11-11 Aquaindustrias Proyecciones Financieras Vers 2

Los anexos aquí detallados pretenden constituirse en una GUIA y en ningún caso deben tomarse como cuadros necesarios
para el desarrollo de sus proyecciones financieras.

DESARROLLE SUS PROPIOS ANEXOS DE ACUERDO CON SUS NECESIDADES
ANEXOS
PROYECCION DE VENTAS MENSUALES
Para la proyeccion de ventas deben tener en cuenta la "ESTACIONALIDAD" del producto a vender, es decir, si su producto se vende más en unos
meses que en otros. Por ejemplo, los útiles escolares se venden más en enero, febrero, marzo, julio y agosto porque es "TEMPORADA ESCOLAR",
en los demás meses la venta de estos productos desciende notablemente. En productos que tienen que ver con la CANASTA FAMILIAR, es posible
que la proyección de ventas pueda ser similar todo el año, aunque puede pensarse que en temporada de SEMANA SANTA Y VACACIONES DE
MITAD Y FIN DE AÑO, la demanda de algunos de ellos aumente (Porque hay ingresos laborales adicionales) o disminuya (Porque destinan parte
parte de ese dinero a viajes o programas de descanso). En el ESTUDIO DE MERCADO debieron detectar las características del mercado donde van
a competir y deben tener establecido cual es el comportamiento de su demanda mes a mes.
Adicionalmente deben tener en cuenta otro aspecto: LA CAPACIDAD DE SU PROYECTO, es decir, la tecnologia que tienen (Equipos de producción
instalados, mano de obra, número de unidades que puedan producir diaria, semanal o mensualmente, etc.), ya que puede darse el caso que en
el ESTUDIO DE MERCADOS hayan concluído que su GRUPO OBJETIVO y la DEMANDA del bien o servicio sea tan grande que todas las unidades
que produzcan se venderán o en el ESTUDIO TECNOLOGICO hayan proyectado que inicialmente tendrán una capacidad de producción limitada
por el tamaño de su proyecto.
Hay infinidad de aspectos (externos e internos) que influyen para estas proyecciones y que muy seguramente fueron considerados en el ESTUDIO
DE MERCADOS y en el ESTUDIO TECNOLOGICO.
El siguiente esquema puede seguirse cuando hay UN SOLO PRODUCTO, si en su proyecto se tienen varios productos o servicios siga el esquema
detallado a partir de la celda A 40
PRESUPUESTO DE VENTAS MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS PARA UN LOTE DE : 1 UNIDADES
M E S CANTIDAD PRECIO VENTAS TOTALES DETALLE CANTIDAD UNIDAD COSTO TOTAL COSTO
Enero 1,100 100,000 110,000,000 UNITARIO $
Febrero 1,140 100,000 114,000,000 Polietileno 1.00 kilogramo 11,000 11,000
Marzo 1,100 100,000 110,000,000 Manguera de succión 1.00 UNIDAD 8,000 8,000
Abril 1,140 100,000 114,000,000 Chazo plasticos 4.00 UNIDAD 2,000 8,000
Mayo 1,120 100,000 112,000,000 Tapón para drenado 1.00 UNIDAD 2,000 2,000
Junio 1,130 100,000 113,000,000 Agarraderas 2.00 UNIDAD 100 200
Julio 1,140 100,000 114,000,000 Pigmentos organicos 15.00 gramos 420 6,300
Agosto 1,140 100,000 114,000,000 dioxido de titanio 20.00 mililitros 300 6,000
Septiembre 1,100 100,000 110,000,000 Caja carton transporte 1.00 UNIDAD 120 120
Octubre 1,140 100,000 114,000,000 -
Noviembre 1,140 100,000 114,000,000 TOTALES 41,620 % SOBRE VENTAS
Diciembre 1,130 100,000 113,000,000 UNIDADES A PRODUCIR 1 CTO. VARIABLE UNITARIO 41,620 41.62%
TOTALES 13,520 100,000 1,352,000,000 ESTE ES EL COSTO DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS SOBRE EL PRECIO DE VENTA
DETALLE DE OTROS GASTOS DIRECTOS EN FABRICACION (Materiales, insumos y otros gastos menores fungibles)
LOS SIGUIENTES MATERIALES NO HACEN PARTE DE LAS

MATERIAS PRIMAS Y NO DEBEN ESTAR INCLUIDOS EN NINGUNO
DE LOS CUADROS ANTERIORES NI EN LO QUE HAY MAS ABAJO
DESCRIPCION DEL GASTO VR.UNITARIO CANTIDAD ANUAL VALOR ANUAL
Sacos para descargue de material 10,000 24 240,000
Gas licuado de petroleo-galon 1,743 1,056 1,840,608
0
0
0
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0
GRAN TOTAL GASTOS DIRECTOS DE FABRICACION $ 2,080,608 POR FAVOR, TENGA EN
CUENTA QUE SU
EL SALARIO MINIMO LEGAL VIGENTE EN COLOMBIA en 2018 ES DE $ 781.242 Y EL SUBSIDIO DE TRANSPORTE DE $ 88.211 PROYECCION ES PARA 2019
Y EL DATO DE REFERENCIA
DETALLE DE LOS COSTOS DE NOMINA POR DEPARTAMENTOS ES DEL AÑO 2018
NUMERO DE DOTACION
CARGOS SUELDO MENSUAL TOTAL DOTACION ANUAL
FUNCIONARIOS INDIVIDUAL
1.1 PRODUCCION MENOS DE 2 SLMMV
Operario de mezcladora 2 950,000 1,900,000 177,000 1,062,000
Operario de transporte materia pr 2 830,000 1,660,000 177,000 1,062,000
Operador de pulverizador y roto m 2 950,000 1,900,000 177,000 1,062,000
Operador de acabados 1 1,100,000 1,100,000 177,000 531,000
Almacenista 1 830,000 830,000 177,000 531,000
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
SUB TOTAL 8 $ 7,390,000 $ 4,248,000
MAS DE 2 SLMMV
Subdirector de producción 1 1,900,000 1,900,000 -
Ingeniero control de calidad 1 2,300,000 2,300,000 -
Director operativo 1 3,000,000 3,000,000 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
SUB TOTAL 3 $ 7,200,000 $ -
TOTAL DEPTO PROD. 11 $ 14,590,000 $ 4,248,000
NUMERO DE FUNCIONARIOS QUE RECIBEN DOTACION 8 COSTO PROMEDIO $ 531,000
1.2. ADMINISTRATIVA MENOS DE 2SLMMV
Auxiliar administrativo 2 1,027,000 2,054,000 177,000 1,062,000
Auxiliar contable 1 1,027,000 1,027,000 177,000 531,000
Auxiliar tesoreria 1 1,027,000 1,027,000 177,000 531,000
Aseo y servicios generales 1 830,000 830,000 177,000 531,000
0 0
0 0
0 0
0 0
SUB TOTAL 5 $ 4,938,000 $ 2,655,000
MAS DE 2 SLMMV
Dirección general 1 3,300,000 3,300,000 0
Director financiero 1 2,100,000 2,100,000 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 -
TOTAL 2 $ 5,400,000 $ -
TOTAL DEPTO ADMTIVO 7 $ 10,338,000 $ 2,655,000
NUMERO DE FUNCIONARIOS QUE RECIBEN DOTACION $ 5 COSTO PROMEDIO $ 531,000
1.3. VENTAS MENOS DE 2SLMMV
Fuerza de ventas 4 1,100,000 4,400,000 177,000 2,124,000
Director comercial y mercadeo 1 2,200,000 2,200,000 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
SUB TOTAL 5 $ 6,600,000 $ 2,124,000
MAS DE 2 SLMMV
0 -
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 $ - $ -
TOTAL DEPTO COMERCIAL 5 $ 6,600,000 $ 2,124,000
NUMERO DE FUNCIONARIOS QUE RECIBEN DOTACION $ 5 COSTO PROMEDIO $ 424,800
SERVICIOS GENERALES DESCRIPCION DEL PAGO VR. MENSUAL VR. ANUAL CARGO PRD/CCION ADMON Y VENTAS
ASEADORA PAGO MENSUAL $ - $ - $ -
VIGILANCIA - Monitoreo y alarma PAGO MENSUAL $ 536,000 $ 6,432,000 $ 3,859,200 $ 2,572,800
GRAN TOTAL $ 6,432,000 $ 3,859,200 $ 2,572,800
PORCENTAJE PARA EL DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN Y TALLER 60.00% o.k.
PORCENTAJE PARA EL DEPARTAMENTO DE ADMON Y VENTAS 40.00% o.k.
DETALLE DE LA INVERSION EN ACTIVOS FIJOS

