UNIVERSIDAD DE HUÁNUCO

FACULTAD DE CIENCIAS DE EMPRESARIALES ESCUELA

ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y
FINANZAS

TESIS

“EL RIESGO CREDITICIO Y SU IMPACTO EN LA MOROSIDAD EN

COPAC ANDRELI, HUANUCO – TINGO MARIA 2018”.

Para Optar el Título Profesional de:

CONTADOR PÚBLICO

TESISTA

BERNARDO RIVERA, Brenda Cirilita

ASESOR

C.P.C. MARTEL CARRANZA, Christian Paolo

Huánuco – Perú

2018

i
DEDICATORIA

A MIS PADRES

RUSSEL Y MARISA

Dedico el presente trabajo de

investigación a mis padres por
su apoyo incondicional en todo
momento, por sus sabios
consejos, por sus valores, por
sus sacrificios que sin duda
alguna me motivaron a seguir
adelante y concluir mi carrera,
pero, sobre todo, por su amor.

ii
 AGRADECIMIENTO

• A la universidad de Huánuco, en especial a la Escuela Académica

Profesional de contabilidad y Finanzas, por el privilegio de habernos
formado profesionalmente.

• Al C.PC. Martel Carranza, Christian Paolo por su orientación y

asesoramiento profesional durante la realización del presente trabajo
de investigación.

• A los docentes de la Escuela académico Profesional de Contabilidad y

Finanzas, quienes contribuyeron en mi formación profesional.

• A la Cooperativa de Crédito y Ahorro ANDRELI por brindarme la

información necesaria requerida y apoyarme en este proceso de
investigación de mi tesis.

iii
 INDICE
DEDICATORIA .......................................................................................................................ii
AGRADECIMIENTO .............................................................................................................iii
INTRODUCCIÓN .................................................................................................................. vi
RESUMEN............................................................................................................................. vii
ABSTRACT.......................................................................................................................... viii
CAPÍTULO I ........................................................................................................................... 9
EL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ............................................................................. 9
1.1. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA: ................................................................... 9
1.2. FORMULACION DEL PROBLEMA................................................................. 10
1.3. OBJETIVO GENERAL ....................................................................................... 11
1.4. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ............................................................................. 11
1.5. JUSTIFICACION:................................................................................................ 11
1.5.1 Justificación Teórica ...................................................................................... 11
1.5.2 Justificación Práctica..................................................................................... 12
1.5.3 Justificación Metodológica .......................................................................... 12
1.6. LIMITACIONES:.................................................................................................. 12
1.7. VIABILIDAD: ....................................................................................................... 13
CAPITULO II ........................................................................................................................ 14
MARCO TEORICO ............................................................................................................. 14
2.1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACION ................................................. 14
2.1.1. A NIVEL INTENACIONAL ............................................................................. 14
2.1.2 A NIVEL NACIONAL .................................................................................. 18
2.1.3 A NIVEL LOCAL ............................................................................................... 23
2.2. BASES TEORICAS ............................................................................................ 26
2.2.1. El CREDITO...................................................................................................... 26
2.2.2. LA MOROSIDAD ............................................................................................. 36
2.2.3. RESOLUCIÓN SBS Nº 3584-2013 EL INTENDENTE GENERAL DE
MICROFINANZAS CONSIDERANDO: ................................................................... 41
2.2.4. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD ...................................................... 42
2.2.5 DIMENSIONES........................................................................................... 43
2.3. DEFINICIONES CONCEPTUALES ................................................................. 47
2.4. HIPOTESIS .............................................................................................................. 48
2.4.1. HIPÓTESIS GENERAL................................................................................... 48
2.4.2. HIPÓTESIS ESPECIFICAS ........................................................................... 48
2.5. VARIABLES ............................................................................................................. 49
2.5.1 VARIABLE INDEPENDIENTE ........................................................................ 49

iv
 2.5.2. VARIABLE DEPENDIENTE........................................................................... 49
2.6. OPERACIONALIZACION ...................................................................................... 49
CAPITULO III ....................................................................................................................... 52
METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION .................................................................... 52
3.1. TIPO DE INVESTIGACION ................................................................................... 52
3.1.1 Enfoque.............................................................................................................. 52
3.1.2 Alcance o nivel ................................................................................................ 52
3.1.3 Diseño de la investigación ........................................................................... 52
3.2. POBLACION Y MUESTRA ................................................................................... 52
3.3. TECNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE DATOS ................ 53
3.3.1 ENCUESTA: ...................................................................................................... 53
3.3.2 INSTRUMENTO: ............................................................................................... 54
3.4. TECNICAS PARA EL PROCESAMIENTO Y ANALISIS DE LA
INFORMAION .................................................................................................................. 54
3.4.1. Procesamiento de datos. ............................................................................. 54
3.4.2. Presentación de datos. ................................................................................. 54
CAPÍTULO IV ...................................................................................................................... 55
4.1. Selección y Validación de los Instrumentos. ................................................. 55
CAPÍTULO V ....................................................................................................................... 86
DISCUSIÓN DE RESULTADOS ...................................................................................... 86
5.1. Contrastación de los Resultados...................................................................... 86
CONCLUSIONES ............................................................................................................... 87
RECOMENDACIONES ...................................................................................................... 88
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ............................................................................... 89
ANEXOS.................................................................................................................................. 90

v
 INTRODUCCIÓN

El presente trabajo de investigación titulado “EL RIESGO CREDITICIO Y SU

IMPACTO EN LA MOROSIDAD EN COPAC ANDRELI, HUANUCO – TINGO
MARIA 2018”; se enfocó en dar respuesta a la interrogante ¿Cuál es el nivel
de riesgo y su impacto en la morosidad en la cooperativa de crédito y ahorro
ANDRELI Huánuco – Tingo María 2018? Para responder esta interrogante y
como objetivo se formuló lo siguiente: Identificar cual es el nivel del riesgo
crediticio y su impacto en la morosidad en la cooperativa de crédito y ahorro
ANDRELI. Huánuco – Tingo María.
Para el desarrollo de la investigación se utilizó fuentes bibliográficas y fuentes
electrónicas. Al realizar la investigación se encontró algunas limitaciones
como la falta de información bibliográfica.
En los resultados obtenidos de la investigación, se describe que efectivamente
El riesgo crediticio impacta en la morosidad en la cooperativa de crédito y
ahorro ANDRELI en la ciudad de Huánuco – Tingo María, ya que realizando
una buena y responsable evaluación de créditos se logrará disminuir el
porcentaje de morosidad.
En la actualidad los asesores comerciales de la Cooperativa de Crédito y
Ahorro ANDRELI. no desarrollan una minuciosa evaluación crediticia de
clientes, lo cual si se hiciera correctamente no tendría un gran riesgo al
momento de la asignación de un crédito, así como también ayudaría a
disminuir la morosidad en los clientes. El correcto análisis crediticio está
orientado a lograr el bienestar económico de la Cooperativa, para esto como
efecto se tendrá el incremento en la rentabilidad de la entidad, reduciendo
costos, aumentando la productividad y mejorar el servicio a los clientes.
En los resultados obtenidos de la investigación, se describe que efectivamente
el riesgo crediticio impacta en la morosidad de la Cooperativa de Crédito y
Ahorro ANDRELI. en la ciudad de Huánuco – Tingo María 2018, ya que
realizando una evaluación del nivel de créditos se logrará disminuir el
porcentaje de morosidad.

vi
 RESUMEN

La presente investigación presenta como objetivo general demostrar

que el riesgo crediticio impacta significativamente en la morosidad en la
cooperativa de crédito y ahorro ANDRELI. HUANUCO – TINGO MARIA 2018.
Se realizó la investigación descriptiva – correlacional porque se basó en el
análisis y observación de los procesos desarrollados cooperativa de crédito y
ahorro ANDRELI para el otorgamiento de créditos, para luego describir los
hechos ocurridos basados en la realidad de la financiera, de diseño no
experimental, ya que se observó el problema como se da en el contexto,
teniendo como población y muestra a la cooperativa de crédito y ahorro
ANDRELI. HUANUCO – TINGO MARIA 2018. Lo cual se realizó mediante la
técnica de recolección de datos la encuesta y como instrumento el
cuestionario de 20 preguntas con dos opciones de respuestas, estas
encuestas están dirigidas al Asesor Comercial, que trabajan en la cooperativa
de crédito y ahorro ANDRELI, para el procesamiento porcentual de datos se
utilizó el SPSS.
que permitió analizar la información y procesos que utilizan para el
otorgamiento de créditos y el índice de morosidad que presentan en la
cooperativa de crédito y ahorro ANDRELI.
Palabras Clave: Riesgo, créditos, morosidad, impacto, Asesor, Cooperativa.

vii
 ABSTRACT

The recent research presents as a general objective to demonstrate that the

credit rating inciderated in the delinquency of the commercial microcredits of
the financial. COOPERATIVA DE CREDITO Y AHORRO ANDRELI.
HUANUCO – TINGO MARIA 2018. The descriptive research was carried out
because it was based on the analysis and observation of the components in
the financial COOPERATIVA DE CREDITO Y AHORRO ANDRELI for the
granting of credits, to then describe the events that occurred in the reality of
the financial, non-experimental design, since it has the problem as in the
context, having as a population and shows the COOPERATIVA DE CREDITO
DE AHORRO ANDRELI Financial. The questions with these options are
directed to the commercial credit analyst, who work in the COOPERATIVA DE
CREDITO Y AHORRO ANDRELI Financial; for the percentage processing of
data the spss.23 was used. they access the information and processes that
they use for granting loans and the delinquency rate that are presented in the
COOPERATIVA DE CREDITO Y AHORRO ANDRELI.
Keywords: Evaluation, credits and delinquency

viii
 CAPÍTULO I

EL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

1.1. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA:

En las financieras de ahorro y Crédito su fuente primordial de ingresos
es otorgar préstamos, por tal razón se debe hacer una minuciosa evaluación
antes de realizar el desembolso de dinero a los clientes, para así disminuir el
riesgo de créditos. Por ello la evaluación crediticia es de suma utilidad al
momento de analizar los documentos para el otorgamiento de créditos. Las
financieras en general tienden a tener un control del riesgo de crédito, la cual
se debe a que tienen una supervisión estricta. En la actualidad las financieras
de crédito no desarrollan una eficaz evaluación crediticia de clientes lo cual si
se hiciera correctamente no tendría un gran riesgo al momento de la
asignación de un crédito, así como también ayudaría a reducir la morosidad
de los clientes. El correcto análisis crediticio está orientado a lograr el
bienestar económico de las entidades financieras, para esto como efecto se
tendrá el incremento en la rentabilidad de la entidad, reduciendo costos,
aumentando la productividad y mejorar el servicio brindado a los clientes. La
fuerte competencia en las zonas urbanas del país y el fuerte apetito de riesgo
de algunas entidades han generado problemas de sobreendeudamiento de
sus clientes, principalmente en el segmento de la microempresa y pequeña
empresa, que han deteriorado sus carteras de crédito.
Como es de conocimiento general, las instituciones que por excelencia se
dedican a otorgar créditos de distintas naturalezas son los bancos e
instituciones financieras.
A lo largo de todo el proceso de crédito se torna amplio y complejo el
análisis que es necesario involucrar en sus líneas aspectos generales como:
Determinación de un mercado objetivo, evaluación del crédito, evaluación de
condiciones en que se otorgan, aprobación del mismo, documentación y
desembolso.
La evaluación de créditos en instituciones financieras, todos los bancos en
general persiguen un solo objetivo que es el de colocar dinero, y su utilidad

9
fluye del diferencial entre las tasas de captación y colocación del dinero
prestado. Manfredo (2001)
La tecnología crediticia en el segmento Microempresas (MES) nos
indica que el microcrédito debe evaluarse, principalmente, por su capacidad
de pago, sin embargo, no dice mucho sobre la voluntad de pago del deudor.
Según mi experiencia, la voluntad de pago del deudor puede verse
afectada por el propio evaluador, cuando éste otorga mucho más dinero de lo
necesario, sobre endeuda al cliente, no hace seguimiento al destino del
crédito o pasa por alto reglas básicas en el otorgamiento del crédito; olvidando
que el microempresario recién está formando su cultura financiera.
Lozano (2010)
Por ello la importancia de un minucioso análisis crediticio el cual permite evitar
posibles retrasos en los pagos, las cuales están basadas en un reglamento
de crédito aplicado al otorgamiento de préstamos y evaluación del riesgo
crediticio. Una correcta evaluación crediticia, permitirá minimizar el riesgo de
la morosidad en la Cooperativa de Crédito y Ahorro ANDRELI.
A ello se investigará el manejo de carteras de crédito, como se está
evaluando los créditos y otorgamiento de préstamos a clientes para así
determinar las causantes de su nivel de morosidad en los últimos años y lograr
disminuir la morosidad en las carteras de créditos.
Los resultados que obtendremos de la investigación, debe describir que
efectivamente la evaluación crediticia influye en la morosidad de los
microcréditos comerciales de la Cooperativa de Crédito y Ahorro ANDRELI en
la ciudad de Huánuco – Tingo María, ya que realizando una
buena y responsable evaluación de créditos se logrará disminuir el porcentaje
de morosidad, obteniendo mejoras económicas para la empresa.

1.2. FORMULACION DEL PROBLEMA

Problema general
➢ ¿cuál es el nivel del riesgo crediticio y su impacto en la morosidad
de la Cooperativa de Crédito y Ahorro ANDRELI, Huánuco – Tingo
María?
Problemas específicos

10
 ➢ ¿De qué manera el bien prendario impacta en la morosidad en
Cooperativa de Crédito y Ahorro ANDRELI, Huánuco – Tingo
María?
➢ ¿De qué manera el incumplimiento de plazos impacta en la
morosidad en Cooperativa de Crédito y Ahorro ANDRELI, Huánuco
– Tingo María?
➢ ¿En qué medida los intereses al no ser pagados por los clientes
afectan al impacto en la morosidad en la Cooperativa de Crédito y
Ahorro ANDRELI, Huánuco – Tingo María?

1.3. OBJETIVO GENERAL

➢ Identificar cuál es el nivel del riesgo crediticio y su impacto de
morosidad en la Cooperativa de Crédito y Ahorro ANDRELI,
Huánuco – Tingo María.
1.4. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
➢ Clasificar de qué manera el bien prendario impacta en la morosidad
de la Cooperativa de Crédito y Ahorro ANDRELI, Huánuco – Tingo
María.
➢ Examinar de qué manera el incumplimiento de plazos impacta en la
morosidad de la Cooperativa de Crédito y Ahorro ANDRELI,
Huánuco – Tingo María
➢ Analizar en qué medida los intereses al no ser pagados afectan al
impacto en la morosidad de la Cooperativa de Crédito y Ahorro
ANDRELI, Huánuco – Tingo María.

