Ejecución de la Auditoría

La ejecución de la Auditoría Ambiental consiste de la etapa de Trabajos de Campo en la

cual el Auditor Ambiental realiza la evaluación física de las instalaciones, evalúa las
actividades, operaciones, equipos, procesos y materiales que maneja la empresa,
entrevistas al personal que se definió en el Plan de Auditoría y recolecta la información
necesaria sobre los aspectos ambientales relevantes conforme a las materias, parámetros
y características establecidas en el plan de auditoría que le permita hacer la evaluación del
desempeño ambiental de la empresa.

Es recomendable que la auditoría se lleve a cabo con el apoyo de protocolos y listas de

verificación, los cuales sirven de guía al personal que participa en la auditoría ambiental,
para recabar la información que requieren durante los trabajos de campo. Este documento
le permite al personal evaluar los elementos de documentación, operacionales y de
procedimiento de la empresa. Es recomendable que las listas de verificación se dividan para
las materias, parámetros y características legisladas y los de autorregulación. Es importante
que el auditor ambiental evalúe los protocolos y listas de verificación para asegurar que:

• Es aplicable a cada instalación en particular.

• Es pertinente para el objetivo de la auditaría planteado.

• Es periódicamente revisado y modificado para incluir nuevos requerimientos legales y

cambios en los objetivos de la auditoría.

• Incluyan una revisión de la estructura y procedimientos de la empresa.

Reunión de inicio de auditoría

Trabajos de campo
Se evaluarán las actividades que por su naturaleza constituyen un riesgo potencial para el
ambiente, con base en la identificación, cuantificación y caracterización de las sustancias
peligrosas o emisiones contaminantes. Incluyendo, en su caso, los aspectos considerados
en la Manifestación de Impacto Ambiental, Análisis de Riesgo o Programas de Prevención
de Accidentes, así como los pasivos ambientales.

Los incumplimientos detectados, deben ser evaluados en base a evidencias objetivas y

documentados por los auditores.

Reunión de cierre de auditoría

Esta reunión tiene como objetivo presentarle al personal de la empresa los principales
aspectos identificados durante la auditoría relativos a la conformidad o no conformidad con
las materias, parámetros y características establecidos en el plan de auditoría y presentarles
las principales evidencias.

Esta reunión debe ser documentada y es importante que el personal que participó en la
auditoría le brinde a la empresa un panorama general de su situación ambiental, así como
de las causas de dicha situación, con el propósito de que ésta desarrolle, en su caso, un
plan de acción para resolver las no conformidades identificadas, así como mantenga y
fortalezca las causas que originaron las conformidades.

Realización del informe de Auditoría

El principal propósito del informe es describir la situación de la empresa respecto a las
materias, parámetros y características auditados. Para realizar el informe el personal que
participó en la auditoría analiza la evidencia obtenida durante la misma, prioriza los
principales aspectos identificados, evalúa si aún es necesaria alguna información adicional
y finalmente, determina si el desempeño ambiental de una empresa es conforme con las
materias, parámetros y características establecidos en el plan de auditoría.

A continuación se brindan algunas recomendaciones para sistematizar y facilitar la escritura

del informe:

• Asegurar que la información está completa, que se cuenta con evidencia suficiente para
comenzar a priorizar los aspectos identificados.

• Después de cada entrevista, destacar los hechos específicos, así como las impresiones
del auditor ambiental relacionadas a la entrevista.

• Evaluar críticamente los aspectos identificados como una medida de asegurar la calidad y
enfoque de la información recopilada.

El informe debe ser escrito en un lenguaje conciso y claro, con información adecuada que
brinde soporte a lo plasmado en éste, basando sus descripciones y conclusiones en la
evidencia recolectada y evitar desarrollar conclusiones no debidamente sustentadas. A la
hora de redactar el informe es importante que se realicen las descripciones y conclusiones
respecto a las materias, parámetros y características contra las que se está evaluando.

En el informe se debe realizar una descripción adecuada de los sitios donde fueron
identificadas las no conformidades con las materias, parámetros y características. Cuando
elementos particulares son descritos, esto debe hacerse de manera específica (por ejemplo,
no se debe decir los tanques presentan fugas, al contrario, se debe especificar cual de los
tanques presenta fuga y la localización exacta del mismo, o referenciar a los tanques, sólo
en el caso en el que estos conformen una unidad).
Diagnóstico básico.
El diagnóstico básico es un resumen ejecutivo del informe de auditoría el cual contiene la
información más destacada de la misma, que permite conocer de manera breve todos los
aspectos considerados durante la auditoría así como el resultado final. La información que
se debe plasmar en el informe de auditoría es:

Descripción general de su entorno y su interacción con el área

circundante.