(*) TASA PARA CALCULO DEL SEGURO INTEGRAL 2.5000% * GASTOS DE MANTENIMIENTO Y SEGUROS. De acuerdo a cada proyecto en particu-
(**) Política aplicada para valor de salvamento y efectos de depreciación: 10% Vr. Residual para todos los bienes lar, deben solicitarse cotizaciones para saber cuál es el valor de éstos gastos. Gene-
(**) Método utilizado para DEPRECIACION: LINEA RECTA ralmente se dan en términos porcentuales.
1.- DEPARTAMENTO DE PRODUCCION Decreto Reglamentario 3019 de 1989. DEPRECIACION TOTAL DE ACTIVOS FIJOS
TIPO DE ACTIVO CANTIDAD VR UNITARIO VR. TOTAL VALO R ANUAL DE CADA GASTO EN EL MISMO AÑO DE COMPRA:
(*)
DEPRECIACION (*) SEGUROS
1.1 BIENES INMUEBLES (Bodegas, plantas, etc.) MANTENIMIENTO A partir del año gravable de 1990, los activos fijos depreciables cuyo valor de adquisición
$ - sea igual o inferior a $100.000 (Hoy $ 790,000), podrán depreciarse en el mismo año, sin
- - consideración a la vida útil de los mismos.
- - Teniendo en cuenta este D.R., los dueños del proyecto deciden si los bienes cuyo valor
- - sea inferior a dicho monto los deprecian totalmente o no. De igual forma, todos aquellos
- - activos cuyo valor sea inferior a los $100.000 y se deterioren o desgasten en razón a su
1.2 MAQUINARIA, EQUIPO Y BIENES MUEBLES uso, (Herramientas de trabajo), pueden detallarse en anexo especial como GASTOS DI-
Maquina de Rotomoldeo inyección 2 $ 3,090,319 $ 6,180,638 $ 1,200,000 $ 556,257 RECTOS DE FABRICACION y no como ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES.
Maquina pulverizadora 2 2,200,000 4,400,000 1,200,000 396,000 ** DEPRECIACION (Decreto Reglamentario 3019 DE 1989)
Montacargas manual cap. 1 Ton 1 3,390,000 3,390,000 1,200,000 305,100 VR.DE SALVAMENTO, (Vr. Residual). La costumbre indica que un 10% del valor
- - - del bien es el valor residual (Vr. Recuperable después de la depreciacioón total)
- - - La siguiente es la tabla de depreciación contablemente utilizada:
- - - DESCRIPCION DEL BIEN VIDA UTIL
- - - Inmuebles (Incluidos los Oleoductos) 20 años
- - - Barcos, trenes, aviones, maquinaria, equipós y bienes muebles 10 años
- - - Vehículos y computadores 5 años
1.3 VEHICULOS Y COMPUTADORES METODOS PARA DEPRECIAR (Art. 2261 del estatuto tributario)
COMPUTADORES 1 $ 900,000 $ 900,000 $ 70,000 $ 162,000 LINEA RECTA. Todos los años el mismo valor
PORTATIL 1 1,200,000 1,200,000 70,000 216,000 METODO DE SUMA DE LOS DIGITOS DE LOS AÑOS
- - - - Mayor depreciación en el primer periodo y a medida que pasa
- - - el tiempo, menor valor hasta alcanzar el total a depreciar.
- - - Ejemplo:
- - - Vr. del bien: $12,000,000; Vr. residual: 10% : $ 1,200,000
- - - Vida útil: 10 años. Vr. a depreciar $ 10,800,000
- - - Por línea recta: ($10,80,000 / 10) = $ 1,800,000 cada año.
- - - Por método de los digitos:
- - - Número de años: 10; ===> 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10 = 55
TOTAL DEPARTAMENTO DE PRODUCCION $ 16,070,638 $ 3,740,000 $ 1,635,357 $ 401,766 Depreciación 1er.: $1,800,000 x 10 / 55 = $ 327,272.73
2.- DEPARTAMENTOS DE ADMINISTRACION, FINANZAS Y VENTAS Depreciación 2o. : $1,800,000 x 9 / 55 = $ 294,545.45
TIPO DE ACTIVO CANTIDAD VR UNITARIO VR. TOTAL VALO R ANUAL DE CADA GASTO Depreciación 3er.: $1,800,000 x 8 / 55 = $ 261,818.18
(*)
DEPRECIACION (*) SEGUROS
2.1 BIENES INMUEBLES (Oficinas, bodegas, locales comerciales, etc.) MANTENIMIENTO Depreciación 4o.: $1,800,000 x 7 / 55 = $ 229,090.91
$ - $ - y así sucesivamente hasta completar el total a depreciar por año.
- - $ -
- -
- - $ -
- - -
2.2 MAQUINARIA, EQUIPO Y BIENES MUEBLES
Escritorio 6 $ 150,000 $ 900,000 $ - $ 81,000
sillas oficina 12 90,000 1,080,000 - 97,200
Mesa 1 220,000 220,000 - 19,800
sillas mesa reunión 5 89,000 445,000 - 40,050
Telefonos 6 110,000 660,000 - 59,400
Impresora oficina HP multifunciona 1 1,349,000 1,349,000 70,000 121,410
- - -
- - -
- - -
- - -
2.3 VEHICULOS Y COMPUTADORES
Computadores de mesa 5 $ 900,000 $ 4,500,000 $ 70,000 $ 810,000
Computadores portatil 3 1,200,000 3,600,000 70,000 648,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
TOTAL ADMINISTRACION, FINANZAS Y VENTAS $ 12,754,000 $ 210,000 $ 1,876,860 $ 318,850
GRAN TOTAL INVERSION EN ACTIVOS FIJOS $ 28,824,638 $ 3,950,000 $ 3,512,217 $ 720,616
Vr. Inversión Mantenimiento Depreciacion Seguros
PRESUPUESTO ANUAL VALOR VALOR

SUMINISTROS DE OFICINA MENSUAL ANUAL
Papeleria insumos, resmas y ganc 22,000 264,000
toner impresora 35,000 420,000
Mantenimiento equipos oficina 60,000 720,000
Articulos oficina: lapices, esferos c 54,000 648,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL $ 171,000 $ 2,052,000
DETALLE DE GASTOS GENERALES COMPARTIDOS

TIPO DE GASTO VR. MENSUAL VR. ANUAL PRODUCCIÓN ADMON Y VENTAS
ACUEDUCTO 340,000 4,080,000 80% 3,264,000 20% 816,000
ENERGIA 710,000 8,520,000 80% 6,816,000 20% 1,704,000
GAS 210,000 2,520,000 80% 2,016,000 20% 504,000
TELEFONIA E INTERNET claro 108,000 1,296,000 15% 194,400 85% 1,101,600
TELEFONIA CELULAR 0 10% 0 90% 0
ARRIENDO Bodega Fontibon 2,500,000 30,000,000 70% 21,000,000 30% 9,000,000
TOTAL $ 3,868,000 $ 46,416,000 $ 33,290,400 $ 13,125,600
PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD Y MERCADEO

CANTIDAD VR. UNITARIO VR. ANUAL
Manejo de Estrategia digital redes 12 600,000 $ 7,200,000
Inversión de pauta online pago por 12 500,000 6,000,000
Pendones para ferias o eventos 2 60,000 120,000
Identidad corporativa y pagina we 1 2,500,000 2,500,000
-
-
-
-
-
-
TOTAL $ 15,820,000
TEMPORALES, SATELITES Y OUTSOURCING
PRESUPUESTO ANUAL VR.ANUAL
1.- Depto de Producción
Gran total Depto Producc. $ -

2.- Depto de Admninistración
Contador $ 2,500,000
Asesor jurídico 0
Revisor Fiscal 1,550,000
Gran total Depto Admitivo. $ 4,050,000

3.- Depto Comercial (Ventas)
Gran total Depto de Vtas. $ - Total administración y ventas: $ 4,050,000

.
DETALLE DE GASTOS PRE - OPERATIVOS VALOR $
AUTENTICACION DE ESCRITURA DE CONSTITUCION 10,350 ESTOS DATOS SON
INSCRIPCION LIBROS OFICIALES EN CAMARA DE CIO. 30,900 PURAMENTE
REGISTRO CAMARA DE COMERCIO. 280,000 INFORMATIVOS. No
contutuyen una
REGISTRO DE DOCUMENTOS 32,000 informacion
FORMATO REGISTRO UNICO EMPRESARIAL 4,000 veridica y confiable
CERTIFICADO DE EXISTENCIA Y REPRESENTACION LEGAL 8,600 para proyectar sus
gastos
PREOPERATIVOS.
VALOR TOTAL $ 365,850

AÑOS DE AMORTIZACION DE ESTOS GASTOS? 4 $ 91,463 VALOR AMORTIZACION ANUAL
CALCULO DE LA T.I.R.
FLUJOS NETOS DE CAJA FUTUROS AL FINALIZAR:
INVERSION INICIAL 40,000,000
AÑO 1 132,000,000
AÑO 2 147,800,000
AÑO 3 168,000,000
AÑO 4 195,000,000
T.M.A.R. 15.88%
1.- CALCULO DEL VALOR PRESENTE NETO DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO CON LA T.M.A.R.
AÑO 1 113,910,942
AÑO 2 110,067,084
AÑO 3 107,965,207
AÑO 4 108,143,561 440,086,794
INVERSION INICIAL (40,000,000)
VALOR PRESENTE NETO 400,086,794
2.- Si VPN > 0 ; BUSCAR UNA TASA MAYOR PARA QUE VPN < 0
Si VPN < 0 ; BUSCAR UNA TASA MENOR PARA QUE VPN > 0
Como VPN > 0 , ENTONCES APLICAMOS UNA TASA MAYOR
3.- CALCULO DEL VPN DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO CON OTRA TASA
TASA 15.90%
AÑO 1 113,891,286
AÑO 2 110,029,100
439,898,644
AÑO 3 107,909,324
AÑO 4 108,068,934
VALOR PRESENTE NETO 399,898,644
4.- EXTRAPOLACION
VPN 1 400,086,794 TASA 1 15.88%

VPN 2 399,898,644 TASA 2 15.90%
DIFERENCIA 188,150 0.02%
VPN 1 400,086,794 TASA 1 15.88%

VPN 2 - TASA 2 TIR
DIFERENCIA 400,086,794 X
400,086,794 X 0.02%
X = -------------------------------------------------- =
188,150
TIR = 58.4085361%
5.- CALCULO DEL NUEVO VPN

AÑO 1 83,328,843
AÑO 2 58,900,268
215,461,906
AÑO 3 42,264,286
AÑO 4 30,968,509
VALOR PRESENTE NETO 175,461,906.00 Es negativo pero más cercano a cero.
Si queremos llegar a CERO, repetimos el procedimiento buscando una TASA DE RENTABILIDAS mas baja para que el VPN sea m
por ejemplo: 58.40852606%
6.- CALCULO DEL NUEVO VPN

AÑO 1 83,328,848
AÑO 2 58,900,276
215,461,935
AÑO 3 42,264,294
AÑO 4 30,968,516
VALOR PRESENTE NETO 175,461,934.52 Es positivo pero más cercano a cero que la prim
Volvemos a repetir el procedimiento del PUNTO 4: EXTRAPOLACION

0.42528536
o más cercano a cero.
mas baja para que el VPN sea mayor a cero.
o más cercano a cero que la primera vez