1.5. JUSTIFICACION:
1.5.1 Justificación Teórica
Esta investigación se realizó con la finalidad de conocer la labor
que tienen los asesores financieros comerciales en el desarrollo de la
evaluación de créditos y si efectivamente hay influencia con la
morosidad de los microcréditos comerciales, la financiera CRECER
PREPYME S.A.C. tienen como actividad el otorgamiento de créditos.
Esta actividad lleva a asumir el riesgo de liquidez de los créditos que
otorga. El crédito, está relacionado con los factores que afecta el

11
 incumplimiento de los pagos de un crédito (capital e interés) de los
clientes morosos.
Por ello nuestra investigación se justifica teóricamente en esta doctrina,
la que permitirá contar con un marco útil para la mejor toma de
decisiones financieras y el control de riesgos de la cartera de crédito,
lo que finalmente reducirá el índice de la morosidad.

1.5.2 Justificación Práctica

El resultado de la investigación nos permitió conocer el impacto
que tiene la morosidad, en el logro de los objetivos estratégicos de la
financiera CRECER PREPYME S.A.C. Brindando información acerca
de cómo se ven afectados los resultados económicos y financieros y
las consecuencias que origina la morosidad en la financiera. De esta
manera, ponemos información valiosa al alcance, del Directorio,
Gerencia, Administrador y autoridades correspondientes que desean
conocer el comportamiento de evaluación de créditos y la morosidad
en el periodo de estudio.

1.5.3 Justificación Metodológica

La justificación metodológica de esta investigación se basó en
que la Financiera CRECER PREPYME S.A.C. podrá corregir errores
que se han venido cometiendo al momento de otorgar créditos a los
diferentes tipos de clientes. A partir de allí lograr ser más
conservadores y estrictos en la evaluación de los créditos, priorizando
los resultados económicos de las empresas y no sustentando el análisis
sólo en referencias históricas, de manera que se podrá evitar que siga
creciendo la morosidad.
Nos servirá la realización del presente estudio para la recolección de
datos así dar alcance a posibles soluciones que ayudan al bienestar
económico de la Financiera CRECER PREPYME S.A.C.

1.6. LIMITACIONES:
Las únicas limitaciones que se presentaron se encuentran referidas al
acopio de material bibliográfico; sin embargo consideramos que
nuestra investigación es viable y que no constituye impedimento que

12
 afecte su buen desarrollo por las constantes modificaciones que se
dan en nuestro país, referido a la parte política y financiera debido a
la gran informalidad reinante

1.7. VIABILIDAD:
A pesar de las limitaciones, el presente trabajo de investigación ha sido
viable porque se dispone de los medios necesarios de acceso a la
información de la empresa ANDRELI y el apoyo del asesor en cuanto
a la disponibilidad de tiempo; lo que nos permitió aportar medidas
correctivas que sirvan para la investigación respectiva.

13
 CAPITULO II

MARCO TEORICO

2.1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACION

2.1.1. A NIVEL INTENACIONAL
➢ TITULO: “El riesgo de crédito y la morosidad de la cooperativa de
ahorro y crédito Coorambato Cía. Ltda. del cantón Ambato”

AUTOR: Johanna Paola Tierra Chacha

UNIVERSIDAD: Universidad Técnica de Ambato (Ecuador)

AÑO: 2015

CONCLUSIONES:

El trabajo que se realiza en el área crediticia de la Cooperativa no posee

un control apropiado, por tal motivo el riesgo de crédito tiende a
incrementarse y pone en riesgo la funcionalidad de la institución.

• El procedimiento para acceder a un crédito no es el indicado, ya que

el cliente debe ser analizado previamente y cumplir una serie de
requisitos, de lo contrario se puede poner en riesgo el capital de la
cooperativa.
• Con respecto a los funcionarios de la cooperativa es claro percibir
que no todos están al tanto de las políticas que se manejan en la
institución y que deben estar en conocimiento de todos para ofrecer
un servicio eficiente.
• Por último, se pudo comprobar la escasez de un plan preventivo de
riesgo crediticio para minimizar este índice y que a su vez afecta de
manera directa a la morosidad de la cooperativa.
➢ TITULO: “Modelo de Gestión del riesgo crediticio en la Cooperativa
de Ahorro y Crédito Mrachina”

AUTOR: Carlos Olmedo Baltazar Quisintuña

UNIVERSIDAD: Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede

Ambato

AÑO: - 2016
14
CONCLUSIONES:

• En la Cooperativa de Ahorro y Crédito Mirachina, se evidencia una

carencia de herramientas para el análisis del sujeto de crédito la
misma que ocasiona una pérdida de competitividad en el mercado
financiero.
• La inadecuada metodología de procesos crediticios provoca la
disminución de la liquidez y el aumento de riesgo de incobrabilidad
de la cartera de crédito, que genera llamadas de atención por parte
del ente de control y disminución de liquidación de créditos.
• Por otra parte, se comprobó la falta de instrumentación adecuada
en los procesos crediticios, que garantice la recuperación de los
créditos entregados, además carencia de informes mensuales con
reportes de morosidad, que ayuden a mejorar la toma de decisiones
por parte de la gerencia general.
• La disminución en la entrega de créditos desacelera procesos de
crecimiento, que es un panorama desalentador fruto de no contar
con un modelo de gestión del riesgo que ayude al análisis,
seguimiento y control del riesgo de crédito.
• El modelo planteado para el presente trabajo de investigación se
convertirá en una guía para la administración eficiente del riesgo de
crédito, que facilite procesos de análisis crediticio de manera
objetiva, alcanzando niveles de crecimiento y minimizando el riesgo.

➢ TITULO: “Modelos de medición del riesgo de crédito”

AUTOR: Lcda. Briceño García, Any C

UNIVERSIDAD: Universidad del Zulia (Venezuela)

AÑO: 2012

CONCLUSIONES:

• La cartera de crédito tiene como objetivo estimar los requerimientos

de provisión por eventuales pérdidas que puedan afectar a las
instituciones financieras y la Superintendencia de Bancos y otras
Instituciones Financieras (SUDEBAN) como ente regulador de

15
 todas las Instituciones Financieras es el encargado de vigilar la
composición de esta y establece su composición de la siguiente
forma: Créditos Vigentes; aquellos créditos cuyos pagos se
encuentran al día, es decir, que no presentan atrasos. Créditos
Reestructurados; aquellos créditos cuyas condiciones han sido
modificadas y donde al menos el deudor debe pagar con sus
propios recursos, al menos el 50% del monto de los intereses
devengados y vencidos a la fecha. Créditos Vencidos, aquellos
créditos que presentan atrasos en sus pagos regulares pero que
aun la Institución Financiera no ha presentado acciones judiciales
para su cobro ni han sido reestructurados. Créditos en Litigio,
aquellos créditos que ya se encuentran en procesos judiciales para
recuperar su capital. Los dos (2) últimos tipos de créditos son los
que se toman en cuenta para el estudio de la Cartera de Morosidad
pues son estas, entre otros factores una de las principales causas
para que la Rentabilidad de la Banca Universal se vea fuertemente
afectada.
• De los métodos aplicados el de correspondencia es el menos
efectivo, pues a pesar de que las Instituciones Financieras han
hecho un fuerte trabajo para lograr la actualización de las
direcciones de los clientes, estos manifiestan no recibirla, otros sin
95 embargo se quejan de recibirla con atrasos, de que llega abierta
o que es entregada a terceras personas.
• El método de cobranza visita al deudor es el menos utilizado por la
Banca Universal por ser el más costoso y por el fuerte aumento de
la actividad bancaria en la actualidad, razón por la que se complica
la salida del personal de las oficinas comerciales a los lugares de
trabajo o habitación de los clientes; por esta razón el método más
• utilizado es de gestión telefónica, pues les permite a los gestores
además de cobrar continuar con sus actividades de trabajo en
oficina.
• La mayoría de las Instituciones Financieras en los casos de créditos
en litigio delega la gestión de cobranza a empresas recuperadoras,
las cuales en muchos casos también son las encargadas de realizar
convenios de pagos con los clientes deudores, con la intención de
16
 que estos últimos puedan cancelar y así la Banca Universal pueda
recuperar por lo menos una parte de la deuda.
• Se determinó que el comportamiento del índice de morosidad de la
Banca Universal Venezolana durante el período 2005-2010, ha
tenido en los últimos (5) años un comportamiento con tendencia a
la alza; ya que subió Bs. 112.756 del año 2005 al 2006; Bs. 213.711
del año 2006 al 2007; Bs. 418.814 del año 2007 al 2008; Bs.
318.720 del año 2008 al 2009 y Bs. 598.932 del año 2009 al 2010
(todas estas cifras están expresadas en millones de Bolívares). De
igual forma, la cartera de créditos vencidos es la que ocupa el mayor
porcentaje del total de Cartera de Morosidad.
• El comportamiento de los indicadores de rentabilidad de la Banca
Universal Venezolana durante el periodo 2005-2010, refleja que
éste, ha tenido en los últimos (5) años un comportamiento con
tendencia a la baja; (todas estas cifras están expresadas en
porcentajes) ya que bajó 3,64% del año 2005 al 2006; subió 18,39%
del año 2006 al 2007 (este fue el único año del estudio en el cual el
índice aumentó); bajó 5,42% del año 2007 al 2008: bajó 13,92% del
año 2008 al 2009 y por ultimo bajó 7,28% del año 2009 con respecto
al 2010. Los ingresos por cartera de crédito entre la cartera de
crédito promedio a lo largo del periodo de investigación, presenta
constantes cambios; alzas en los años 2007 y 2008, pero bajas en
los años 2006, 2009 y 2010, tomando como resultado el ingreso 96
promedio de la banca universal y comparando estas cifras con el
año inmediatamente anterior.
• La morosidad ha tenido relación directa con la disminución de la
rentabilidad, pues con niveles más bajos de morosidad, sobre todo
• en lo que respecta al crédito vencido, los resultados anuales o
rentabilidad fueran mayores y esto se demostró a través de la
aplicación del Coeficiente de Correlación de Pearson.
• A medida que los créditos vencidos y créditos en litigio aumentan,
los niveles de rentabilidad disminuyen; esto se demuestra a través
del Coeficiente de Correlación de Pearson, pues los resultados

17
 obtenidos dejan evidencia clara del efecto negativo que tiene la
cartera de morosidad en la Banca Universal Venezolana.
• Todos los años de la presente investigación (2005, 2006, 2007,
2008, 2009 y 2010), dejan evidenciado el comportamiento al alza
que ha tenido la cartera de morosidad (créditos vencidos y créditos
en litigio), de la Banca Universal muy a pesar de los esfuerzos que
ésta ha realizado para su control.
• Todo esto demuestra la importancia que tiene el control y
seguimiento de los niveles de morosidad para la Banca, pues con
mayores controles en esta, el Sistema Financiero Venezolano,
puede alcanzar y lograr mejores resultados en su rentabilidad;
además, vale la pena recordar que la cartera de crédito de los
bancos es su principal fuente de ingresos de allí se desprende la
relevancia que esta representa para cualquier Institución no solo del
llamado estrato grande de SUDEBAN, sino a cualquier nivel.

2.1.2 A NIVEL NACIONAL

➢ TITULO: “La gestión del riesgo crediticio y su influencia en el nivel
de la morosidad en la caja municipal de ahorro y crédito Trujillo –
Agencia sede institucional – periodo 2013”

AUTOR: Rosa Silvia Calderón Espínola

UNIVERSIDAD: Universidad Nacional de Trujillo

AÑO: 2014

CONCLUSIONES:

• La gestión del riesgo crediticio realizada en la Agencia Sede

Institucional de Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo S.A.
en el periodo 2013 influyo disminuyendo los niveles de Morosidad.
• La Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo S.A. es una
institución con más de 30 años en el sector microfinanciera, y en el
año 2013 obtuvo los siguientes resultados:
▪ En colocaciones, Caja Trujillo experimento un ligero
crecimiento de 7% con respecto al año 2012 producto
18
 de la inauguración de nuevas agencias y de la labor
realizada por el área de créditos buscando
incrementar la base de clientes; este crecimiento no
fue suficiente; ya que descendió al cuarto lugar en el
ranking de colocaciones debido a la aplicación de
políticas ajustadas de colocaciones y a la venta de
cartera castigada.
▪ En cuanto a la morosidad, Caja Trujillo inicio el periodo
2013 con ratio de mora elevado de 7.36% y termino el
2013 con una ratio de 5.51% producto de los castigos
realizados, de la venta de adjuntarlos, de la venta de
cartera a la FOCMAC, y de la gestión realizada por el
personal de créditos para reducir este indicador. Es de
precisar que la venta de cartera y la realización de
adjudicados concediera los malos créditos destinados
al sector inmobiliario que se dio en un momento
producto de la inadecuada metodología de evaluación
aplicada, toda vez que la Caja Trujillo utilizo el mismo
análisis y tecnología crediticia que se emplea para la
aprobación de un crédito microempresarial.
• El asesor de Créditos de Caja Trujillo es la persona responsable del
proceso crediticio, siendo su función general es de promover,
analizar, evaluar, y tramitar la aprobación de las solicitudes de
créditos de los clientes, asegurando la calidad de la cartera que
gestiona. Por lo tanto, se concluye que la recuperación de un crédito
depende en gran medida de la correcta ejecución del proceso
crediticio que realizara el asesor de créditos.
• Caja Trujillo gestiona el riesgo crediticio de manera proactiva y
adecuándose a las metas y objetivos planteados como institución,
• para ello ha implementado medidas que refuerzan el proceso
crediticio para lograr una buena calidad de cartera disminuyendo así
los niveles de morosidad.
• La agencia Sede Institucional de Caja Trujillo incremento en 34.95%
sus colocaciones de enero a diciembre del 2013; así como el
número de clientes en 11.42%. En cuanto a los niveles de
19
 morosidad la agencia de estudio inicio el año 2013 con un ratio de
mora de 1.84% sin embargo durante los meses de marzo, mayo,
julio y septiembre alcanzo picos de 2.38%, 2.44%, 2.30% y 2.43%
respectivamente, que luego se controló finalizando el 2013 con un
ratio de 1.87%. Por lo tanto, los resultados obtenidos en
colocaciones como en morosidad fueron producto la adecuada labor
realizada por el personal de créditos cumpliendo con
responsabilidad las medidas impuestas por la institución para
gestionar el riesgo crediticio.
• De los resultados obtenidos en la aplicación de la encuesta a los
asesores de crédito de la Agencia Sede Institucional de Caja Trujillo,
se llegó a la conclusión de que la mayoría de los encuestados están
de acuerdo con las medidas adoptadas por la institución, siendo
estas las adecuadas para gestionar el riesgo crediticio en la
agencia, puesto que ningún asesor otorgo la calificación de “mala”
a las medidas descritas en dicha encuesta.
• La mayoría de los Asesores de Crédito de la Agencia Sede
Institucional (el 72%), presenta un alto grado de involucramiento con
la gestión de riesgo crediticio realizado en la agencia, normas
establecidas por la institución, realizando una adecuada evaluación
crediticia, monitoreando diariamente no solo la cartera morosa sino
la cartera de créditos n su totalidad y asistiendo a comités de
créditos y de mora.
• La mayoría de los Asesores de Créditos de la Agencia Sede
Institucional de Caja Trujillo indica que la causa principal de la
morosidad se debe a errores en el proceso de evaluación, debido a
que existen asesores de créditos que tienen poca habilidad para
recopilar y analizar información cualitativa y cuantitativa del negocio
o simplemente se ven presionados a cumplir metas de colocaciones
ignorando pautas importantes que deben seguir para el
otorgamiento de un crédito sano.

