¿Qué es COBIT?

COBIT es un acrónimo para Control Objectives for Information and

related Technology (Objetivos de Control para tecnología de la
información y relacionada); desarrollada por la Information Systems
Audit and Control Association (ISACA) y el IT Governance Institute
(ITGI).

COBIT es una metodología aceptada mundialmente para el adecuado

control de proyectos de tecnología, los flujos de información y los
riesgos que éstas implican. La metodología COBIT se utiliza para
planear, implementar, controlar y evaluar el gobierno sobre TIC;
incorporando objetivos de control, directivas de auditoría, medidas de
rendimiento y resultados, factores críticos de éxito y modelos de
madurez.

Permite a las empresas aumentar su valor TIC y reducir los riesgos

asociados a proyectos tecnológicos. Ello a partir de parámetros
generalmente aplicables y aceptados, para mejorar las prácticas de
planeación, control y seguridad de las Tecnologías de Información.

COBIT contribuye a reducir las brechas existentes entre los objetivos de

negocio, y los beneficios, riesgos, necesidades de control y aspectos
técnicos propios de un proyecto TIC; proporcionando un Marco
Referencial Lógico para su dirección efectiva.

CobiT: Un marco de referencia para la información y la

tecnología

abril 9, 2012 | Blog, Cursos de capacitacion, Destacado

Las empresas poseen un capital activo muy valioso: información y tecnología. Cada vez en mayor

medida, el éxito de una empresa depende de la comprensión de ambos componentes. Las buenas

prácticas concentradas en el marco de referencia COBIT, permiten que los negocios se alineen con la

tecnología de la información para así alcanzar los mejores resultados.

La información y la tecnología que la soporta representan los activos más valiosos de muchas empresas,
aunque con frecuencia son poco entendidos. Las empresas exitosas reconocen los beneficios de la

tecnología de información y la utilizan para impulsar el valor de sus interesados (stakeholders). Estas

empresas también entienden y administran los riesgos asociados, es decir, el aumento en los

requerimientos regulatorios, así como también una gran dependencia de muchos de los procesos de
 negocio en TI. Pero todos estos elementos son clave para el gobierno de la empresa. El valor, el riesgo y

el control constituyen la esencia del gobierno de TI.

El gobierno de TI es responsabilidad de los ejecutivos agrupados en el consejo de directores de la

empresa y para ello, es necesario el liderazgo y una buena base de estructuras y procesos

organizacionales que garantizan que la TI de la empresa sostiene y extiende las estrategias y objetivos
organizacionales. De esta manera, el gobierno de TI facilita que la empresa aproveche al máximo su

información, maximizando así los beneficios, capitalizando las oportunidades y ganando ventajas

competitivas.
Los Objetivos de Control para la Información y la Tecnología relacionada (CobiT®) brindan buenas

prácticas a través de un marco de trabajo de dominios y procesos, y presenta las actividades en una

estructura manejable y lógica. Las buenas prácticas de CobiT están enfocadas fuertemente en el control y

menos en la ejecución. Estas prácticas ayudarán a optimizar las inversiones facilitadas por la TI,
asegurarán la entrega del servicio y brindarán un patrón de medición con el cual se podrá calificar cuando

las cosas no vayan bien. Para que la TI tenga éxito en satisfacer los requerimientos del negocio, la

dirección empresarial debe implantar un sistema de control interno o un marco de trabajo. El marco de
trabajo de control CobiT contribuye a estas necesidades de la siguiente manera:

 Estableciendo un vínculo con los requerimientos del negocio

 Organizando las actividades de TI en un modelo de procesos

 Identificando los principales recursos de TI

 Definiendo los objetivos de control gerenciales

La orientación al negocio que realiza CobiT consiste en vincular las metas del negocio con las metas

de TI, brindando métricas y modelos de madurez para medir los logros, e identificando las

responsabilidades asociadas de los propietarios de los procesos de negocio y de TI. El enfoque

hacia procesos de COBIT se ilustra con un modelo de procesos, el cual subdivide TI en 34 procesos de

acuerdo a las responsabilidades de planear, construir, ejecutar y monitorear; de esta manera, se ofrece
una visión de punta a punta de la TI. El concepto de arquitectura empresarial ayuda a identificar aquellos

recursos esenciales para el éxito de los procesos, es decir, aplicaciones, información, infraestructura y
 personas. En resumen, para proporcionar la información que la empresa necesita de acuerdo a sus

objetivos, los recursos de TI deben ser administrados por un conjunto de procesos agrupados de forma

natural.
Una respuesta al requerimiento de determinar y monitorear el nivel apropiado de control y desempeño

de TI, son los conceptos que CobiT define específicamente:

 Benchmarking de la capacidad de los procesos de TI. Son modelos de madurez derivados del Modelo

de Madurez de la Capacidad del Instituto de Ingeniería de Software

 Metas y métricas de los procesos de TI para definir y medir sus resultados y su desempeño,

basados en los principios de balanced business Scorecard de Robert Kaplan y David Norton
 Objetivos de las actividades para controlar estos procesos, con base en los objetivos de control

detallados de COBIT
La evaluación de la capacidad de los procesos basada en los modelos de madurez de CobiT es una

parte clave de la implementación del gobierno de TI. Después de identificar

los procesos y controlescríticos de TI, el modelado de la madurez permite identificar y demostrar a la

dirección las brechas en la capacidad.

CobiT es un marco de referencia y un juego de herramientas de soporte que permiten a la gerencia cerrar

la brecha con respecto a los requerimientos de control, temas técnicos y riesgos de negocio, y comunicar

ese nivel de control a los participantes. CobiT permite el desarrollo de políticas claras y de buenas

prácticas para el control de TI por parte de las empresas. CobiT constantemente se actualiza y armoniza

con otros estándares, por lo tanto, CobiT se ha convertido en el integrador de las mejores prácticas de TI

y el marco de referencia general para el gobierno de TI que ayuda a comprender y administrar los riesgos
y beneficios asociados con TI. La estructura de procesos de CobiT y su enfoque de alto nivel orientado al

negocio brindan una visión completa de TI y de las decisiones a tomar.

5 formas en que COBIT 5 se adapta a las

exigencias del negocio y gestión de riesgos

Han pasado 16 años desde que ISACA abrió un

camino con la primera representación de COBIT, un marco de referencia para el gobierno
de Tecnologías de la Información, y una década desde que la Ley Sarbanes Oxley lo
catapultó a la fama como una vía confiable para desarrollar la gobernanza de TI y
gestionar programas que pueden mantener a las organizaciones trabajando bajo un
esquema de acatamiento de buenas prácticas.

Muchísimo ha cambiado con el pasar de los años, no sólo con el creciente número de
organizaciones reguladoras que buscan cumplir con las normas, sino también con lo
estrictamente enredado que se han convertido las Tecnologías de la Información en los
procesos empresariales de cada día. Aunque ISACA ha afinado a COBIT a través de
numerosas actualizaciones en el pasado, las organizaciones saben que el momento ha
llegado: COBIT está programado para reiniciarse.

Según Robert Stroud, integrante del Consejo Asesor Estratégico y del Comité de Marco de
Referencia de ISACA, COBIT 5 no solamente es una actualización del marco, sino que se
realizó una visión completa de todo lo que éste implica para tener seguridad de que lo
importante y aplicable se convirtiera en un esquema de negocio para el gobierno y gestión
de las empresas de TI.

Stroud, también apuntó que “hemos adoptado un enfoque de arriba hacia abajo para el
gobierno, partiendo desde la totalidad del negocio mediante toda la capacidad de TI que a
menudo necesitarán para cumplir a través de la implementación de tecnologías, procesos,
aprovechamiento de personas, consideración de la cultura y otros aspectos similares a
éstos”.

Tomando en cuenta que COBIT 5 fue lanzado oficialmente por ISACA en abril de 2012,
seguimos ahondando sobre las modificaciones que conllevó su actualización y aquí se
presentan cinco aspectos principales con los cuales se reforzaron las reglas de Gobierno,
Gestión del Riesgo y Cumplimiento en este marco de referencia para hacerlo más robusto,
confiable y repetible como un método de proceso de evaluación de la capacidad.

1. TI – Procesos de Negocios Habilitados

La fuerza impulsora detrás de la renovación de COBIT estuvo en unir el gobierno de TI y la

gestión del riesgo con el gobierno del negocio y la gestión del riesgo.

“En lugar de únicamente ser un marco de referencia para el gobierno de TI, nos hemos
movido para ampliarnos pensando en la industria”, dijo Stroud, quien enfatizó que “ahora
es un marco de negocios para el gobierno y gestión de la empresa. Esa es la diferencia
fundamental”.

Como consecuencia, COBIT 5 delinea de mejor manera el involucramiento de los

interesados del negocio y las responsabilidades en la utilización de TI. Pero más
importante que eso, es que está diseñado para hacer más fácil la incorporación tanto en
negocios como las actividades de TI para un desarrollo más holístico de mejores prácticas
que reflejan la naturaleza de la totalidad de la empresa en el uso de TI.

Con el objetivo de cumplir el objetivo de crear un marco de negocios, ISACA combinó tres
de sus procesos de los modelos de referencia (COBIT, ValIT y RiskIT), bajo la sombrilla de
COBIT.

Mediante esta fusión se ha construido eficazmente este marco de referencia para ayudar a
las personas a entender que los procesos de negocios de arriba hacia abajo para ponerlos
en su lugar de modo que las personas puedan gobernar su negocio, permitiendo una TI
efectiva.

2. Gobierno y gestión de las fases de división

ISACA remodeló aún más los fundamentos de COBIT al distinguir entre el gobierno, la
gestión del negocio y de Tecnologías de la Información.

“Donde nos hemos diferenciado de las versiones previas ciertamente es en la separación

del gobierno y la gestión, lo que hace que COBIT los reconozca como fases diferentes”,
dijo Stroud.

La fase de gobierno involucra un modelo evaluado de monitoreo. Y en el nivel más bajo

hay un marco de referencia de gestión para que se puedan instrumentar los procesos de
management que son lógicos y prácticos”.

De acuerdo a Stroud, ISACA construyó el nuevo COBIT como la mayoría de las

organizaciones construyen sus políticas de seguridad o de administración de riesgos:
sobre principios, más que sobre reglas específicas.

“Nos hemos convertido un marco de referencia basado en principios, más que en reglas,
por eso hay que hacer el ajuste. Esa es la forma de gestión práctica de estos días”,
expresó la autoridad de ISACA.

3. Decisiones basadas en valor

El nuevo marco de referencia no sólo está basado en principios, también está cimentado
en valores.

“Reconocemos el valor por adelantado. Y no sólo me refiero al retorno de inversión.

