S.R.L. mantener estándares de calidad en nuestro producto (chocolate endulzado
con stevia), aportando políticas de transparencia para que el mercado tenga
plenas garantías de ello.
como nuestra empresa está dinamizado por personas, por ello encaminaremos
medidas a conciliar el trabajo y la familia, ofreciendo cursos y actividades de
formación, reducir las horas extra o mantener un trato cordial y respetuoso en
todos los aspectos que son medidas empresarialmente responsables.
investigacion de mercado
demanada y oferta
protyectada
comercializacion
estudio tecnico
localizacion
tamaño de planta
proceso productivo
imfraestructura
maquinarias y equipos
normas legales
estudio de inversiones
financiamiento
presupuesto
proyeccion de estados
financieros
NORMAS LEGALES:
Código de Protección y Defensa del Consumidor: Artículo N° 8.
Derecho de los Consumidores y Relación Consumidor-Relación: Artículo
N° 25y 32.
Ley N° 30021 Ley de Promoción de la Alimentación Saludable.
Ley del Etiquetado y de Reglamentos Técnicos en Productos Industriales.
Decreto Supremo N° 017-2017 produce (Aprueban el Reglamento de
Gestión Ambiental para la Industria Manufacturera).
TIPO DE SOCIEDAD:
“MECRLIR SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA” – “MECRILR
S.R.L”
Es un tipo de sociedad de carácter mercantil en el que la responsabilidad está
limitada al capital aportado. El capital estará integrado por todas las aportaciones
de todos los socios, dividido en participaciones sociales, indivisibles y
acumulables. Solo podrán ser objeto de aportación social los bienes o derechos
patrimoniales susceptibles de valoración económica, pero en ningún caso trabajo
o servicios. Las participaciones sociales no tendrán el carácter de valores, no
podrán estar representadas por medio de títulos o de anotaciones en cuenta, ni
denominarse acciones. La transmisión de las participaciones sociales se
formalizará en documento público.
a. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Búsqueda y reserva del nombre en la SUNARP.
Elaborar la minuta de constitución.
Escritura pública ante el notario.
Inscripción en los Registros Públicos.
Tramitar en registro único del contribuyente (RUC) en la SUNAT.
(Incluye selección de régimen tributario y solicitud de emisión de
tickets, boletas y/o facturas).
Inscribir a los trabajadores en ESSALUD.
Solicitar permiso, autorización o registro especial ante el ministerio
respectivo en caso lo requiera su actividad económica.
Obtener la autorización del libro de planillas ante el Ministerio de
Trabajo y Promoción del Empleo.
Tramitar la licencia municipal de funcionamiento donde estará
ubicado la empresa.
Legalizar los libros contables ante notario público. (Dependiendo del
tipo del tipo de régimen tributario).
TIPO DE RÉGIMEN
Registros de compras.
Libro de retenciones
inciso e). del Art. 34 – Decreto Legislativo N° 774, en caso tenga trabajadores
independientes con contratos de locación de servicios normados por la legislación
civil, y de servicio, cuyo servicio lo prestan en el lugar y horario designado por
quien lo requiere y cuando el usuario proporcione los elementos del trabajo y
asuma los gastos que la prestación del servicio demande.
TRIBUTOS AFECTOS-RER
TIPO DE RENTA
ORGANIZACIÓN
DESCRIPCIÓN DE LA ORGANIZACIÓN
La empresa MECRLIR S.R.L., es una organización industrial, enfocada
principalmente en la producción de chocolate endulzado con stevia en la provincia
de Huamanga para ser distribuidos en sus cinco distritos. Esta empresa fue
fundada en junio de este año, a partir de ese momento se proyectó crecer hasta
convertirse en una empresa líder a nivel nacional en este rubro. La empresa
MECRLIR S.R.L., es una empresa con capitales peruanos con negocio presente
en Ayacucho; la
MISIÓN
Visión
VALORES
El cliente primero
Ética, seriedad y honestidad
Trabajo en equipo.
Responsabilidad social.
Orientación al personal.