➢ TITULO: “riesgo crediticio y la morosidad en la cooperativa de

ahorro y crédito Huancavelica Ltda. N° 582 – Huancavelica - periodo
2014”.

20
 AUTOR: Madelein Lisseth Izarra Casavilca

UNIVERSIDAD: Universidad Nacional de Huancavelica

AÑO: 2016

CONCLUSIONES:

• Existe evidencia estadística y/o empírica sobre la existencia de

una relación negativa entre la evaluación del riesgo crediticio y
la morosidad en la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Huancavelica Ltda. N°582 – Huancavelica, durante el año 2014.
La intensidad de la relación encontrada es – 88.07%.
• Se ha determinado que existe una relación relación negativa
entre la evaluación del riesgo de incumplimiento y la morosidad
en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Huancavelica Ltda. N°582
– Huancavelica, durante el año 2014. La intensidad de relación
encontrada es -88.53%
• Existe evidencia estadística que entre la evaluación del riesgo
crediticio, en su dimensión riesgo de recuperación y la
morosidad en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Huancavelica
Ltda. N°582 – Huancavelica se relacionan negativamente. La
intensidad de la relación hallada es del -55.14%.
• Se ha determinado el modelo de predicción siguiente: Morosidad
= 0.4593 – 0.0073 * evaluación del riesgo crediticio. El
coeficiente de determinación ajustado es de 77.57%, lo que
significa que el 77.57% del comportamiento de la morosidad es
explicada por la evaluación del riesgo crediticio. O que el modelo
de regresión lineal explica hasta el 77.57% de la variación de
una variable.

➢ TITULO: “Riesgo crediticio en la agencia de Mibanco ubicada en

Canto Grande, S.J.L. – 2016”

AUTOR: Gómez Ccanto, Alexandra

UNIVERSIDAD: Universidad Cesar Vallejo

AÑO: 2016
21
CONCLUSIONES:

• Según los resultados se obtiene que los asesores de la agencia

Mibanco de Canto grande sjl-2016 se considera que el riesgo
crediticio en un 65% es regular y el 32.5% considera que es buena,
teniendo un porcentaje mayor en el cual se debe trabajar y que va
perjudicando a las utilidades de la empresa ya que se ven muchos
prestamistas cayendo en mora.
• En cuanto a la evaluación de la dimensión del carácter de sujeto
que tienen los asesores de la agencia Mi banco se obtiene un 82.5
% es bueno. Por otro lado, nos muestran que un 17.5% considera
regular ya que muchas veces se ha visto que asesores obvian
informaciones del carácter del sujeto como su entorno familiar,
valores y moral para poder aprobar su crédito y no miden sus
riesgos que luego son reflejados en el transcurso del tiempo.
• En cuanto a la evaluación dimensión capacidad de pago del cliente
se obtiene que los asesores de la agencia consideran que el 62.5%
es bueno. Por otro lado, el 37.5% considera que es malo ya que
muchas veces se ha maquillado algunos aspectos financieros para
que puedan calificar en el préstamo a otorgar.
• El 62.5% de los asesores de la agencia Mi banco Canto grande
considera que la evaluación del capital de firma del cliente que
realizan para otorgar un crédito es regular y el 37.5% considera que
es buena ya que se ha visto que en esta dimensión son donde tiene
mayor dificultad ya que 48 muchas veces o tienen información
específica del capital proveniente que cuenta el cliente.
• Se tiene en la evaluación de colateral del cliente, que los asesores
de la agencia Mi banco un 2.5% considera que es malo ya que
muchas veces la garantía no cubre el préstamo y caen en mora,
mientras que el 72.5 % considera que es regular la evaluación
colateral y por otra parte el 25% considera que es bueno.
• los asesores de la agencia Mi banco consideran en la evaluación de
condiciones cíclicas del cliente (aspectos económicos evolutivas del
prestamista), consideran un 32.5% es regular y el 67.5% considera
que es bueno, es decir que la evolución económica es tomada

22
 mucho en cuanta en el cliente sin embargo aún hay porcentaje por
mejorar.

2.1.3 A NIVEL LOCAL

➢ TITULO: “La evaluación crediticia y la morosidad de créditos
comerciales en la financiera Confianza S.A.A. Huánuco – 2017”.

AUTOR: Gómez Antonio, Noemi

UNIVERSIDAD: Universidad de Huánuco

AÑO: 2017

CONCLUSIONES:

• En esta tesis se Describió cómo la evaluación crediticia influye en

la morosidad de créditos comerciales de la financiera Confianza
S.A.A. Huánuco – 2017
• Mediante la descripción del análisis cualitativo se pudo comprobar
cómo la moral de pago del posible o potencial cliente influye en la
morosidad ya que es importante conocer la calidad moral que será
reflejada en su integridad personal, honorabilidad, reputación
pública o privada todo cual representa una garantía para el inicio de
toda transacción crediticia.
• Se comprobó que los analistas de crédito no consideran que la
información que les arroja las centrales de riesgos sean
determinantes para aceptar o rechazar un crédito esto nos indica
que este proceso influye en la morosidad ya que depende de la
entidad financiera, según sus políticas de riesgos crediticios
determinan que clientes serán informados como morosos en las
centrales de riesgos, teniendo en cuenta la normatividad de la SBS.
• Se comprobó que el análisis cuantitativo influye en la morosidad
mediante las preguntas que se diseñó para los analistas de crédito
con referencia a la capacidad de pago que tienen en el momento en
que solicitan el crédito, evaluando las principales herramientas de
los estados financieros. Para luego determinar el límite de la

23
 cantidad de dinero que se puede otorgar y que el cliente pueda
pagar sin ningún problema.
• Se comprobó que el destino de crédito si influye en la en la
morosidad de créditos comerciales, atravez de las respuestas que
pudimos recolectar al aplicar la encuesta, y también tomando en
cuenta el marco teórico de la investigación, una de las interrogantes
principal fue si los analistas de crédito realizan el seguimiento del
crédito otorgado, ellos dijeron que No, están realizando el
seguimiento del dinero desembolsado al cliente, este procedimiento
es importante en la evaluación crediticia.
➢ TITULO: “la evaluación crediticia y su incidencia en la morosidad de
los microcréditos comerciales de la financiera crecer Prepyme
S.A.C. Huánuco, 2018”.

AUTOR: Laguna Martínez, Elvis kelvin

UNIVERSIDAD: Universidad de Huánuco

AÑO: 2017

CONCLUSIONES:

• El proceso de evaluación crediticio debe ser elaborado

minuciosamente por un comité de créditos, donde los asesores
financieros den el visto bueno para que el desembolso del crédito.
así disminuir la morosidad en los clientes.
• El control y seguimiento del crédito, es una medida muy importante
ya que nos permitirá conocer la cultura de pago y la capacidad de
pago de los clientes, de esta manera educar a los clientes en sus
pagos.
• Se concluye que los procedimientos de crédito (contacto al cliente,
visita al cliente, desembolsos, etc.) son etapas de vital importancia
que permite al analista de crédito conocer al cliente en el aspecto
personal, económico y social; ya que una etapa crediticia culmina
cuando el cliente cancela el 100 % del crédito que se le otorgó.
• El destino del crédito es de vital importancia para la financiera y los
clientes, la mayor parte del destino del crédito es desconocido por

24
 falta de comunicación con el cliente, si el destino del crédito es para
uso del negocio del cliente, o para gastos que no implica mejoras
para el negocio.
• El cuanto al número de agencias se llegó a la conclusión que a
mayor número de agencias es menor el control de los créditos y la
supervisión a los asesores disminuye, pero es importante para el
crecimiento de la financiera, expandirse, aunque conlleve ciertos
riesgos.
➢ TITULO: “Riesgo Crediticio y Morosidad de los Créditos otorgados
a las microempresas por la caja municipal de ahorro y Crédito de
Trujillo s.a. - agencia Huánuco, período 2014”.

AUTOR: Luis Alfredo Tineo Vidaurre

Roberto Carlos Pérez Chávez

UNIVERSIDAD: Universidad nacional "Hermilio Valdizan" -

Huánuco

AÑO: 2016

CONCLUSIONES:

• La actividad económica de la mayoría de las microempresas que

son deudores de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito Trujillo –
Agencia Huánuco es comercial o de servicios, equivalente al 76% y
de la actividad productiva de bienes el 24%. Tienen una capacidad
de pago 3 soles para hacer frente a sus obligaciones de S. 1.06,
con ingresos promedio de S/.21.250, egresos de S/. 15,000 y flujo
neto de S/. 5,200 y presentan una garantía preferida de sólo 40%,
mostrando un alto riesgo en los créditos concedidos a las
microempresas.
• Respecto a la morosidad, las microempresas muestran una
impuntualidad del 62%, motivado por el descuido, mala inversión y
otros imprevistos. El 14% no tienen capacidad gerencial y el 22%
han tenido algún proceso judicial. Lo que sustenta el grado de
morosidad de más del 6%, debido al alto riesgo. 3.

25
 • La morosidad tuvo un impacto negativo en el alcance de los
objetivos, pues el incremento de la morosidad provoca menos
colocaciones; deterioro de la cartera; provisiones; rotación de los
colaboradores y por ende poca rentabilidad; gastos y pérdidas en la
caja municipal de ahorro y crédito de Trujillo agencia –Huánuco lo
cual se corroboró en la encuesta y entrevista realizada a los
colaboradores y administrador de la agencia en estudio. 4.
• De acuerdo con la prueba de hipótesis existe una relación entre el
alto nivel de riesgo y de morosidad.

2.2. BASES TEORICAS

2.2.1. El CREDITO
Etimología. La palabra crédito proviene del latín credititos
(sustantivación del verbo credere: creer), que significa “cosa confiada”.
El crédito, pues, no es más que una confianza bien establecida entre
dos contratantes, relativa al cumplimiento de sus reciprocas
obligaciones. Esta confianza debe ser sostenida por las leyes y
establecida sobre las costumbres. Las leyes pueden obligar a la
ejecución de los contratos; pero solo las costumbres pueden introducir
la confianza. (Stuart, 2008)

2.2.1.1 Antecedentes Generales del Crédito

Como es de conocimiento general, las instituciones que por
excelencia se dedican a otorgar créditos de distintas naturalezas
son los bancos e instituciones financieras. A lo largo de todo el
proceso de crédito se toma amplio y complejo el análisis que es
necesario involucrar en sus líneas aspectos generales como:
−Determinación de un mercado objetivo
−Evaluación del crédito −Evaluación de condiciones en
que se otorgan
−Aprobación del mismo
−Documentación y desembolso
−Administración del crédito en referencia
2.2.1.2 Evaluación de Créditos en Instituciones Financieras
Todos los bancos en general persiguen un solo objetivo que es
el de colocar dinero, y su utilidad fluye del diferencial entre las

26
 tasas de captación y colocación del dinero prestado (Manfredo,
2001)
2.2.1.2.1. Aspectos necesarios en la evaluación de un crédito
 En el proceso de evaluación de un crédito para una empresa
se debe contemplar una evaluación profunda tanto de sus
aspectos cualitativos como cuantitativos.
 Es necesario considerar el comportamiento pasado del cliente
tanto como el cliente de la misma institución como de las demás
instituciones.
 La decisión crediticia se debe tomar en base a antecedentes
históricos o presentes.
 Es necesario considerar en los análisis de crédito diferentes
consideraciones que se pueden dar con el fin de anticipar los
problemas.
 Después de haber realizado un análisis concienzudo del
crédito es necesario tomar una decisión por lo que se
recomienda escoger 4 o 5 variables de las tantas que se dieron
en su elaboración.
 En lo que se refiere a los casos de garantía, debe tratarse en
la mejor forma posible tener la mejor garantía y que tenga una
relación con el préstamo de 2 a 1 esto con el fin de poder cubrir
ampliamente el crédito. (Manfredo, 2001)
2.2.1.3. Historia Mundial del Crédito
A lo largo de toda la vida la evolución del riesgo crediticio y desde
sus inicios el concepto de análisis y criterio utilizados han sido
los siguientes: Desde principios de 1930 la herramienta clave de
análisis ha sido el balance. A principios de 1952, se cambiaron
al análisis de los estados de resultado, lo que más importaban
eran las utilidades de la empresa. Desde 1952 hasta nuestros
tiempos el criterio utilizado ha sido el flujo de caja. (Manfredo,
2001)
2.2.1.4. Departamentos de riesgos crediticios
Este departamento debe perseguir los siguientes objetivos: que los
riesgos de la institución financiera se mantengan en niveles
razonables que permitan buena rentabilidad a la misma; niveles
27
 razonables que permitan buena rentabilidad a la misma; formación del
personal en análisis de crédito perite dar solidez al momento de emitir
un criterio. La principal función de los departamentos y/o áreas de
riesgos crediticios es determinar el riesgo que significará para la
institución otorgar un determinado crédito y para ello es necesario
conocer a atravez de un análisis cuidadoso de los estados financieros
del cliente. (Manfredo, 2001).

2.2.1.4.1. Objetivos y funciones del área o departamento de

Riesgos
 Mantener niveles de relatividad bajos de un riesgo
crediticio, además que permitan tener una buena
rentabilidad y permanencia del mismo.
 Es muy importante mantener al personal con
capacitación constante sobre las tendencias de las
economías en el país y tener constante capacitación en el
tema de finanzas y decisiones financieras.
 Es importante que el departamento tenga a mano
estudios de mercado y estudios sectoriales.
 Crear sistemas estándares de evaluación de créditos 
Realizar estudios de segmento.
 Detectar aquellos créditos con riesgos superior a lo
normal para hacerles seguimiento minucioso.
 Preparar un sin número de análisis para futuros
ejecutivos de cuenta.
 Realizar estudios sectoriales.
 Contar con información bibliográfica al alcance para
posibles consultas (Añez Manfredo, 2001)
2.2.1.5. Principios básicos de política crediticia
 El tipo de cliente debe correspondes a aceptar al mercado
objetivo definido por la institución ya que la evaluación y la
administración es completamente distinto
 El mercado objetivo debe al menos definir un mercado objetivo
de clientes a operar, el riesgo que está dispuesto a aceptar, la
rentabilidad mínima con que se trabajará el control y seguimiento
que tendrán
28
  Salvo las excepciones no debe otorgarse crédito a empresas
sin fines de lucro, como cooperativas, clubes, etc. (Añez
Manfredo, 2001)
2.2.1.6. Metodología de la evaluación crediticia La evaluación crediticia
de los créditos de pequeña empresa se debe realizar desde tres
aspectos:
 Análisis cualitativo, que nos permite evaluar la moral de pago
del cliente.
 Análisis cuantitativo, que nos permite analizar que nos
permite analizar la capacidad de pago del cliente  Destino del
crédito, que nos permite identificar el destino de crédito y
minimizar el riesgo crediticio de un probable desvió de recursos
hacia actividades deferentes a las indicadas en la evaluación
(Lozano, 2013)
2.2.1.7 DIMENSIONES
a. Proceso de evaluación crediticio.
El producto de microcrédito está muy ligado a encontrar maneras de
tomar decisiones crediticias y, gestionar los riesgos de prestar a
clientes que se caracterizan por: una débil gestión empresarial, falta de
información contable, alto nivel de informalidad, falta de registros y
documentación sustentadora de compras y ventas principalmente. En
consecuencia, en el proceso de evaluación de créditos se dispone de
una metodología de evaluación crediticia, la cual considera los
siguientes temas:
Comisión de Basilea de supervisiones de Bancos –Julio (1999)

✓ Captación y solicitud de clientes.