Estamos hablando sobre una fase de realización del valor real cuando cualquier iniciativa
empresarial relevante es desarrollada”, manifestó Stroud.

“Se va a entender y articular qué es el valor, de lo contrario la organización no invertiría en

esto”, enfatizó el integrante del Consejo Asesor Estratégico, indicando también que
“hemos manejado que el vínculo arriba-abajo otorgue valor al negocio, para que TI pueda
entenderlo y entonces utilizar el marco de referencia de gestión para representarse”.

COBIT 5 hace esto a través de la inclusión de requisitos en la parte de gobierno del marco
de referencia, para que las organizaciones identifiquen los beneficios para los nuevos
proyectos, ya que están diseñados para la innovación, seguridad o cumplimiento.
Tomando al cumplimiento como un ejemplo, una organización establecería uno de sus
beneficios más importantes como la oportunidad para experimentar un poco, sin pagar
fianzas o multas, explicó Stroud.

Si se articula por adelantado una propuesta de valor, rápidamente se podrá hacer una
estimación de esas fianzas o multas que se quieren evitar mediante una ejecución eficaz
del marco de referencia.

Ese es el pensamiento que TI y los negocios necesitan heredarlo. Si lógicamente se hace

ese análisis se pudiera entrar en una situación donde de hecho se puede hacer una
evaluación del riesgo y decir “Bien, si la fianza es de 10 centavos, ¿en verdad me
importa?. La respuesta es sí, si hay un billón de ellas.

4. Nuevo proceso para la arquitectura empresarial

Stroud dice que de la manera en que el Comité de ISACA trabajó en COBIT 5, uno de los
elementos importantes en el radar fue la continuidad del compromiso para ayudar a las
organizaciones a desarrollar procesos que alimentarían el cumplimiento de los objetivos.

Eso significa no solamente incluir componentes para el cumplimiento del marco de

referencia en la fase de gobierno, sino también retrabajar la fase de gestión para
engranarla con los procesos de cumplimiento del futuro. Esto quiere decir, agregar un
nuevo proceso para la arquitectura empresarial.

“En las empresas con visión a futuro, el cumplimiento de los requisitos va a ser parte de su
arquitectura empresarial. Las compañías los trasnformarán en parte de su ADN
corporativo. Se convertirá por mucho en una parte cotidiana del negocio, más que una
excepción a los procesos”, expuso Robert Stroud; quien añadió que “ahora nos hemos
consagrado a un proceso para ir a través de éste y asegurar que se han tenido un montón
de métricas que siempre se recolectan para la organización y que hemos alertado con un
respaldo a los puestos directivos de la compañía, así que ellos pueden tomar decisiones
sólidas y entender cuándo las fronteras del cumplimiento ha sido superadas”.

5. Contenido colaborativo y personalizable

Creado en una época anterior a la ubicuidad de Internet, mucho menos a las redes
sociales y a los blogs, COBIT está cambiando drásticamente, no sólo con su contenido
sino también con la forma en cómo es entregado.

De acuerdo a Stroud, el lanzamiento de los materiales de COBIT 5 en la semana en que

quedó oficialmente publicado es solamente el inicio de los esfuerzos para desplegar
COBIT y mantenerlo fresco en los próximos años.

Las empresas que poseen entre sus filas a miembros de ISACA deberían esperar ser
capaces de apoyarse en un nuevo esfuerzo que permitiría a los individuos personalizar el
contenido para sus necesidades y tener contacto con sus pares.

Sin importar cuál es su rol, la persona debe ser capaz de tener una visión del repositorio
online y generar eficazmente su propia salida de COBIT a partir de ese papel que
desempeña, su función y los problemas del negocio que está tratando de resolver.

Robert Stroud sostiene que “en ISACA nos estamos haciendo modernos. Tenemos una
gran comunidad de más de 100 mil miembros en todo el mundo y sin duda queremos
aprovechar esa comunidad para conducir no solamente la forma de elegir los contenidos,
sino para realmente impulsar el desarrollo que hacemos hacia el futuro”.

Informe de auditoría de sistemas: Uso del Cobit

1. .
2. Requerimientos de la información del negocio
3. Recursos de TI
4. Procesos de TI
5. Acta Testimonial y su Contenido

COBIT (Objetivos de Control para Tecnología de Información y Tecnologías relacionadas)

COBIT, lanzado en 1996, es una herramienta de gobierno de TI que ha cambiado la forma en que
trabajan los profesionales de TI. Vinculando tecnología informática y prácticas de
control, COBIT consolida y armoniza estándares de fuentes globales prominentes en un recurso crítico
para la gerencia, los profesionales de control y los auditores.
COBIT se aplica a los sistemas de información de toda la empresa, incluyendo
las computadoras personales, mini computadoras y ambientes distribuidos. Esta basado en la filosofía de
que los recursos de TI necesitan ser administrados por un conjunto de procesos naturalmente agrupados
para proveer la información pertinente y confiable que requiere una organización para lograr sus objetivos.
Misión: Investigar, desarrollar, publicar y promover un conjunto internacional y actualizado de objetivos de
control para tecnología de información que sea de uso cotidiano para gerentes y auditores
Usuarios:
La Gerencia: para apoyar sus decisiones de inversión en TI y control sobre el rendimiento de las mismas,
analizar el costo beneficio del control.
Los Usuarios Finales: quienes obtienen una garantía sobre la seguridad y el control de los productos que
adquieren interna y externamente.
Los Auditores: para soportar sus opiniones sobre los controles de los proyectos de TI, su impacto en la
organización y determinar el control mínimo requerido.
Los Responsables de TI: para identificar los controles que requieren en sus áreas.
También puede ser utilizado dentro de las empresas por el responsable de un proceso de negocio en
su responsabilidad de controlar los aspectos de información del proceso, y por todos aquellos con
responsabilidades en el campo de la TI en las empresas.

Características
Orientado al negocio
Alineado con estándares y regulaciones "de facto"
Basado en una revisión crítica y analítica de las tareas y actividades en TI
Alineado con estándares de control y auditoria (COSO, IFAC, IIA, ISACA, AICPA)
Principios: El enfoque del control en TI se lleva a cabo visualizando la información necesaria para dar
soporte a los procesos de negocio y considerando a la información como el resultado de la aplicación
combinada de recursos relacionados con las TI que deben ser administrados por procesos de TI.

Requerimientos de la información del negocio

Para alcanzar los requerimientos de negocio, la información necesita satisfacer ciertos criterios:
Requerimientos de Calidad: Calidad, Costo y Entrega.
Requerimientos Fiduciarios: Efectividad y Eficiencia operacional, Confiabilidad de los reportes financieros
y Cumplimiento le leyes y regulaciones.
Efectividad: La información debe ser relevante y pertinente para los procesos del negocio y debe ser
proporcionada en forma oportuna, correcta, consistente y utilizable.
Eficiencia: Se debe proveer información mediante el empleo óptimo de los recursos (la forma más
productiva y económica).
Confiabilidad: proveer la información apropiada para que la administración tome las decisiones adecuadas
para manejar la empresa y cumplir con sus responsabilidades.
Cumplimiento: de las leyes, regulaciones y compromisos contractuales con los cuales está comprometida
la empresa.
Requerimientos de Seguridad: Confidencialidad, Integridad y Disponibilidad
Confidencialidad: Protección de la información sensible contra divulgación no autorizada
Integridad: Refiere a lo exacto y completo de la información así como a su validez de acuerdo con las
expectativas de la empresa.
Disponibilidad: accesibilidad a la información cuando sea requerida por los procesos del negocio y la
salvaguarda de los recursos y capacidades asociadas a la misma.

Recursos de TI
En COBIT se establecen los siguientes recursos en TI necesarios para alcanzar los objetivos de negocio:
Datos: Todos los objetos de información. Considera información interna y externa, estructurada o no,
gráficas, sonidos, etc.

Aplicaciones: entendido como los sistemas de información, que integran procedimientos manuales y
sistematizados.
Tecnología: incluye hardware y software básico, sistemas operativos, sistemas
de administración de bases de datos, de redes, telecomunicaciones, multimedia, etc.
Instalaciones: Incluye los recursos necesarios para alojar y dar soporte a los sistemas de información.
Recurso Humano: Por la habilidad, conciencia y productividad del personal para planear, adquirir,
prestar servicios, dar soporte y monitorear los sistemas de Información.

Procesos de TI
La estructura de COBIT se define a partir de una premisa simple y pragmática: "Los recursos de las
Tecnologías de la Información (TI) se han de gestionar mediante un conjunto de procesos agrupados de
forma natural para que proporcionen la información que la empresa necesita para alcanzar sus objetivos".
COBIT se divide en tres niveles:
Dominios
Procesos
Actividades
Dominios: Agrupación natural de procesos, normalmente corresponden a un dominio o
una responsabilidad organizacional.Procesos: Conjuntos o series de actividades unidas con delimitación o
cortes de control.
Actividades: Acciones requeridas para lograr un resultado medible.
Se definen 34 objetivos de control generales, uno para cada uno de los procesos de las TI. Estos
procesos están agrupados en cuatro grandes dominios que se detallan a continuación junto con sus
procesos y una descripción general de las actividades de cada uno:
Acta Testimonial y su Contenido
¿Qué es y para qué sirve?
Un Acta Testimonial (AT) es un documento en formato papel y electrónico (PDF) en el que un tercero, la
Asociación de Usuarios de Internet, hace constar el contenido de una página de Internet en una fecha y
hora determinada.
Los usuarios pueden utilizarla como procedimiento previo a una demanda, queja o reclamación
relacionada con el contenido a testimoniar y los prestadores de servicios como garantía sobre las
condiciones ofrecidas a través de Internet (condiciones de venta, contratos,…).
¿Qué incluye el servicio Acta Testimonial (AT)?
AT en Papel
Recoge los datos de la persona de la Asociación que da testimonio, la fecha y hora en la que se hace la
consulta, el contenido de la página de Internet (hasta un máximo de 10 folios), una captura gráfica de la
primera pantalla de la página en cuestión y un anexo con los datos que figuran en el registro WHOIS del
dominio en el que esta alojado este contenido.
Todas las hojas del AT en papel van selladas y firmadas manualmente por la persona de la Asociación
que realiza el testimonio (se realizan dos copias una para el solicitante y otra para su archivo en la
Asociación).
AT electrónica Se genera un PDF firmado electrónicamente que incluye los siguientes elementos: Acta
Impresa, una captura completa de la página web y datos del registro de WHOIS.
Envío del AT al solicitante
Una de las copias del Acta Testimonial en papel se envían por correo postal o bien pueden recogerse en
las oficinas de la Asociación C/ Navaleno 32, 28033 de Madrid en horario de mañanas.
El solicitante tambien recibirá un correo electrónico con el acta en formado pdf firmada electrónicamente.
Archivo en la Asociación
De todas las actas emitidas se conservan copias en papel durante un año.Este servicio no incluye la
personación de la Asociación ni la de la persona que la suscribe en los procedimientos y procesos
donde sea utilizada (de ser necesario sería objeto de una valoración para cada caso).
Tipos de Actas testimoniales en la Auditoria de Sistemas.
Actas por incumplimiento de Actividades.
Debido a que puede ser producto de alguna incidencia disciplinaria, es preferible levantar esta acta
testimonial por incumplimiento, ya que puede llegar a consecuencias que repercutan en la operación
normal de la empresa y en sus activos; por eso es recomendable asentar el hecho lo más claramente
posible con lujos y detalles.
Además el levantamiento de esta acta se pueden deslindar responsabilidades y , en su caso, fincarlas
hacia alguien especial.
Actas de Liberación de Sistemas.
En la operación cotidiana de sistema computacionales, la entrega y liberación de un sistema se realiza
mediante algún documento de carácter oficial, mismo que se elaboraran con la participación del
representante del área de sistemas que lo entrega y el representante del área que lo recibe, sim embargo,
lo mas aconsejable es que esta entrega y liberación del sistema se haga por medio de algún acta
testimonial, con todos los requisitos indicados anteriormente, a fin de que sea mas formal.
Actas por faltantes activos.
Cuando se sospecha o se sabe de algún faltante en los activos de la empresa, es indispensable levantar
un acta testimonial, con el propósito de testificar la desaparición del bien, deslindar y fincar
responsabilidades y dejar la constancia del hecho para que sea investigado posteriormente.
Actas por existencia de software pirata en la empresa.
Cuando el auditor encuentra o sospecha de la existencia de software no autorizado o del cual,
aparentemente, hacen falta las licencias correspondientes, es su deber levantar muy por debajo de lo
normal, apenas lo suficiente para efectuar lo encomendado, ya sean funciones, otorgamientos del servicio
o cualquier otro aspecto.

