INVENTARIO

CUADRO # 1
EDIFICIO
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD UNIDAD VALOR UNITARIO
TOTAL
Nave industrial 300 m² $ 200,00 $ 60 000,00
TOTAL $ 60 000,00

CUADRO # 2
EQUIPO DE COMPUTO

DESCRIPCION CANTIDAD UNIDAD VALOR UNITARIO V.TOTAL

Computadora 2 UNID 720 1440
TOTAL $ 720 $ 1 440

CUADRO # 3
MAQUINARIA Y EQUIPO
DESCRIPCION CANTIDAD UNIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Peladora 6 UNID $ 11,23 $ 67,38
Tanque de Inmersión 1 UNID $ 1500 $ 1500
Maquina Cortadora 1 UNID $ 2850,75 $ 2850,75
Maquina Deshidratadora 1 UNID $ 4673 $ 4673
Molino de Martillos 1 UNID $ 1.875 $ 1.875
Tanque de Almacenaje 1 UNID $ 1200 $ 1200
Cosedora 1 UNID $ 400 $ 400
Pulmón de Llenado 1 UNID $ 3200 $ 3200
Banda Transportadora 1 UNID $ 2800 $ 2800
TOTAL 13 $ 18509,98 $ 18566,13
 Cuadro #4
MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCION CANTIDAD UNIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Escritorio 2 UNID $ 240,00 $ 480,00
Silla giratoria 2 UNID $ 140,00 $ 280,00
Archivadores 4 UNID $ 160,00 $ 640,00
Silla común 8 UNID $ 23,50 $ 188,00
TOTAL 18 $ 563,50 $ 1.588,00

CUADRO # 5
SUMINISTROS DE OFICINA
VALOR VALOR VALOR TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNIDAD UNTARIO MENSUAL ANUAL
Teléfono/Fax 3 UNID $ 150,00 $ 150,00 $ 450,00
Papelera 3 UNID $ 5,00 $ 5,00 $ 15,00
Papel 5 PAQU $ 3,80 $ 3,80 $ 19,00
Grapadora 3 UNID $ 2,00 $ 2,00 $ 6,00
Perforadora 3 UNID $ 1,75 $ 1,75 $ 5,25
Basureros 6 UNID $ 3,00 $ 3,00 $ 18,00
Grapas 6 CAJAS $ 1,25 $ 1,25 $ 7,50
Facturas 15 UNID $ 10,00 $ 10,00 $ 150,00
Esferos 5 CAJAS $ 3,50 $ 3,50 $ 17,50
Escobas 10 UNID $ 2,50 $ 2,50 $ 25,00
Pala 5 UNID $ 1,50 $ 1,50 $ 7,50
Trapeadores 5 UNID $ 5,35 $ 5,35 $ 26,75
Carpetas 4 PAQU $ 3,60 $ 3,60 $ 14,40
Utiles de aseo 7 UNID $ 7,50 $ 7,50 $ 52,50
Fundas de
Empaque 1000 PAQU $ 2,50 $ 2,50 $ 2.500,00
TOTAL $ 203,25 $ 203,25 $ 3314,40
 CUADRO # 6
TERRENO

Descripción UNIDAD CANTIDAD V.UNITARIO VALOR TOTAL

Terreno m2 1000 $ 25,00 $ 25.000,00

Total $ 25.000,00

CUADRO # 7
VEHÍCULOS
Descripción UNIDAD CANTIDAD V.UNITARIO VALOR TOTAL
Camioneta Mazda BT-
1
50 Gasolina (4x2) $ 19.800,00 $ 19.800,00
Total $ 19.800,00

CUADRO # 8
MANTENIMIENTO
VALOR TOTAL
Descripción CANTIDAD CANTIDAD V.UNITARIO
ANUAL
Maquinaria y Equipos 2% $ 18566,13 371,32 4455,84
Edificio 1% $ 60 000,00 600 7200
Total 11655,84