El cliente es contactado por La financiera y se obtienen los
datos de solicitud de préstamo. Los datos iniciales que
proporciona el cliente son:
• Cantidad del préstamo
• Plazo del préstamo.
Con esta información se apertura el flujo crediticio y se registra
una solicitud de evaluación, la cual pasará por un conjunto de
estados hasta su desembolso. El estado de la solicitud en
evaluación en este proceso será: "INGRESADA".
29
 ✓ Aprobación crediticia.
Después que el analista responsable finalizó la evaluación y
aprobación del proceso de Evaluación de Solicitud, esta pasará
a una instancia superior para su aprobación. Para la aprobación
se consideran criterios llamados "Autonomías de Aprobación y
Desembolso", y que son las siguientes:
Autonomías por Rangos de Montos:
• Montos de O a 3,500 soles.
• Montos entre 3,500 a 10,000 soles.
Dependiendo del monto la solicitud será direccionada a otra
instancia para su revisión y aprobación.
El crédito aprobado en comité de créditos deberá ser aprobado
por el nivel correspondiente. El analista brinda la información al
cliente sobre la aprobación del crédito, cuidando que dicha
información sea clara oportuna y transparente. (Macedo, 2014).

✓ Desembolso crediticio.
La solicitud ha pasado por todos los niveles de aprobación y se
genera un crédito para el cliente. Este proceso incluye la
documentación necesaria como el contrato, la generación del
cronograma de pago, las garantías, en casos sean necesarias y
las firmas y huellas del cliente, la contraparte por parte de la
Financiera y la entrega de la documentación necesaria al cliente.
El cliente procede a firmar los pagarés y contratos, previamente
el auxiliar de operaciones solicita y realiza la verificación de los
documentos de identidad. El auxiliar de operaciones es el
encargado y responsable de informar sobre las condiciones de
aprobación y conformidad de los formatos que debe de contener
el expediente de créditos. El auxiliar de operaciones informa y
entrega al cliente los documentos del desembolso. Cronograma
de pagos donde consigna. (Macedo, 2014).

b. Destino del crédito.

La utilización del destino del crédito puede variar mucho y tener

30
influencia sobre la decisión crediticia de la empresa que otorga
el crédito. Un crédito utilizado para financiar el inventario, para
comprar equipos o para cubrir algún tipo de necesidad de capital
circulante; se puede interpretar como una facilitación del curso
normal de la actividad comercial o también como el elemento
que posibilita la explotación de una oportunidad estratégica.
Comúnmente, hay muy poco deterioro a la calidad crediticia en
estas transacciones. Los créditos, no obstante, pueden utilizarse
también para comprar acciones, pagar dividendos o financiar
otras operaciones que favorecen a los accionistas. Estos
créditos suelen ser considerados de mayor riesgo, ya que su fin
es el beneficio de los accionistas. (Lozano, 2013)

Adquisición de mercadería.
La utilización del destino del crédito puede variar mucho y tener
influencia sobre la decisión crediticia de la empresa que otorga
el crédito. Un crédito utilizado para financiar el inventario, para
comprar equipos o para cubrir algún tipo de necesidad de capital
circulante; se puede interpretar como una facilitación del curso
normal de la actividad comercial o también como el elemento
que posibilita la explotación de una oportunidad estratégica.
Comúnmente, hay muy poco deterioro a la calidad crediticia en
estas transacciones. Los créditos, no obstante, pueden utilizarse
también para comprar acciones, pagar dividendos o financiar
otras operaciones que favorecen a los accionistas. Estos
créditos suelen ser considerados de mayor riesgo, ya que su fin
es el beneficio de los accionistas. (Lozano, 2013)
La Compra de Mercaderías es un tipo de transacción dentro de
la contabilidad que se centra en el aprovisionamiento que realiza
una empresa de diferentes bienes destinados a una posterior
comercialización.
Mediante los procesos de compra de mercaderías las
compañías logran abastecerse de cara al desarrollo de su
actividad.

31
 • Ampliación del negocio.
Este tipo de operaciones está muy presente en el modelo de
negocio de los empresarios minoristas.
Los prestamos pueden darse para mejorar el negocio ya sea
compra de nuevos accesorios que ayudaran a mejorar el
negocio de los comerciantes de esta manera ser mayor
competitivo en el mercado laboral de la región.
• Compra de insumos.
Se denominan insumos a aquellos bienes o productos que se
utilizan para la creación o fabricación de otro producto nuevo. La
gestión de los insumos es fundamental en una empresa, grande
o pequeña, ya que asegura el buen desarrollo de la producción
y puede constituirse en una importante reducción de costos.

c. Control y seguimiento del crédito.

Las visitas periódicas del Analista o Asesor de Negocios a la empresa
deudora o cliente permiten que la institución financiera obtenga una
apreciación real de la situación del negocio, y, por lo tanto, la
probabilidad de pago de créditos. Si el asesor de negocios mantiene
visitas periódicas al cliente, se logra que se identifique la posibilidad de
nuevos negocios entre el cliente y la institución. Ante situaciones que
indiquen que la empresa no podrá hacer frente a créditos en los
términos establecidos, el comité de créditos, a sugerencia del Analista
a cargo de la colocación, puede verse obligado a tomar medidas
especiales de control tales como:
➢ Aumentar garantías, con el fin de mejorar la posible
recuperación de créditos, a través de su tercera fuente de pago.
➢ Disminuir la exposición o cuantía de montos otorgados al
cliente, por medio de no renovar los créditos de corto plazo.
➢ Exigir la entrega de informes periódicos de la gestión de la
empresa y nombrar a un auditor o interventor.
➢ Realizar la ejecución de garantías, como última de las
medidas que puede adoptar la institución financiera.

32
Las actividades que pueden llegar a implementar el comité de créditos
no tienen por qué seguir algún orden establecido; ellas serán
dependientes del nivel del problema en que se encuentre y, en algunas
oportunidades, se podrá llevar adelante más de una de las medidas
señaladas. Cabe recordar que una vez que se entregan los fondos al
cliente, la acción de control no termina, sino todo lo contrario.
Sin embargo, la intensidad de su ejecución dependerá única y
exclusivamente del comportamiento que presente el cliente, en
conjunto con la 38 apreciación del analista de créditos respecto a la
recuperación de los montos invertidos durante el período establecido
para la operación.
Uno de los objetivos del proceso en discusión es contar con los
mecanismos tendientes a que los analistas puedan prever situaciones
de no pago. Sin embargo, para que este propósito se pueda cumplir, el
control y seguimiento de créditos deben estar basados en una
información amplia y verdadera.
Lo anterior se basa en que no tiene sentido detectar oportunamente
una situación irregular si no se aplican en forma rápida las medidas
correctoras que permitan salvaguardar los intereses de la institución
financiera. Un correcto seguimiento y control de los riesgos debe estar
basado en hechos concretos, fundados en fuentes de información que
permitan al analista defender su posición frente a sus superiores.
Por ello, una de las primeras medidas que se deben tomar ante la
sospecha de una situación irregular de un crédito es corroborar la
información a la mayor brevedad posible y contar con elementos tanto
cuantitativos como cualitativos, que ratifiquen la situación particular de
la colocación.
Una vez confirmada una situación irregular es necesario realizar ciertas
acciones, tales como:
• Analizar la situación económica de la empresa, al entregar una
conclusión respecto a si los problemas detectados son temporales o
son consecuencia de alguna situación extraña arrastrada en el tiempo
y que se mantendrá. En caso de ser un problema circunstancial, el
analista dispondrá de elementos cualitativos y cuantitativos que le
permitan prever si esta situación se mantendrá, y prestar el apoyo que
33
requiera la empresa, en conjunto con las medidas tendientes a
fortalecer la posición de la institución financiera.
• De ser una situación irregular de carácter permanente, se deberá
cuantificar y establecer la calidad de las garantías vigentes a favor de
la institución, además de estudiar de nuevo la situación y calidad de los
documentos ejecutivos y de cobertura que fueron elaborados en la
etapa de negociación. Una adecuada vigilancia permite mantener una
cartera de clientes sana y selecta, e influye de forma decisiva en una
recuperación de las colocaciones como también en los plazos y
condiciones inicialmente establecidos. La unidad operativa es la
encargada de los créditos que presentan algún grado de pérdida para
la institución; su tarea y finalidad es el inicio de cobro judicial, la
renegociación de deuda a corto o
largo plazo, los avenimientos judiciales y la mejora de garantías. Cabe
señalar que si, a juicio del analista de créditos, existe algún peligro para
la buena conclusión de una operación crediticia, el comité de crédito
decidirá pasar el control de esta colocación a analistas especializados
en el manejo de estas situaciones, y tratará de evitar mayores
deterioros en la posición de la institución.
El analista verifica si el cliente cumplió con el plan de inversión, del
crédito solicitado por el cliente. (Macedo, 2014).

Pagos efectuados de los clientes.

Son los informes periódicos que se hacen de los pagos de los
clientes donde vemos los atrasos que estos llevan o el buen
comportamiento de pago en el sistema financiero de la empresa,
de esta manera ellos serán evaluados para los próximos
prestamos si es un cliente con retraso frecuente será disminuido
su préstamo o se negará el préstamo por impuntualidad de pago.
Por otro lado, si el cliente es puntual en sus pagos será evaluado
para un aumento crediticio ya que cuenta con la capacidad de
pago, esto se verá acuerdo al análisis y criterio de los asesores
comerciales financieros, previa informe a sus superiores.
“El pago es una derivación del propósito y como tal debe ser
apropiado para el tomador y también para el acreedor dentro del
34
plazo normal del préstamo. Se debe analizar la fuente y tiempo
de repago y estar convencido que la probabilidad de repago sea
alta. Deberá conocerse su Cash Flow y cuando sus negocios se
contraerán o se expandirán.” (Fuente, 2010).

• Central de riesgo externo.

Es un sistema de información que posee la Superintendencia del
Sistema Financiero, en el cual se concentran todos los deudores
de las entidades fiscalizadas por este organismo, cuyo objetivo
es cumplir con el Artículo 61 de la Ley de Bancos, que establece
que esta Superintendencia mantendrá un servicio de
información de crédito sobre los usuarios de las instituciones
integrantes del sistema financiero, con objeto de facilitar a las
mismas la evaluación de riesgos de sus operaciones. En tal
sentido, este artículo permite proporcionar información a los
integrantes del sistema financiero, con objeto de minimizar sus
riesgos y mantener así un sistema financiero más solvente y con
un menor nivel de morosidad.
¿Quiénes informan a la Central de Riesgos?
Las entidades que están obligadas a reportar mensualmente sus
deudores son las siguientes:
1. Bancos. 2. Sociedades de seguros. 3. Intermediarios
financieros no bancarios.
4. Instituciones oficiales de crédito. 5. Sociedades de factoraje.
6. Sociedad es de leasing. 7. Sociedades emisoras de tarjetas
de crédito. 8. Sociedades de garantías recíprocas.
¿Qué informan?
Mediante un procedimiento que se ha creado para la recolección
de datos, estas entidades informan a la Central de Riesgos, a
todos sus deudores con su correspondiente categoría de riesgo,
especificando en detalle lo siguiente:
1. Número de Identificación Tributaria (NIT) 2. Nombre del
deudor 3. Todas las referencias crediticias que el deudor posee
con la entidad 4. Saldo al mes de referencia de las referencias

35
 crediticias 5. Categoría de riesgo asignada por la entidad 6.
Fiadores y codeudores 7. Garantías 8. Referencias canceladas
¿Quiénes accedan a la Central de Riesgos?
Por ser esta una información de carácter reservado, solamente
pueden acceder las entidades financieras sujetas a la
fiscalización de esta Superintendencia, mediante un sistema de
consulta de deudores que ha sido instalado en cada una de
estas entidades.
¿Quién otorga la calificación a los deudores?
La responsabilidad de calificar y evaluar a los deudores
crediticios de acuerdo a la norma que se ha creado para tal fin,
es de cada institución financiera, siendo responsabilidad de esta
Superintendencia verificar mediante una muestra representativa
la correcta aplicación de la norma.
• tope de préstamo por negocio.
Todo negocio tendrá un tope en el préstamo establecido acuerdo
de la capacidad de pago del negocio, esto será verificado por el
analista financiero comercial y si los montos son altos se tendrá
el apoyo de los supervisores
financieros y administradores para que el crédito sea bien
colocado y no genere futuras deudas a la empresa financiera.
Es un sistema integrado de registro de riesgos financieros,
crediticios, comerciales y de seguros, conteniendo información
consolidada y clasificada sobre los deudores de las empresas
del sistema financiero y de seguro. (Central de riesgo, 2015).

2.2.2. LA MOROSIDAD
La morosidad no es un fenómeno provocado por una única causa, sino
que es necesario considerar la existencia de varios condicionantes que
interaccionando entre sí provocan el nivel de morosidad existente en
un momento dado en la economía de un país o en un sector
determinado. Por lo tanto, no estamos ante un solo determinante sin
que se debe buscar el origen de la combinación y convergencia de
varios determinantes. (Brachfield, 2006) Estos condicionantes son:

36
 • La coyuntura económica
• El sistema financiero
• El comportamiento de pagos de las administraciones públicas
• El mercado y la competencia
• El sector económico y el subsector
• La cultura empresarial y los hábitos de pago
• La ausencia de una cultura de cobro de los acreedores y
excesiva permisividad ante los retrasos en el pago
• El tejido y la estructura empresarial
• El marco legal La morosología es una disciplina dedicada a la
investigación y lucha contra la morosidad desde una perspectiva
holística que permite entender el fenómeno desde el punto de
vista de las múltiples interacciones que lo provocan y que facilita
una comprensión contextual del proceso de la 35 morosidad, de
sus protagonistas y de su contexto, e investigando soluciones
para esta lacra empresarial. (Brachfield, 2006)

2.2.2.1. Principales causas de la morosidad en microfinanzas

En muchas ocasiones, la mora es generada por nuestras instituciones
al establecer políticas que no se basan en las necesidades de nuestros
usuarios. (CIES, 2006) Las causas imputables a la institución son las
siguientes:  Metodología utilizada para la colocación de los préstamos
 Fraudes  Cultura institucional A continuación, revisaremos cada una
de ellas.

2.2.2.1.1. Metodología utilizada para la colocación de los préstamos

Es la forma de trámite de crédito establecida por la institución, la
cual involucra varios elementos tales como:

 Establecimiento del monto del préstamo:

la cantidad que se preste al cliente debe
estar en función de su capacidad de pago y
esta se determina como el importe neto
disponible una vez que se han tomado en

37
cuenta los ingresos y gastos de la unidad
económica.