Leer más: http://www.monografias.com/trabajos70/informe-auditoria-sistemas-uso-cobit/informe-auditoria-

sistemas-uso-cobit2.shtml#ixzz2m4cpdorV
 Trabajo de Auditoria: Normas COBIT
Índice

2. COBIT
3. Planificación y Organización
4. Adquisición e implementación
5. Prestación y Soporte
6. Monitoreo
7. Aplicación de las Normas COBIT
8. Apéndice I
9. Apéndice II
1. Introducción
El siguiente trabajo tiene la finalidad de exponer las Normas COBIT de manera simple y comprensible.
Para ello, además de realizar un desarrollo teórico de las mismas, incluimos un análisis de la situación
actual del Departamento de Recursos Humanos de la organización INEXEI SCHOOL, explicamos si sus
procedimientos respetan o no la norma, e indicamos qué debería hacerse para que aplique y cumpla con
un determinado proceso de la norma.
El cuerpo del trabajo esta dividido en dos partes principales las cuales reflejan las Características y
Estructura de COBIT y el Relevamiento y Aplicación de las Normas COBIT en la Escuela. Además,
incluimos dos Apéndices: en el apéndice I indicamos los componentes de COBIT como Producto y en el
apéndice II incorporamos la lista completa de Dominios, Procesos y Objetivos de Control.
Para Finalizar, adjuntamos con esta monografía un disquette que contiene el Resumen Ejecutivo (2ª
Edición) de la norma y las Guías de Auditoría de la misma, las cuales pueden ser utilizadas por nuestros
compañeros si desean profundizar más en el estudio de COBIT, y que en este trabajo son desarrolladas
brevemente para no hacer tediosa la explicación de la norma y por razones de espacio obvias.
2. COBIT (Objetivos de Control para Tecnología de Información y Tecnologías relacionadas)
COBIT, lanzado en 1996, es una herramienta de gobierno de TI que ha cambiado la forma en que
trabajan los profesionales de TI. Vinculando tecnología informática y prácticas de control, COBIT
consolida y armoniza estándares de fuentes globales prominentes en un recurso crítico para la gerencia,
los profesionales de control y los auditores.
COBIT se aplica a los sistemas de información de toda la empresa, incluyendo las computadoras
personales, mini computadoras y ambientes distribuidos. Esta basado en la filosofía de que los recursos
de TI necesitan ser administrados por un conjunto de procesos naturalmente agrupados para proveer la
información pertinente y confiable que requiere una organización para lograr sus objetivos.
Misión: Investigar, desarrollar, publicar y promover un conjunto internacional y actualizado de objetivos de
control para tecnología de información que sea de uso cotidiano para gerentes y auditores
Usuarios:
 La Gerencia: para apoyar sus decisiones de inversión en TI y control sobre el rendimiento de las mismas,
analizar el costo beneficio del control.
 Los Usuarios Finales: quienes obtienen una garantía sobre la seguridad y el control de los productos que
adquieren interna y externamente.
 Los Auditores: para soportar sus opiniones sobre los controles de los proyectos de TI, su impacto en la
organización y determinar el control mínimo requerido.
 Los Responsables de TI: para identificar los controles que requieren en sus áreas.

También puede ser utilizado dentro de las empresas por el responsable de un proceso de negocio en su
responsabilidad de controlar los aspectos de información del proceso, y por todos aquellos con
responsabilidades en el campo de la TI en las empresas.
Características:
 Orientado al negocio
 Alineado con estándares y regulaciones "de facto"
 Basado en una revisión crítica y analítica de las tareas y actividades en TI
 Alineado con estándares de control y auditoria (COSO, IFAC, IIA, ISACA, AICPA)
 Principios:
El enfoque del control en TI se lleva a cabo visualizando la información necesaria para dar soporte a los
procesos de negocio y considerando a la información como el resultado de la aplicación combinada de
recursos relacionados con las TI que deben ser administrados por procesos de TI.
 Requerimientos de la información del negocio

Para alcanzar los requerimientos de negocio, la información necesita satisfacer ciertos criterios:
Requerimientos de Calidad: Calidad, Costo y Entrega.
Requerimientos Fiduciarios: Efectividad y Eficiencia operacional, Confiabilidad de los reportes financieros
y Cumplimiento le leyes y regulaciones.
 Efectividad: La información debe ser relevante y pertinente para los procesos del negocio y debe ser
proporcionada en forma oportuna, correcta, consistente y utilizable.
 Eficiencia: Se debe proveer información mediante el empleo óptimo de los recursos (la forma más
productiva y económica).
 Confiabilidad: proveer la información apropiada para que la administración tome las decisiones adecuadas
para manejar la empresa y cumplir con sus responsabilidades.
 Cumplimiento: de las leyes, regulaciones y compromisos contractuales con los cuales está comprometida
la empresa.

Requerimientos de Seguridad: Confidencialidad, Integridad y Disponibilidad

 Confidencialidad: Protección de la información sensible contra divulgación no autorizada
 Integridad: Refiere a lo exacto y completo de la información así como a su validez de acuerdo con las
expectativas de la empresa.
 Disponibilidad: accesibilidad a la información cuando sea requerida por los procesos del negocio y la
salvaguarda de los recursos y capacidades asociadas a la misma.
 Recursos de TI

En COBIT se establecen los siguientes recursos en TI necesarios para alcanzar los objetivos de negocio:
 Datos: Todos los objetos de información. Considera información interna y externa, estructurada o no,
gráficas, sonidos, etc.
 Aplicaciones: entendido como los sistemas de información, que integran procedimientos manuales y
sistematizados.
 Tecnología: incluye hardware y software básico, sistemas operativos, sistemas de administración de
bases de datos, de redes, telecomunicaciones, multimedia, etc.
 Instalaciones: Incluye los recursos necesarios para alojar y dar soporte a los sistemas de información.
 Recurso Humano: Por la habilidad, conciencia y productividad del personal para planear, adquirir, prestar
servicios, dar soporte y monitorear los sistemas de Información.

o Procesos de TI

La estructura de COBIT se define a partir de una premisa simple y pragmática: "Los recursos de las
Tecnologías de la Información (TI) se han de gestionar mediante un conjunto de procesos agrupados de
forma natural para que proporcionen la información que la empresa necesita para alcanzar sus objetivos".
COBIT se divide en tres niveles:
Dominios
Procesos
Actividades
Dominios: Agrupación natural de procesos, normalmente corresponden a un dominio o una
responsabilidad organizacional.
Procesos: Conjuntos o series de actividades unidas con delimitación o cortes de control.
Actividades: Acciones requeridas para lograr un resultado medible.
Se definen 34 objetivos de control generales, uno para cada uno de los procesos de las TI. Estos
procesos están agrupados en cuatro grandes dominios que se detallan a continuación junto con sus
procesos y una descripción general de las actividades de cada uno:
3. Dominio: Planificación y organización
Este dominio cubre la estrategia y las tácticas y se refiere a la identificación de la forma en que la
tecnología de información puede contribuir de la mejor manera al logro de los objetivos de negocio.
 Además, la consecución de la visión estratégica necesita ser planeada, comunicada y administrada desde
diferentes perspectivas. Finalmente, deberán establecerse una organización y una infraestructura
tecnológica apropiadas.
Procesos:
 PO1 Definición de un plan Estratégico

Objetivo: Lograr un balance óptimo entre las oportunidades de tecnología de información y los
requerimientos de TI de negocio, para asegurar sus logros futuros.
Su realización se concreta a través un proceso de planeación estratégica emprendido en intervalos
regulares dando lugar a planes a largo plazo, los que deberán ser traducidos periódicamente en planes
operacionales estableciendo metas claras y concretas a corto plazo, teniendo en cuenta:
 La definición de objetivos de negocio y necesidades de TI, la alta gerencia será la responsable de
desarrollar e implementar planes a largo y corto plazo que satisfagan la misión y las metas generales de
la organización.
 El inventario de soluciones tecnológicas e infraestructura actual, se deberá evaluar los sistemas
existentes en términos de: nivel de automatización de negocio, funcionalidad, estabilidad, complejidad,
costo y fortalezas y debilidades, con el propósito de determinar el nivel de soporte que reciben los
requerimientos del negocio de los sistemas existentes.
 Los cambios organizacionales, se deberá asegurar que se establezca un proceso para modificar
oportunamente y con precisión el plan a largo plazo de tecnología de información con el fin de adaptar los
cambios al plan a largo plazo de la organización y los cambios en las condiciones de la TI
 Estudios de factibilidad oportunos, para que se puedan obtener resultados efectivos
 PO2 Definición de la Arquitectura de Información

