FLUXO DE CAIXA

Guia definitivo para sua empresa

 Sumário

Introdução 1

1 - O que é e qual a importância do Fluxo de Caixa? 2

2 - De que forma se realiza um Fluxo de Caixa? 4

3 - Pontos cruciais para um bom Fluxo de Caixa 6

4 - Os principais erros no Fluxo de Caixa 9

5 - Montando um Fluxo de Caixa 13

6 - Porque automatizar um Fluxo de Caixa? 17

7 - Descomplique o dia a dia da sua Empresa 22

Créditos 25

- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -

 Introdução

O Fluxo de Caixa é uma das principais ferramentas de auxílio para

a sobrevivência e gestão das empresas, em especial das pequenas
empresas que tem grande dificuldade em se manter firme no
mercado.
Mesmo sendo uma das principais ferramentas de
acompanhamento e análise da vida financeira dos negócios,
muitos empresários não dão a ele a importância devida, muito
menos se preocupam em realizar um fluxo eficiente para o
acompanhamento de gestão de sua empresa.

Um estudo realizado pelo Sebrae em Outubro de 2016 apontou

que um dos principais fatores que contribuem para a mortalidade
das empresas com menos de 5 anos é o não acompanhamento de
receitas e despesas.
Muitas vezes a falta de conhecimento e a não preocupação em
realizar um acompanhamento rigoroso das finanças leva os
empreendedores a se endividarem, ou em casos mais extremos
ter que fechar as portas.
Neste Guia vamos trabalhar a partir das principais dúvidas acerca
do Fluxo de Caixa e desenvolver um material que sane todas as
indagações sobre ele e que também auxilie os gestores no
acompanhamento de suas receitas e despesas de forma que possa
caminhar para o crescimento.

1
- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
O QUE É E QUAL A IMPORTÂNCIA DO

FLUXO
DE CAIXA?

2
 1 O que é e qual a importância do Fluxo de Caixa?

O Fluxo de caixa é o conhecimento de todos os valores Para compreendermos melhor o que é o Fluxo de Caixa vamos
referentes as receitas e despesas da empresa num usar uma estória para ilustrar o papel do fluxo na gestão do
determinado período de tempo, ou seja, é o conhecimento de todo negócio.
o dinheiro que entra e sai de sua empresa.
Sr João abriu um mercadinho no seu bairro, e no fim do mês ele
Tal processo se faz necessário para que os responsáveis tenham gostaria de descobrir quanto foi o seu lucro, no entanto, somente
bem claro o andamento de seu negócio e possibilita uma maior ir até o Caixa e contar o dinheiro não lhe garantirá que este foi o
segurança na tomada de decisões e gestão da empresa. lucro real de sua empresa.

Sua importância se dá também à medida que o acompanhamento
das despesas possibilita uma análise cuidadosa da vida financeira
de seu negócio e para a realização de possíveis cortes e/ou
investimentos.
É muito comum que se confunda Fluxo de Caixa com orçamento,
contudo, por mais que os termos estejam interligados eles se
diferenciam pela sua finalidade de ação.
Pode ser que ficou alguma despesa para trás ou que já tenha sido
realizado alguma retirada, contudo, não tem como ele saber pois
não houve um acompanhamento das entradas e saídas e por conta
disso pode ser que muito em breve Sr João tenha problemas
financeiros em sua empresa.

O Fluxo de Caixa é um acompanhamento financeiro que possibilita

a partir de análises do dinheiro que entra e sai da empresa a
criação de orçamentos para as tomadas de decisões e ações de
sua empresa.

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- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
DE QUE FORMA SE REALIZA UM

FLUXO
DE CAIXA?

4
 2 De que forma se realiza um Fluxo de Caixa?

1 - A primeira fórmula é o chamado Livro Caixa, no qual você Lembra do Sr João? Então, ele procurou uma forma de
precisa fazer o preenchimento manual dos dados financeiros de acompanhar os rendimentos do seu mercadinho pegou um modelo
entradas e saídas, contudo, esta não é uma ferramenta muita de Planilha de Fluxo de Caixa do site da Soften Sistemas e decidiu
segura e passível de muitas falhas, além é claro de demandar acompanhar rigorosamente a vida financeira da sua empresa.
muito tempo para realização.

2 - Com o advento da informática e o surgimento da

automatização de processos administrativos, surgiram as
Planilhas de Fluxo de Caixa que são de preenchimento também
Obs. Não existe um padrão para a formulação e montagem de um
manual e demanda um conhecimento de fórmulas. As planilhas
bom fluxo de caixa.
garantem uma melhor análise dos dados, contudo demanda um
certo tempo para a realização.