 Flujo de caja: el saldo neto disponible

debe calcularse tomando en cuenta el flujo
de caja familiar y no estrictamente el del
negocio. Este es un aspecto importante,
porque debe tenerse en cuenta que en la
mayoría de las microempresas interviene la
familia del empresario. De esta manera, el
pago parcial se obtiene del flujo familiar y no
necesariamente es producto directo de la
inversión. Tómese, por ejemplo, el caso de
un préstamo para la compra de ganado de
repasto o engorde, el pago mensual lo
obtiene el empresario de otras actividades
del flujo familiar y no de la inversión en el
ganado.

 Fecha del desembolso: la fecha del

desembolso o incluso el momento en que se
realiza es un factor crítico para garantizar
que los destinos de los fondos prestados
sean para la actividad productiva
empresarial. Debe preferirse como fecha de
desembolso aquella en la que el empresario
podrá, efectivamente, realizar la inversión
y/o aquella cuando el giro del negocio le
permite contar con disponibilidad para
amortizar la cuota del préstamo.

 Autorización y recuperación del préstamo:

debe ser, en primera instancia,
responsabilidad del analista de crédito. Es
muy difícil que se le pueda responsabilizar
del atraso en el pago de un préstamo al

38
 analista de créditos, cuando el préstamo no
ha sido autorizado por él. En cambio,
cuando el analista de crédito propone el
préstamo bajo las condiciones y políticas de
la institución, se le puede imputar la
responsabilidad de su cobro, se le puede
comprometer a que mantenga una disciplina
estricta en el pago de sus clientes y también
se le puede evaluar y remunerar de acuerdo
a la calidad de la cartera. (CIES, 2006)

2.2.2.1.2. Fraudes
Otra de las causas de morosidad imputables a la institución son los
fraudes. Se puede afirmar que detrás de la mayoría de los problemas
de mora siempre hay fraude. El fraude puede tomar distintas formas,
entre las más comunes se encuentran las siguientes: Acuerdos entre
el ejecutivo de crédito y el cliente, que rompe la metodología y las
políticas de operación- Préstamos falsos Desviación de los recursos de
muy diversas formas, en los casos que el ejecutivo de crédito está
obligado a manejar dinero- Falsear información para ocultar mora
Algunas medidas para evitar el fraude son:

▪ Realizar formación profesional, al hacer énfasis en

los valores y la responsabilidad de un analista de
crédito.
▪ Definir una buena metodología con un sistema de
información basado en cruce de datos y que
permita el monitoreo intenso y la aplicación de
medidas de control
▪ Establecer buenos salarios, con un programa
adecuado de incentivos para oficiales de crédito
▪ Contar con un buen soporte informático con
reportes gerenciales y operativos. (CIES, 2006)

2.2.2.1.3. Cultura institucional

La tercera causa imputable a la institución es el mensaje que
ésta transmite al cliente por medio del trato que sus empleados
39
establecen con él y de su forma de operación. Esta cultura se
aplica mediante los siguientes elementos:

• El entendimiento de las necesidades del cliente: la forma

de atención al cliente que utilice la institución financiera
debe partir de un entendimiento claro y profundo del
funcionamiento de las micro y pequeñas empresas y de
sus necesidades de inversión sin garantías tradicionales.
La institución debe mantener una relación abierta con el
cliente para entender sus necesidades y responder a las
mismas.

• Recurrencia y grados de los préstamos: el empresario

debe saber con toda claridad, que al pagar un préstamo
con puntualidad puede acceder inmediatamente al
siguiente y que éste puede ser de mayor monto,
dependiendo siempre de su excelente historial de crédito
y del saldo líquido del flujo de caja estándar.

• Permanencia en el largo plazo: la institución debe dar

un mensaje constante de su condición y compromiso de
permanencia en el mercado, de tal forma que el
empresario 38 sepa que cuenta con un servicio
permanente. El mensaje debe ser que la institución
financiera está comprometida con el crecimiento de la
micro y pequeña empresa a través de los servicios
financieros y que por tanto “llegó para quedarse”. Esto
genera un compromiso mutuo: la institución, por el
servicio permanente y el empresario, por el pago puntual.

• Agilidad en el otorgamiento del préstamo: para la micro

y pequeña empresa el costo de oportunidad es uno de los
factores que le permiten crecer y, de la misma manera,
debe ser mínimo el costo de la transacción. Ambos
dependen de un servicio muy ágil, de una respuesta

40
 rápida a la solicitud del préstamo. Esta es una tarea y un
reto para el ejecutivo de créditos.

• Formalidad y puntualidad: no se puede exigir al cliente

el pago puntual del crédito cuando, recíprocamente, no se
ha sido puntual y muy formal en el desembolso. La
puntualidad y la formalidad dan autoridad moral para
exigir el pago de los créditos.

• Respeto al cliente: un buen servicio de crédito debe

estar basado en un respeto estricto al cliente. El vestuario,
la apariencia, el lenguaje y el buen trato del analista de
crédito son esenciales. De la misma manera, se debe
respetar y tomar muy en serio el proyecto de negocio que
presenta el cliente. Basta recordar que el sueño
económico de una familia está materializado en ese
proyecto de negocio y que el microcrédito puede
contribuir a realizarlo (CIES, 2006)

2.2.3. RESOLUCIÓN SBS Nº 3584-2013 EL INTENDENTE

GENERAL DE MICROFINANZAS CONSIDERANDO:
Que, mediante Resolución SBS N° 2445-2013 del16.04.2013 se
autorizó, a partir del 01 de mayo del presente la fusión por absorción
entre la Caja Rural de Ahorro y Crédito Nuestra Gente S.A.A. (en
adelante, la sociedad absorbente) con Financiera Confianza 39 S.A.
(en adelante, la sociedad absorbida), siendo la entidad resultante una
empresa financiera denominada Financiera Confianza S.A.A.; Que,
como efecto de la fusión entre ambas entidades, las autorizaciones de
apertura de oficinas otorgadas a la sociedad absorbente y sociedad
absorbida hasta el 30.04.2013, deberán entenderse como otorgadas a
Financiera Confianza S.A.A.; Estando a lo informado por el
Departamento de Supervisión Micro financiera “B”. RESUELVE:
Artículo Único. convalidar las autorizaciones de apertura de oficinas
otorgadas, en su oportunidad, a la Caja Rural de Ahorro y Crédito
Nuestra Gente S.A.A. y Financiera Confianza S.A., las cuales a partir
de la fecha se entenderán como otorgadas a Financiera Confianza
S.A.A. Regístrese, comuníquese y publíquese.
41
2.2.4. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
Financiera Confianza es una institución líder en el sector
microfinanciera peruano, cuya misión es construir oportunidades para
las familias de escasos recursos, mejorando sus ingresos y calidad de
vida mediante las Finanzas

Responsables para actividades productivas. La entidad es el resultado

de la fusión de Caja Nuestra Gente –que a su vez nació de la
adquisición de Caja Rural NorPerú, Caja Rural del Sur y Edpyme Crear
Tacna–, y la antigua Financiera Confianza, dos entidades con amplia
trayectoria e importante cobertura nacional. Esta fusión permitió que
Confianza se convirtiera en la única de microfinanciera con presencia
en las 24 regiones del país, con 107 agencias y 40 oficinas
corresponsales desde las que acompaña a todos sus clientes en su
desarrollo económico y social sostenible. Actualmente, Financiera
Confianza cuenta con más de medio millón de clientes en todo el Perú,
los cuales viven en 1,335 de los 1,838 distritos del territorio nacional.
Por esta razón, representa la red microfinanciera con mayor alcance
rural en todo el país. Asimismo, del total de sus clientes, más de 200
mil tienen algún tipo de préstamo y, de ellos, 167 mil son clientes con
créditos 40 productivos, lo que la ubica como la tercera entidad
microfinanciera peruana en cuanto a clientes con créditos otorgados a
la microempresa. La metodología de Financiera Confianza son las
Finanzas Responsables Productivas: brinda acceso al crédito a los
emprendedores que no acceden al sistema financiero convencional, y
los acompaña sin dejar de llevar una evaluación crediticia responsable
que cuida que el negocio de sus clientes genere excedentes. Lo que se
busca es el progreso y desarrollo de estas personas, las menos
favorecidas, lo cual se traduce en que se tenga la cartera de mejor
calidad del sistema microfinanciera. Financiera Confianza es parte de
la Fundación Microfinanzas BBVA, una institución sin fines de lucro que
nació como un acto de la responsabilidad social corporativa de Grupo
BBVA, con el objetivo de impulsar el desarrollo económico y social
sostenible e inclusivo de las personas vulnerables mediante las
Finanzas Responsables Productivas Responsables. Además de estar

42
 en Perú con Financiera Confianza, la Fundación tiene presencia en
Colombia, República Dominicana, Panamá y Chile. Es, además, el
primer operador con metodología individual en América Latina,
atendiendo actualmente a 1.8 millones de clientes. (Confianza, 2017)

2.2.5 DIMENSIONES
a. Factores microeconómicos.
Una institución financiera es una organización que ofrece servicios
financieros a sus clientes o miembros dentro del sistema financiero.
Sin duda, el mayor servicio financiero proporcionado es actuar como
intermediario entre agentes con déficit de recursos y agentes con
superávit, vía depósitos y préstamos. La mayoría de las entidades
financieras están reguladas por el gobierno.
En términos generales, hay cuatro tipos principales de instituciones
financieras:
✓ Instituciones de Depósito: las entidades de depósito que
aceptan y manejan depósitos y hacen préstamos, incluidos los
bancos, cajas de ahorros, cooperativas de crédito, sociedades
fiduciarias y compañías de préstamos hipotecarios.
✓ Financieras: sólo pueden dar préstamos, no ofrecer depósitos
a clientes, por lo que su financiación debe venir de entidades de
crédito o mercados financieros.
Instituciones contractuales: Las compañías de seguros y fondos
de pensiones.
✓ Instituciones de Inversión: Bancos de inversión, aseguradores,
empresas de corretaje.
Algunos expertos ven una tendencia de homogeneización global de
instituciones financieras, lo que significa que las instituciones tienden a
invertir en áreas similares y tienen estrategias de inversión similares.
Existen trabajos empíricos que además de considerar factores
agregados, analizan factores de índole microeconómico para distinguir
la evolución de la morosidad entre las entidades financieras. Como los
mencionan Aguilar et.al. (op.cit.), existe un conjunto de factores que
afectan el comportamiento de la morosidad de la cartera de créditos de
una institución bancaria que están relacionados con las políticas de
43
manejo y estrategias de participación en el mercado de cada entidad.
El tipo de política crediticia seguida por la institución reviste gran
importancia en la determinación de la calidad de su cartera de créditos.

Estas variables también pueden dividirse en tres grupos: a) crecimiento

del crédito (booms crediticios), b) el tipo de negocios (tipo de crédito,
ubicación geográfica, diversificación del portafolio, colateralización de
los créditos) y c) política de crédito (búsqueda de mayores utilidades,
resolver problemas de solvencia, poder de mercado entre otras). En
esta sección se plantea un modelo de forma reducida para examinar
los determinantes de morosidad, que incluyen tanto características del
mercado como características de la misma entidad. Siguiendo a
WESTLEY Y SHAFFER (1997), se incluyen las características que
reflejan la política de la entidad, pero a diferencia de ellos, no se
incluyen otros indicadores que pierden relevancia entre entidades
reguladas. Las variables consideradas están descritas a continuación:

• Tasa de morosidad general

La morosidad está medida como el porcentaje de cartera
atrasada al total de colocaciones directas. Un indicador
alternativo de morosidad es la cartera en alto riesgo (atrasada
más refinanciada).
• Capital social.
Este indicador no sólo refleja el tamaño financiero de la entidad,
en la medida en que sus colocaciones pueden aumentar por
acceso a mayores recursos financieros, sino también por una
mayor capacidad para obtener financiamiento de otras fuentes
porque la base de apalancamiento, el patrimonio efectivo, es
ahora mayor.
“Nominal de las participaciones emitidas por una empresa y
suscritas por los socios. De acuerdo con el porcentaje de
participación en la empresa, cada socio tendrá un peso
específico político y económico en la empresa. (Enguídanos,
2008, pág. 42)”

44
 • Numero de agencias.
El número de agencias de cada entidad está incluido como
indicador de diversidad de mercados atendidos. Manteniendo
fijo el tamaño de la entidad, un mayor número de agencias
significará una mayor diversidad de mercados y posiblemente,
una menor calidad en el monitoreo de cada agencia,
empeorando la calidad de la evaluación y la capacidad de
recuperación.
b. Mecanismos de la entidad.

• Número de crédito por negocio.

Este indicador refleja el volumen de créditos que un empleado
promedio debe atender, y es un indicador inverso de calidad de la
agencia. Asumiendo otras características constantes, una agencia con
muchos créditos por persona deberían tener una evaluación crediticia
más deficiente y mayores niveles de morosidad.

• Experiencia en años de los asesores.

El Asesor Financiero comercial es el profesional que ayuda a descubrir
las necesidades financieras, analizando circunstancias pasadas,
presentes y futuras de su cliente, teniendo en cuenta la edad, su
patrimonio disponible, su tipo impositivo, su situación profesional y
familiar, y el resto de inversiones que pueda disponer. A mayor sea el
tiempo trabajado él y habilidad traerá mejor resultado.
Meyer, C; Schwager, A. (2007)

• Tipo de formación profesional del asesor financiero comercial.

Los perfiles que más se demandan en estos momentos son los que
tienen una clara orientación al negocio y al cliente, con iniciativa y alto
nivel de compromiso. Estos perfiles se responsabilizan de comercializar
y promover la venta de productos y servicios financieros entre sus
clientes, efectuando asesoramiento técnico financiero y fiscal,
garantizando la gestión de la cartera y su fidelización a la entidad”,
indica Julia Carpio directora de Banca y Seguros de Adecco. Estos
perfiles requieren titulación universitaria en ámbitos como Derecho,

45
Ciencias Empresariales y Económicas y Administración, contabilidad y
Dirección de Empresas. Además, se valora la formación
complementaria o especializada en el sector financiero y se requiere
una experiencia mínima de un año.

c. Cultura institucional.

Es a quien el banco denomina Apta para otorgarle un préstamo.

En otras palabras, el Banco dice: “esta persona califica”, "se le puede
prestar lo que pide." Esto también depende de cada banco, según sus
requisitos y exigencias. Un banco puede calificar como "sujeto de
crédito", pero otro Banco No. Todos los bancos para calificarte "sujeto
de Crédito", ven dos cosas: Que se tenge capacidad y voluntad para
realizar los pagos a las entidades financieras. Capacidad: buenos
ingresos o buen negocio, de tal manera que sea los ingresos estables
y no tengas problemas de pagar el crédito por todo el plazo establecido.
Voluntad: el banco determinara el carácter como pagador, ve cómo se
paga otras deudas, si tienes buenas referencias personales, central de
riesgo.
• Género. Las mujeres emprendedoras se caracterizan por su
responsabilidad en el pago de sus créditos productivos y son
mejores pagadoras, pues priorizan la estabilidad y el futuro de
sus familias, afirmó el gerente general de Financiera Confianza,
Martín Naranjo.
Aquí y en otros países, las mujeres pagan mejor. No tiene que
ver solo con nuestra cultura, es en todo el mundo, una cuestión
de género, porque una de las características más importantes es
que ellas ven los créditos productivos como una inversión de
largo plazo que beneficiará a sus familias.
• Edad.
Estudio señaló que personas entre 25 y 44 años presentan
mayores niveles de morosidad. “Este grupo es de los más
necesitados de créditos, por lo que contratan diferentes
productos financieros para mitigar sus necesidades, pero sin
entender su situación financiera.”