La descripción general del entorno de la empresa y la interacción de ésta con el medio

circundante, debe considerar la infraestructura de la región para la atención de
emergencias (hospitales, estaciones contra incendio, carreteras, sistemas de
comunicación, etc.), así como las posibles áreas rurales, urbanas, naturales, que pueden
ser afectadas por las actividades de la empresa (ríos, lagunas, especies endémicas, áreas
naturales protegidas, municipios o ciudades aledaños), así como para definir las posibles
áreas o poblaciones receptoras de contaminación o de potencial impacto
Sistema de Administración Ambiental e Indicadores.

Resultados de la Auditoría
Descripción de no conformidades. En esta sección se debe hacer una descripción
detallada de las materias, parámetros y características que se identificaron como no
conformes. Las no conformidades se deben describir de la siguiente manera:

• Descripción de las no conformidades, identificando las causas que las generan, ordenadas
de acuerdo con aire > agua > suelo y subsuelo > residuos peligrosos > residuos no
peligrosos > ruido > recursos naturales > riesgo ambiental y otros, cuando corresponda.
Dentro de cada aspecto ambiental las no conformidades deben ir priorizadas de acuerdo a:

1. Aspectos derivados de procedimientos administrativos.

2. Aspectos legislados técnicos (federales, estatales y municipales, según aplique).
3. Aspectos legislados administrativos (federales, estatales y municipales, según
aplique).
4. Aspectos de autorregulación de acuerdo a lo establecido en las materias,
parámetros y características. Causa que origina la no conformidad.
5. Efecto(s) ambiental(es) más probable(s), pudiendo ser estos locales, regionales,
globales o a la salud.
6. Aspecto de las materias, parámetros y características respecto a la cual no se es
conforme. En el caso de materias, parámetros y características legislados, señalar
el ordenamiento y sección de referencia.
7. VII.

Se debe incorporar un anexo fotográfico que incluya una selección de fotografías en color y
correctamente referenciadas, representativas de las no conformidades más relevantes.
Descripción de conformidades: Las conformidades se deben describir de la siguiente
manera:

Ordenadas de acuerdo con:

Dentro de cada aspecto ambiental se debe mencionar:

• La conformidad.

• El ordenamiento y materia, parámetro o característica contra el cual es conforme.

• La evidencia con la cual se sustenta la conformidad.

• Es recomendable resaltar las prácticas o acciones más sobresalientes que realiza la

empresa para el logro de las conformidades.

Resultado global de la evaluación técnica con respecto a las materias, parámetros y

características auditadas. En esta sección se establece si el desempeño ambiental de la
empresa es conforme o no con las materias, parámetros y características del certificado que
pretende obtener. Un resultado no conforme se establece por presentar una o más no
conformidades con las materias, parámetros y características.

Conclusiones y Anexos
Entrega documentos finales a PROFEPA.
Los documentos finales son entregados por el auditor responsable, se entregan a
PROFEPA en versión impresa y electrónica, de acuerdo a los requerimientos establecidos
por ésta. Los documentos finales deben entregarse en un lapso no mayor a 20 días hábiles
después de finalizados los trabajos de campo de la auditoria.

Revisión del Reporte de Auditoría Ambiental.

La empresa recibirá una notificación por parte de la PROFEPA respecto a si debe o no
presentarse en la fecha establecida en la Minuta de inicio o en su caso, la correspondiente
de acuerdo a la autorización de prórroga solicitada, para la celebración de la reunión sobre
la revisión del reporte de auditoría ambiental quien a su vez tendrá que notificar al auditor
responsable y en caso de celebrarse tendrá que informar la fecha, hora y lugar en que se
llevará a cabo dicha reunión de acuerdo a la notificación correspondiente.

En caso de no tener que presentarse, el auditor responsable recibe de la empresa una copia
del Oficio de aceptación del Reporte Final de Auditoría Ambiental y acuse de recepción de
la Carta de Terminación, terminando en este punto su actuación.