"U N I T E C"
PROYECCIONES FINANCIERAS
Jorge Enrique Pacheco Ramirez
!! B I E N V E N I D O S !!
Esperamos que el presente

programa pueda ser de utilidad
para la comprensión del módulo
************************** ************************************ ********************** ************************************ ********************************
POR FAVOR DIGITE LA INFORMACION QUE SE SOLICITA EN LAS CASILLAS SOMBREADAS DE AMARILLO. Las celdas en ROJO no las diligencie.
La hoja de cálculo está diseñada de manera vertical y toda la información solicitada se
encuentra mediante el desplazamiento del cursor con la tecla TAB.
POR FAVOR, tenga en cuenta que algunos datos son MENSUALES y otros ANUALES.
********************* NOMBRE DEL PROYECTO .................: Aquaindustrias SAS
********************* GRUPO DE TRABAJO ......................................:
********************* 1.- Jessica Ximena Sierra
********************* 2.- Marisol Gomez
********************* 3.- Carlos Andres Arias
********************* 4.-
********************* 5.-
BASES INICIALES PARA EL DESARROLLO DEL PRESUPUESTO:
TASA DE IMPUESTO DE RENTA A CALCULAR : 28.00% En decimales
Su proyecto contempla UN SOLO PRODUCTO? (SI o NO) SI
Precio de venta unitario para el primer año ...............: $ 100,000 Inflación esperada 0.01800
Precio de venta unitario para el segundo año ............: 105,000 3.20%
El precio de venta se incrementó en un 5% 0.01362
Precio de venta unitario para el tercer año ................: 110,000 3.40%
El precio de venta se incrementó en un 4.76% 0.01955
Precio de venta unitario para el cuarto año ...............: 116,000 3.50%
El precio de venta se incrementó en un 5.45%
CUANTOS DIAS AL MES TIENEN PLANEADO LABORAR EN LA PARTE DE PRODUCCIÓN? 22
CUANTAS HORAS AL DIA TIENEN PENSADO LABORAR? 8
CUAL ES LA MAXIMA CANTIDAD DE ARTICULOS QUE PUEDE PRODUCIR DIARIAMENTE
TENIENDO EN CUENTA SU CAPACIDAD DE PRODUCCION EN PLANTA? 52
DIGITE EL SALARIO MINIMO LEGAL VIGENTE PARA EL AÑO DE INICIO DE SUS ACTIVIDADES 814,445
1.- a) PRESUPUESTO DE VENTAS EN CANTIDADES:
ENERO ......... 1,100 MAYO ........... 1,120 SEPT.BRE .... 1,100
FEBRERO .... 1,140 JUNIO ........... 1,130 OCT.BRE ..... 1,140
MARZO ........ 1,100 JULIO ........... 1,140 NOV.BRE ..... 1,140
ABRIL ........... 1,140 AGOSTO ...... 1,140 DIC.BRE ....... 1,130
TOTAL PROYECCION DE VENTAS PARA EL PRIMER AÑO EN CANTIDADES: 13,520
ENERO DEL 2o. AÑO ............ 1,150 Creció en un 4.55%
TOTAL 2o. AÑO 14,100
La expectativa de crecimiento real para el segundo año es del 4.29%
TOTAL 3er. AÑO 14,800
La expectativa de crecimiento real para el tercer año es del 4.96%
TOTAL 4o. AÑO 15,600
La expectativa de crecimiento real para el cuarto año es del 5.41%
PRODUCCION DIARIA. Verificar si es una cifra razonable de acuerdo su CAPACIDAD DE PRODUCCION
ENERO ......... 50.00 MAYO ........... 50.91 SEPT.BRE .... 50.00

FEBRERO .... 51.82 JUNIO ........... 51.36 OCT.BRE ..... 51.82
MARZO ........ 50.00 JULIO ........... 51.82 NOV.BRE ..... 51.82
ABRIL ........... 51.82 AGOSTO ...... 51.82 DIC.BRE ....... 51.36
ENERO ......... PRODUCCION NORMAL MAYO ........... PRODUCCION NORMAL SEPT.BRE .... PRODUCCION NORMAL
FEBRERO .... PRODUCCION NORMAL JUNIO ........... PRODUCCION NORMAL OCT.BRE ..... PRODUCCION NORMAL
MARZO ........ PRODUCCION NORMAL JULIO ........... PRODUCCION NORMAL NOV.BRE ..... PRODUCCION NORMAL
ABRIL ........... PRODUCCION NORMAL AGOSTO ...... PRODUCCION NORMAL DIC.BRE ....... PRODUCCION NORMAL
LA PRODUCCION ANUAL ES INFERIOR A LA CAPACIDAD DE PLANTA: 13,520 UNIDADES ANUALES PROYECTADAS
LA PRODUCCION MAXIMA DE LA PLANTA ES DE 13,728 UNIDADES ANUALES, DE ACUERDO CON SU PROYECCION
1.- b) PRESUPUESTO DE VENTAS EN PESOS:

ENERO .........$ 110,000,000 MAYO ...........$ 112,000,000 SEPT.BRE ....$ 110,000,000
FEBRERO ....$ 114,000,000 JUNIO ...........$ 113,000,000 OCT.BRE .....$ 114,000,000
MARZO ........$ 110,000,000 JULIO ...........$ 114,000,000 NOV.BRE .....$ 114,000,000
ABRIL ...........$ 114,000,000 AGOSTO ......$ 114,000,000 DIC.BRE .......$ 113,000,000
TOTAL PROYECCION DE VENTAS PARA EL PRIMER AÑO: $ 1,352,000,000.00
ENERO DEL 2o. AÑO ............$ 115,000,000 Creció en un 4.55% en relación con enero del 1er.Año
TOTAL 2o. AÑO $ 1,410,000,000 Porcentaje de inflación esperado: 3.20%
La expectativa de crecimiento REAL para el segundo año es del 4.29%
TOTAL 3er. AÑO $ 1,628,000,000 Porcentaje de inflación esperado: 3.40%
La expectativa de crecimiento REAL para el tercer año es del 4.96%
TOTAL 4o. AÑO $ 1,809,600,000 Porcentaje de inflación esperado: 3.50%
La expectativa de crecimiento REAL para el cuarto año es del 5.41%
2.- PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS (Costo Variable):
Stock mínimo de INVENTARIOS (Inventario básico mínimo) .....$ 41,620,000
% de compras para cumplir con las ventas del mes siguiente.....: 50.00%
Costo de materias primas utilizadas (% sobre precio de venta) .: 41.62% En decimales ESTE ES EL COSTO DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS SOBRE EL PRECIO DE VENTA
3.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (Costo Fijo):
Monto mensual de los sueldos de personal con menos de 2 SLMMV 7,390,000 No. De empleados.: 8
Monto mensual de los sueldos de personal con más de 2 SLMMV 7,200,000 No. De empleados.: 3
Valor promedio horas extras mensuales ......................................:
Subsidio de transporte MENSUAL POR CADA EMPLEADO ......: 93,503
Valor DOTACION ANUAL por cada empleado ...............................: 531,000 No. De empleados.: 8
### Tasa de RIESGOS PROFESIONALES (A.R.L.) - en decimales .: 2.44%
Otros GASTOS ANUALES DE PERSONAL (Capacitac., recreac., etc): 150,000 VALOR DEL GASTO EN EL AÑO
Vr. Anual TEMPORALES, ASESORIAS Y OUTSOURSING ........: - Incluir todos los conceptos de Salarios, Prestaciones, Aportes, Dotación, etc.)
4.- PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION (Costo variable):
Valor anual de los MATERIALES a utilizar en el proceso ..........: 2,080,608 TABLA DE COTIZACIONES MÍNIMAS Y MÁXIMAS PARA A.R.P.
Valor
Valor anual servicio de ENERGIA (Si lo hay) ..............................: Clase Riesgo Valor Mínimo Valor Inicial Máximo
Valor anual servicio de ACUEDUCTO (Si lo hay).........................: I Mínimo 0.348% 0.522% 0.696%
Valor anual de OTROS COSTOS VARIABLES ...........................: II Bajo 0.435% 1.044% 1.653%
5.- PRESUPUESTO ANUAL DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (Costo Fijo): III Medio 0.783% 2.436% 4.089%
Valor anual SUMINISTROS y MATERIALES INDIRECTOS ......: IV Alto 1.740% 4.350% 6.960%
Valor anual MANTENIMIENTO de maquinaria y equipos ...........: 3,740,000 V Máximo 3.219% 6.960% 8.700%
Valor anual DEPRECIACION de maquinaria, equipos, plantas ..: 1,635,357
Valor anual ARRENDAMIENTO de planta ...................................: 21,000,000
Valor anual SEGUROS de maquinaria, equipos, plantas, etc .....: 401,766
Valor anual CELADURIA, ASEO y M.DE OBRA INDIRECTA .....: 3,859,200
Valor anual servicio de ENERGIA (Si lo hay) ..............................: 8,832,000
Valor anual servicio de ACUEDUCTO (Si lo hay).........................: 3,264,000
Valor anual servicio de COMUNICACIONES (Si lo hay)..............: 194,400
6.- PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS (Gastos Fijos):
Monto mensual de los sueldos de personal con más de 2 SLMMV 5,400,000 No. De empleados.: 2
Valor promedio (en pesos) de horas extras mensuales ...............: 370,000
Tasa de RIESGOS PROFESIONALES (A.R.L.) - en decimales .: 0.52%
Vr. Anual TEMPORALES, ASESORIAS Y OUTSOURSING ........: 4,050,000 Incluir todos los conceptos de Salarios, Prestaciones, Aportes, Dotación, etc.)
7.- PRESUPUESTO ANUAL DE VENTAS (Gastos Fijos):
Monto mensual de los sueldos de personal con más de 2 SLMMV - No. De empleados.: -
Valor promedio (En pesos) de comisiones mensuales .........................: 10,000,000
Tasa de RIESGOS PROFESIONALES (A.R.L.) - en decimales .: 0.52%
Otros GASTOS ANUALES DE VENTAS (Capacitac., recreac., etc) ....: 9,900,000 VALOR DEL GASTO EN EL AÑO
Rodamiento vehiculos de vendedores...........................................: VALOR DEL GASTO EN EL AÑO
Convención anual de vendedores..................................................: VALOR DEL GASTO EN EL AÑO
Vr. Anual TEMPORALES, ASESORIAS Y OUTSOURSING ........: - VALOR DEL GASTO EN EL AÑO
Presupuesto anual de Publicidad .................................................: 15,820,000 VALOR DEL GASTO EN EL AÑO
8.- PRESUPUESTO ANUAL DE SERVICIOS DE ADMINISTRACION (Gasto Fijo):
Valor anual suministros administrativos (Papeleria, utiles, etc) .: 2,052,000
Valor anual servicio de ENERGIA ................................................: 2,208,000
Valor anual servicio de ACUEDUCTO .........................................: 816,000
Valor anual servicio de COMUNICACIONES ...............................: 1,101,600
Valor anual MANTENIMIENTO de muebles y equipos de ofic ....: 210,000
Valor anual DEPRECIACION de muebles,equipos, Bs.raices ....: 1,876,860
Valor anual ARRENDAMIENTO de bienes raices .......................: 9,000,000
Valor anual SEGUROS de muebles, equipos y Bs. Raices ........: 318,850
Valor anual CELADURIA, ASEO y CAFETERIA ...........................: 2,572,800
Valor anual AMORTIZACION DE GASTOS PREOPERATIVOS .: 91,463
Valor anual de OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION ..........: 650,148
9.- PRESUPUESTO ANUAL DE GASTOS FINANCIEROS (Gasto Fijo):
Valor anual Intereses por prestamos PRIMER AÑO ....................: 2,276,188
Valor anual OTROS GASTOS FINANCIEROS ............................:
Valor anual CANONES DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO ...:
10.- OTROS DATOS ADICIONALES IMPORTANTES:
Valor anual Intereses por prestamos SEGUNDO AÑO ......................: 1,960,745 OJO CON PRESTAMOS MENORES A 4 AÑOS
Valor anual Intereses por prestamos TERCER AÑO .........................: 1,560,686
Valor anual Intereses por prestamos CUARTO AÑO .........................: 1,053,315
Valor presupuestado para PRESTAMO ..............................................: 10,000,000
Cuál es el SALDO DEL PRESTAMO al finalizar el cuarto año ? .......: 3,042,311
Tasa de interes anual a pagar por el préstamo (Decimales)...............: 24.00%
Plazo para la cancelación del préstamo (En periodos) .......................: 60
Cuantas cuotas periódicas pagará por año para cancelar el crédito?.: 12
Tiene planeado hacer ABONOS EXTRAORDINARIOS a su préstamo? - Ahora puede pasar a la hoja FINANCIACION
CAPITAL SOCIAL. ...............................................................................: 40,000,000
Rentabilidad anual esperada sobre la Inversión Inicial .......................: 9.60%
INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPOS (Depto de Produccion): 16,070,638 VALOR DE LA INVERSION EN EL AÑO
INVERSION EN MUEBLES Y ENSERES (Demás departamentos)....: 12,754,000 VALOR DE LA INVERSION EN EL AÑO
GRAN TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS .......................................: 365,850 VALOR DE LOS GASTOS PREOPERATVOS EN EL PROYECTO
COMO PLANEA PAGAR A SUS PROVEEDORES ? ............................: 60.00%
Valor anual ARRENDAMIENTO FINANCIERO SEGUNDO AÑO ......:
Valor anual ARRENDAMIENTO FINANCIERO TERCER AÑO ........:
Valor anual ARRENDAMIENTO FINANCIERO CUARTO AÑO ........:
Valor anual AMORTIZACION GASTOS PREOPERATIVOS 2o.AÑO : 91,463
Valor anual AMORTIZACION GASTOS PREOPERATIVOS 3er.AÑO: 91,463
Valor anual AMORTIZACION GASTOS PREOPERATIVOS 4o.AÑO : 91,463
PERDIDAS y GANANCIAS. Por favor, ubiquese en la hoja de cálculo (88,710,700) (80,940,420)