ORGANIGRAMA
Producción:
Ventas:
Es el área encargada de comercializar la producción. Inicialmente
el propio gerente estará encargado de la función de ventas pues
estas se harán desde la fábrica o en visita a las tiendas y
supermercados ubicados en el municipio y zonas aledañas;
posteriormente de acuerdo al crecimiento del mercado se podrán
contratar vendedores y segmentar el mercado por zonas
geográficas, clase de clientes, o cualquier otro criterio que permita
una mejor cobertura del mercado.
Asignación salarial.
Limpieza: S/.750.00
Jefe de Ventas: S/. 1200.00
Requerimiento de personal
Descripción Cantidad
Gerente 1
Jefe de planta 1
Operarios 3
Limpieza 1
Jefe de Ventas 1
Servicios de terceros
GASTOS PRE-OPERATIVOS
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
PRESUPUESTOS DE EGRESOS
COSTO DE OPORTUNIDAD
Según la Caja Rural Arequipa, la tasa que nos pagaría por depositar nuestro
dinero y no hacer el proyecto es de 30%, lo que nos servirá como el costo de
oportunidad para nuestro proyecto.
ESTADO FINAL
Chocolate duna
presentacion 1 choolte x kg. Tamaño x especificaciones el empaque
Presentación 2
Inversiones y financiamiento
10.1 Estructura de la inversión y fuentes de financiamiento
Inversión Inicial
PRECIO FINANCIAMIENT
DESCRIPCIONES UNITARIO PARCIAL TOTAL O
S/. OPERACIONE APORTE
INVERSION FIJA 61,904.96 S DIRECTAS PRESTATARIO
I.- BIENES S/. S/. 46,275.46
FISICOS(TANGIBLES) 59,000.00
S/.
. Infraestructura 30,000.00 S/. 0.00
S/.
. Maquinaria y equipo 21,000.00 S/. 4,724.54
. Muebles y enseres S/. 2,550.00 S/. 2,550.00
. Herramientas S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
. Equipos informáticos S/. 2,450.00 S/. 2,450.00
II. BIENES S/.
INTAGIBLES 2,904.96 S/. 0.00
. Licencia S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
. Investigación y/o
Estudios S/. 904.96 S/. 904.96
CAPITAL DE S/. S/.
TRABAJO (mensual) 30,645.95 30,645.95
Área de Producción:
. Sueldos y Salarios del
personal S/. 7,800.00 S/. 7,800.00
S/.
. Materias Primas 17,095.96 S/. 17,095.96
.Gastos de Operación S/. 1,150.00 S/. 1,150.00
Área de Ventas:
. Campaña
promocional S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
. Sueldos y Salarios del
personal S/. 1,600.00 S/. 1,600.00
Área de
Administración:
. Sueldos y Salarios del S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
personal
S/.
TOTAL 92,550.91 S/. 46,275.46 S/. 46,275.46
PORCENTAJE 100% 50% 50%
Fuente: Elaboración propia.
10.2 Inversiones
10.2.1 Inversión fija
Terrenos. El proyecto no contempla inicialmente inversión en terrenos pues se
tomará en alquiler una casa ubicada en el distrito de Jesús Nazareno.
Construcción y adecuación. Las inversiones en construcción y adecuación se
consideran como mínimo la suma de 3,000.00 soles
PRECIO PRECIO
RUBRO MEDIDA CANTIDAD
UNITARIO S/. PARCIAL
PRECIO
XRUBRO MEDIDA CANTIDAD PRECIO PARCIAL
UNITARIO S/.