46
 • Carga familiar.
En términos generales por cargas familiares se entiende el
conjunto de necesidades de la familia, que incluyen desde la
alimentación y educación de familiares de primer grado
(ascendientes y descendientes) y cónyuges, hasta los gastos
ordinarios del hogar, médicos, farmacéuticos, laborales o
humanos que permitan unas condiciones de vida dignas a la
familia. De esta manera es un factor que aumenta la morosidad
si no se controla.
2.3. DEFINICIONES CONCEPTUALES
➢ Análisis: Es la separación en elementos o parte que integran un todo
a fin de evaluarlas.
➢ Ahorro: Viene a ser la reserva de una parte de algún dinero y/o ingreso
ello con la finalidad de cubrir gastos posteriores o para especular con
alguna posible compra posterior, el ahorro viene a ser también evitar
un gasto o consumo al del normal.
➢ Administración del crédito: Esta involucra el seguimiento de la
situación del cliente una vez que se le ha otorgado el crédito
➢ Cartera Vencida: Es aquella mora que no es pagada en su fecha y
cuenta con retraso de 30 días la cuota de un crédito.
➢ Crédito: Es la promesa de pago a cambio de algún bien, servicio de
dinero, en el futuro. El crédito al confiar en un comportamiento futuro
del deudor corre un riesgo y adopta formas diversas de garantía.
➢ Créditos Castigados: Los créditos castigados son aquellos que son
retirados de la cartera después de haber estado clasificados y
provisionados en calidad de Pérdida como mínimo por un mes.
➢ Eficiencia: Es la optimización de la relación insumo- producto. Es la
utilización racional de los recursos material - potencial humano y el
tiempo en la producción de bienes y Servicios.
➢ Eficacia: Es un parámetro que nos da la información de lo que hemos
cumplido, es decir consiste en ampliar en forma oportuna y con
Eficiencia lo que se ha programado.
➢ Evaluación de créditos: Método mediante el cual se mide la
capacidad económica y solvencia moral para afrontar pagos mensuales
de un préstamo de recursos monetarios.
47
 ➢ Intereses: Es el dinero que gana un capital o una suma prestada.
Puede ser simple o compuesto, según el interés ganado al fin del
periodo se sume o no al capital.
➢ Línea de crédito: Acceso a préstamos sucesivos dados sobre un
período extendido de tiempo si se cumplen los términos de pago.
➢ Microfinancieras: Son organizaciones e instituciones, que brindan
servicios financieros (ahorro y crédito) a las personas de menores
recursos económicos.
➢ Morosidad: Lentitud, demora, falta de diligencia en el cumplimiento de
un deber u obligación. En el ámbito financiero y comercial se conoce
como morosa la persona que demora repetidas veces el pago de las
obligaciones contraídas muy especialmente, la que registra
aceptaciones impagadas, se le conocen malos antecedentes e
incumple todo tipo de contratos y deberes.
➢ Pago: Entrega de dinero o especie que se debe, con la cual se dice
que la deuda queda saldada. Políticas de
➢ Rendimiento: Habilidad para obtener beneficios en cada operación
financiera.
➢ Riesgo: Contingencia o posibilidad de que suceda un daño, desgracia
o contratiempo.
➢ Tasa de interés: Precio que se paga por el uso de dinero ajeno ya sea
por crédito o préstamo. se expresa en porcentajes.

2.4. HIPOTESIS
2.4.1. HIPÓTESIS GENERAL
➢ el nivel del riesgo crediticio impacta en la morosidad de la
Cooperativa de Crédito y Ahorro ANDRELI, Huánuco – Tingo
María 2018.
2.4.2. HIPÓTESIS ESPECIFICAS
➢ el bien prendario impacta en la morosidad de la. Cooperativa de
Crédito y Ahorro ANDRELI, Huánuco – Tingo María 2018.
➢ el incumplimiento de plazos impacta en la morosidad de la
Cooperativa de Crédito y Ahorro ANDRELI, Huánuco – Tingo
María 2018.

48
 ➢ los intereses al no ser pagados afectan al impacto en la
morosidad de la Cooperativa de Crédito y Ahorro ANDRELI,
Huánuco – Tingo María 2018.
2.5. VARIABLES
2.5.1 VARIABLE INDEPENDIENTE
RIESGO CREDITICI

2.5.2. VARIABLE DEPENDIENTE

MOROSIDAD

2.6. OPERACIONALIZACION

49
 TITULO VARIABLES DIMENSIONES INDICADORES ITEMS

¿La captación y solicitud de clientes

captación y solicitud
aumenta el riesgo crediticio en el
de clientes
capital?

¿La aprobación crediticia debe

realizarlo el Asesor Comercial?

aprobaciones
PROCESO DE ¿La aprobación crediticia debe ser
crediticias
EVALUACION evaluada por un comité de créditos
CREDITICIO conformados por todos los Asesores
Comerciales de ANDRELI?

¿El desembolso de crédito debe

realizarse a través de un proceso
desembolso crediticio
estricto para no generar el no pago de
las cuotas?

¿Cree usted que los prestamos

adquisición de
mayormente son para la adquisición de
mercaderías
RIESGO mercadería?
CREDITICIO
¿El destino del crédito se enfoca
EL RIESGO DESTINO DEL ampliación del
directamente al negocio para realizar
CREDITICIO CREDITO negocio
una ampliación del negocio?
Y SU
IMPACTO ¿La compra de los insumos de los
EN LA compra de insumos clientes es rentable y beneficioso en los
MOROSIDAD pagos a la cooperativa?
EN COPAC
ANDRELY ¿Cree usted que los pagos realizados
pagos efectuados de
HUANUCO – por los clientes deben llevar un control
los clientes
TINGO y seguimiento?
MARIA 2018
¿Cree usted que la central de riesgo
central de riesgo extremo es un factor muy importante
CONTROL Y
externo para determinar si es un cliente
SEGUIMIENTO DEL
moroso?
CREDITO
¿Cree usted que el tope de préstamos
debe ser de acuerdo con la evaluación
tope de préstamo
de su historial crediticio y a la
por negocio
capacidad de pago que es generada
por el negocio?

¿La cantidad de créditos mayores

número de créditos
otorgados impacta en la morosidad del
por negocio
cliente?

¿La experiencia laboral en años de los

experiencia en años Asesores Comerciales determina una
MECANISMOS DE LA
MOROSIDAD buena cartera de clientes?
ENTIDAD
¿Para usted es necesario que los
trabajadores tengan capacitaciones
tipo de formación
constantes o una formación profesional
profesional
con mención a la actividad diaria
finanzas o algo relacionado?

50
 ¿Usted como representante de la
entendimiento de las empresa mantiene una relación abierta
necesidades del y comunicación permanente con el
cliente cliente para entender sus necesidades
y responder a las mismas?
CULTURA
INSTITUCIONAL ¿Al pagar un préstamo con puntualidad
recurrencia y grado
el empresario brinda mas
de los prestamos
oportunidades de crédito?

formalidad y ¿Alguna vez a tenido inconvenientes

puntualidad con la fecha de desembolso de redito?

¿Usted cree que es tan importante la

tasa de morosidad general de la
tasa de morosidad
organización ANDRELI
general
COOPERATIVA DE CREDITOS Y
AHORRO?

¿Para el funcionamiento de la
FACTORES organización es indispensable el capital
MACROECONOMICOS social?
capital social
¿Cree usted que el capital social de la
organización disminuirá a causa del
riesgo crediticio?

¿A mayor número de agencias el

numero de agencias
control y supervisión será disminuido?

51
 CAPITULO III

METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION
3.1. TIPO DE INVESTIGACION
El presente trabajo de investigación reúne las condiciones metodológicas de
una investigación aplicada, debido a que los alcances de la investigación son
más prácticos, más aplicativos y se sustentan a través de instrumentos
técnicos de recopilación de información.

3.1.1 Enfoque
cuantitativo

(que representa, un conjunto de procesos) es secuencial y probatorio. Este

enfoque utiliza la recolección de datos para probar hipótesis con base en la
medición numérica y el análisis estadístico. (Hernández Sampieri, R.,
Fernández Collado, C. y Baptista Lucio M., 2014)

3.1.2 Alcance o nivel

a) investigación descriptiva – correlacional

Se sustenta en el tipo de estudio DESCRIPTIVO bajo la forma correlacional

porque se establece la relación de las variables entre el riesgo y la morosidad
a través de una prueba de hipótesis.

3.1.3 Diseño de la investigación

Los diseños de investigación no experimentales de tipo transversal son
investigaciones donde se recolectan datos en un solo momento, en un tiempo
único. (Hernández Sampieri, R. Fernández Collado, C. y Baptista Lucio M.,
2014).

3.2. POBLACION Y MUESTRA

a) Población:

La población objeto de estudio estará conformada por 20 trabajadores de la

ANDRELI Cooperativa de Ahorro y Crédito, que laboran en la ciudad de
Huánuco

Dicha población está dividida entre el personal administrativo, asesores

comerciales, asesores de servicios de la agencia ubicado en el Jr.
Constitución N° 614 en la ciudad de Huánuco altura de la plaza de armas y
Av. Tito Jaime N° 622 en Tingo María

52
b) muestra

TABLA 01
SEDE SEDE

HUANUCO TINGO MARÍA

fuente: elaboración propia

TABLA 02
ASESORES HUANUCO -TINGO
COMERCIALES MARIA

VARONES/MUJERES 20

fuente: elaboración propia

C) Muestreo

Según (Hernández Sampieri, 2006) Muestra no probabilístico (llamada

también muestra dirigida) se menciona que la elección de los elementos no
depende de la probabilidad, sino de causas relacionadas con las
características del investigador, por lo tanto, utilizando un criterio subjetivo y
en función a la investigación que se va a realizar.

En la presente investigación se tomó la muestra no probabilística. Esta

muestra se aplicó a 20 analistas de crédito ya que ellos están relacionados
directamente con la evaluación de créditos, de ANDRELI Cooperativa de
Ahorro y Crédito Huánuco - Tingo María.

3.3. TECNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE DATOS

3.3.1 ENCUESTA:
Se utilizó esta técnica para obtener datos cuyas opiniones
interpersonales interesan al investigador; para ello se utilizó un listado
de preguntas escritas que se entregarán a los Asesores de crédito
quienes están directamente relacionados con la evaluación crediticia.

53
 3.3.2 INSTRUMENTO:
El instrumento a utilizar en la investigación es el Cuestionario que
estará diseñado con preguntas claras, concisas, concretas elaborado
considerando los indicadores de las variables; permitiendo obtener
información relevante a la evaluación del riesgo crediticio y su impacto
en la morosidad de ANDRELI Cooperativa de Ahorro y Crédito
Huánuco – Tingo María

3.4. TECNICAS PARA EL PROCESAMIENTO Y ANALISIS DE LA

INFORMAION
3.4.1. Procesamiento de datos.
Técnicas:

• Tabulación de cuadros con cantidades y porcentajes 

• IBM SPSS (SPSS es un programa estadístico informático 
• Interpretación de gráficos

3.4.2. Presentación de datos.

En la investigación se procesará los datos de las diferentes fuentes por
medio de las siguientes técnicas:

• Ordenamiento y clasificación

• Registro manual

54
 CAPÍTULO IV

4.1. Selección y Validación de los Instrumentos.

El instrumento que se utilizó en la presente investigación fue la
Encuesta que permitió la recopilación de los datos que permitieron
medir el grado de relación entre las dos variables que forman parte del
estudio: el riesgo crediticio y la morosidad, se basó en la escala de
Likert. La validez del instrumento se realizó mediante una prueba piloto
sometida a 20 personas que no pertenecen a la muestra, también se
utilizó la prueba de juicio de expertos por los profesionales abocados al
área de investigación y de las ciencias contables de la Universidad de
Huánuco. Dichos expertos opinaron a favor indicando la relación
estable entre los objetivos, dimensiones e indicadores a medir con las
preguntas elaboradas en el instrumento.

CUADRO N° 01: Análisis de confiabilidad de la encuesta aplicada a los

analistas de crédito de ANDRELI Cooperativa de Ahorro y Crédito
Huánuco - Tingo María.

Fuente: Resultados de la Prueba Piloto 2018.

55
 Se utiliza el coeficiente alfa para estimar la confiabilidad del
instrumento, este procedimiento se realizó en el software estadístico
SPSS, se basa en la siguiente formula:

Donde:
N = número de ítems.
p = promedio de las correlaciones entre los ítems.
α = Coeficiente de confiabilidad.

Reemplazando los valores obtenidos en la ecuación, y en el software

estadístico se obtiene el resultado de:
α = 0,843

Interpretación:

El resultado obtenido de 0,843 este valor supera al límite del coeficiente de

confiabilidad (0.60) lo cual podemos afirmar que es un instrumento confiable
para poder realizar la aplicación en la recolección de datos del estudio.

OPINIÓN DE EXPERTOS.

Para la validación del instrumento se llevó a cabo la opinión de expertos:

Evaluador Experto Grado Académico e Institución donde Labora Valoración de la

Encuesta

Magister educación y docencia en ciencias de la

Rosales Llanos Javier comunicación 18
UDH (Universidad de Huánuco)

Contador público colegiado

Jara y Claudio Nilton 18
UDH (Universidad de Huánuco)

Licenciado en ciencias empresariales administrativas

Ingunza Nesterenko Miguel UDH (Universidad de Huánuco) 16

Promedio de la Ponderación 17

Fuente: Resultados de opinión de los expertos de los instrumentos – 2018.

56
 Como el valor promedio obtenido para el instrumento correspondiente
a la encuesta es de 17 puntos en el cuadro anterior entre los expertos
afirmamos que ambos instrumentos son aceptables porque se encuentra
entre la escala de excelente entre los valores considerados de 16 - 20 puntos
en el instrumento considerado; afirmamos que es aceptable la propuesta de
experimentación.

4.2. Presentación de Resultados.

A continuación, se muestran resultados obtenidos luego de haber hecho

la aplicación del instrumento, la encuesta a los a los analistas de crédito
de ANDRELI Cooperativa de Ahorro y Crédito Huánuco - Tingo María,
se utilizan cuadros de frecuencia, las estadísticas descriptivas y con la
asignación de sus respectivas gráficas.

Tabla N. ª 01:

1. ¿La captación y solicitud de clientes aumenta el riesgo crediticio en el

capital?

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido NO 6 30,0 30,0 30,0

SI 14 70,0 70,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 01:

Fuente: Tabla N° 1.
Elaboración: El investigador.
57
Interpretación:

El 30% de los encuestados niegan que la captación y solicitud de

clientes aumenta el riesgo crediticio del capital mientras que el 70%
afirman que si existe una relación entre la captación y solicitud de
clientes aumenta el riesgo crediticio.