Objetivo: Satisfacer los requerimientos de negocio, organizando de la mejor manera posible los sistemas
de información, a través de la creación y mantenimiento de un modelo de información de negocio,
asegurándose que se definan los sistemas apropiados para optimizar la utilización de esta información,
tomando en consideración:
 La documentación deberá conservar consistencia con las necesidades permitiendo a los responsables
llevar a cabo sus tareas eficiente y oportunamente.
 El diccionario de datos, el cual incorporara las reglas de sintaxis de datos de la organización y deberá ser
continuamente actualizado.
 La propiedad de la información y la clasificación de severidad con el que se establecerá un marco de
referencia de clasificación general relativo a la ubicación de datos en clases de información.
 PO3 Determinación de la dirección tecnológica

Objetivo: Aprovechar al máximo de la tecnología disponible o tecnología emergente, satisfaciendo los

requerimientos de negocio, a través de la creación y mantenimiento de un plan de infraestructura
tecnológica, tomando en consideración:
 La capacidad de adecuación y evolución de la infraestructura actual, que deberá concordar con los planes
a largo y corto plazo de tecnología de información y debiendo abarcar aspectos tales como arquitectura
de sistemas, dirección tecnológica y estrategias de migración.
 El monitoreo de desarrollos tecnológicos que serán tomados en consideración durante el desarrollo y
mantenimiento del plan de infraestructura tecnológica.
 Las contingencias (por ejemplo, redundancia, resistencia, capacidad de adecuación y evolución de la
infraestructura), con lo que se evaluará sistemáticamente el plan de infraestructura tecnológica.
 Planes de adquisición, los cuales deberán reflejar las necesidades identificadas en el plan de
infraestructura tecnológica.

o PO4 Definición de la organización y de las relaciones de TI

Objetivo: Prestación de servicios de TI

Esto se realiza por medio de una organización conveniente en número y habilidades, con tareas y
responsabilidades definidas y comunicadas, teniendo en cuenta:
 El comité de dirección el cual se encargara de vigilar la función de servicios de información y sus
actividades.
 Propiedad, custodia, la Gerencia deberá crear una estructura para designar formalmente a los
propietarios y custodios de los datos. Sus funciones y responsabilidades deberán estar claramente
definidas.
 Supervisión, para asegurar que las funciones y responsabilidades sean llevadas a cabo apropiadamente
 Segregación de funciones, con la que se evitará la posibilidad de que un solo individuo resuelva un
proceso crítico.
 Los roles y responsabilidades, la gerencia deberá asegurarse de que todo el personal deberá conocer y
contar con la autoridad suficiente para llevar a cabo las funciones y responsabilidades que le hayan sido
asignadas
 La descripción de puestos, deberá delinear claramente tanto la responsabilidad como la autoridad,
incluyendo las definiciones de las habilidades y la experiencia necesarias para el puesto, y ser adecuadas
para su utilización en evaluaciones de desempeño.
 Los niveles de asignación de personal, deberán hacerse evaluaciones de requerimientos regularmente
para asegurar para asegurar una asignación de personal adecuada en el presente y en el futuro.
 El personal clave, la gerencia deberá definir e identificar al personal clave de tecnología de información.

o PO5 Manejo de la inversión

Objetivo: tiene como finalidad la satisfacción de los requerimientos de negocio, asegurando el

financiamiento y el control de desembolsos de recursos financieros.
Su realización se concreta a través presupuestos periódicos sobre inversiones y operaciones establecidas
y aprobados por el negocio, teniendo en cuenta:
 Las alternativas de financiamiento, se deberán investigar diferentes alternativas de financiamiento.
 El control del gasto real, se deberá tomar como base el sistema de contabilidad de la organización, mismo
que deberá registrar, procesar y reportar rutinariamente los costos asociados con las actividades de la
función de servicios de información
 La justificación de costos y beneficios, deberá establecerse un control gerencial que garantice que la
prestación de servicios por parte de la función de servicios de información se justifique en cuanto a
costos. Los beneficios derivados de las actividades de TI deberán ser analizados en forma similar.

o PO6 Comunicación de la dirección y aspiraciones de la gerencia

Objetivo: Asegura el conocimiento y comprensión de los usuarios sobre las aspiraciones del alto nivel
(gerencia), se concreta a través de políticas establecidas y transmitidas a la comunidad de usuarios,
necesitándose para esto estándares para traducir las opciones estratégicas en reglas de usuario prácticas
y utilizables. Toma en cuenta:
 Los código de ética / conducta, el cumplimiento de las reglas de ética, conducta, seguridad y estándares
de control interno deberá ser establecido por la Alta Gerencia y promoverse a través del ejemplo.
 Las directrices tecnológicas
 El cumplimiento, la Gerencia deberá también asegurar y monitorear la duración de la implementación de
sus políticas.
 El compromiso con la calidad, la Gerencia de la función de servicios de información deberá definir,
documentar y mantener una filosofía de calidad, debiendo ser comprendidos, implementados y
mantenidos por todos los niveles de la función de servicios de información.
 Las políticas de seguridad y control interno, la alta gerencia deberá asegurar que esta política de
seguridad y de control interno especifique el propósito y los objetivos, la estructura gerencial, el alcance
dentro de la organización, la definición y asignación de responsabilidades para su implementación a todos
los niveles y la definición de multas y de acciones disciplinarias asociadas con la falta de cumplimiento de
estas políticas.

o PO7 Administración de recursos humanos

Objetivo: Maximizar las contribuciones del personal a los procesos de TI, satisfaciendo así los
requerimientos de negocio, a través de técnicas sólidas para administración de personal, tomando en
consideración:
 El reclutamiento y promoción, deberá tener como base criterios objetivos, considerando factores como la
educación, la experiencia y la responsabilidad.
 Los requerimientos de calificaciones, el personal deberá estar calificado, tomando como base una
educación, entrenamiento y o experiencia apropiados, según se requiera
 La capacitación, los programas de educación y entrenamiento estarán dirigidos a incrementar los niveles
de habilidad técnica y administrativa del personal.
 La evaluación objetiva y medible del desempeño, se deberá asegurar que dichas evaluaciones sean
llevada a cabo regularmente según los estándares establecidos y las responsabilidades específicas del
puesto. Los empleados deberán recibir asesoría sobre su desempeño o su conducta cuando esto sea
apropiado.

o PO8 Asegurar el cumplimiento con los requerimientos Externos

Objetivo: Cumplir con obligaciones legales, regulatorias y contractuales

Para ello se realiza una identificación y análisis de los requerimientos externos en cuanto a su impacto en
TI, llevando a cabo las medidas apropiadas para cumplir con ellos y se toma en consideración:
 Definición y mantenimiento de procedimientos para la revisión de requerimientos externos, para la
coordinación de estas actividades y para el cumplimiento continuo de los mismos.
 Leyes, regulaciones y contratos
 Revisiones regulares en cuanto a cambios
 Búsqueda de asistencia legal y modificaciones
 Seguridad y ergonomía con respecto al ambiente de trabajo de los usuarios y el personal de la función de
servicios de información.
 Privacidad
 Propiedad intelectual
 Flujo de datos externos y criptografía

o PO9 Evaluación de riesgos

Objetivo: Asegurar el logro de los objetivos de TI y responder a las amenazas hacia la provisión de
servicios de TI
Para ello se logra la participación de la propia organización en la identificación de riesgos de TI y en el
análisis de impacto, tomando medidas económicas para mitigar los riesgos y se toma en consideración:
 Identificación, definición y actualización regular de los diferentes tipos de riesgos de TI (por ej.:
tecnológicos, de seguridad, etc.) de manera de que se pueda determinar la manera en la que los riesgos
deben ser manejados a un nivel aceptable.
 Definición de alcances, limites de los riesgos y la metodología para las evaluaciones de los riesgos.
 Actualización de evaluación de riesgos
 Metodología de evaluación de riesgos
 Medición de riesgos cualitativos y/o cuantitativos
 Definición de un plan de acción contra los riesgos para asegurar que existan controles y medidas de
seguridad económicas que mitiguen los riesgos en forma continua.
 Aceptación de riesgos dependiendo de la identificación y la medición del riesgo, de la política
organizacional, de la incertidumbre incorporada al enfoque de evaluación de riesgos y de que tan
económico resulte implementar protecciones y controles.

o PO10 Administración de proyectos

Objetivo: Establecer prioridades y entregar servicios oportunamente y de acuerdo al presupuesto de

inversión
Para ello se realiza una identificación y priorización de los proyectos en línea con el plan operacional por
parte de la misma organización. Además, la organización deberá adoptar y aplicar sólidas técnicas de
administración de proyectos para cada proyecto emprendido y se toma en consideración:
 Definición de un marco de referencia general para la administración de proyectos que defina el alcance y
los límites del mismo, así como la metodología de administración de proyectos a ser adoptada y aplicada
 para cada proyecto emprendido. La metodología deberá cubrir, como mínimo, la asignación de
responsabilidades, la determinación de tareas, la realización de presupuestos de tiempo y recursos, los
avances, los puntos de revisión y las aprobaciones.
 El involucramiento de los usuarios en el desarrollo, implementación o modificación de los proyectos.
 Asignación de responsabilidades y autoridades a los miembros del personal asignados al proyecto.
 Aprobación de fases de proyecto por parte de los usuarios antes de pasar a la siguiente fase.
 Presupuestos de costos y horas hombre
 Planes y metodologías de aseguramiento de calidad que sean revisados y acordados por las partes
interesadas.
 Plan de administración de riesgos para eliminar o minimizar los riesgos.
 Planes de prueba, entrenamiento, revisión post-implementación.

o PO11 Administración de calidad

Objetivo: Satisfacer los requerimientos del cliente

Para ello se realiza una planeación, implementación y mantenimiento de estándares y sistemas de
administración de calidad por parte de la organización y se toma en consideración:
 Definición y mantenimiento regular del plan de calidad, el cual deberá promover la filosofía de mejora
continua y contestar a las preguntas básicas de qué, quién y cómo.
 Responsabilidades de aseguramiento de calidad que determine los tipos de actividades de aseguramiento
de calidad tales como revisiones, auditorias, inspecciones, etc. que deben realizarse para alcanzar los
objetivos del plan general de calidad.
 Metodologías del ciclo de vida de desarrollo de sistemas que rija el proceso de desarrollo, adquisición,
implementación y mantenimiento de sistemas de información.
 Documentación de pruebas de sistemas y programas
 Revisiones y reportes de aseguramiento de calidad

4. Dominio: Adquisición e implementación

Para llevar a cabo la estrategia de TI, las soluciones de Ti deben ser identificadas, desarrolladas o
adquiridas, asi como implementadas e integradas dentro del proceso del negocio. Además, este dominio
cubre los cambios y el mantenimiento realizados a sistemas existentes.
Procesos:
 AI1 Identificación de Soluciones Automatizadas

Objetivo: Asegurar el mejor enfoque para cumplir con los requerimientos del usuario
Para ello se realiza un análisis claro de las oportunidades alternativas comparadas contra los
requerimientos de los usuarios y toma en consideración:
 Definición de requerimientos de información para poder aprobar un proyecto de desarrollo.
 Estudios de factibilidad con la finalidad de satisfacer los requerimientos del negocio establecidos para el
desarrollo de un proyecto.
 Arquitectura de información para tener en consideración el modelo de datos al definir soluciones y
analizar la factibilidad de las mismas.
 Seguridad con relación de costo-beneficio favorable para controlar que los costos no excedan los
beneficios.
 Pistas de auditoria para ello deben existir mecanismos adecuados. Dichos mecanismos deben
proporcionar la capacidad de proteger datos sensitivos (ej. Identificación de usuarios contra divulgación o
mal uso)
 Contratación de terceros con el objeto de adquirir productos con buena calidad y excelente estado.
 Aceptación de instalaciones y tecnología a través del contrato con el Proveedor donde se acuerda un plan
de aceptación para las instalaciones y tecnología especifica a ser proporcionada.
 AI2 Adquisición y mantenimiento del software aplicativo

Objetivo: Proporciona funciones automatizadas que soporten efectivamente al negocio.