CUADRO # 9
SERVICIOS BASICOS
VALOR VALOR
DESCRPCION UNIDAD CANTIDAD UNIT MENSUAL VALOR ANUAL
Agua m³ 500 0,1 $ 50,00 $ 600,00
Luz kwh 1000 0,11 $ 110,00 $ 1.320,00
Teléfono minutos 1200 0,03 $ 36,00 $ 432,00
TOTAL $ 171,00 $ 2.352,00
REQUERIMIENTOS DE PERSONAL

CUADRO #1
VALOR VALOR VALOR
CANTIDAD UNIT TOTAL ANUAL
Cortadores 6 $ 340 $ 2040 $ 24480
Jefe de Producción 1 $ 340 $ 340 $ 4080
Operadores Maquinaria 4 $ 340 $ 1.360 $ 16320
TOTAL 11 $ 1020 $ 3740 $ 44880

PERSONAL ADMINISTRATIVO
CUADRO # 2
CARGO CANTIDAD VALOR UNIT VALOR TOTAL VALOR ANUAL
Gerente 1 $ 800,00 $ 800,00 $ 9.600,00
Secretaria – General 1 $ 500,00 $ 500,00 $ 6.000,00

Salario Vendedor/a 1 $ 400,00 $ 400,00 $ 4.800,00

TOTAL 3 $ 1.700,00 $ 1.700,00 $ 20.400,00

5.3 MATERIA PRIMA

 MATERIA PRIMA DIRECTA
CANTIDAD VALOR
DETALLE Kg UNITARIO VALOR ANUAL

Plátano 1 826 720 $0,100 $ 182 672

Dióxido de Azufre 500 $ 2.20 $ 1100

TOTAL $ 183 772
DEPRECIACIONES

DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO

DESCRIPCIÓN V. ADQUISICIÓN V. RESIDUAL 10% AÑOS DEP. ANUAL DEP. MENSUAL

VEHÍCULO $ 19.800,00 $ 1980 5 $ 3 564 $ 297

DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO

DESCRIPCIÓN V. ADQUISICIÓN V. RESIDUAL AÑOS DEP. ANUAL DEP. MENSUAL

Maquinaria y Equipo $ 18566,13 $ 1856.13 10 $ 1671 $ 139,25

DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES

DESCRIPCIÓN V. ADQUISICIÓN V. RESIDUAL AÑOS DEP. ANUAL DEP. MENSUAL

Muebles y Enceres $ 1 588 $ 158,80 10 $ 142,92 $ 11,91

DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO

DESCRIPCIÓN V. ADQUISICIÓN V. RESIDUAL AÑOS DEP. ANUAL DEP. MENSUAL

Edificio $ 60 000,00 $ 6000 20 $ 2700 $ 225

DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO

DESCRIPCIÓN V. ADQUISICIÓN V. RESIDUAL AÑOS DEP. ANUAL DEP. MENSUAL

Equipo de Computo $ 1440 $ 144 3 $ 432 $ 36

T.VAL.RESIDUAL 10138,83 TOTAL 8509,92

CALCULO DEL FACTOR CAJA

# DÍAS

*.-Almacenamiento de materia prima 0 días

*.-Proceso productivo 5 dias- semanal

*.-Almacenamiento de producto 0 dias

terminado vendo todo el lote
*.-Crédito a clientes 7días
*.-Cuentas por pagar 2 dias
TOTAL 10 Dias

CAPITAL DE TRABAJO

Capital de trabajo operativo 254809,95

$ 183 772
*.-Materia prima directos
$ 44880
*.-Mano de obra directa
*.-Costos indirectos de
$ 26157,95
fabricación
Materiales indirectos $ 14502,11
Mantenimiento 11655,84

Capital de trabajo administrativo 22752

*.- Mano de obra indirecta $ 20.400,00
*.- Servicios básicos $ 2.352,00

Capital de trabajo de ventas 4510

*.- publicidad $4510
Total anual 282071,95
Requerimiento diario (total/360) 783,53
INVERSIÓN NECESARIA