3 - Por último e mais recente surgiram os softwares de gestão

administrativa conhecidos como ERP (Planejamento de
Recursos da Empresa) que permitem uma integração de dados da
empresa e um acompanhamento mais rigoroso da movimentação
financeira.
Os sistemas de gestão também garantem agilidade e precisão na
realização do Fluxo de Caixa o que facilita no dia a dia da empresa
e na tomada de decisões da mesma.

5
- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
PONTOS CRUCIAIS PARA UM BOM

FLUXO
DE CAIXA
“Alguns pontos são essenciais para que o seu Fluxo
de Caixa seja o mais completo possível e possa
oferecer informações fidedignas da vida financeira
de sua empresa. “

6
 3 Pontos cruciais para um bom Fluxo de Caixa

1 - Mantenha o Fluxo de Caixa atualizado

Um bom Fluxo de Caixa deve ser atualizado diariamente ou
semanalmente que é o que garantirá que ele possa exercer seu
papel de criar cenários econômicos favoráveis para que se
determine o orçamento para as operações futuras da empresa.
A atualização constante garantirá dados em tempo real do setor
financeiro da sua empresa e facilitará o papel dos gestores e
responsáveis da empresa uma vez que eles tem em suas mãos
dados certeiros dos caminhos que o negócio vêm tomando.

2 - Projete os seus rendimentos e garanta segurança

financeira
É de extrema importância que o Fluxo de Caixa consiga manter
uma diferença razoável de valor entre as entradas e as saídas da
empresa isto mostrará que as ações comerciais estão lhe rendendo
lucro.
A empresa pode criar também um “fundo de segurança”, ou seja
uma reserva de dinheiro que possa manter a empresa no mínimo
por dois anos o que lhe dará segurança nas tomadas de decisões
uma vez que se caso haver alguma baixa nas vendas e no
faturamento a empresa conseguirá se manter de pé.

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- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 3 Pontos cruciais para um bom Fluxo de Caixa

3 - Tenha bem claro na sua mente os gastos e 4 - Esteja atento à gastos variáveis
possibilidades da empresa Para gastos variáveis como conta de luz, telefone, internet,
Três pontos são essenciais para que fique claro as despesas no impostos entre outros que apresentam variações nos valores é
fluxo de caixa e as possibilidades de crescimento da sua empresa, necessário que se faça uma projeção e dessa forma lançá-los nos
além de garantir um conhecimento cada vez maior sobre tomadas seu fluxo de caixa como contas a pagar.
de decisões estratégicas e financeiras, investimentos e um possível Conhecer uma possível variação de valores e aumentos dessas
corte de gastos, são eles: despesas é de extrema importância para que o seu fluxo de caixa
● Organização das contas da empresa para que esteja bem tenha informações mais precisas possíveis.
claro o que deve ser pago e os seus valores, coloque em pauta
até mesmo os gastos considerados “pequenos” e inofensivos.
● Ter claro o saldo inicial da sua empresa para que numa
possível análise comparativa fique visível os números de
crescimento da empresa através do seu lucro.
● Divida as suas entradas e saídas em categorias, esta pode
parecer para muitos uma tarefa desnecessária, contudo, é de
extrema importância para quem quer ter um panorama
completo e específico de onde vêm o seu dinheiro e para onde
ele vai.
Especifique se é um pagamento à vista, a prazo, no cartão,
deixe claro prazos e condições de pagamento, divida por
grupos de gastos como fixos ou variáveis entre outras
categorias.

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- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
OS PRINCIPAIS ERROS NO

FLUXO
DE CAIXA “Para um fluxo de caixa eficiente é necessário que o
empreendedor tenha em mente que algumas
informações e hábitos devem ser excluídas do processo.”

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 4 Os principais erros no Fluxo de Caixa

1 - Não atualizar o Fluxo de Caixa

Primeiro, a não atualização frequente do fluxo de caixa pode trazer
uma série de complicações contábeis e esse é um dos principais
erros das PME’s (Pequenas e Médias Empresas). Essa não
atualização resulta na inconsistência das informações do seu fluxo.

2 - Não categorizar as entradas e saídas

Realizar lançamentos não categorizados é um erro frequente, este
pode até nem ser classificado como erro mas como uma falha,
uma vez que não categorizando os lançamentos de entradas e
saídas não será possível uma análise precisa do que traz lucro e o
que causa muitos gastos, por exemplo.

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- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 4 Os principais erros no Fluxo de Caixa

3 - Fazer contas com dinheiro que ainda não entrou

Nunca conte com dinheiro que ainda não entrou, lançamentos
futuros não devem ser contados nas entradas da empresa para
realização de qualquer operação, seja ela pagamento de contas ou
investimentos pois caso ocorra algum problema e esse dinheiro
não entre isso lhe trará problemas sérios.

4 - Previsão de lucros exageradas

Na previsão de faturamento nunca exagere nos dados, pois esse
também é um problema frequente, seja realista nesta previsão
para que você não corra o risco de gastar além da conta e não ter
dinheiro para cobrir as despesas da empresa. Na linguagem
popular: Tenha os pés no chão!

