UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES / Escuela de Contabilidad / TEMA : PROYECCION DE

ESTADOS FINANCIEROS

A partir de la situación inicial que se le presenta; proyecte Usted: La situación económica y financiera mensual y
los flujos de caja respectivos para los doce meses del ejercicio 2018.

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

EMPRESA MENA’S SAC (En Nuevos Soles).

Efectivo y EE 10,470 Tributos por Pagar 444

Ctas x Cobrar Comerc. 2,600 Remuneraciones x pagar 457
Existencias 40,000 Ctas x pagar comerciales 25,000
Muebles y Enseres 1,500 Otras ctas x pagar 152
Depreciación 150 Capital 30,000
M y Enseres Neto 1350 Resultados Ac. -1,633
Total Activo 54,420 Total pasivo y Patrimonio 54,420

1. Situación Inicial: Se cobran las cuentas a los clientes, se pagan los tributos y las cuentas a los
proveedores. En caso de recurrir al financiamiento bancario este debe realizarse en función a cifras
redondeadas en miles de soles, al 10% de interés mensual por 10 días.
2. Las ventas del presente ejercicio, se inician en 30,000.- con una utilidad de 30%; se cobran 50% al
contado y el saldo en dos partes, más el 8% de interés al rebatir. Debe tenerse en cuenta que se espera un
incremento en las ventas del 25% mensual, con excepción del mes de Abril, en donde se espera que las
ventas vuelvan a la situación inicial y de allí vuelvan a seguir creciendo hasta el mes de Julio que debe
considerarse un incremento del 50% sobre la proyección del mes de Junio. Para luego en Agosto volver a
la situación inicial y seguir creciendo en el 25% hasta el mes de diciembre donde se espera un incremento
del 50% en las ventas con respecto al mes anterior.
3. Las compras se efectúan para reponer el stock inicial, teniéndose en cuenta el incremento en las ventas
que se espera en el mes de Julio y Diciembre. Se cancelan en las mismas condiciones que las ventas pero
con el 5% de interés al rebatir.
4. Los sueldos del personal administrativo ascienden a 2,400 y el de los vendedores a 1,200 más una
comisión del 1% en ventas. Todo el personal se encuentra en el SNP:
5. Los gastos son. Alquileres 1,200 ; Agua 60 ; Energía 120 ; Teléfono 450 Todos los recibos incluyen
IGV
6. Provisiones: Depreciaciones, CTS, Vacaciones y Gratificaciones.
7. Base de Distribución de los Gastos (Administración 40% ; Ventas 60%).
8. Consideré los Pagos por IGV, SNP, RPS, CTS. De acuerdo a ley.

JULIO RAUL MENA PRECIADO