SEPARADOR DE
Global 1 S/ 3,000.00
CASCARILLA S/. 3,000.00
HORNO TOSTADOR DE
Global 1 S/ 2,000.00
CACAO S/. 2,000.00
DESFRAGMENTADORA Global 1 S/. 3,500.00 S/ 3,500.00
MESON VIBRADOR Global 1 S/. 2,500.00 S/ 2,500.00
MEZCLADORA Global 1 S/. 4,000.00 S/ 4,000.00
MESON MOLDEADOR Global 1 S/. 3,000.00 S/ 3,000.00
NEVERA Global 1 S/. 3,000.00 S/ 3,000.00
TOTAL S/. 21,000.00
Fuente: Elaboración de grupo
10.2.5 Herramientas
2. Mano de obra:
ÁREA DE PRODUCCIÓN
Sueldos y salarios del personal
H/
CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
RUBRO H
Operario 8 3 S/. 1,200.00 S/. 3,600.00
Jefe de planta 8 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Nutricionista 3 1 S/. 750.00 S/. 750.00
Leyes Sociales (33.3%) S/. 1,950.00
TOTAL S/. 7,800.00
ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos y salarios del personal
H/
CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
RUBRO H
Gerente 8 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Leyes Sociales (33.33%) S/. 500.00
TOTAL S/. 2,000.00
FUENTE: Elaboración de grupo
4. Gasto de Ventas:
ÁREA DE VENTAS
Sueldos y salarios del personal
H/
CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
RUBRO H
Jefe de ventas 8 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Leyes Sociales (33.3%) S/. 400.00
TOTAL S/. 1,600.00
FUENTE: Elaboración de grupo
5. Gastos de operación:
Gastos de operación
( En soles)
COSTO
RUBRO MEDIDA CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
Servicio de agua Mensual 1 S/. 150.00 S/. 150.00
Servicio de energía
Mensual 1
electrica S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
TOTAL S/. 1,150.00
FUENTE: Elaboración de grupo
Estudio 2780.52
Gastos Pre-Operativos 2,000.00
Insumos 17,095.96
Pago de Mano De Obra 7,800.00
Gastos de Operación 1,150.00
Gastos ADM y Generales 2,000.00
TOTAL 2780.52 2,000.00 28,045.96
COSTOS COSTOS
CONCEPTO PARCIAL TOTAL
Costos Fijos S/ 136,799.94
Personal anual S/ 136,799.94
Costos Variables S/ 218,951.51
Materia Prima S/ 218,951.51
Total S/ 355,751.46
Fuente: Elaboración Propia
Ingresos
Los ingresos a continuación son a razón de los volúmenes e ingresos de las ventas
anuales proyectadas:
PRESUPUESTO DE INGRESOS
(En soles)
Año 1 2 3 4 5
chocolates en kilos 10056 12609 15422 18658 21335
Precio S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00
S/. S/. S/. S/.
Total S/. 402,258 504,380 616,865 746,324 853,397
FUENTE: Elaboración de grupo
Depreciación
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
RUBRO Valor de Vida Nume Tasa Depreciació Valor
Activo útil ro de de n Anual Residual
EQUIPOS
EQUIPO DE PRODUCCIÓN
SEPARADOR DE S/. S/.
10 1 0.10
CASCARILLA 3,000.00 S/. 300.00 1,500.00
HORNO TOSTADOR DE S/. S/.
10 1 0.10
CACAO 2,000.00 S/. 200.00 1,000.00
S/. S/.
DESFRAGMENTADORA 10 1 0.10 S/. 350.00 1,750.00
3,500.00
S/. S/.
MESON VIBRADOR 10 1 0.10 S/. 250.00 1,250.00
2,500.00
S/. S/.
MEZCLADORA 10 1 0.10 S/. 400.00 2,000.00
4,000.00
S/. S/.
MESON MOLDEADOR 10 1 0.10 S/. 300.00 1,500.00
3,000.00
S/. S/.
NEVERA 10 1 0.10 S/. 300.00 1,500.00
3,000.00
EQUIPOS INFORMÁTICOS
S/. S/.
COMPUTADORA 4 2 0.25 S/. 500.00 1,500.00
2,000.00
IMPRESORA S/. 450.00 4 2 0.25 S/. 112.50 S/. 337.50
S/.
SUB TOTAL S/. 2,712.50 12,337.50
MATERIALES
MATERIALES DE ADMINISTRACIÓN
S/.
ESCRITORIO 1,000.00 5 1 0.20 S/. 200.00 S/. 0.00
SILLA TIPO GERENTE S/. 500.00 5 1 0.20 S/. 100.00 S/. 0.00
S/.