Para ello se definen declaraciones específicas sobre requerimientos funcionales y operacionales y una
implementación estructurada con entregables claros y se toma en consideración:
 Requerimientos de usuarios, para realizar un correcto análisis y obtener un software claro y fácil de usar.
 Requerimientos de archivo, entrada, proceso y salida.
 Interfase usuario-maquina asegurando que el software sea fácil de utilizar y que sea capaz de auto
documentarse.
 Personalización de paquetes
 Realizar pruebas funcionales (unitarias, de aplicación, de integración y de carga y estrés), de acuerdo con
el plan de prueba del proyecto y con los estándares establecidos antes de ser aprobado por los usuarios.
 Controles de aplicación y requerimientos funcionales
 Documentación (materiales de consulta y soporte para usuarios) con el objeto de que los usuarios puedan
aprender a utilizar el sistema o puedan sacarse todas aquellas inquietudes que se les puedan presentar.
 AI3 Adquisición y mantenimiento de la infraestructura tecnológica

Objetivo: Proporcionar las plataformas apropiadas para soportar aplicaciones de negocios

Para ello se realizara una evaluación del desempeño del hardware y software, la provisión de
mantenimiento preventivo de hardware y la instalación, seguridad y control del software del sistema y
toma en consideración:
 Evaluación de tecnología para identificar el impacto del nuevo hardware o software sobre el rendimiento
del sistema general.
 Mantenimiento preventivo del hardware con el objeto de reducir la frecuencia y el impacto de fallas de
rendimiento.
 Seguridad del software de sistema, instalación y mantenimiento para no arriesgar la seguridad de los
datos y programas ya almacenados en el mismo.

o AI4 Desarrollo y mantenimiento de procedimientos

Objetivo: Asegurar el uso apropiado de las aplicaciones y de las soluciones tecnológicas establecidas.
Para ello se realiza un enfoque estructurado del desarrollo de manuales de procedimientos de
operaciones para usuarios, requerimientos de servicio y material de entrenamiento y toma en
consideración:
 Manuales de procedimientos de usuarios y controles, de manera que los mismos permanezcan en
permanente actualización para el mejor desempeño y control de los usuarios.
 Manuales de Operaciones y controles, de manera que estén en permanente actualización.
 Materiales de entrenamiento enfocados al uso del sistema en la práctica diaria.

o AI5 Instalación y aceptación de los sistemas

Objetivo: Verificar y confirmar que la solución sea adecuada para el propósito deseado
Para ello se realiza una migración de instalación, conversión y plan de aceptaciones adecuadamente
formalizadas y toma en consideración:
 Capacitación del personal de acuerdo al plan de entrenamiento definido y los materiales relacionados.
 Conversión / carga de datos, de manera que los elementos necesarios del sistema anterior sean
convertidos al sistema nuevo.
 Pruebas específicas (cambios, desempeño, aceptación final, operacional) con el objeto de obtener un
producto satisfactorio.
 Acreditación de manera que la Gerencia de operaciones y usuaria acepten los resultados de las pruebas
y el nivel de seguridad para los sistemas, junto con el riesgo residual existente.
 Revisiones post implementación con el objeto de reportar si el sistema proporciono los beneficios
esperados de la manera mas económica.

o AI6 Administración de los cambios

Objetivo: Minimizar la probabilidad de interrupciones, alteraciones no autorizadas y errores.

Esto se hace posible a través de un sistema de administración que permita el análisis, implementación y
seguimiento de todos los cambios requeridos y llevados a cabo a la infraestructura de TI actual y toma en
consideración:
 Identificación de cambios tanto internos como por parte de proveedores
 Procedimientos de categorización, priorización y emergencia de solicitudes de cambios.
 Evaluación del impacto que provocaran los cambios.
 Autorización de cambios
 Manejo de liberación de manera que la liberación de software este regida por procedimientos formales
asegurando aprobación, empaque, pruebas de regresión, entrega, etc.
 Distribución de software, estableciendo medidas de control especificas para asegurar la distribución de
software correcto al lugar correcto, con integridad y de manera oportuna.

5. Dominio: Prestación y soporte

En este dominio se hace referencia a la entrega de los servicios requeridos, que abarca desde las
operaciones tradicionales hasta el entrenamiento, pasando por seguridad y aspectos de continuidad. Con
el fin de proveer servicios, deberán establecerse los procesos de soporte necesarios. Este dominio
incluye el procesamiento de los datos por sistemas de aplicación, frecuentemente clasificados como
controles de aplicación.
Procesos
 Ds1 Definición de niveles de servicio

Objetivo: Establecer una comprensión común del nivel de servicio requerido

Para ello se establecen convenios de niveles de servicio que formalicen los criterios de desempeño contra
los cuales se medirá la cantidad y la calidad del servicio y se toma en consideración:
 Convenios formales que determinen la disponibilidad, confiabilidad, desempeño, capacidad de
crecimiento, niveles de soporte proporcionados al usuario, plan de contingencia / recuperación, nivel
mínimo aceptable de funcionalidad del sistema satisfactoriamente liberado, restricciones (límites en la
cantidad de trabajo), cargos por servicio, instalaciones de impresión central (disponibilidad), distribución
de impresión central y procedimientos de cambio.
 Definición de las responsabilidades de los usuarios y de la función de servicios de información
 Procedimientos de desempeño que aseguren que la manera y las responsabilidades sobre las relaciones
que rigen el desempeño entre todas las partes involucradas sean establecidas, coordinadas, mantenidas
y comunicadas a todos los departamentos afectados.
 Definición de dependencias asignando un Gerente de nivel de Servicio que sea responsable de
monitorear y reportar los alcances de los criterios de desempeño del servicio especificado y todos los
problemas encontrados durante el procesamiento.
 Provisiones para elementos sujetos a cargos en los acuerdos de niveles de servicio para hacer posibles
comparaciones y decisiones de niveles de servicios contra su costo.
 Garantías de integridad
 Convenios de confidencialidad
 Implementación de un programa de mejoramiento del servicio.

o Ds2 Administración de servicios prestados por terceros

Objetivo: Asegurar que las tareas y responsabilidades de las terceras partes estén claramente definidas,
que cumplan y continúen satisfaciendo los requerimientos
Para ello se establecen medidas de control dirigidas a la revisión y monitoreo de contratos y
procedimientos existentes, en cuanto a su efectividad y suficiencia, con respecto a las políticas de la
organización y toma en consideración:
 Acuerdos de servicios con terceras partes a través de contratos entre la organización y el proveedor de la
administración de instalaciones este basado en niveles de procesamiento requeridos, seguridad,
monitoreo y requerimientos de contingencia, así como en otras estipulaciones según sea apropiado.
 Acuerdos de confidencialidad. Además, se deberá calificar a los terceros y el contrato deberá definirse y
acordarse para cada relación de servicio con un proveedor.
 Requerimientos legales regulatorios de manera de asegurar que estos concuerde con los acuerdos de
seguridad identificados, declarados y acordados.
 Monitoreo de la entrega de servicio con el fin de asegurar el cumplimiento de los acuerdos del contrato.

o Ds3 Administración de desempeño y capacidad
 Objetivo: Asegurar que la capacidad adecuada está disponible y que se esté haciendo el mejor uso de
ella para alcanzar el desempeño deseado.
Para ello se realizan controles de manejo de capacidad y desempeño que recopilen datos y reporten
acerca del manejo de cargas de trabajo, tamaño de aplicaciones, manejo y demanda de recursos y toma
en consideración:
 Requerimientos de disponibilidad y desempeño de los servicios de sistemas de información
 Monitoreo y reporte de los recursos de tecnología de información
 Utilizar herramientas de modelado apropiadas para producir un modelo del sistema actual para apoyar el
pronóstico de los requerimientos de capacidad, confiabilidad de configuración, desempeño y
disponibilidad.
 Administración de capacidad estableciendo un proceso de planeación para la revisión del desempeño y
capacidad de hardware con el fin de asegurar que siempre exista una capacidad justificable
económicamente para procesar cargas de trabajo con cantidad y calidad de desempeño
 Prevenir que se pierda la disponibilidad de recursos mediante la implementación de mecanismos de
tolerancia de fallas, de asignación equitativos de recursos y de prioridad de tareas.