Activos fijos 129708,13

*.- vehículos 19800
*.-edificio 60000
*.-terreno 25000
*.- maquinaria 18566,13
*.- muebles 1588
enseres
*suministros de 3314
oficina
*.-equipo de 1440
Comp.
Activos 1585
nominales
*.- permisos
*patentes
Capital de 7853,30
trabajo
TOTAL 139146.43
 Saldo Cuota de Capital Valor a
Cuota Interés
Inicial Amortiz. Amortizado Pagar

1 134,146.43 1,117.89 5,589.43 5,589.43 6,707.32

2 128,557.00 1,071.31 5,589.43 11,178.87 6,660.74

3 122,967.56 1,024.73 5,589.43 16,768.30 6,614.16

4 117,378.13 978.15 5,589.43 22,357.74 6,567.59

5 111,788.69 931.57 5,589.43 27,947.17 6,521.01

6 106,199.26 884.99 5,589.43 33,536.61 6,474.43

7 100,609.82 838.42 5,589.43 39,126.04 6,427.85

8 95,020.39 791.84 5,589.43 44,715.48 6,381.27

9 89,430.95 745.26 5,589.43 50,304.91 6,334.69

10 83,841.52 698.68 5,589.43 55,894.35 6,288.11

11 78,252.08 652.10 5,589.43 61,483.78 6,241.54

12 72,662.65 605.52 5,589.43 67,073.22 6,194.96

13 67,073.21 558.94 5,589.43 72,662.65 6,148.38

14 61,483.78 512.36 5,589.43 78,252.08 6,101.80

15 55,894.35 465.79 5,589.43 83,841.52 6,055.22

16 50,304.91 419.21 5,589.43 89,430.95 6,008.64

17 44,715.48 372.63 5,589.43 95,020.39 5,962.06

18 39,126.04 326.05 5,589.43 100,609.82 5,915.48

19 33,536.61 279.47 5,589.43 106,199.26 5,868.91

20 27,947.17 232.89 5,589.43 111,788.69 5,822.33

21 22,357.74 186.31 5,589.43 117,378.13 5,775.75

22 16,768.30 139.74 5,589.43 122,967.56 5,729.17

 23 11,178.87 93.16 5,589.43 128,557.00 5,682.59

24 5,589.43 46.58 5,589.43 134,146.43 5,636.01

COSTOS Y GASTOS

Costo financiero 9502,04

*Costo F año1 9502,04
(tabla de amortización)

Costo de produccion 254809,95

*.-Mano de obra directa

$ 44880
*.-Materia Directa
*.-Costos indirectos $ 183 772

* Materiales
$ 26157,95
indirectos
*Mantenimiento 14502,11
11655,84

Costo Administrativo 22752

*.- Mano de obra indirecta
(gerent,secretaria $ 20.400,00
$ 2.352,00
,guardia.etc)
*.- Servicios básicos
Costo de Ventas 4510
*.- publicidad
$4510

Costo Total 291573.04

CLASIFICACIÓN DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES

COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES

Sueldos $ 24480 Materia prima $ 183 772
Servicios
Interés $ 9502.04 Básicos $ 2.352
depreciaciones $ 8509,92
mantenimiento $ 11655,84
Publicidad $ 4510

TOTAL 58657.8 186124

ESTADO DE RESULTADOS

Demanda 64,16% Demanda

insatisfecha insatisfecha
Kg Kg
-878100 563338,96
-902775 579220,44
-928142 595495,90
-954224 612230,11
-981037 629433,33
-1 008604 647120.32
-1 036 946 665304,55
-1 066 084 683999,49
-1 096 041 703219,90
-1 126 840 722980,54
INGRESOS