SILLAS AUXILIARES 1,050.00 5 1 0.20 S/. 210.00 S/. 0.00
HERRAMIENTAS
S/.
HERRAMIENTAS VARIAS 5 1 0.20 S/. 600.00 S/. 0.00
3,000.00
S/.
SUB TOTAL 1,110.00 S/. 0.00
S/. S/.
TOTAL 3,822.50 12,337.50
FUENTE: Elaboración de grupo
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
(En Soles)
Depreciación
ACTIVO Valor Residual
Anual
Equipos S/. 2,712.50 S/. 12,337.50
Materiales S/. 1,110.00 S/. 0.00
TOTALES S/. 3,822.50 S/. 12,337.50
FUENTE: Elaboración de grupo
SERVICIO DE LA DEUDA
S/.
Monto del préstamo 46,275.46
Tasa Efectiva Anual (TEA) 19.56%
Plazo
Devolución 5 Años
Tasa de Interés Real 19.6%
S/.
Pago 15,324.63
Saldo Saldo
Periodo Inicial Pago Total Interés Principal Final
S/. S/. S/. S/.
1 46,275 15,324.63 9,052.32 6,272.31 40,003.15
S/. S/. S/. S/.
2 40,003 15,324.63 7,825.34 7,499.29 32,503.86
S/. S/. S/. S/.
3 32,504 15,324.63 6,358.35 8,966.28 23,537.58
S/. S/. S/. S/.
4 23,538 15,324.63 4,604.38 10,720.25 12,817.33
S/. S/. S/.
5 12,817 15,324.63 2,507.30 12,817.33 S/. 0.00
Fuente: Elaboración
propia.
Estado de Resultados
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS ECONÓMICO
(En Soles)
PERIODOS
RUBROS
1 2 3 4 5
S/. S/. S/. S/.
Ingresos por ventas 402,257.87 504,379.70 616,864.51 746,323.60
S/. 853,397.32
S/. S/. S/. S/.
- Costos de Ventas 353,707.90 387,918.71 425,601.12 468,969.92
S/. 504,839.61
S/. S/. S/. S/.
UTILIDAD BRUTA 48,549.97 116,460.99 191,263.39 277,353.68
S/. 348,557.70
- Gastos Financieros S/. 9,052.32 S/. 7,825.34 S/. 6,358.35 S/. 4,604.38 S/. 2,507.30
UTILIDAD ANTES DE S/. S/. S/. S/.
S/. 346,050.40
INPUESTOS 39,497.65 108,635.65 184,905.04 272,749.30
S/. S/. S/.
Impuesto a la Renta (30%) S/. 11,849.29
32,590.69 55,471.51 81,824.79
S/. 103,815.12
UTILIDAD DESPUES DE S/. S/. S/. S/.
S/. 242,235.28
IMPUESTOS 27,648.35 76,044.95 129,433.53 190,924.51
S/. S/.
Reservas Legales (10%) S/. 2,764.84 S/. 7,604.50
12,943.35 19,092.45
S/. 24,223.53
S/. S/. S/. S/.
UTILIDAD NETA 24,883.52 68,440.46 116,490.18 171,832.06
S/. 218,011.75
FUENTE: Elaboración de grupo
Viabilidad legal
Es importante tener en cuenta que en abril del presente año el cacao peruano fue
declarado patrimonio natural de la nación, siendo el cacao el material más
importante de nuestro proyecto cabe resaltar el gran valor que tiene en nuestro
país y también en nuestra región.
Organigrama
Funciones
Gerente: S/.1500.00
Requerimiento de personal
Descripción Cantidad
Gerente 1
Jefe de planta 1
Operarios 3
contador externo 1
Jefe de Ventas 1
Tir
También se puede definir basándonos en su cálculo, la TIR es la tasa de
descuento que iguala, en el momento inicial, la corriente futura de cobros con
la de pagos, generando un VAN igual a cero:
Inversiones de financiamiento
Insumos
Amortización x cada pago i financiamiento
4