Monitoreo
 Ds4 Asegurar el Servicio Continuo

Objetivo: mantener el servicio disponible de acuerdo con los requerimientos y continuar su provisión en
caso de interrupciones
Para ello se tiene un plan de continuidad probado y funcional, que esté alineado con el plan de
continuidad del negocio y relacionado con los requerimientos de negocio y toma en consideración:
 Planificación de Severidad
 Plan Documentado
 Procedimientos Alternativos
 Respaldo y Recuperación
 Pruebas y entrenamiento sistemático y singulares

o Ds5 Garantizar la seguridad de sistemas

Objetivo: salvaguardar la información contra uso no autorizados, divulgación, modificación, daño o pérdida
Para ello se realizan controles de acceso lógico que aseguren que el acceso a sistemas, datos y
programas está restringido a usuarios autorizados y toma en consideración:
 Autorización,autenticación y el acceso lógico junto con el uso de los recursos de TI deberá restringirse a
través de la instrumentación de mecanismos de autenticación de usuarios identificados y recursos
asociados con las reglas de acceso
 Perfiles e identificación de usuarios estableciendo procedimientos para asegurar acciones oportunas
relacionadas con la requisición, establecimiento, emisión, suspensión y suspensión de cuentas de usuario
 Administración de llaves criptográficas definiendo implementando procedimientos y protocolos a ser
utilizados en la generación, distribución, certificación, almacenamiento, entrada, utilización y archivo de
llaves criptográficas con el fin de asegurar la protección de las mismas
 Manejo, reporte y seguimiento de incidentes implementado capacidad para la atención de los mismos
 Prevención y detección de virus tales como Caballos de Troya, estableciendo adecuadas medidas de
control preventivas, detectivas y correctivas.
 Utilizaciónde Firewalls si existe una conexión con Internet u otras redes públicas en la organización

Monitoreo
 Ds6 Educación y entrenamiento de usuarios

Objetivo: Asegurar que los usuarios estén haciendo un uso efectivo de la tecnología y estén conscientes
de los riesgos y responsabilidades involucrados
Para ello se realiza un plan completo de entrenamiento y desarrollo y se toma en consideración:
 Curriculum de entrenamiento estableciendo y manteniendo procedimientos para identificar y documentar
las necesidades de entrenamiento de todo el personal que haga uso de los servicios de información
 Campañas de concientización, definiendo los grupos objetivos, identificar y asignar entrenadores y
organizar oportunamente las sesiones de entrenamiento
 Técnicas de concientización proporcionando un programa de educación y entrenamiento que incluya
conducta ética de la función de servicios de información

o Ds7 Identificación y asignación de costos

Objetivo: Asegurar un conocimiento correcto de los costos atribuibles a los servicios de TI

Para ello se realiza un sistema de contabilidad de costos que asegure que éstos sean registrados,
calculados y asignados a los niveles de detalle requeridos y toma en consideración:
 Los elementos sujetos a cargo deben ser recursos identificables, medibles y predecibles para los usuarios
 Procedimientos y políticas de cargo que fomenten el uso apropiado de los recursos de computo y
aseguren el trato justo de los departamentos usuarios y sus necesidades
 Tarifas definiendo e implementando procedimientos de costeo de prestar servicios, para ser analizados,
monitoreados, evaluados asegurando al mismo tiempo la economía

Monitoreo
 Ds8 Apoyo y asistencia a los clientes de TI

Objetivo: asegurar que cualquier problema experimentado por los usuarios sea atendido apropiadamente
Para ello se realiza un Buró de ayuda que proporcione soporte y asesoría de primera línea y toma en
consideración:
 Consultas de usuarios y respuesta a problemas estableciendo un soporte de una función de buró de
ayuda
 Monitoreo de consultas y despacho estableciendo procedimientos que aseguren que las preguntas de los
clientes que pueden ser resueltas sean reasignadas al nivel adecuado para atenderlas
 Análisis y reporte de tendencias adecuado de las preguntas de los clientes y su solución, de los tiempos
de respuesta y la identificación de tendencias

o Ds9 Administración de la configuración

Objetivo: Dar cuenta de todos los componentes de TI, prevenir alteraciones no autorizadas, verificar la
existencia física y proporcionar una base para el sano manejo de cambios
Para ello se realizan controles que identifiquen y registren todos los activos de TI así como su localización
física y un programa regular de verificación que confirme su existencia y toma en consideración:
 Registro de activos estableciendo procedimientos para asegurar que sean registrados únicamente
elementos de configuración autorizados e identificables en el inventario, al momento de adquisición
 Administración de cambios en la configuración asegurando que los registros de configuración reflejen el
status real de todos los elementos de la configuración
 Chequeo de software no autorizado revisando periódicamente las computadoras personales de la
organización
 Controles de almacenamiento de software definiendo un área de almacenamiento de archivos para todos
los elementos de software válidos en las fases del ciclo de vida de desarrollo de sistemas

o Ds10 Administración de Problemas

Objetivo: Asegurar que los problemas e incidentes sean resueltos y que sus causas sean investigadas
para prevenir que vuelvan a suceder.
Para ello se necesita un sistema de manejo de problemas que registre y dé seguimiento a todos los
incidentes, además de un conjunto de procedimientos de escalamiento de problemas para resolver de la
manera más eficiente los problemas identificados. Este sistema de administración de problemas deberá
también realizar un seguimiento de las causas a partir de un incidente dado.
 Ds11 Administración de Datos
 Objetivo: Asegurar que los datos permanezcan completos, precisos y válidos durante su entrada,
actualización, salida y almacenamiento.
Lo cual se logra a través de una combinación efectiva de controles generales y de aplicación sobre las
operaciones de TI. Para tal fin, la gerencia deberá diseñar formatos de entrada de datos para los usuarios
de manera que se minimicen lo errores y las omisiones durante la creación de los datos.
Este proceso deberá controlar los documentos fuentes (de donde se extraen los datos), de manera que
estén completos, sean precisos y se registren apropiadamente. Se deberán crear también procedimientos
que validen los datos de entrada y corrijan o detecten los datos erróneos, como así también
procedimientos de validación para transacciones erróneas, de manera que éstas no sean procesadas.
Cabe destacar la importancia de crear procedimientos para el almacenamiento, respaldo y recuperación
de datos, teniendo un registro físico (discos, disquetes, CDs y cintas magnéticas) de todas las
transacciones y datos manejados por la organización, albergados tanto dentro como fuera de la empresa.
La gerencia deberá asegurar también la integridad, autenticidad y confidencialidad de los datos
almacenados, definiendo e implementando procedimientos para tal fin.
 Ds12 Administración de las instalaciones

Objetivo: Proporcionar un ambiente físico conveniente que proteja al equipo y al personal de TI contra
peligros naturales (fuego, polvo, calor excesivos) o fallas humanas lo cual se hace posible con la
instalación de controles físicos y ambientales adecuados que sean revisados regularmente para su
funcionamiento apropiado definiendo procedimientos que provean control de acceso del personal a las
instalaciones y contemplen su seguridad física.
 Ds13 Administración de la operación

Objetivo: Asegurar que las funciones importantes de soporte de TI estén siendo llevadas a cabo
regularmente y de una manera ordenada
Esto se logra a través de una calendarización de actividades de soporte que sea registrada y completada
en cuanto al logro de todas las actividades. Para ello, la gerencia deberá establecer y documentar
procedimientos para las operaciones de tecnología de información (incluyendo operaciones de red), los
cuales deberán ser revisados periódicamente para garantizar su eficiencia y cumplimiento.
6. Dominio: Monitoreo
Todos los procesos de una organización necesitan ser evaluados regularmente a través del tiempo para
verificar su calidad y suficiencia en cuanto a los requerimientos de control, integridad y confidencialidad.
Este es, precisamente, el ámbito de este dominio.
Procesos
 M1 Monitoreo del Proceso

Objetivo: Asegurar el logro de los objetivos establecidos para los procesos de TI. Lo cual se logra
definiendo por parte de la gerencia reportes e indicadores de desempeño gerenciales y la implementación
de sistemas de soporte así como la atención regular a los reportes emitidos.
Para ello la gerencia podrá definir indicadores claves de desempeño y/o factores críticos de éxito y
compararlos con los niveles objetivos propuestos para evaluar el desempeño de los procesos de la
organización. La gerencia deberá también medir el grado de satisfacción del los clientes con respecto a
los servicios de información proporcionados para identificar deficiencias en los niveles de servicio y
establecer objetivos de mejoramiento, confeccionando informes que indiquen el avance de la organización
hacia los objetivos propuestos.
 M2 Evaluar lo adecuado del Control Interno

Objetivo: Asegurar el logro de los objetivos de control interno establecidos para los procesos de TI.
Para ello la gerencia es la encargada de monitorear la efectividad de los controles internos a través de
actividades administrativas y de supervisión, comparaciones, reconciliaciones y otras acciones rutinarias.,
evaluar su efectividad y emitir reportes sobre ellos en forma regular. Estas actividades de monitoreo
continuo por parte de la Gerencia deberán revisar la existencia de puntos vulnerables y problemas de
seguridad.
 M3 Obtención de Aseguramiento Independiente

Objetivo: Incrementar los niveles de confianza entre la organización, clientes y proveedores externos.
Este proceso se lleva a cabo a intervalos regulares de tiempo.
 Para ello la gerencia deberá obtener una certificación o acreditación independiente de seguridad y control
interno antes de implementar nuevos servicios de tecnología de información que resulten críticos, como
así también para trabajar con nuevos proveedores de servicios de tecnología de información. Luego la
gerencia deberá adoptar como trabajo rutinario tanto hacer evaluaciones periódicas sobre la efectividad
de los servicios de tecnología de información y de los proveedores de estos servicios como así también
asegurarse el cumplimiento de los compromisos contractuales de los servicios de tecnología de
información y de los proveedores de estos servicios.
 M4 Proveer Auditoria Independiente

Objetivo: Incrementar los niveles de confianza y beneficiarse de recomendaciones basadas en mejores

prácticas de su implementación, lo que se logra con el uso de auditorias independientes desarrolladas a
intervalos regulares de tiempo. Para ello la gerencia deberá establecer los estatutos para la función de
auditoria, destacando en este documento la responsabilidad, autoridad y obligaciones de la auditoria. El
auditor deberá ser independiente del auditado, esto significa que los auditores no deberán estar
relacionados con la sección o departamento que esté siendo auditado y en lo posible deberá ser
independiente de la propia empresa. Esta auditoria deberá respetar la ética y los estándares
profesionales, seleccionando para ello auditores que sean técnicamente competentes, es decir que
cuenten con habilidades y conocimientos que aseguren tareas efectivas y eficientes de auditoria.
La función de auditoria deberá proporcionar un reporte que muestre los objetivos de la auditoria, período
de cobertura, naturaleza y trabajo de auditoria realizado, como así también la organización, conclusión y
recomendaciones relacionadas con el trabajo de auditoria llevado a cabo.
Los 34 procesos propuestos se concretan en 32 objetivos de control detallados anteriormente.
Un Control se define como "las normas, estándares, procedimientos, usos y costumbres y las estructuras
organizativas, diseñadas para proporcionar garantía razonable de que los objetivos empresariales se
alcanzaran y que los eventos no deseados se preverán o se detectaran, y corregirán"
Un Objetivo de Control se define como "la declaración del resultado deseado o propuesto que se ha de
alcanzar mediante la aplicación de procedimientos de control en cualquier actividad de TI"
En resumen, la estructura conceptual se puede enfocar desde tres puntos de vista:
-Los recursos de las TI
-Los criterios empresariales que deben satisfacer la información
-Los procesos de TI

Las tres dimensiones condeptuales de COBIT

7. Aplicación de las Normas COBIT
A continuación, analizaremos como se deberían aplicar las Normas COBIT en una Organización,
utilizando para ello la Guía de Auditoria presentada en la pagina Web www.isaca.org, la misma indica los
pasos a seguir para auditar cada uno de los procesos de TI de la norma. Este reporte lo confeccionamos
dándole el formato de un informe de auditoría:
Informe de Auditoria
 Entidad Auditada: ARCO IRIS SCHOOL
 Alcance de la auditoría: Esta auditoría comprende solamente al área de Recursos Humanos de la Arco
Iris School, con respecto al cumplimiento del proceso "Administración de Recursos Humanos" de la norma
COBIT.
 Norma Aplicada: COBIT, específicamente el proceso de TI Po7 "Administración de Recursos Humanos"
 Relevamiento:

Organización: Colegio Privado que brinda un servicio de educación a niños de nivel inicial y primario.
Objetivos de la Organización:
 Ofrecer el servicio de una excelente educación con orientación bilingüe (Español - Ingles), artística,
deportiva y ecológica en forma personalizada a los niños de nivel inicial y primario, y obtener por el
servicio un beneficio monetario acorde a las ofertas educativa que brinda la Institución (según si el
inscripto participa de escolaridad simple o doble)
 Incrementar cada año el número de inscriptos para obtener mayor rentabilidad y ampliar la comunidad
educativa.
 Transmitir a la comunidad en general el perfil institucional y los beneficios que los alumnos obtienen por
una educación personalizada.