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- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 4 Os principais erros no Fluxo de Caixa

O mercadinho de João não está lhe dando o lucro esperado e ele

não consegue identificar os erros na gestão do seu negócio.

Contudo, ele não deu a devida atenção ao Fluxo de Caixa

atualizava-o sem uma certa frequência o que causou diversos
erros nos lançamentos das entradas, perdeu uma série de
documentos que tinha valores de saídas e inseriu valores errados,
além de criar uma previsão de lucros acima da média.

A desatenção do proprietário do mercadinho fez com que ele

perdesse o controle do seu negócio o que o obrigou a parar e
repensar a gestão financeira e administrativa do seu negócio.

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- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
MONTANDO UM

FLUXO Vamos aqui mostrar como é a Planilha de Fluxo de

DE CAIXA
Caixa que o Sr João utiliza e como ela é simplificada,
contudo, demanda uma certa atenção principalmente
no início para que o seu Fluxo de Caixa seja feito
com qualidade e precisão de dados.

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 5 Montando um Fluxo de Caixa

Basicamente, perceba que a planilha vem organizada com as

entradas e saídas sendo inseridas mensalmente.

Uma dica é que seja realizada uma planilha de fluxo de caixa

semestral, pois no final do período é interessante que seja
realizado um balanço para que se tenha uma visão de lucros, se
houve algum mês de baixa e/ou de alta de vendas e
faturamento entre tantos outros dados comerciais.

Faça o download do nosso modelo

de planilha de Fluxo de Caixa

AQUI

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- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 5 Montando um Fluxo de Caixa

Projeções e realizados
Outro ponto para se ter atenção é que na categoria dos meses
apresentamos duas categorias: Projeção e Realizados, ou seja,
você pode criar projeções e quando realizar a venda ou o
pagamento da despesa atualizar o valor em Realizados. Isso lhe
permitirá acompanhar com rigorosidade como anda o processo de
faturamento e de quitação das despesas de sua empresa.
Por exemplo, se você projetar um valor “X” de vendas e ele vier
muito abaixo do esperado isso te chamará a atenção para analisar
os processos comerciais. No caso das despesas é interessante
acompanhar se não houve aumento no pagamento de despesas
muito além do previsto anteriormente.

Entradas
Temos categorizado três tipos de entradas, o valor de vendas e o
contas a receber e outras despesas, mas se caso a sua empresa
tiver mais alguma entrada além destas crie uma nova categoria e
deixe especificado na planilha para que você possa ter uma noção
do quanto essa entrada é rentável para sua empresa.

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- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 5 Montando um Fluxo de Caixa

Saídas
Na parte de despesas/saídas deixe bem categorizado o que você
precisará pagar, a projeção de valores e o que pagou, como dito
anteriormente isso lhe ajuda numa análise posterior do
andamento da empresa. Nesse caso das despesas é interessante
acompanhar se não houve aumento no pagamento de despesas
muito além do previsto anteriormente.
Nessa planilha que nós disponibilizamos gratuitamente, assim que
você inserir um valor de entrada ele será somado no valor final do
caixa, assim como as despesas que já diminuirá o valor do seu
caixa final.

Totais e empréstimos
A planilha também já insere nos campo dos meses seguintes o
valor em caixa a partir do saldo final do mês anterior. Qualquer
tipo de empréstimo não é contado como caixa para os próximos
meses por que ele é um valor que depois sairá do seu caixa nos
meses seguintes.
Por essas imagens é possível perceber que Fluxo de Caixa lhe dá
um panorama total de como está o andamento financeiro de sua
empresa, o que lhe tem causado gasto e o que tem lhe trazido
lucro.

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- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 5 Montando um Fluxo de Caixa

Conclusão
Todo esse processo tende a facilitar o dia a dia e as análises de
andamento da empresa como faturamento, despesas e outras
questões acessórias da vida financeira.
Contudo, perceba que a planilha as vezes pode lhe tomar um certo
tempo para inserir os dados por mais que os dados sejam
mensais, é de extrema importância que a atualização seja no
mínimo semanal.

João o dono do mercadinho percebeu que a Planilha lhe tomaria

muito mais tempo do que ele podia dispor para a realização do
Fluxo de Caixa, portanto, ele precisava de uma ferramenta que lhe
ajudasse na análise financeira da sua empresa.

Foi aí que João voltou ao site da Soften e encontrou a ferramenta

de software de Gestão Fiscal e Gerencial ERP e decidiu automatizar
o processo de Fluxo de Caixa.

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- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
PORQUE AUTOMATIZAR O MEU

FLUXO
DE CAIXA?

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 6 Por que automatizar o meu Fluxo de Caixa?

