1.

La función del dinero en el tiempo, comparación de interés simple y compuesto, tasa

nominal y efectiva, valor presente y futuro, anualidades. El COK. El Costo de Capital:

costo de recursos provenientes de fuentes determinadas, costo medio ponderado de

capital (WACC). Uso e importancia del COK y WACC en la evaluación de proyectos de

inversión (de tarea dejada en clases y trabajo).

2. Diagnostico Financiero de la empresa.- Análisis de los EE.FF. Herramientas de

análisis financiero, razones o ratios financieros y principales ratios utilizados

para el análisis de una empresa

3. El punto de equilibrio, definición e importancia, enfoque, algebraico

Nos muestra el nivel de producción/ventas que una empresa tiene que realizar para cubrir sus

costos, sin ganar ni perder. Se puede expresar en unidades o en ventas en unidades

monetarias

Importancia: Permite determinar el nivel de operaciones que de mantener para cubrir todos

los costos de operación

Enfoque: se representa mediante formula algebraica

UAII= (Px*Q)-CF-(CVM*Q)

4. El apalancamiento operativo, el apalancamiento financiero, y el apalancamiento

total medición y riesgo empresarial, riesgo financiero, y riesgo total. Casuística.

A.Operativo: es la capacidad que tien e la aempresa de emplear los costos de

operación fijos para aumentar al máximo los efectos de los cambios en lasa

ventas sobre las utilidad antes de interés e impuestos (UAII)

 A.Financiero:es el resultado de la presencia ade cargos financieros fijos en el

flujo de ingresos de uan empresa. Los gatos financieros fijos que normalmente

se encuentran en el estado de resultado de una empresa son:

Intereses sobre la deda a largo plazo

Dividendos sobre acciones preferentes

A.total de medición: es el efecto combinado de los apalancamientos operativos y

el financiero sobre el riesgo de la empresa.Este podría definirse como la

capacidad de la empresa para utilizar los costos fijos tanto operativo como

financiero , maximizando asi el efecto de los cambios en las ventas sobre las

utilidades por acción.Es decir el efecto tota de los costos fijos sobre la

estrucetuta financiera y operativa de la empresa.

Riesgo Empresarial: Es la sensibilidad o variabilidad de la UAII, que consiste en

riesgo de no poder cubrir los costos de operación.

Riesgo financiero: Estara definido como la eventual incapacidad de la empresa

para absorver los costos financieros.Es decir que a medida que aumenta los

cargos financieros aumentara mayormente su riesgo.

Riesgo Total: De una empresa se define como la capacidad de cubrir los costos

operativos y financieros. Juntos con los costos crecientes, se tiene un riesgo

creciente, ya que la empresa tendrá que alcanzar un mayor nivel de ventas para

lograr justamente el equilibrio.

5. Concepto e Importancia del capital de trabajo.

Se define como los recursos destinados a cubrir el costo de operación diaria, Es decir,

la herramienta necesaria para poder operar.

 El capital de trabajo es la administración del activo corriente y del pasivo a corriente y

se define como el resultado de la diferencia entre los activos y los pasivos de corto

plazo

Importancia: es importante debido a que el gerente financiero administra el capital de

trabajo a fin de maximizar el valor de la empresa.Es decir, aplica la administración

eficiente de los activos y pasivos corrientes.

6. Concepto, importancia de la administración del capital de trabajo. Caso de

aplicación.

Se refiere al manejo eficiente de los activos corrientes y pasivos corrientes, o de corto

plazo. Representa el ciclo financiero a corto plazo de la empresa.

7. Determinación del tamaño de inventario, modelo de lote óptimo económico: caso

de aplicación.

8. Crédito bancario y comercial, Principales modalidades de operaciones

financieras.

Depositos de ahorro

Es un depositov efectuado en una institución financiera por un plazo indefinido,los

fondos depositados pueden ser incrementados con aportes parciales y también puede

ser retirados.
Depósitos a plazo: es aque deposito efectuado en una institución financiera, por un

monto, plazo y tasa de interés convenido.son cuentas que pagar un mayor de interés.

Depósitos cts: es un deposito a plazo que tiene como propósito fundamental prevé el

riesgo que origina el cese de uan relación laboral.

Depósitos a cuenta corriente: es un deposito realizado en un banco a nombre de una

o masa personas que permite a los titulares de la cuenta retirar el dinero mediante el

giro de cheques con cargo a los fondos depositados en la misma

Tarjeta de debito: no es una operación pasiva, sino un instrumento electrónico que

permite realizar retiros a través de cajeros automáticos o cajeros corresponsales

oefecturar consumos de bienes o servicios.