Tabla N. ª 02:

2. ¿La aprobación crediticia debe realizarlo el Asesor Comercial?

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido NO 4 20,0 20,0 20,0

SI 16 80,0 80,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 02:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 80% de los encuestados afirman y están de acuerdo que la

aprobación crediticia debe realizarlo el Asesor Comercial, mientras que
el 20% de ellos asumió que no era necesario.
58
 Tabla N. ª 03:

3. ¿La aprobación crediticia debe ser evaluada por un comité de créditos

conformados por todos los Asesores Comerciales de ANDRELI?

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado

NO 7 35,0 35,0 35,0

Válidos SI 13 65,0 65,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.
Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 03:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 65% de los analistas afirman que aprobación crediticia debe ser

evaluada por un comité de créditos conformados por todos los
Asesores Comerciales de la empresa ANDRELI, mientras que el 35%
asume que no es necesario.

59
 Tabla N. ª 04:

4. ¿El desembolso de crédito debe realizarse a través de un proceso

estricto para no generar el no pago de las cuotas?

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado

NO 4 20,0 20,0 20,0

Válidos SI 16 80,0 80,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.
Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 04:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 80% de los analistas encuestados están de acuerdo que el

desembolso de crédito debe realizarse a través de un proceso estricto
para no generar el no pago de las cuotas, por otro lado, el 20% de ellos
no están de acuerdo.

60
 Tabla N. ª 05:

5. ¿Cree usted que los prestamos mayormente son para la adquisición de

mercadería?

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado

NO 8 40,0 40,0 40,0

Válidos SI 12 60,0 60,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 05:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 60% de los analistas encuestados afirma que los préstamos

mayormente son para la adquisición de mercadería mientras que el
40% para otras actividades.

61
 Tabla N. ª 06:

6. ¿El destino del crédito se enfoca directamente al negocio para realizar

una ampliación del negocio?

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado

NO 6 30,0 30,0 30,0

Válidos SI 14 70,0 70,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 06:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 70% de los analistas encuestados afirma que el destino del crédito

se enfoca directamente al negocio para realizar una ampliación del
negocio, mientras el otro 30% lo niega.

62
 Tabla N. ª 07:

7. ¿La compra de los insumos de los clientes es rentable y beneficioso en

los pagos a la cooperativa?

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado

NO 3 15,0 15,0 15,0

Válidos SI 17 85,0 85,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 07:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 85% de los analistas encuestados concuerdan que la compra de los

insumos de los clientes es rentable y beneficioso en los pagos a la
cooperativa, mientras que el 15% no lo cree de esa forma.

63
 Tabla N. ª 08:

8. ¿Cree usted que los pagos realizados por los clientes deben llevar un
control y seguimiento?

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado

NO 5 25,0 25,0 25,0

Válidos SI 15 75,0 75,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 08:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 75% de los analistas encuestados cree que los pagos realizados por
los clientes deben llevar un control y seguimiento mientras que el 25%
no lo cree de esa manera

64
 Tabla N. ª 09:

9. ¿Cree usted que la central de riesgo extremo es un factor muy

importante para determinar si es un cliente moroso?

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado

NO 5 25,0 25,0 25,0

Válidos SI 15 75,0 75,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 09:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 75% de los analistas encuestados cree que la central de riesgo

extremo es un factor muy importante para determinar si es un cliente
moroso, mientras que el 25% restante no lo cree así.

65
 Tabla N. ª 10:

10. ¿Cree usted que el tope de préstamos debe ser de acuerdo con la
evaluación de su historial crediticio y a la capacidad de pago que es generada
por el negocio?

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado

NO 5 25,0 25,0 25,0

Válidos SI 15 75,0 75,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 10:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 75% de los analistas encuestados cree que el tope de préstamos

debe ser de acuerdo con la evaluación de su historial crediticio y a la
capacidad de pago que es generada por el negocio, mientras que el
25% de ellos no lo considera en esa forma.

66
 Tabla N. ª 11:

11. ¿La cantidad de créditos mayores otorgados impacta en la morosidad

del cliente?

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado

NO 3 15,0 15,0 15,0

Válidos SI 17 85,0 85,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 11:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 85% de los analistas encuestados considera que la cantidad de

créditos mayores otorgados impacta en la morosidad del cliente, y el
15% asume que no existe un impacto en la morosidad.

67
 Tabla N. ª 12:

12. ¿La experiencia laboral en años de los Asesores Comerciales

determina una buena cartera de clientes?

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado

NO 7 35,0 35,0 35,0

Válidos SI 13 65,0 65,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 12:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 65% de los analistas encuestado afirman que la experiencia laboral

en años de los Asesores Comerciales determina una buena cartera de
clientes, mientras que el 35% lo niega.

68
 Tabla N. ª 13:

13. ¿Para usted es necesario que los trabajadores tengan capacitaciones

constantes o una formación profesional con mención a la actividad diaria
finanzas o algo relacionado?

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado

NO 4 20,0 20,0 20,0

Válidos SI 16 80,0 80,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 13:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 80% de los analistas encuestado afirman que es necesario que los

trabajadores tengan capacitaciones constantes o una formación
profesional con mención a la actividad diaria finanzas o algo
relacionado, mientras que el 20% restante no está de acuerdo.

69
 Tabla N. ª 14:

14. ¿Usted como representante de la empresa mantiene una relación

abierta y comunicación permanente con el cliente para entender sus
necesidades y responder a las mismas?

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado

NO 8 40,0 40,0 40,0

Válidos SI 12 60,0 60,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 14:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 60% de los analistas encuestados afirman que mantiene una relación

abierta y comunicación permanente con el cliente para entender sus
necesidades y responder a las mismas mientras que el 40% no se
involucra.

70
 Tabla N. ª 15:

15. ¿Al pagar un préstamo con puntualidad el empresario brinda más

oportunidades de crédito?

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

válido acumulado

NO 4 20,0 20,0 20,0

Válidos SI 16 80,0 80,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 15:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 60% de los analistas encuestados afirman que pagar un préstamo

con puntualidad el empresario brinda más oportunidades de crédito,
mientras qe el 20% lo niega.

71
 Tabla N. ª 16:

16. ¿Alguna vez ha tenido inconvenientes con la fecha de desembolso de

redito?

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido NO 3 15,0 15,0 15,0

SI 17 85,0 85,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.
Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 16:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 85% de los analistas encuestados afirman que ha tenido

inconvenientes con la fecha de desembolso de crédito, en el caso del
15% no tuvieron inconvenientes.

72
 Tabla N. ª 17:

17. ¿Usted cree que es tan importante la tasa de morosidad general de la

organización COPAC NDRELI?

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido NO 3 15,0 15,0 15,0

SI 17 85,0 85,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 17:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 85% de los analistas encuestados afirman que es importante la tasa

de morosidad general de la organización COPAC ANDRELI, mientras
que el 15 afirma que no es importante.

73
 Tabla N. ª 18:

18. ¿Para el funcionamiento de la organización es indispensable el capital

social?

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido NO 4 20,0 20,0 20,0

SI 16 80,0 80,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 18:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 80% de los analistas encuestados afirman que para el

funcionamiento de la organización es indispensable el capital social,
mientras que el 20% no está de acuerdo.

74
 Tabla N. ª 19:

19. ¿Cree usted que el capital social de la organización disminuirá a causa

del riesgo crediticio?

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido NO 5 25,0 25,0 25,0

SI 15 75,0 75,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 19:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 75% de los analistas encuestados creen que el capital social de la

organización disminuirá a causa del riesgo crediticio, mientras el 20%
no lo considera de esa manera.

75
 Tabla N. ª 20:

20. ¿A mayor número de agencias el control y supervisión será

disminuido?

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido NO 5 25,0 25,0 25,0

SI 15 75,0 75,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 20:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 75% de los analistas encuestados afirman que a mayor número de

agencias el control y supervisión será disminuido, mientras el 15%
restante no tiene la misma opinión.

76
 Tabla N. ª 21:

21. ¿Cree usted que el número de agencias es beneficioso para el buen

funcionamiento de la organización?

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido NO 8 40,0 40,0 40,0

SI 12 60,0 60,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 20:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 60% de los analistas encuestados cree que el número de agencias

es beneficioso para el buen funcionamiento de la organización,
mientras que el otro 40% lo niega.

77
 Tabla N. ª 22:

Genero de los analistas encuestados de la empresa Anheli

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido masculino 13 65,0 65,0 65,0

femenino 7 35,0 35,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 22:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador

.
Interpretación:

El 65% de los analistas encuestados tiene el género masculino mientras

que el 35% el género femenino.

78
 Tabla N. ª 23:

Lugar de procedencia de los analistas de la empresa Anheli

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido Huánuco 14 70,0 70,0 70,0

Amarilis 4 20,0 20,0 90,0

Pillco Marca 2 10,0 10,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 23:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 70% de los analistas encuestados provienen del distrito de Huánuco, el

20% del distrito de amarilis y el 10% del distrito de Pillco Marca.

79
 Tabla N. ª 24:

Rango de edades de los analistas de la empresa Anheli

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado

Válido de 21 a 41 años 18 90,0 90,0 90,0

de 42 a 62 años 2 10,0 10,0 100,0

Total 20 100,0 100,0

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Imagen N. ª 24:

Fuente: Encuesta, 2018.

Elaboración: El investigador.

Interpretación:

El 80% de los analistas encuestados tienen las edades comprendidas

entre 21 a 41 años mientras que el 10% las edades entre 42 a 62 años.

80
4.3. Contrastación de la Hipótesis.

Hipótesis General:
Para comprobar la hipótesis, planteamos la hipótesis estadística
siguiente:
HG: Existe relación estadísticamente significativa entre Variable 1 y
Variable 2.
Calculando el Coeficiente rxy de Correlación de Pearson:

N ( xy ) − ( x )( y )
rxy =
N ( x ) − ( x) N ( y ) − ( y ) 
2 2 2 2

Donde:
x = Puntajes obtenido de la Variable 1.
y = Puntajes obtenidos de la Variable 2.
rx.y= Relación de las variables.
N = Número de estudiantes.

Tabla Nº 25: Correlación de Pearson.

ins01 ins02

Variable 1 Correlación de Pearson 1 ,611**

Sig. (bilateral) ,004

N 20 20

Variable 2 Correlación de Pearson ,611** 1

Sig. (bilateral) ,004

N 20 20

Fuente: Encuesta, 2017.

Elaboración: El investigador.

81
 Imagen Nº 25: Correlación de Pearson.

Fuente: Encuesta, 2017.

Elaboración: El investigador

Se obtuvo un valor relacional de 0.611, el cual manifiesta que hay

una relación media entre las variables de estudio: Variable 1 y Variable
2. De esta forma se acepta la hipótesis general.
Hipótesis Específicas:
Para comprobar las hipótesis específicas, planteamos las siguientes
hipótesis estadísticas:

HE1: Existe relación estadísticamente significativa entre los puntajes

obtenidos de la Variable1 (Dimensión 1) y Variable 2.

Tabla Nº 26: Correlación de Pearson

he1 he2

he1 Correlación de Pearson 1 ,645**

Sig. (bilateral) ,002

N 20 20
**
he2 Correlación de Pearson ,645 1

Sig. (bilateral) ,002

N 20 20

Fuente: Encuesta, 2017.

Elaboración: El investigador.

82
 Imagen Nº 26: Correlación de Pearson

Fuente: Encuesta, 2017.

Elaboración: El investigador.

Se obtuvo un valor relacional de 0.645, el cual manifiesta que hay una

relación media entre las variables de estudio: Variable1 (Dimensión 1)
y Variable 2. De esta forma se acepta la hipótesis específica.

HE2: Existe relación estadísticamente significativa entre los puntajes

obtenidos de la Variable1 (Dimensión 2) y Variable 2.

Tabla Nº 27: Correlación de Pearson

he2v1 he2v2

he2v1 Correlación de Pearson 1 ,093

Sig. (bilateral) ,697

N 20 20
he2v2 Correlación de Pearson ,093 1

Sig. (bilateral) ,697

N 20 20

Fuente: Encuesta, 2017.

Elaboración: El investigador.

83
 Imagen Nº 27: Correlación de Pearson

Fuente: Encuesta, 2017.

Elaboración: El investigador.

Se obtuvo un valor relacional de 0.093, el cual manifiesta que hay una

relación muy baja entre las variables de estudio: Variable1 (Dimensión 2)
y Variable 2. De esta forma se acepta la hipótesis específica.

HE3: Existe relación estadísticamente significativa entre los puntajes

obtenidos de la Variable1 (Dimensión 3) y Variable 2.

Tabla Nº 28: Correlación de Pearson

he3v1 he3v2

he3v1 Correlación de Pearson 1 ,403

Sig. (bilateral) ,078

N 20 20
he3v2 Correlación de Pearson ,403 1

Sig. (bilateral) ,078

N 20 20

Fuente: Encuesta, 2017.

Elaboración: El investigador.

84
 Imagen Nº 28: Correlación de Pearson

Fuente: Encuesta, 2017.

Elaboración: El investigador

Se obtuvo un valor relacional de 0.403, el cual manifiesta que hay una

relación moderada entre las variables de estudio: Variable1 (Dimensión
3) y Variable 2. De esta forma se acepta la hipótesis específica.

85
 CAPÍTULO V
DISCUSIÓN DE RESULTADOS
5.1. Contrastación de los Resultados
El procedimiento de la descripción de la presente investigación titulada
EL RIESGO CREDITICIO Y SU IMPACTO EN LA MOROSIDAD EN COPAC
ANDRELI, HUANUCO – TINGO MARIA 2018 ha permitido identificar tres
aspectos importantes; proceso de evaluación crediticio, control y seguimiento
del crédito, destino del crédito.
Los resultados de esta investigación comprueban la hipótesis propuesta.
Según las respuestas de los analistas de crédito encuestados en un 85%,
opina que evaluación crediticia debe ser verificada por todo el grupo de
mediante un comité de crédito para evitar la morosidad. (cuadro y grafico N°
05) Esto es confirmada por Ochoa y Saldivar, (2012), que dice que la eficaz
evaluación crediticia, es un análisis de un conjunto de documentos e
investigación de los antecedentes q tuvo el cliente en el sistema financiero
para tomar una decisión acertada. Y para tomar una decisión acertada el
trabajo debe ser realizado minuciosamente por un comité de créditos.
Según las respuestas de los analistas de crédito encuestados en un 90%,
opina que los pagos efectuados por los clientes se debe llevar un control y
seguimiento. (cuadro y grafico N° 07) esto es confirmado por Ochoa y Salvivar,
(2012), que dice que se debe hacer un seguimiento al cliente hasta que forme
un buen historial crediticio pagado puntualmente sus cuotas para disminuir la
morosidad.
En cuanto a la importancia de la capacidad de pago del negocio que pueda
tener un posible o potencial cliente el 55% respondió que, Si es muy
importante realizarlo en el proceso de evaluación crediticia, (cuadro y gráfico
N°09), lo cual confirmamos según, (Lozano, 2013) Análisis cuantitativo para
determinar la capacidad de pago del cliente se evaluarán sus EE.FF. que
deberán ser contrastados por el Asesor de Negocios, a través de la tecnología
crediticia de microfinanzas. Las Principales Herramientas de evaluación
serán: Balance General,
Estados de Ganancias y Pérdidas, Análisis horizontal y vertical, Ratios,
razones o índices financieros, Flujo de Caja Operativo histórico y proyectado
(con escenario normal y pesimista).