PRESUPUESTO MAESTRO y analice la información que allí aparece. Si su presupuesto (95,314,781) (79,348,577)
está desfasado y está proyectando pérdidas, o tiene unas UTILIDADES exageradas… (115,012,667) (87,360,279)
COMIENCE A TOMAR DECISIONES!!! (114,986,226) (79,689,959)
(414,024,373) (367,339,235)
"U N I T E C" Aquaindustrias SAS Aquaindustrias SAS
PROYECCIONES FINANCIERAS
PRESUPUESTO DE VENTAS - 1er AÑO SALARIOS, APORTES PATRONALES, PARAFISCALES Y OTROS GASTOS POR DEPARTAMENTOS
Jorge Enrique Pacheco Ramirez $ 1,352,000,000 1.DEPARTAMENTO DE PRODUCCION - M.O.D 2. DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO-NOMINA 3. DEPARTAMENTO DE VENTAS - GASTOS TOTALES
!! B I E N V E N I D O S !! PPTO.COMPRAS DE MAT.PRIMA - 1er.AÑO Mes Anual Mes Anual Mes Anual
$ 563,742,900 Sueldos 14,590,000 164,867,000 Sueldos 10,338,000 116,560,400 Sueldos 6,600,000 67,580,000
Esperamos que el presente Subs.de transporte 748,024 8,452,671 Subs.de transporte 467,515 5,282,920 Subs.de transporte 456,970 5,163,761
programa pueda ser de utilidad CTO MAT. PRIMAS UTILIZADAS - 1er. AÑO Horas Extras - - Horas Extras 370,000 4,440,000 Comisiones 10,000,000 120,000,000
para la comprensión del módulo $ 562,702,400 Vacaciones 10,213,000 Vacaciones 7,495,600 Vacaciones 11,620,000
Prima Legal 15,338,024 Prima Legal 11,175,515 Prima Legal 17,056,970
PRESUPUESTO MENSUAL DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA TENIENDO EN CUENTA LAS POLITICAS DE Cesantías 15,338,024 Cesantías 11,175,515 Cesantías 17,056,970
***************** * ********************* * STOCK MINIMO DE INVENTARIO Y ADQUISICION DE MATERIAS PRIMAS PARA EL SIGUIENTE PERIODO. Int.sobre cesantías 1,840,563 Int.sobre cesantías 1,341,062 Int.sobre cesantías 2,046,836
EN ESTA HOJA DE CALCULO USTED NO TENDRA QUE DIGITAR INFORMACION, AQUÍ ENCONTRARA UN _____________ _____________ _____________
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS Y OTROS ANEXOS CORRESPONDEN A LOS DATOS DIGITADOS Detalle / Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio PPTO. ANUAL DE SALARIOS $ 216,049,282 157,471,011 PPTO. ANUAL DE SALARIOS $ 240,524,537
1.-) Oprima la tecla F5. Saldrá una pantalla donde aparecerán las siguientes palabras: INVENTARIO FINAL DESEADO 65,343,400 64,511,000 65,343,400 64,927,200 65,135,300 65,343,400 Aportes patronales 39,957,162 26,437,383 Aportes patronales 40,879,824
a). DETALLE. Corresponde al ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS con todas las subctas y un análisis vertical. COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS 45,782,000 47,446,800 45,782,000 47,446,800 46,614,400 47,030,600 ___________ ___________ ___________
b.) RESUMEN. Corresponde al ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS por cuentas mayores y un análisis vertical. ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ Salud 14,682,614 Salud 10,347,114 Salud 15,936,000
c.) PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS. Es el PPTO DE COMPRAS detallado mes a mes. TOTAL NECESARIO ..........................$ 111,125,400 111,957,800 111,125,400 112,374,000 111,749,700 112,374,000 Pensiones 21,009,600 Pensiones 15,419,520 Pensiones 23,904,000
d.) PRESUPUESTO DE NOMINA. Corresponde al PRESUPUESTO DE GASTOS DE NOMINA POR DEPARTAMENTOS. MENOS INVENTARIO INICIAL .........$ 64,511,000 65,343,400 64,511,000 65,343,400 64,927,200 65,135,300 A.R.P. 4,264,949 A.R.P. 670,749 A.R.P. 1,039,824
e.) DATOS IMPORTANTES PARA EL ANALISIS DE SENSIBILIDAD Y EVALUACION FIINANCIERA. Corresponde a un ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ___________ ___________ ___________
resumen de información financiera necesaria para analizar SENSIBILIDAD. V.P.N., T.I.R. y RENTABILIDAD TOTAL COMPRAS DEL MES $ 46,614,400 46,614,400 46,614,400 47,030,600 46,822,500 47,238,700 Aportes parafiscales 17,475,729 12,415,453 Aportes parafiscales 19,669,678
f.) ANALISIS DE SENSIBILIDAD. Mediante la digitación de algunas variables financieras, se puede obtener una ============ ============ ============ ============ ============ ============ ___________ ___________ ___________
matriz con 81 alternativas diferentes en cuanto a PRECIO, COSTOS Y UTILIDAD. Allí podrá apreciar la con - I.C.B.F. 5,712,541 I.C.B.F. 4,068,045 I.C.B.F. 6,487,709
formación de PUNTOS DE EQUILIBRIO con la combinación de diferentes niveles de costos, precios y utili- Detalle / Meses Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Sena 3,808,360 Sena 2,712,030 Sena 4,325,139
dades después de impuestos INVENTARIO FINAL DESEADO 65,343,400 64,511,000 65,343,400 65,343,400 65,135,300 65,551,500 Cajas de compens. 7,954,828 Cajas de compens. 5,635,377 Cajas de compens. 8,856,829
2.-) Para ubicarse en cualquiera de los anteriores informes, basta con oprimir la tecla F5 y con la ayuda del COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS 47,446,800 47,446,800 45,782,000 47,446,800 47,446,800 47,030,600 ___________ ___________ Dotación Uniformes 2,124,000
mouse dar un DOBLE CLIC en cualquiera de dichas palabras. ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ Dotación Uniformes 4,248,000 2,655,000 Otros GASTOS DE VENTAS 9,900,000
3.-) Antes de imprimir cualquiera de dichos anexos, por favor cerciórece que los datos son razonables. De TOTAL NECESARIO ..........................$ 112,790,200 111,957,800 111,125,400 112,790,200 112,582,100 112,582,100 Otros Gtos de personal 150,000 4,050,000 Rodamiento de vehiculos 0
lo contrario analice su información y tome decisiones en cuanto a PRODUCCION, NOMINA y todos los GAS- MENOS INVENTARIO INICIAL .........$ 65,343,400 65,343,400 64,511,000 65,343,400 65,343,400 65,135,300 Nomina temporal - Convención anual de vendedores 0
TOS que proyectó. Puede suceder que en ésta oportunidad su proyecto arroje resultados inesperados ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ Presupuesto anual de publicidad. 15,820,000
Analice la información que digitó e identifique si los datos son los RAZONABLES en su proyecto. TOTAL COMPRAS DEL MES $ 47,446,800 46,614,400 46,614,400 47,446,800 47,238,700 47,446,800 _____________ _____________ _____________
! ES AQUÍ DONDE USTED EMPIEZA A TOMAR DECISIONES GERENCIALES ! ============ ============ ============ ============ ============ ============ 1.- PRESUPUESTO ANUAL M.O.D. $ 277,880,174 2.- PPTO ANUAL ADMON. $ 203,028,847 3.- PRESUPUESTO ANUAL VTAS.$ 328,918,039
INSTRUCCIONES PARA LA IMPRESION DE LOS INFORMES ============= =========== ===========
Prepare su impresora. Se obtienen mejores resultados si cuenta con una impresora de inyeccion de tinta.
ATENCION ! ! ANTES DE INICIAR EL PROCESO DE IMPRESIÓN, POR FAVOR LEA CUIDADOSAMENTE LOS
SIGUIENTES PASOS, YA QUE AL EFECTUAR LA SEGUNDA INSTRUCCIÓN LA PANTALLA SE SOMBREARA
1.-) Oprima la tecla F5. Saldrá una pantalla donde aparecerá los nombres de cada informe.
2.-) Dé un CLIC en cada informe que desee imprimir y otro CLIC en ACEPTAR. La pantalla se sombreará
completamente.
3.-) De un CLIC en el botón ARCHIVO (Parte superior izquierda de su pantalla)
4.-) Dé un CLIC en IMPRIMIR, otro en SELECCIÓN y otro en ACEPTAR.
REPITA EL MISMO PROCEDIMIENTO PARA CADA INFORME QUE DESEE IMPRIMIR
PRESUPUESTO MAESTRO
Aquaindustrias SAS
Inflación esperada: 3.20% Inflación esperada: 3.40% Inflación esperada: 3.50%
DETALLE DEL ESTADO PRESUPUESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
CORRESPONDIENTE AL .....................: PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO CUARTO AÑO
$ % SOBRE VTAS. $ % SOBRE VTAS. $ % SOBRE VTAS. $ % SOBRE VTAS.