INFLACIÓN 0,035

Tasa Cobertura 0,6416

Años Año 2016 Año 2017

Rubros Cant.(kg) V Unit. Valor Total Cant.(kg) Valor Unit. Valor Total

Producto 563338,96 0,70 394337,27 579220,44 0,72 417038,71

total 394337,27 417038,71

Año 2018 Año 2019

Valor
Rubros Cant. Unit. Valor Total Cant. Valor Unit. Valor Total

Producto 595495,90 0,75 446621,92 612230,11 0,78 447539,48

Total 446621,92 447539,48

Año 2020 Año 2021

Valor
Rubros Cant. Unit. Valor Total Cant. Valor Unit. Valor Total

Producto 629433,33 0,80 503546,66 647120.32 0,83 537109,86

Total 503546,66 537109,86

Año 2022 Año 2023

Valor
Rubros Cant. Unit. Valor Total Cant. Valor Unit. Valor Total

Producto 665304,55 0,85 565508,86 683999,49 0,88 601919,55

Total 565508,86 601919,55

Año 2024 Año 2025

Valor
Rubros Cant. Unit. Valor Total Cant. Valor Unit. Valor Total

Producto 703219,90 0,91 639930,10 722980,54 0,94 679601,70

total 639930,10 679601,70

 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Part Trab 15% Imp. 25%

Producto: Harina de plátano Inflación 3,5%
Proyección a 10 Años Capacidad 0,6416
PRECIO 0,70 0,72 0,75 0,78 0,80 0,83 0,85 0,88 0,91 0,94
AÑOS 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Cantidad 563338,96 579220,44 595495,90 612230,11 629433,33 647120.32 665304,55 683999,49 703219,90 722980,54
VENTAS 394337,27 417038,71 446621,92 477539,48 503546,66 537109,86 565508,86 601919.55 639930,10 679601,70
- C. DE PROD. 254809,95 260649,19 267973,15 275503,54 283244,99 291204,14 299387.04 307799,77 316448,95 325341,24
= UTLD. BRUTA EN VNT. 139527,32 156389,52 178648,77 202035,94 220301,67 245905,72 266121,82 294119,78 323481,15 354260,46
.*-Costo Venta 4510 4637,14 4763,96 4897,84 5035,46 5176,96 5322,43 5741,99 5625,75 5783,84

- *.-Costo Administración 22752 23168,8 2381,99 24489,20 25177,33 25884.8 26612,18 27359.97 28128,79 28919,22
*.- Costo Financiero 9502.04 5792,20 0 0 0 0 0 0 0 0

= UTILIDAD IMPONIBLE 102763,28 122791,38 171503,18 172647,96 190088,88 214843,96 234187,21 261017,82 289726,46 319557,4
- 15% PARTIC TRAB. 15414,49 16418,70 25725,47 25897,,19 28513.33 32226,59 35128,08 39152,67 43458,96 47933,61
= UTILIDAD ANT. DE IMPTOS 87348,78 104372,67 145777,03 146750,76 161575,54 182617,36 199059,12 221865,14 246267,49 271623,79
- 25 % DE IMPTOS 21837,19 26093,16 36444,25 36687,69 40393,88 45654,34 49764,78 55466,28 61566,87 67905,94
= UTILIDAD NETA 65511,59 78279,51 109332,78 110063.07 121181,66 136963,02 149294,34 166398,86 184700,62 203717,85
 FLUJO NETO

Producto: Harina de plátano

Proyección a 10 Años

PRECIO 0,70 0,72 0,75 0,78 0,80 0,83 0,85 0,88 0,91 0,94

AÑOS 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Utilidad Neta 0 65511,59 78279,51 109332,78 110063.07 121181,66 136963,02 149294,34 166398,86 184700,62 203717,85

Depreciaciones 8509,92 8509,92 8509,92 8077,92 8077,92 4513,92 4513,92 4513,92 4513,92 4513,92

Amortizaciones 9502,04 3632.13 0 0 0 0 0 0 0 0

Activos fijos 129708,13
Activos nominales 1585

Capital de trabajo 7853,30

Flujo neto Efectivo 139146,43 83523,55 90421,56 117842,7 118140.99 129259.58 141476,94 153808,26 170912,78 189214,54 208231.77