Departamento de administración de personal: Comprende todo lo relacionado con el desarrollo y

administración de políticas y programas que provean una estructura organizativa eficiente, empleados
calificados, tratamiento equitativo, oportunidades de progreso, satisfacción en el trabajo y adecuada
seguridad de empleo.
Depende de la Gerencia de Administración.
Políticas y estrategias del Departamento de Administración de personal
Políticas
Estrategias
Para con el
Personal
Objetivo: perfeccionar al personal con el perfil Institucional
Seleccionar docentes que respondan a los requerimientos del proyecto educativo institucional
Realizar durante la selección de personal talleres de capacitación y evaluación de inteligencia emocional y
desarrollo de la persona.
Seleccionar docentes con muy buenas referencias
Los docentes de asignaturas especiales (plástica, música, deportes, etc.) deben tener experiencias
mínimas en mas de una escuela y estar abalados con referencias por escrito
Respetar las decisiones personales de los docentes y no docentes.
Antes de que un personal forme parte de la institución debe conocer y firmar las Normativas
Institucionales donde se especifican todas las medidas, deberes y derechos de todo el personal docente y
no docente
La dirección general realiza periódicamente evaluaciones del rendimiento de trabajo individual y grupal
mediante entrevistas. (grupales y personales)
Educativas
Objetivo: Lograr una excelencia educativa
Brindar una educación excelente y personalizada
Confeccionar un PEI (Proy. Educ. Inst.) con los objetivos que cubran las orientaciones Bilingüe, deportiva,
ecológica y artística.
Realizar periódicamente talleres de capacitación docente a nivel institucional donde se promueve la
inteligencia emocional y el desarrollo personal.
La Dirección académica debe evaluar constantemente el trabajo de los docentes y elevar los informes a la
dirección general.
Funciones – Subfunsiones - Tareas:
1-Realizar el reclutamiento: lograr que todos los puestos estén cubiertos por personal competente que
cubran el perfil institucional por un costo razonable.
a. Buscar los postulantes (docentes y no docentes)

 Análisis de las necesidades del cargo

 Desarrollo de especificaciones de trabajo
 Análisis de las fuentes de empleados potenciales
 Atracción de los posibles postulantes

a. Realizar el proceso de selección: Análisis de la capacidad de los aspirantes para decidir cual tiene
 mayores posibilidades.

 Entrevistar los postulantes

 Realizar talleres de Pruebas de inteligencia emocional.
 Evaluación de los postulantes en base a los resultados de los talleres.
 Confección y entrega de los diferentes tipos de contratos de trabajo (contratos temporales, a plazo fijo,
contratos de prueba, pasantías, etc.)

a. Instrucción y entrega de materiales: Entrenamiento, información y entrega de materiales necesarios a

los empleados contratados (o nuevos) para que cumplan sus obligaciones eficientemente.

 Orientación de los nuevos empleados mediante talleres de capacitación y entrega de documentación con
las normativas (reglas con las que se rige la institución)
 Seguimiento de la actuación de los empleados (y empleados nuevos también).
 Compra de materiales didácticos u otros servicios para entregar a los docentes y así los mismos puedan
dictar sus clases eficientemente.

a. Despidos: Terminación legal de las relaciones con los empleados en la forma mas beneficiosa para
ellos y el colegio.

 Realización de la entrevista de egreso

 Análisis de las bajas

a. Determinar los servicios sociales para los empleados.

 Determinación de servicio médicos y otros para los empleados (y alumnos) que cubran la seguridad e
integridad física del personal dentro de la organización.
 Prepara la documentación para la gestión de obras sociales del personal.

2-Administrar sueldos y jornales: lograr que todos los empleados estén remunerados adecuada,
equitativamente y en tiempo.
a. Clasificar la posición, responsabilidades y requerimientos de los empleados

 Preparación de las normativas institucionales donde están las especificaciones de trabajo

 Revisión periódica y corrección de las normativas.
 Fijar los valores monetarios de los puestos en forma justa y equitativa, respecto a otros puestos en el
colegio y a puestos similares en el mercado de trabajo.
 Efectuar los pagos correspondientes a los sueldos mensuales (el pago y entrega de recibos de sueldo se
efectúa en la propia institución)

a. Control de Horarios: Fijación de horas de trabajo y periodos de inasistencia con goce de haberes o
sin el, que sean justos tanto para el empleado como para el colegio.

 Planificación y administración de políticas sobre horarios de trabajos o inasistencias.

 Planificación y administración de planes de vacaciones.

3- Promocionar las Relaciones institucionales: Asegurar que las relaciones de trabajo entre la dirección
general y los empleados al igual que la satisfacción en el trabajo y oportunidad de progreso del personal,
sean desarrollados y mantenidos siguiendo los mejores intereses del colegio y de los empleados.
También su función es la de desarrollar proyectos de Relaciones Institucionales con el medio externo
(otras instituciones escolares, clubes, etc.)
a. Realizar negociaciones colectivas: Lograr concordancia con las organizaciones de empleados
reconocidas oficialmente y establecidas legalmente, de la manera que mejor contemple los intereses
de la escuela y los docentes.
 Negociación de convenios
 Interpretación y administración de estos

a. Controlar la disciplina del personal

 Fijar reglas de conducta y disposiciones mediante las normativas institucionales

 Establecer y administrar las medidas disciplinarias con respecto a inasistencias injustificadas.

a. Investigación de Personal:

 Investigación de referencias de trabajos anteriores.

 Confirmar las referencias y otras documentaciones a la administración general.
 Investigar y verificar la documentación presentada por los empleados que luego conformaran el legajo de
los mismos (DNI, títulos oficiales, registración en la Junta de clasificaciones, etc.)

5-Generar Informes
 Confeccionar todos los informes mensuales, semestrales y anuales con las estadísticas, resúmenes, etc.
de las gestiones administrativas del personal.
 Diagnóstico:

De acuerdo con el Dominio "Planificación y Organización" y el Proceso "Administración de Recursos

Humanos", nosotros hemos desarrollado un análisis, donde identificamos con que normas esta
cumpliendo la organización y con cuales no, a partir de allí definiremos que es lo que la escuela debería
hacer para cumplir con las normas COBIT.
La organización ARCO IRIS SCHOOL, según nuestro parecer y de acuerdo a lo relevado, creemos que
se ajusta bastante bien a las normas COBIT en cuanto al proceso en cuestión, puesto que la misma
cumple con las siguientes actividades o tareas del mismo:
Reclutamiento y Promoción personal, ya que la Dirección evalúa regularmente los procesos necesarios
para asegurar que las practicas de reclutamiento y promoción de personal tengan excelentes resultados,
considerando factores como la educación del personal, la experiencia y la responsabilidad.
Personal Calificado, puesto que se verifica que el personal que lleva tareas especificas este capacitado y
para ello se realizan Talleres Docentes.
Entrenamiento de Personal, ya que en cuanto ingresa el personal y durante su permanencia en el
establecimiento tiene a su disposición toda la información que necesite, así como también la permanente
capacitación. Aunque es importante destacar que no hay un manual de Funciones, ni de Procedimientos,
por lo cual los empleados pueden tener dudas con respecto a sus funciones.
Evaluación de Desempeño de los Empleados, ya que el establecimiento implementa un proceso de
evaluación de desempeño de los empleados y asesora a los mismos sobre su desempeño o conducta de
manera apropiada. Aunque las evaluaciones de rendimiento no están definidas formalmente y por ende
se puede llegar a tener problemas por la subjetividad de la persona que esta evaluando el desempeño.
Cambios de puestos y Despidos, puesto que cuando se toman tales acciones se trata de que sean
oportunas y apropiadas, de tal manera que los controles internos y la seguridad no se vean perjudicados
por estos eventos.
s importante destacar que ARCO IRIS SCHOOL tienes dificultados en cuanto a:
Respaldo de Personal, puesto que no cuenta con suficiente personal de respaldo para solucionar posibles
ausencias. Tampoco el personal encargado de puestos delicados como ser el Tesorero toma vacaciones
interrumpidas con duración suficiente como para probar la habilidad de la organización para manejar
casos de ausencia y detectar actividades fraudulentas.
Procedimientos de Acreditación de Personal, puesto que las investigaciones de seguridad asociada a la
contratación no son llevadas a cabo.
 Conclusiones:

Por lo tanto, podemos especificar que para que la escuela cumpla con las normas COBIT en cuanto al
proceso "Administración de Recursos Humanos" deberá:
 Realizar manuales de funciones, de manera que estén definidos todos los puestos de trabajo y sus
correspondientes funciones.
 Realizar manuales de Procedimientos, de manera que los empleados puedan identificar cuales son las
tareas que deben realizar de acuerdo a su puesto y funciones.
 Establecer Procedimientos de Acreditación, ya que de lo contrario se pueden tener serios problemas por
no haber realizado correctamente las investigaciones de seguridad.
 Proporcionar un entrenamiento "cruzado" de manera de tener personal de respaldo con la finalidad de
solucionar posibles ausencias, ya que la escuela no puede contar con suficiente personal por su
economía actual.
 Definir y publicar formalmente las evaluaciones de rendimiento, de manera de aplicarlas a la hora de
hacer la evaluación de desempeño para evitar problemas con el personal docente y no docente.