Ventas anuales 1,352,000,000 100.00% 1,410,000,000 100.00% 1,628,000,000 100.00% 1,809,600,000 100.00%
Costo de mercancia vendida $ (564,783,008) 41.77% (589,011,865) 41.77% (680,078,948) 41.77% (755,940,334) 41.77%
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
Costo de materias primas utilizadas 562,702,400 41.62% 586,842,000 41.62% 677,573,600 41.62% 753,155,520 41.62%
Costos directos de fabricacion 2,080,608 0.15% 2,169,865 0.15% 2,505,348 0.15% 2,784,814 0.15%
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
MARGEN BRUTO DE UTILIDAD $ 787,216,992 58.23% 820,988,135 58.23% 947,921,052 58.23% 1,053,659,666 58.23%
Costo total de Mano de obra directa (277,880,174) 20.55% (284,736,086) 20.19% (325,216,066) 19.98% (357,315,571) 19.75%
Gastos Indirectos de fabricación (42,926,723) 3.18% (44,768,254) 3.18% (51,689,871) 3.18% (57,455,768) 3.18%
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL $ 466,410,095 34.50% 491,483,795 34.86% 571,015,115 35.07% 638,888,327 35.31%
Gastos Administrativos $ (203,028,847) 15.02% (212,436,115) 15.07% (248,460,054) 15.26% (259,723,849) 14.35%
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
Salarios 157,471,011 11.65% 164,606,368 11.67% 192,740,468 11.84% 201,205,136 11.12%
Aportes parafiscales 26,437,383 1.96% 27,635,318 1.96% 32,358,676 1.99% 33,779,787 1.87%
Aportes patronales 12,415,453 0.92% 12,978,024 0.92% 15,196,195 0.93% 15,863,573 0.88%
Dotación de Uniformes 2,655,000 0.20% 2,857,503 0.20% 3,411,477 0.21% 3,913,365 0.22%
Otros gastos de personal 4,050,000 0.30% 4,358,902 0.31% 4,753,238 0.29% 4,961,988 0.27%
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
Gastos de Ventas $ (328,918,039) 24.33% (350,898,254) 24.89% (413,846,754) 25.42% (470,257,943) 25.99%
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
Salarios 240,524,537 17.79% 256,387,657 18.18% 303,441,629 18.64% 345,954,435 19.12%
Aportes parafiscales 40,879,824 3.02% 43,575,938 3.09% 51,573,285 3.17% 58,798,809 3.25%
Aportes patronales 19,669,678 1.45% 20,966,936 1.49% 24,814,928 1.52% 28,291,551 1.56%
Dotación de Uniformes 2,124,000 0.16% 2,286,002 0.16% 2,729,182 0.17% 3,139,793 0.17%
Otros gastos de ventas 9,900,000 0.73% 10,655,095 0.76% 12,720,762 0.78% 14,634,628 0.81%
Convención anual de ventas - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00%
Publicidad 15,820,000 1.17% 17,026,626 1.21% 18,566,968 1.14% 19,438,726 1.07%
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
Gastos Generales $ (20,897,721) 1.55% (21,503,461) 1.53% (22,160,287) 1.36% (22,839,446) 1.26%
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
Suministros 2,052,000 0.15% 2,117,664 0.15% 2,189,665 0.13% 2,264,113 0.13%
Servicio de energia 2,208,000 0.16% 2,278,656 0.16% 2,356,130 0.14% 2,436,239 0.13%
Servicio de Acueducto y alcantarillado 816,000 0.06% 842,112 0.06% 870,744 0.05% 900,349 0.05%
Servicio de comunicaciones 1,101,600 0.08% 1,136,851 0.08% 1,175,504 0.07% 1,215,471 0.07%
Mantenimiento Activos administrativos 210,000 0.02% 216,720 0.02% 216,720 0.01% 216,720 0.01%
Depreciación de bs.raices y equipos 1,876,860 0.14% 1,876,860 0.13% 1,876,860 0.12% 1,876,860 0.10%
Arrendamiento de bienes raices 9,000,000 0.67% 9,288,000 0.66% 9,603,792 0.59% 9,930,321 0.55%
Seguros de Bs.raices, muebles y equip. 318,850 0.02% 329,053 0.02% 340,241 0.02% 351,809 0.02%
Celaduría, aseo y cafeteria 2,572,800 0.19% 2,655,130 0.19% 2,745,404 0.17% 2,838,748 0.16%
Amortización de Gastos Preoperativos 91,463 0.01% 91,463 0.01% 91,463 0.01% 91,463 0.01%
Otros gastos de administración 650,148 0.05% 670,953 0.05% 693,765 0.04% 717,353 0.04%
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
UTILIDAD ANTES DE INT. E IMP./TOS $ (86,434,512) -6.39% (93,354,036) -6.62% (113,451,981) -6.97% (113,932,911) -6.30%
Gastos Financieros (2,276,188) 0.17% (1,960,745) 0.14% (1,560,686) 0.10% (1,053,315) 0.06%
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------

Intereses por obligaciones financieras 2,276,188 0.17% 1,960,745 0.14% 1,560,686 0.10% 1,053,315 0.06%
Otros Gastos financieros - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00%
Arrend.financiero de Activos. Admtivos - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00%
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (88,710,700) -6.56% (95,314,781) -6.76% (115,012,667) -7.06% (114,986,226) -6.35%
Impuesto de renta - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00%
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
UTILIDAD NETA A DISP.DE SOCIOS $ (88,710,700) -6.56% (95,314,781) -6.76% (115,012,667) -7.06% (114,986,226) -6.35%
Socios de la empresa: 4.29% 15.46% 11.15%

Jessica Ximena Sierra Carlos Andres Aria 7.44% 20.67% -0.02%
Marisol Gomez 0
0
Aquaindustrias SAS
Inflación esperada: 0.00% Inflación esperada: ### Inflación esperada: ###
RESUMEN DEL ESTADO PRESUPUESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
CORRESPONDIENTE AL .....................: PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO CUARTO AÑO
$ % SOBRE VTAS. $ % SOBRE VTAS. $ % SOBRE VTAS. $ % SOBRE VTAS.

Ventas anuales 1,352,000,000 100.00% 1,410,000,000 100.00% 1,628,000,000 100.00% 1,809,600,000 100.00%
Menos: Costo de mercancia vendida $ 564,783,008 41.77% 589,011,865 41.77% 680,078,948 41.77% 755,940,334 41.77%
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
MARGEN BRUTO DE UTILIDAD $ 787,216,992 58.23% 820,988,135 58.23% 947,921,052 58.23% 1,053,659,666 58.23%
Menos:
Costo total de Mano de obra directa 277,880,174 20.55% 284,736,086 20.19% 325,216,066 19.98% 357,315,571 19.75%
Gastos Indirectos de fabricación 42,926,723 3.18% 44,768,254 3.18% 51,689,871 3.18% 57,455,768 3.18%
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL $ 466,410,095 34.50% 491,483,795 34.86% 571,015,115 35.07% 638,888,327 35.31%
Menos:
Gastos Administrativos $ 203,028,847 15.02% 212,436,115 15.07% 248,460,054 15.26% 259,723,849 14.35%
Gastos de Ventas 328,918,039 24.33% 350,898,254 24.89% 413,846,754 25.42% 470,257,943 25.99%
Gastos de Servicios Administrativos 20,897,721 1.55% 21,503,461 1.53% 22,160,287 1.36% 22,839,446 1.26%
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
UTILIDAD ANTES DE INT. E IMP./TOS $ (86,434,512) -6.39% (93,354,036) -6.62% (113,451,981) -6.97% (113,932,911) -6.30%
Menos: Gastos Financieros 2,276,188
$ 0.17% 1,960,745 0.14% 1,560,686 0.10% 1,053,315 0.06%
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (88,710,700) -6.56% (95,314,781) -6.76% (115,012,667) -7.06% (114,986,226) -6.35%
Menos: Impuesto de renta $ - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00%
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
UTILIDAD NETA A DISP.DE SOCIOS $ (88,710,700) -6.56% (95,314,781) -6.76% (115,012,667) -7.06% (114,986,226) -6.35%
Incremento nominal en ventas 4.3% 15.5% 11.2%

Socios de la empresa: Incremento nominal en utilidad neta 7.4% 20.7% 0.0%
Jessica Ximena Sierra rlos Andres Arias
Marisol Gomez -
Primer Periodo Segundo Periodo Tercer Periodo Cuarto Periodo
Tasa Impositiva 28.00% 28.00% 28.00% 28.00%