86
 CONCLUSIONES

en esta tesis se describió cómo el riesgo crediticio impacta en la morosidad en

la Cooperativa de Crédito y Ahorro ANDRELI, Huánuco – Tingo María 2018
La presente investigación nos permite arribar a las siguientes conclusiones:

• El proceso de riesgo crediticio debe ser elaborado minuciosamente por

un comité de créditos, donde los asesores financieros den el visto
bueno para que el desembolso del crédito. así disminuir la morosidad
en los clientes.

• El control y seguimiento del crédito, es una medida muy importante ya

que nos permitirá conocer la cultura de pago y la capacidad de pago
de los clientes, de esta manera educar a los clientes en sus pagos.

• Se concluye que los procedimientos de crédito (contacto al cliente,

visita al cliente, desembolsos, etc.) son etapas de vital importancia que
permite al analista de crédito conocer al cliente en el aspecto personal,
económico y social; ya que una etapa crediticia culmina cuando el
cliente cancela el 100 % del crédito que se le otorgó.

• El destino del crédito es de vital importancia para la Cooperativa y los

clientes, la mayor parte del destino del crédito es desconocido por falta
de comunicación con el cliente, si el destino del crédito es para uso del
negocio del cliente, o para gastos que no implica mejoras para el
negocio.

87
 RECOMENDACIONES

• Se recomienda a la Cooperativa de Crédito y Ahorro. considerar como

política de crédito al seguimiento de pago del cliente luego de realizar
el préstamo, de esa manera poder medir con más certeza la
confiabilidad del cliente para posibles préstamos posteriores que se le
puede conceder, ya que en mayor de los casos el cliente solicita un
préstamo para luego de cancelar siga solicitando más créditos.

• Se debe seguir considerando como un aspecto fundamental en el

proceso de evaluación de crédito la voluntad y capacidad del cliente
para generar los recursos necesarios para hacer frente a los
desembolsos concedidos.

• Brindar capacitaciones mensuales acerca de técnicas de evaluación de

microcréditos comerciales las cuales fortalezcan el proceso de
evaluación.

• Tener en cuenta que las centrales de riesgos no son determinantes

para aceptar el crédito, ya que muchas veces no se informa
oportunamente al cliente moroso en las centrales de riesgos, esto
dependerá de las políticas de cobro que tienen las entidades
financieras.

88
 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

• Brachfield, j. (2006). La Lucha contra la morosidad. Barcelona: EDICIONES

GESTION 2000.
• Hérnandez, R. F. (2014). Metodología de la Investigación (6a. Ed. ed.). Veracruz,
México: Mc GRAW Hill/INTERAMERICANA EDITORES S.A.
• Stuart, J. (2008). Principios de Economía Política. Madrid, España: SINTESIS S.A.
• Sabino,C.(1986). El proceso de investigación EDITORIAL. PANAPO VENEZUELA.
• Documento de Requerimientos Documentación Financiera Edyficar- Gestión de
Procesos Año 2008.
• Castillo, N. (29 de Junio de 2017). La SBS exhorta a las entidades a ser más
rigurosas en el otorgamiento de créditos. Lima, Lima, Perú. Obtenido de
https://elcomercio.pe/economia/sbs-exhorta-entidadesrigurosas-otorgamiento-
creditos-438392
• Conexiónesan. (13 de Diciembre de 2016). El impacto financiero del incremento de
la morosidad bancaria. Lima, Lima, Perú. Obtenido de
https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2016/12/el-impactofinanciero-del-
incremento-de-la-morosidad-bancaria/
• CREDIRIESGO. (21 de Abril de 2010). PRINCIPALES CAUSAS DE LA
MOROSIDAD EN MICROFINANZAS. Obtenido de
http://crediriesgo.blogspot.pe/2010/04/principales-causas-de-lamorosidad-en.html
• EL COMERCIO. (26 de Enero de 2016). ¿Qué evalúa un banco para otorgar un
préstamo a un emprendedor? Lima, Lima, Perú. Obtenido de
• https://elcomercio.pe/economia/personal/evalua-banco-otorgarprestamo-
emprendedor-266538
• GESTIÓN. (12 de Agosto de 2009). “En Perú, el sector microfinanciera es uno de
los más rentables”. Lima, Lima, Perú. Obtenido de
https://gestion.pe/noticia/326876/sector-microfinanciero-uno-masrentables-peru
• Manfredo, A. (24 de junio de 2001). Aspectos básicos del análisis de crédito.
Obtenido de https://www.gestiopolis.com/aspectos-basicos-delanalisis-de-credito/

89
ANEXOS

90
 TITULO VARIABLES DIMENSIONES INDICADORES ITEMS

¿La captación y solicitud de clientes

captación y solicitud
aumenta el riesgo crediticio en el
de clientes
capital?

¿La aprobación crediticia debe

realizarlo el Asesor Comercial?

aprobaciones
PROCESO DE ¿La aprobación crediticia debe ser
crediticias
EVALUACION evaluada por un comité de créditos
CREDITICIO conformados por todos los Asesores
Comerciales de ANDRELI?

¿El desembolso de crédito debe

realizarse a través de un proceso
desembolso crediticio
estricto para no generar el no pago de
las cuotas?

¿Cree usted que los prestamos

adquisición de
mayormente son para la adquisición de
mercaderías
RIESGO mercadería?
CREDITICIO
¿El destino del crédito se enfoca
EL RIESGO DESTINO DEL ampliación del
directamente al negocio para realizar
CREDITICIO CREDITO negocio
una ampliación del negocio?
Y SU
IMPACTO ¿La compra de los insumos de los
EN LA compra de insumos clientes es rentable y beneficioso en los
MOROSIDAD pagos a la cooperativa?
EN COPAC
ANDRELY ¿Cree usted que los pagos realizados
pagos efectuados de
HUANUCO – por los clientes deben llevar un control
los clientes
TINGO y seguimiento?
MARIA 2018
¿Cree usted que la central de riesgo
central de riesgo extremo es un factor muy importante
CONTROL Y
externo para determinar si es un cliente
SEGUIMIENTO DEL
moroso?
CREDITO
¿Cree usted que el tope de préstamos
debe ser de acuerdo con la evaluación
tope de préstamo
de su historial crediticio y a la
por negocio
capacidad de pago que es generada
por el negocio?

¿La cantidad de créditos mayores

número de créditos
otorgados impacta en la morosidad del
por negocio
cliente?

¿La experiencia laboral en años de los

experiencia en años Asesores Comerciales determina una
MECANISMOS DE LA
MOROSIDAD buena cartera de clientes?
ENTIDAD
¿Para usted es necesario que los
trabajadores tengan capacitaciones
tipo de formación
constantes o una formación profesional
profesional
con mención a la actividad diaria
finanzas o algo relacionado?

91
 ¿Usted como representante de la
entendimiento de las empresa mantiene una relación abierta
necesidades del y comunicación permanente con el
cliente cliente para entender sus necesidades
y responder a las mismas?
CULTURA
INSTITUCIONAL ¿Al pagar un préstamo con puntualidad
recurrencia y grado
el empresario brinda mas
de los prestamos
oportunidades de crédito?

formalidad y ¿Alguna vez a tenido inconvenientes

puntualidad con la fecha de desembolso de redito?

¿Usted cree que es tan importante la

tasa de morosidad general de la
tasa de morosidad
organización ANDRELI
general
COOPERATIVA DE CREDITOS Y
AHORRO?

¿Para el funcionamiento de la
FACTORES organización es indispensable el capital
MACROECONOMICOS social?
capital social
¿Cree usted que el capital social de la
organización disminuirá a causa del
riesgo crediticio?

¿A mayor número de agencias el

numero de agencias
control y supervisión será disminuido?

92
PROBLEMA GENERAL
¿cuál es el nivel del riesgo
crediticio y su impacto en la
morosidad de la casa
prendaria adrely, Huánuco
2018?.
PROBLEMAS
ESPECIFICOS
¿De qué manera el bien
prendario impacta en la
morosidad de Copac Andreli,
Huánuco – Tingo María 2018?
¿De qué manera el
incumplimiento de plazos
impacta en la morosidad de
Copac Andreli, Huánuco –
Tingo María 2018?
¿En qué medida los intereses
al no ser pagados por los
clientes afectan al impacto en
la morosidad de Copac
Andreli, Huánuco – Tingo
María 2018?
OBJETIVO GENERAL
Identificar cuál es el nivel del
riesgo crediticio y su impacto
en la morosidad de la casa
prendaria adrely, Huánuco
2018.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
¿Describir de qué manera el
bien prendario impacta en la
morosidad de Copac Andreli,
Huánuco – Tingo María 2018?
¿Describir de qué manera el
incumplimiento de plazos
impacta en la morosidad de
Copac Andreli, Huánuco –
Tingo María 2018?
¿Describir en qué medida los
intereses al no ser pagados
afectan al impacto en la
morosidad de Copac Andreli,
Huánuco – Tingo María 2018?
. Los diseños de investigación no
HIPOTECSIS GENERAL
el nivel del riesgo crediticio
impacta en la morosidad de
la casa prendaria adrely,
Huánuco 2018.
HIPOTESIS ESPECIFICOS
¿El bien prendario impacta
en la morosidad de Copac
Andreli, Huánuco – Tingo
María 2018?
¿El incumplimiento de
plazos impacta en la
morosidad de Copac
Andreli, Huánuco – Tingo
María 2018?
¿Los intereses al no ser
pagados afectan al impacto
en la morosidad de Copac
Andreli, Huánuco – Tingo
María 2018?
TIPO DEI NVESTIGACION POBLACION
Enfoque La población objeto de estudio estará conformada por
cuantitativo 20 trabajadores de Copac Andreli, Huánuco – Tingo
María 2018.
(Que representa, un conjunto de
procesos) es secuencial y Dicha población está dividida entre el personal
probatorio. Este enfoque utiliza la administrativo, asesores comerciales, asesores de
recolección de datos para probar servicios de la agencia ubicado en el Jr. Constitución N°
VARIABLE
hipótesis con base en la medición 614 en la ciudad de Huánuco altura de la plaza de
numérica y el análisis estadístico.
INDEPENDIENTE armas y Av. Tito Jaime N° 622 en Tingo María
(Hernández Sampieri, R.,
Fernández Collado, C. y Baptista MUESTRA
Lucio M., 2014).
El riesgo Según (Hernández Sampieri, 2006) Muestra no
ALCANCE O NIVEL probabilístico (llamada también muestra dirigida) se
crediticio
menciona que la elección de los elementos no depende
“comprende la descripción,
de la probabilidad, sino de causas relacionadas con las
registro, análisis e interpretación
características del investigador, por lo tanto, utilizando
de la naturaleza actual, y la
un criterio subjetivo y en función a la investigación que
composición o proceso de los
se va a realizar.
fenómenos. El enfoque se hace
VARIABLE sobre conclusiones dominantes o
En la presente investigación se tomó la muestra no
sobre grupo de personas, grupo o
DEPENDIENTE probabilística. Esta muestra se aplicó a 20 analistas de
cosas, se conduce o funciona en
crédito ya que ellos están relacionados directamente
presente”. (Tamayo y Tamayo M,
con la evaluación de créditos, de Andreli Cooperativa de
2004)
Ahorro y Crédito Huánuco - Tingo María.
Morosidad DISEÑO DE LA INVETIGACION
TABLA N°1
experimentales de tipo transversal SEDE SEDE
son investigaciones donde se HUÁNUCO TINGOMARÍA
recolectan datos en un solo
Fuente Elaboración propia
momento, en un tiempo único.
(Hernández Sampieri, R. TABLA N°2
Fernández Collado, C. y Baptista
Lucio M., 2014). ASESORES HUÁNUCO
– TINGO
COMERCIALES
MARÍA
VARONES/MUJERES 20
Fuente elaboración propia
93
UNIVERSIDAD DE HUANUCO
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

Encuesta dirigida a los Asesores Comerciales de la COPAC ANDRELY

Objetivo: El riesgo Crediticio y su Impacto en la morosidad en la COPAC ANDRELY

Huánuco – Tingo María 2018

Instrucciones: Agradeceré marcar con un aspa (X) según sea su respuesta a cada
interrogante. No se considera la valoración bueno o malo; solo deberá
contestar todas las preguntas.

En lo Referente a la gestión de los servicios de créditos, referida al riesgo crediticio y

la morosidad:

1. ¿La captación y solicitud de clientes aumenta el riesgo crediticio en el capital?

SI NO

2. ¿La aprobación crediticia debe realizarlo el Asesor Comercial?

SI NO

3. ¿La aprobación crediticia debe ser evaluada por un comité de créditos conformados
por todos los Asesores Comerciales de ANDRELI?
SI NO

4. ¿El desembolso de crédito debe realizarse a través de un proceso estricto para no

generar el no pago de las cuotas?
SI NO

5. ¿Cree usted que los prestamos mayormente son para la adquisición de mercadería?

SI NO

6. ¿El destino del crédito se enfoca directamente al negocio para realizar una
ampliación del negocio?
SI NO

7. ¿La compra de los insumos de los clientes es rentable y beneficioso en los pagos a la
cooperativa?
SI NO

8. ¿Cree usted que los pagos realizados por los clientes deben llevar un control y
seguimiento?
SI NO

94
9. ¿Cree usted que la central de riesgo extremo es un factor muy importante para
determinar si es un cliente moroso?
SI NO

10. ¿Cree usted que el tope de préstamos debe ser de acuerdo con la evaluación de su
historial crediticio y a la capacidad de pago que es generada por el negocio?
SI NO

11. ¿La cantidad de créditos mayores otorgados impacta en la morosidad del cliente?
SI NO

12. ¿La experiencia laboral en años de los Asesores Comerciales determina una buena
cartera de clientes?
SI NO

13. ¿Para usted es necesario que los trabajadores tengan capacitaciones constantes o
una formación profesional con mención a la actividad diaria finanzas o algo
relacionado?
SI NO

14. ¿Usted como representante de la empresa mantiene una relación abierta y

comunicación permanente con el cliente para entender sus necesidades y responder
a las mismas?
SI NO

15. ¿Al pagar un préstamo con puntualidad el empresario brinda más oportunidades de
crédito?
SI NO

16. ¿Alguna vez a tenido inconvenientes con la fecha de desembolso de redito?

SI NO

17. ¿Usted cree que es tan importante la tasa de morosidad general de la organización
COPAC NDRELI?
SI NO

18. ¿Para el funcionamiento de la organización es indispensable el capital social?

SI NO

19. ¿Cree usted que el capital social de la organización disminuirá a causa del riesgo
crediticio?
SI NO

20. ¿A mayor número de agencias el control y supervisión será disminuido?

SI NO

21. ¿Cree usted que el número de agencias es beneficioso para el buen funcionamiento
de la organización?
SI NO

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