Como mostramos anteriormente o uso de planilha pode tornar o Um software de gestão alimentará o seu fluxo de caixa a partir da
dia a dia de sua empresa um pouco complicado e tomar um certo emissão de notas, dos pedidos de venda e baixa de estoque já
tempo que os empresários não podem perder nos dias de hoje. realizando todo o processo de preenchimento, o único trabalho
Atualmente têm-se tornado cada vez mais necessário soluções que que terá é de alimentar as despesas de sua empresa.
facilitem e agilizem o processo comercial e o controle financeiro
das empresas. Despesas fixas podem ser colocadas como padrões, por exemplo,
Como dito anteriormente a ferramenta mais recente no mercado e aluguéis, salários e outros valores que não são variáveis
com maior eficiência em auxílio na gestão dos negócios são os mensalmente. Já as despesas variáveis como luz, água entre
softwares de gestão fiscal e gerencial ERP que trabalham outras podem ser colocadas com um valor médio e ser atualizado
integrando dados das áreas fiscais, comercial e financeiro no momento do lançamento.
auxiliando na gestão empresarial.

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- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 6 Por que automatizar o meu Fluxo de Caixa?
Além de todas essas facilidades técnicas no processo de Fluxo de
Caixa que um sistema de gestão empresarial pode trazer, temos
alguns pontos positivos do âmbito econômico e de organização:
● A automatização do Fluxo de Caixa lhe trará uma economia
de tempo e de recursos humanos, uma vez que o processo
se torna mais rápido por que a maioria deles segue um padrão
e não se faz necessário que um de seus colaboradores fique
focado somente no Fluxo de Caixa;
● É realizado um alinhamento dos processos de pagamentos
e recebimentos, uma vez que o sistema de gestão traz um
cruzamento de dados entre as diversas áreas da empresa,
reduzindo os riscos de erros nos processos de entradas e de
saídas, não ficando nada para trás;
● Com o sistema fica mais fácil identificar os inadimplentes e
realizar processos de cobranças, assim como identificar as
maiores despesas e controlá-las no dia a dia da empresa;
- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
● Tudo isso também possibilita um controle e conhecimento
apurado de onde dinheiro vem e para onde está indo;
● É possível realizar um acompanhamento rigoroso das
despesas identificando possíveis cortes e/ou substituições,
controle de estoque apurado para criação de políticas de
compras, trocas de fornecedores e redução de produtos com
menor saída;
● Você consegue identificar os seus clientes mais fiéis e
rentáveis, produtos com maior e menor giro, entre outras
informações comerciais que lhe possibilita pensar na criação de
estratégias de investimentos, promoções, cortes de gastos,
políticas de preços diferenciados entre outras;
● Com um sistema é mais fácil identificar tempos de
sazonalidade, onde há baixas de vendas e também meses de
alta em que se pode investir e crescer.
20
 6 Por que automatizar o meu Fluxo de Caixa?

Todos esses dados são possíveis por meio de relatórios que os

sistemas disponibilizam para o empresário de forma que ele
consegue acompanhar cada particularidade de sua empresa.
Além de tudo esses dados lhe auxiliarão no processo de tomada de
decisões dos gestores que conhecendo o andamento financeiro de
seus negócios saberão os momentos certos de investir e o de
“colocar o pé no freio”.

Depois de adquirir um software de gestão ERP o João do

mercadinho viu o seu negócio ter um salto de crescimento. Com a
atualização constante a partir da emissão de notas fiscais ele pode
constatar o produto que lhe gerava mais lucro, o mês de maior
rentabilidade e também o de baixa de vendas.
João criou um fundo de segurança para o mercado, conseguiu
projetar um investimento para ampliação do mercadinho e do
quadro de funcionários e também identificou o que vinha lhe
causando despesas exacerbadas, além de conhecer melhor os
inadimplentes.
Todas essas facilidades fez com que o empresário retomasse o
controle financeiro e gerencial de sua empresa, tudo isso sem lhe
tomar muito tempo e com segurança e qualidade.

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- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
DESCOMPLIQUE O DIA A DIA

DA SUA
EMPRESA

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 7 Descomplique o dia a dia de sua empresa

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anos no mercado têm trabalhado para oferecer ao empresariado
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instalado diretamente na máquina; até o sistema em nuvem,
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operado e que pode ser acessado de qualquer local e por qualquer
plataforma – seja ela PC, Tablet ou Smartphone.

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- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 7 Descomplique o dia a dia de sua empresa

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- FLUXO DE CAIXA: GUIA COMPLETO PARA SUA EMPRESA -
 Créditos

Redação: Diogo Oliveira

Revisão: Daniela Taino e Ronnie Birolim
Diagramação: Khoammy Gabriel
Personagens: Dooder/ Freepik
Direção de Marketing: Ronnie Birolim

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