Utilidad proyectada después de impuestos $ (88,710,700) $ (95,314,781) $ (115,012,667) $ (114,986,226)
Precio de venta unitario (Promedio ponderado) 100,000.00 105,000.00 110,000.00 116,000.00
Niveles de costos fijos $ 875,927,692 $ 916,302,916 $ 1,062,933,719 $ 1,168,645,892
____________ ____________ ____________ ____________
Costo de Mano de Obra Directa $ 277,880,174 284,736,086 325,216,066 357,315,571
Gastos indirectos de fabricación 42,926,723 $ 44,768,254 $ 51,689,871 $ 57,455,768
Gastos Administrativos 203,028,847 212,436,115 248,460,054 259,723,849
Gastos Fijos de Ventas 208,918,039 225,750,325 269,349,713 309,642,558
Gtos variables de ventas (Comisiones) 120,000,000 125,147,929 144,497,041 160,615,385
Gastos de Servicios Administrativos 20,897,721 21,503,461 22,160,287 22,839,446
Gastos Financieros 2,276,188 1,960,745 1,560,686 1,053,315
____________ ____________ ____________ ____________
Margen bruto de contribución unitaria 58.2261089% 58.2261089% 58.2261089% 58.2261089%
POR FAVOR, DIGITE UN PORCENTAJE EN B178 DE MANERA QUE EL VALOR EN LA CELDA D186 SEA CERCANO A CERO.
CAPITAL INVERTIDO $ 40,000,000

RENTABILIDAD ESPERADA 10%
Primer Periodo Segundo Periodo Tercer Periodo Cuarto Periodo

UTILIDADES PROYECTADAS $ (88,710,700) $ (95,314,781) $ (115,012,667) $ (114,986,226)
V.P.N.POR PERIODO CON LA RENTAB.ESPERADA $ (80,940,420) $ (79,348,577) $ (87,360,279) $ (79,689,959)
RETORNO DE LA INVERSION (8.18) EL PROYECTO NO ES VIABLE PORQUE SU VPN ES NEGATIVO
RELACION BENEFICIO / COSTO CON RENT.ESP. -818.35% Corresponde al VR PRESENTE DE LAS UTILIDADES PROYECTADAS con la RENTABILIDAD ESPERADA sobre el CAPITAL INVERTIDO
VALOR PRESENTE NETO DEL PROYECTO $ (367,339,235) CALCULADO CON LA RENTABILIDAD ESPERADA POR LOS INVERSIONISTAS
TASA INTERNA DE RETORNO 79.76% Aproximadamente.
V.P. N. POR PERIODO CON LA T.I.R. $ (49,348,973) $ (29,496,091) $ (19,799,399) $ (11,011,697)
RETORNO DE LA INVERSION (1.23) AÑOS PARA RECUPERAR LA INVERSION CON LA T.I.R. DEL PROYECTO
RELACION BENEFICIO / COSTO CON TIR $ (3) Corresponde al VR PRESENTE DE LAS UTILIDADES PROYECTADAS con la TIR DEL PROYECTO sobre el CAPITAL INVERTIDO
V.P.N. DEL PROYECTO CON LA TIR $ (149,656,160) DIGITE UNA T.I.R. MAS BAJA EN LA CELDA B178
PARA EL RETORNO VER PAGINA 372 DE ABRAHAM HERNANDEZ

LA SIGUIENTE HOJA DE CALCULO PRETENDE SER UNA GUIA PARA LA TOMA DE DECISIONES EN RELACION
CON CAMBIOS EN IMPUESTO DE RENTA, PRECIO DE VTA, COSTOS FIJOS Y MARGEN DE UTILIDAD ESPERADA.
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
NOMBRE DEL PROYECTO ..................: Aquaindustrias SAS

GRUPO DE TRABAJO .........................:
1.- Jessica Ximena Sierra
2.- Marisol Gomez
3.- Carlos Andres Arias
4.- 0
5.- 0
1.- TASA DE IMPUESTO DE RENTA 28.00%
2.- UTILIDAD ESPERADA DESPUES DE IMPUESTOS. Es la UTILIDAD NETA para reparrtir entre socios.
1.- $ (88,710,700) Utilidad proyectada del primer año de acuerdo con el Estado de Resultados
2.- $ (97,581,770) En Cuanto desea INCREMENTAR su Utilidad Proyectada? 10%
3.- $ (79,839,630) Este valor corresponde a la DISMINUCION de su UTILIDAD PROYECTADA en el mismo porcentaje que la aumentó.
3.- PRECIO PROMEDIO DE VENTA DE CADA UNIDAD
1.- $ 100,000 Precio del primer año
2.- $ 105,000 En cuanto desea incrementar el PRECIO DE VENTA del primer año? 5%
3.- $ 95,000 Este valor corresponde a la DISMINUCION del PRECIO DE VENTA en el mismo porcentaje que lo aumento.
4.- NIVELES DE COSTOS y GASTOS FIJOS TOTALES ESPERADOS
1.- $ 875,927,692 Es el monto de todos los GASTOS y COSTOS FIJOS en los que incurre la empresa de acuerdo con el estado de RESULTADOS Proyectado
2.- $ 919,724,077 En cuanto desea incrementar los COSTOS y GASTOS del primer año? 5%
3.- $ 832,131,308 Este valor corresponde a la DISMINUCION de los COSTS y GASTOS en el mismo porcentaje que lo aumento.
5.- MARGEN DE CONTRIBUCION DE CADA UNIDAD. Es la UTILIDAD BRUTA que nos deja cada unidad vendida
1.- 58.23% Utilidad Bruta por Unidad de acuerdo con el Estado de RESULTADOS
2.- 61.14% En cuanto desea incrementar la UTILIDAD BRUTA del primer año? 5%
3.- 55.31% Este valor corresponde a la DISMINUCION de la UTILIDAD BRUTA en el mismo porcentaje que la aumento.
*****************************************************************************************************************************************************************
ANALISIS DE SENSIBILIDAD A LAS VARIACIONES PRESENTADAS EN COSTOS VARIABLES, COSTOS FIJOS, PRECIOS DE VENTA Y UTILIDAD NETA ESPERADA
PUNTO DE EQUILIBRIO PARA OBTENER PUNTO DE EQUILIBRIO PARA OBTENER PUNTO DE EQUILIBRIO PARA OBTENER
COSTOS UNA UTILIDAD NETA DE $ (79,839,630) UNA UTILIDAD NETA DE $ (88,710,700) UNA UTILIDAD NETA DE ###
VTAS REQUERIDAS EN PESOS Y CANTIDADES VTAS REQUERIDAS EN PESOS Y CANTIDADES VTAS REQUERIDAS EN PESOS Y CANTIDADES
C.V.U. FIJOS CANTIDADES A VENDER CANTIDADES A VENDER CANTIDADES A VENDER
VENTAS EN SI VENDO CADA UNIDAD A VENTAS EN SI VENDO CADA UNIDAD A VENTAS EN SI VENDO CADA UNIDAD A
% $ $ $ 95,000 $ 100,000 $ 105,000 $ $ 95,000 $ 100,000 $ 105,000 $ $ 95,000 $ 100,000 $ 105,000
38.86% 832,131,308 1,179,707,942 12,418 11,797 11,235 1,159,555,093 12,206 11,596 11,043 1,139,402,245 11,994 11,394 10,851
38.86% 875,927,692 1,251,343,920 13,172 12,513 11,918 1,231,191,071 12,960 12,312 11,726 1,211,038,223 12,748 12,110 11,534
38.86% 919,724,077 1,322,979,898 13,926 13,230 12,600 1,302,827,049 13,714 13,028 12,408 1,282,674,201 13,502 12,827 12,216
41.77% 832,131,308 1,238,693,339 13,039 12,387 11,797 1,217,532,848 12,816 12,175 11,596 1,196,372,357 12,593 11,964 11,394
41.77% 875,927,692 1,313,911,116 13,831 13,139 12,513 1,292,750,625 13,608 12,928 12,312 1,271,590,134 13,385 12,716 12,110
41.77% 919,724,077 1,389,128,893 14,622 13,891 13,230 1,367,968,402 14,400 13,680 13,028 1,346,807,911 14,177 13,468 12,827
44.69% 832,131,308 1,303,887,725 13,725 13,039 12,418 1,281,613,524 13,491 12,816 12,206 1,259,339,323 13,256 12,593 11,994
44.69% 875,927,692 1,383,064,333 14,559 13,831 13,172 1,360,790,131 14,324 13,608 12,960 1,338,515,930 14,090 13,385 12,748
44.69% 919,724,077 1,462,240,940 15,392 14,622 13,926 1,439,966,739 15,158 14,400 13,714 1,417,692,537 14,923 14,177 13,502
LAS CIFRAS RESALTADAS CORRESPONDEN AL PUNTO DE EQUILIBRIO DE ACUERDO CON LOS DATOS PROYECTADOS DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS DEL PRIMER AÑO.
C.V.U. = Costo Variable Unitario. Suma que debo invertir en materias primas, materiales, insumos y otros costos cada vez que produzco una unidad
COSTOS FIJOS. = Valor correspondiente a GASTOS tales como Arriendo, nómina, servicios, etc., que debo pagar aunque no produzca ninguna unidad de mi producto
VENTAS EN $. = Es el resultado de multiplicar las cantidades del producto por su precio de venta.
INSTRUCCIONES PARA LA IMPRESION DEL CUADRO DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD

Prepare su impresora. Se obtienen mejores resultados si cuenta con una impresora de inyeccion de tinta.
ATENCION ! ! ANTES DE INICIAR EL PROCESO DE IMPRESIÓN, POR FAVOR LEA CUIDADOSAMENTE LOS
SIGUIENTES PASOS, YA QUE AL EFECTUAR LA SEGUNDA INSTRUCCIÓN LA PANTALLA SE SOMBREARA
1.-) Oprima la tecla F5. Saldrá una pantalla donde aparecerá la palabra ANEXO No. 6
2.-) De un DOBLE CLIC en ANEXO No. 6, la pantalla se sombreará completamente.
3.-) De un CLIC en el botón ARCHIVO (Parte superior izquierda de su pantalla)
4.-) Dé un CLIC en IMPRIMIR, otro en SELECCIÓN y otro en ACEPTAR.
PUNTO DE EQUILIBRIO
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 100,000.00 Si son varios productos coloque el precio promedio ponderado
Gastos fijos de produccion $ 320,806,896.95 En el periodo
Costo variable UNITARIO $ 41,773.89 Si son varios productos coloque el costo promedio ponderado
Gastos Administrativos $ 203,028,847 En el periodo
Gastos Fijos de ventas $ 208,918,039 En el periodo
Comisiones sobre ventas (%) 8.88%
Gastos Generales $ 20,897,721 En el periodo
Gastos financieros $ 2,276,188 En el periodo
Tasa de impuesto de renta (%) 28.00%
Utilidad proyectada $ EL PROYECTO NO ES En el periodo
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO, FINANCIERO E INTEGRAL
Q1 Q2 Q3
PRECIO DE VENTA $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00
COSTOS FIJOS $ 753,651,503.80 $ 753,651,503.80 $ 753,651,503.80
GASTOS FINANCIEROS 2,276,188.46 2,276,188.46
UTILIDAD PROYECTADA EL PROYECTO NO ESTÁ DANDO UTILIDAD
COSTO VARIABLE TOTAL $ 637,947,726.76 $ 639,874,465.10 $ #VALUE!
Comisiones sobre ventas $ 8,875.74 $ 8,875.74 $ 8,875.74
PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO Q 15,271.45 FINANCIERO: Q 15,317.57 INTEGRAL: Q #VALUE!
ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS TOTALES $ 1,527,144,610 $ 1,531,756,913 $ #VALUE!
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS (958,754,624) (960,681,362) #VALUE!
--------------------- --------------------- ---------------------
Costos variables totales $ 637,947,726.76 $ 639,874,465.10 $ #VALUE!
Costos fijos de producción 320,806,896.95 320,806,896.95 320,806,896.95
--------------------- ---------------------- ---------------------- ---------------------- ---------------------- ----------------------
UTILIDAD BRUTA $ 568,389,986.45 $ 571,075,550.89 $ #VALUE!
GASTOS ADMINISTRATIVOS (203,028,847.11) (203,028,847.11) (203,028,847.11)
GASTOS DE VENTAS (344,463,418.84) (344,872,794.83) #VALUE!
--------------------- --------------------- ---------------------
Comisiones $ 135,545,379.60 $ 135,954,755.59 $ #VALUE!
Gastos fijos de ventas 208,918,039.24 208,918,039.24 208,918,039.24
--------------------- --------------------- ---------------------
GASTOS GENERALES (20,897,720.50) (20,897,720.50) (20,897,720.50)
---------------------- ---------------------- ----------------------
UTILIDAD OPERACIONAL $ - $ 2,276,188.46 $ #VALUE!
GASTOS FINANCIEROS (2,276,188.46) (2,276,188.46)
---------------------- ---------------------- ----------------------
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ - $ (0.00) $ #VALUE!
IMPUESTO DE RENTA - 0.00 #VALUE!
---------------------- ---------------------- ----------------------
UTILIDAD NETA A DISPOSICION DE SOCIOS $ - $ (0.00) $ #VALUE!
=============== =============== ===============
MARGEN BRUTO DE CONTRIB. (Utilidad bruta sobre Vtas) 37.22% 37.28% #VALUE!
MARGEN OPERACIONAL (Utilidad operac. sobre ventas) 0.00% 0.15% #VALUE!
MARGEN NETO DE CONTRIB. (Utilidad neta sobre ventas) #VALUE! #VALUE! #VALUE!
BALANCES
instrucciones que se encuentran al final del presente BALANCE INICIAL DE SU PROYECTO
BALANCE INICIAL Aquaindustrias SAS A 1o. DE ENERO DEL PRIMER PERIODO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos $ Obligaciones Financieras $
Inventarios 64,511,000 Cuentas por pagar - PROVEEDORES 25,804,400
De materias primas 64,511,000 Prestaciones sociales -
De productos en proceso - Impuestos por pagar -
De productos terminados - Otros pasivos corto plazo 20,397,088
Cuentas por cobrar Clientes - TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 46,201,488
Inversiones PASIVO LARGO PLAZO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 64,511,000 Obligaciones Financieras $ 10,000,000
Otros pasivos a largo plazo
ACTIVO FIJO TOTAL PASIVO LARGO PLAZO $ 10,000,000
Maquinaria y equipos $ 16,070,638 -
Muebles y enseres 12,754,000 PATRIMONIO
Depreciacion acumulada - Capital autorizado $ 40,000,000
TOTAL ACTIVO FIJO NETO $ 28,824,638 Capital suscrito y pagado 40,000,000
Capital por suscribir $ -
ACTIVO DIFERIDO Reserva legal
Gastos preoperativos $ 365,850 Utilidades de ejercicios anteriores -
Arriendos pagados por anticipado 2,500,000 Utilidades del presente ejercicio -
TOTAL ACTIVO DIFERIDO $ 2,865,850 TOTAL PATRIMONIO $ 40,000,000
GRAN TOTAL ACTIVO $ 96,201,488 GRAN TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 96,201,488
Digite en INVERSIONES (Celda F14) este valor para que el Balance quede cuadrado $ -
Su BALANCE INICIAL ya está cuadrado, por favor proceda a imprimirlo
Coloque en el espacio sombreado los datos que a continuación se le piden y luego siga
las instrucciones que se encuentran al final del presente BALANCE FINAL de su proyecto
POLITICAS ADMINISTRATIVAS DE LA EMPRESA
Se tendrá materia prima disponible para 30 dias
Otorgaremos plazo a nuestros clientes de 30 días para el pago de sus facturas
Nuestras ventas al contado serán del 80% mensual
A nuestros proveedores les pagaremos después de 30 días fecha factura
Cuanto demora su PROCESO PRODUCTIVO? 1 días Tiempo en demorarse la materia prima en convertirse en un producto terminado
desde que llega a bodegas hasta que sale el producto final para ser vendido.
BALANCE FINAL Aquaindustrias SAS A 31 DE DICIEMBRE DEL CUARTO PERIODO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos $ 120,996,923 Obligaciones Financieras $
Inventarios 212,085,828 Cuentas por pagar - PROVEEDORES 62,762,960
De materias primas 62,762,960 Prestaciones sociales 76,910,859 128%
De productos en proceso 2,092,099 Impuestos por pagar -
De productos terminados 147,230,769 Otros pasivos corto plazo 313,136,269
Cuentas por cobrar Clientes 30,249,231 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 452,810,088
Inversiones PASIVO LARGO PLAZO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 363,331,982 Obligaciones Financieras $ 3,042,311
Otros pasivos a largo plazo
ACTIVO FIJO TOTAL PASIVO LARGO PLAZO $ 3,042,311
Maquinaria y equipos $ 16,070,638 -
Muebles y enseres 12,754,000 PATRIMONIO
Depreciacion acumulada (14,048,870) Capital autorizado $ 40,000,000
TOTAL ACTIVO FIJO NETO $ 14,775,768 Capital suscrito y pagado 40,000,000
Capital por suscribir $ -
ACTIVO DIFERIDO Reserva legal - Utilidad 1er año (88,710,700) -
Gastos preoperativos $ 0 Utilidades de ejercicios anteriores - Utilidad 2o. año (95,314,781) -
Arriendos pagados por anticipado 2,758,422 Utilidades del presente ejercicio (114,986,226) Utilidad 3er año (115,012,667) -
TOTAL ACTIVO DIFERIDO $ 2,758,422 TOTAL PATRIMONIO $ (74,986,226) Utilidad 4o.año (114,986,226) -
GRAN TOTAL ACTIVO $ 380,866,173 GRAN TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 380,866,173
Digite en INVERSIONES (Celda F54) este valor para que el Balance cuadre -
Su BALANCE INICIAL ya está cuadrado, por favor proceda a imprimirlo
TABLA DE AMORTIZACION GRADUAL PERIODICA
VALOR DEL PRESTAMO ........: $ 10,000,000 POR FAVOR DIGITE LA INFORMACION QUE SE SOLICITA EN

TASA DE INTERES ANUAL .....: 24.00% en decimales LAS CELDAS COLOR CREMA o COLOR AMARILLO.
PLAZO (en periodos) .......: 60 (Número de cuotas ordinarias a pagar por el préstamo)
HAY CUOTAS EXTRAS ? 0 0 = NO , 1 = SI
AMORTIZACION GRADUAL ....: 12 (Número de cuotas ordinarias por año. CONSULTE EL CUADRO DE LA MATRIZ B10 A E18)
paulina
TECLEE "TAB" O DESPLACE EL CURSOR HASTA LA CASILLA A27 SI HAY CUOTAS DE AMORTIZACION EXTRAS
Si es ANUAL, digitar 1
Si es SEMESTRAL, digitar 2
Si es CADA 4 MESES, digitar 3
Si es TRIMESTRAL, digitar 4
Si es BIMESTRAL, digitar 6
Si es MENSUAL, digitar 12
Si es QUINCENAL, digitar 24
Si es SEMANAL, digitar 48
Si es DIARIA, digitar 360
SI NO HAY CUOTAS EXTRAS, PUEDE DESPLAZARSE CON EL CURSOR HASTA LA CELDA TECLEE B58 PARA ANALIZAR LA TA-
BLA DE AMORTIZACION Y LA CAUSACION DE INTERESES.
IMPORTANTE:
I.- NO COLOQUE CUOTAS EXTRAORDINARIAS POSTERIORES AL PLAZO FIJADO PARA LA AMORTIZACION DEL PRESTAMO
II.- EL VALOR DE LAS CUOTAS EXTRAORDINARIAS NO DEBE SOBREPASAR EL MONTO DEL PRESTAMO
III.- POR FAVOR COLOQUE LAS CUOTAS EN ORDEN ASCENDENTE.
1a. CUOTA ...............: A PAGAR CON LA CUOTA NORMAL No.
10a. CUOTA ..............: A PAGAR CON LA CUOTA NORMAL No.
11ava. CUOTA ............: A PAGAR CON LA CUOTA NORMAL No.
LOS SIGUIENTES SON LOS DATOS PERTINENTES AL PRESTAMO QUE POR $ 10,000,000 PROYECTA ESTRUCTURAR
PARA EL DESARROLLO DEL PROYECTO:
TASA DE INTERES PERIODICA : 2.00% MENSUAL VENCIDA
CUOTA MENSUAL : $ 287,679.66
DETALLE DE PAGOS POR PERIODOS
INTERESES PAGADOS AMORTIZACION A CAPITAL

POR PERIODOS ACUMULADO TOTAL POR PERIODOS ACUMULADO TOTAL
DEL 1o. Al 4o. PERIODO 789,337 789,337 361,381 361,381
DEL 5o. Al 8o. PERIODO 759,548 1,548,885 391,171 752,552
DEL 9o. Al 12o. PERIODO 727,303 2,276,188 423,416 1,175,967
DEL 13o. Al 16o. PERIODO 692,400 2,968,588 458,319 1,634,286
DEL 17o. Al 20o. PERIODO 654,620 3,623,208 496,099 2,130,385
DEL 21o. Al 24o. PERIODO 613,725 4,236,933 536,993 2,667,379
DEL 25o. Al 28o. PERIODO 569,460 4,806,393 581,259 3,248,637
DEL 29o. Al 32o. PERIODO 521,545 5,327,938 629,173 3,877,811
DEL 33o. Al 36o. PERIODO 469,681 5,797,619 681,038 4,558,848
DEL 37o. Al 40o. PERIODO 413,542 6,211,161 737,177 5,296,025
DEL 41o. Al 44o. PERIODO 352,775 6,563,936 797,944 6,093,969
DEL 45o. Al 48o. PERIODO 286,998 6,850,934 863,720 6,957,689
DEL 49o. Al 52o. PERIODO 215,800 7,066,734 934,919 7,892,608
DEL 53o. Al 56o. PERIODO 138,733 7,205,467 1,011,986 8,904,594
DEL 57o. Al 60o. PERIODO 55,313 7,260,779 1,095,406 10,000,000
DEL 61o. Al 64o. PERIODO #VALUE! #VALUE! -
DEL 153o. Al 156. PERIODO #VALUE! #VALUE! -
TABLA DE AMORTIZACION GRADUAL PERIODICA
CUOTA No. SDO DEL PR/MO INTERESES CUOTAS DE AMORTIZACION NUEVO SALDO
$ CORRIENTES CORRIENTES EXTRAS $
0 10,000,000 - - 10,000,000
1 10,000,000 200,000 87,680 - 9,912,320
2 9,912,320 198,246 89,433 - 9,822,887
3 9,822,887 196,458 91,222 - 9,731,665
4 9,731,665 194,633 93,046 - 9,638,619
5 9,638,619 192,772 94,907 - 9,543,712
6 9,543,712 190,874 96,805 - 9,446,906
7 9,446,906 188,938 98,742 - 9,348,165
8 9,348,165 186,963 100,716 - 9,247,448
9 9,247,448 184,949 102,731 - 9,144,718
10 9,144,718 182,894 104,785 - 9,039,932
11 9,039,932 180,799 106,881 - 8,933,051
12 8,933,051 178,661 109,019 - 8,824,033
13 8,824,033 176,481 111,199 - 8,712,834
14 8,712,834 174,257 113,423 - 8,599,411
15 8,599,411 171,988 115,691 - 8,483,719
16 8,483,719 169,674 118,005 - 8,365,714
17 8,365,714 167,314 120,365 - 8,245,348
18 8,245,348 164,907 122,773 - 8,122,576
19 8,122,576 162,452 125,228 - 7,997,348
20 7,997,348 159,947 127,733 - 7,869,615
21 7,869,615 157,392 130,287 - 7,739,328
22 7,739,328 154,787 132,893 - 7,606,434
23 7,606,434 152,129 135,551 - 7,470,883
24 7,470,883 149,418 138,262 - 7,332,621
25 7,332,621 146,652 141,027 - 7,191,594
26 7,191,594 143,832 143,848 - 7,047,746
27 7,047,746 140,955 146,725 - 6,901,022
28 6,901,022 138,020 149,659 - 6,751,363
29 6,751,363 135,027 152,652 - 6,598,710
30 6,598,710 131,974 155,705 - 6,443,005
31 6,443,005 128,860 158,820 - 6,284,185
32 6,284,185 125,684 161,996 - 6,122,189
33 6,122,189 122,444 165,236 - 5,956,953
34 5,956,953 119,139 168,541 - 5,788,413
35 5,788,413 115,768 171,911 - 5,616,501
36 5,616,501 112,330 175,350 - 5,441,152
TABLA DE AMORTIZACION GRADUAL PERIODICA ANEXO No. 5

(continuación)
37 5,441,152 108,823 178,857 - 5,262,295
38 5,262,295 105,246 182,434 - 5,079,861
39 5,079,861 101,597 186,082 - 4,893,779
40 4,893,779 97,876 189,804 - 4,703,975
41 4,703,975 94,079 193,600 - 4,510,375
42 4,510,375 90,207 197,472 - 4,312,902
43 4,312,902 86,258 201,422 - 4,111,481
44 4,111,481 82,230 205,450 - 3,906,031
45 3,906,031 78,121 209,559 - 3,696,472
46 3,696,472 73,929 213,750 - 3,482,722
47 3,482,722 69,654 218,025 - 3,264,696
48 3,264,696 65,294 222,386 - 3,042,311
49 3,042,311 60,846 226,833 - 2,815,477
50 2,815,477 56,310 231,370 - 2,584,107
51 2,584,107 51,682 235,998 - 2,348,109
52 2,348,109 46,962 240,717 - 2,107,392
53 2,107,392 42,148 245,532 - 1,861,860
54 1,861,860 37,237 250,442 - 1,611,418
55 1,611,418 32,228 255,451 - 1,355,966
56 1,355,966 27,119 260,560 - 1,095,406
57 1,095,406 21,908 265,772 - 829,635
58 829,635 16,593 271,087 - 558,548
59 558,548 11,171 276,509 - 282,039
60 282,039 5,641 282,039 - 0
61 0 0 -
62 #VALUE! - #VALUE!
63 #VALUE! #VALUE! - #VALUE!

(continuación)

(continuación)

(continuación)

11-11 Aquaindustrias Proyecciones Financieras Vers 2

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Los anexos aquí detallados pretenden constituirse en una GUIA y en ningún caso deben tomarse como cuadros necesarios

para el desarrollo de sus proyecciones financieras.

LOS SIGUIENTES MATERIALES NO HACEN PARTE DE LAS

DETALLE DE LA INVERSION EN ACTIVOS FIJOS

PRESUPUESTO ANUAL VALOR VALOR

DETALLE DE GASTOS GENERALES COMPARTIDOS

PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD Y MERCADEO

Gran total Depto Producc. $ -

Gran total Depto Admitivo. $ 4,050,000

Gran total Depto de Vtas. $ - Total administración y ventas: $ 4,050,000

VALOR TOTAL $ 365,850

Como VPN > 0 , ENTONCES APLICAMOS UNA TASA MAYOR

VPN 1 400,086,794 TASA 1 15.88%

VPN 1 400,086,794 TASA 1 15.88%

5.- CALCULO DEL NUEVO VPN

6.- CALCULO DEL NUEVO VPN

Volvemos a repetir el procedimiento del PUNTO 4: EXTRAPOLACION

mas baja para que el VPN sea mayor a cero.

o más cercano a cero que la primera vez

Jorge Enrique Pacheco Ramirez

Esperamos que el presente

PRODUCCION DIARIA. Verificar si es una cifra razonable de acuerdo su CAPACIDAD DE PRODUCCION

ENERO ......... 50.00 MAYO ........... 50.91 SEPT.BRE .... 50.00

1.- b) PRESUPUESTO DE VENTAS EN PESOS:

TOTAL PROYECCION DE VENTAS PARA EL PRIMER AÑO: $ 1,352,000,000.00

PERDIDAS y GANANCIAS. Por favor, ubiquese en la hoja de cálculo (88,710,700) (80,940,420)

$ % SOBRE VTAS. $ % SOBRE VTAS. $ % SOBRE VTAS. $ % SOBRE VTAS.

-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------

Socios de la empresa: 4.29% 15.46% 11.15%

$ % SOBRE VTAS. $ % SOBRE VTAS. $ % SOBRE VTAS. $ % SOBRE VTAS.

Incremento nominal en ventas 4.3% 15.5% 11.2%

Primer Periodo Segundo Periodo Tercer Periodo Cuarto Periodo

Tasa Impositiva 28.00% 28.00% 28.00% 28.00%

CAPITAL INVERTIDO $ 40,000,000

Primer Periodo Segundo Periodo Tercer Periodo Cuarto Periodo

V.P.N.POR PERIODO CON LA RENTAB.ESPERADA $ (80,940,420) $ (79,348,577) $ (87,360,279) $ (79,689,959)

RETORNO DE LA INVERSION (8.18) EL PROYECTO NO ES VIABLE PORQUE SU VPN ES NEGATIVO

TASA INTERNA DE RETORNO 79.76% Aproximadamente.

V.P. N. POR PERIODO CON LA T.I.R. $ (49,348,973) $ (29,496,091) $ (19,799,399) $ (11,011,697)

PARA EL RETORNO VER PAGINA 372 DE ABRAHAM HERNANDEZ

NOMBRE DEL PROYECTO ..................: Aquaindustrias SAS

1.- TASA DE IMPUESTO DE RENTA 28.00%

INSTRUCCIONES PARA LA IMPRESION DEL CUADRO DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO, FINANCIERO E INTEGRAL

BALANCE INICIAL Aquaindustrias SAS A 1o. DE ENERO DEL PRIMER PERIODO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

GRAN TOTAL ACTIVO $ 96,201,488 GRAN TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 96,201,488

BALANCE FINAL Aquaindustrias SAS A 31 DE DICIEMBRE DEL CUARTO PERIODO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

GRAN TOTAL ACTIVO $ 380,866,173 GRAN TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 380,866,173

VALOR DEL PRESTAMO ........: $ 10,000,000 POR FAVOR DIGITE LA INFORMACION QUE SE SOLICITA EN

INTERESES PAGADOS AMORTIZACION A CAPITAL

TABLA DE AMORTIZACION GRADUAL PERIODICA

TABLA DE AMORTIZACION GRADUAL PERIODICA ANEXO No. 5

TABLA DE AMORTIZACION GRADUAL PERIODICA ANEXO No. 5

TABLA DE AMORTIZACION GRADUAL PERIODICA ANEXO No. 5

TABLA DE AMORTIZACION GRADUAL PERIODICA ANEXO No. 5

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