8. Apéndice I
COBIT como Producto, incluye:
 Resumen Ejecutivo: es un documento dirigido a la alta gerencia presentando los antecedentes y la
estructura básica de COBIT Además, describe de manera general los procesos, los recursos y los criterios
de información, los cuales conforman la "Columna Vertebral" de COBIT.
 Marco de Referencia (Framework): Incluye la introducción contenida en el resumen ejecutivo y presenta
las guías de navegación para que los lectores se orienten en la exploración del material de COBIT
haciendo una presentación detallada de los 34 procesos contenidos en los cuatro dominios.
 Objetivos de Control: Integran en su contenido lo expuesto tanto en el resumen ejecutivo como en el
marco de referencia y presenta los objetivos de control detallados para cada uno de los 34 procesos.

En total se describen 302 objetivos de control detallados (de 3 a 30 objetivos por cada uno de los
procesos)
 Guías de Auditoria: Se hace una presentación del proceso de auditoria generalmente aceptado
(relevamiento de información, evaluación de control, evaluación de cumplimiento y evidenciación de los
riesgos).

Este documento incluye guías detalladas para auditar cada uno de los 34 procesos teniendo en cuenta los
302 objetivos de control detallados.
 Guías de Administración: Se enfoca de manera similar a los otros productos e integra los principios del
Balance Business Scorecard.

Para ayudar a determinar cuales son los adecuados niveles de seguridad y control integra los conceptos
de:
–Modelo de madurez CMM (prácticas de Control)
–Indicadores claves de Desempeño de los procesos de TI
–Factores Críticos de Éxito a tener en cuenta para mantener bajo control los procesos de TI.
 Guías Gerenciales: Incluidas en la Tercera Edición, las mismas proveen modelos de madurez, factores
críticos de éxito, indicadores claves de objetivos e indicadores claves de desempeño para los 34 procesos
de TI de COBIT. Estas guías proveen a la gerencia herramientas que permiten la auto evaluación y poder
seleccionar opciones para implementación de controles y mejoras sobre la información y la tecnología
relacionada. Las guías fueron desarrolladas por un panel de 40 expertos en seguridad y control,
profesionales de administración de TI y de administración de desempeño, analistas de la industria y
académicos de todo el mundo.
 Herramientas de implementación: Muestra algunas de las lecciones aprendidas por aquellas
organizaciones que han aplicado COBIT e incluye una guía de implementación con dos herramientas:
Diagnóstico de conciencia Administrativa y Diagnóstico de Control en TI

Como con cualquier investigación amplia e innovadora, COBIT será actualizado cada tres años. Esto
asegurara que el modelo y la estructura permanezcan vigentes. La validación también permite asegurar
que los 41 materiales de referencia primarios no hayan cambiado, y, si hubieran cambiado, reflejas eso en
el documento
9. Apéndice II
Relaciones de Objetivo de Control, Dominios, Procesos y Objetivos de Control
PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN 4.15 Relaciones
1.0 Definición de un Plan Estratégico de Tecnología 5.0 Manejo de la Inversión en Tecnología de
de Información
1.1 Tecnología de Información como parte del Plan
de la Organización a corto y largo plazo
1.2 Plan a largo plazo de Tecnología de Información
1.3 Plan a largo plazo de Tecnología de Información
- Enfoque y Estructura
1.4 Cambios al Plan a largo plazo de Tecnología de
Información
1.5 Planeación a corto plazo para la función de
Servicios de Información
1.6 Evaluación de sistemas existentes
2.0 Definición de la Arquitectura de Información
2.1 Modelo de la Arquitectura de Información
2.2 Diccionario de Datos y Reglas de cinta de datos
de la corporación
2.3 Esquema de Clasificación de Datos
2.4 Niveles de Seguridad
3.0 Determinación de la dirección tecnológica
3.1 Planeación de la Infraestructura Tecnológica
3.2 Monitoreo de Tendencias y Regulaciones
Futuras
3.3 Contingencias en la Infraestructura Tecnológica
3.4 Planes de Adquisición de Hardware y Software
3.5 Estándares de Tecnología
4.0 Definición de la Organización y de las
Relaciones de TI
4.1 Comité de planeación o dirección de la función
de servicios de información
4.2 Ubicación de los servicios de información en la
organización
4.3 Revisión de Logros Organizacionales
4.4 Funciones y Responsabilidades
4.5 Responsabilidad del aseguramiento de calidad
4.6 Responsabilidad de la seguridad lógica y física
4.7 Propiedad y Custodia
4.8 Propiedad de Datos y Sistemas
4.9 Supervisión
4.10 Segregación de Funciones
4.11 Asignación de Personal para Tecnología de
Información
4.12 Descripción de Puestos para el Personal de la
Función de TI
4.13 Personal clave de TI
4.14 Procedimientos para personal por contrato
9.6 Aceptación de Riesgos
10.0 Administración de proyectos
10.1 Marco de Referencia para la Administración de
Proyectos
10.2 Participación del Departamento Usuario en la
Iniciación de Proyectos
10.3 Miembros y Responsabilidades del Equipo del
Proyecto
10.4 Definición del Proyecto
Información
5.1 Presupuesto Operativo Anual para la Función de
Servicio de información
5.2 Monitoreo de Costo - Beneficio
5.3 Justificación de Costo - Beneficio
6.0 Comunicación de la dirección y aspiraciones de
la gerencia
6.1 Ambiente positivo de control de la información
6.2 Responsabilidad de la Gerencia en cuanto a
Políticas
6.3 Comunicación de las Políticas de la
Organización
6.4 Recursos para la implementación de Políticas
6.5 Mantenimiento de Políticas
6.6 Cumplimiento de Políticas, Procedimientos y
Estándares
6.7 Compromiso con la Calidad
6.8 Política sobre el Marco de Referencia para la
Seguridad y el Control Interno
6.9 Derechos de propiedad intelectual
6.10 Políticas Específicas
6.11 Comunicación de Conciencia de Seguridad en
TI
7.0 Administración de Recursos Humanos
7.1 Reclutamiento y Promoción de Personal
7.2 Personal Calificado
7.3 Entrenamiento de Personal
7.4 Entrenamiento Cruzado o Respaldo de Personal
7.5 Procedimientos de Acreditación de Personal
7.6 Evaluación de Desempeño de los Empleados
7.7 Cambios de Puesto y Despidos
8.0 Aseguramiento del Cumplimiento de
Requerimientos Externos
8.1 Revisión de Requerimientos Externos
8.2 Prácticas y Procedimientos para el
Cumplimiento de Requerimientos Externos
8.3 Cumplimiento de los Estándares de Seguridad y
Ergonomía
8.4 Privacidad, Propiedad Intelectual y Flujo de
Datos
8.5 Comercio Electrónico
8.6 Cumplimiento con Contratos de Seguros
9.0 Evaluación de Riesgos
9.1 Evaluación de Riesgos del Negocio
9.2 Enfoque de Evaluación de Riesgos
9.3 Identificación de Riesgos
9.4 Medición de Riesgos
9.5 Plan de Acción contra Riesgos
ADQUISICIÓN E IMPLEMENTACIÓN
1.0 Identificación de Soluciones
1.1 Definición de Requerimientos de Información
1.2 Formulación de Acciones Alternativas
1.3 Formulación de Estrategias de Adquisición.
1.4 Requerimientos de Servicios de Terceros
1.5 Estudio de Factibilidad Tecnológica
1.6 Estudio de Factibilidad Económica
1.7 Arquitectura de Información
10.5 Aprobación del Proyecto
10.6 Aprobación de las Fases del Proyecto
10.7 Plan Maestro del Proyecto
10.8 Plan de Aseguramiento de la Calidad de
Sistemas
10.9 Planeación de Métodos de Aseguramiento
10.10 Administración Formal de Riesgos de
Proyectos
10.11 Plan de Prueba
10.12 Plan de Entrenamiento
10.13 Plan de Revisión Post Implementación
11.0 Administración de Calidad
11.1 Plan General de Calidad
11.2 Enfoque de Aseguramiento de Calidad
11.3 Planeación del Aseguramiento de Calidad
11.4 Revisión de Aseguramiento de Calidad sobre el
Cumplimiento de Estándares y Procedimientos de la
Función de Servicios de Información
11.5 Metodología del Ciclo de Vida de Desarrollo de
Sistemas
11.6 Metodología del Ciclo de Vida de Desarrollo de
Sistemas para Cambios Mayores a la Tecnología
Actual
11.7 Actualización de la Metodología del Ciclo de
Vida de Desarrollo de Sistemas
11.8 Coordinación y Comunicación
11.9 Marco de Referencia de Adquisición y
Mantenimiento para la Infraestructura de Tecnología
11.10 Relaciones con Terceras Partes como
Implementadores
11.11 Estándares para la Documentación de
Programas
11.12 Estándares para Pruebas de Programas
11.13 Estándares para Pruebas de Sistemas
11.14 Pruebas Piloto/En Paralelo
11.15 Documentación de las Pruebas del Sistema
11.16 Evaluación del Aseguramiento de la Calidad
sobre el Cumplimiento de Estándar de Desarrollo
11.17 Revisión del Aseguramiento de Calidad sobre
el Logro de los Objetivos de la Función de Servicios
de Información
11.18 Métricas de Calidad
11.19 Reportes de Revisiones de Aseguramiento de
la Calidad
4.0 Desarrollo y Mantenimiento de Procedimientos
relacionados con Tecnología de Información
4.1 Futuros Requerimientos y Niveles de Servicios
Operacionales
4.2 Manual de Procedimientos para Usuario
4.3 Manual de Operación
4.4 Material de Entrenamiento
5.0 Instalación y Acreditación de Sistemas
5.1 Entrenamiento
5.2 Adecuación del Desempeño del Software de
Aplicación
5.3 Conversión
5.4 Pruebas de Cambios
1.8 Reporte de Análisis de Riesgos
1.9 Controles de Seguridad Económicos
1.10 Diseño de Pistas de Auditoría
1.11 Ergonomía
1.12 Selección de Software de Sistema
1.13 Control de Abastecimiento
1.14 Adquisición de Productos de Software
1.15 Mantenimiento de Software de Terceras Partes
1.16 Contratos de Programación de Aplicaciones
1.17 Aceptación de Instalaciones
1.18 Aceptación de Tecnología
2.0 Adquisición y Mantenimiento de Software de
Aplicación
2.1 Métodos de Diseño
2.2 Cambios Significativos a Sistemas Actuales
2.3 Aprobación del Diseño
2.4 Definición y Documentación de Requerimientos
de Archivos
2.5 Especificaciones de Programas
2.6 Diseño para la Recopilación de Datos Fuente
2.7 Definición y Documentación de Requerimientos
de Entrada de Datos
2.8 Definición de Interfases
2.9 Interfases Usuario-Máquina
2.10 Definición y Documentación de Requerimientos
de Procesamiento
2.11 Definición y Documentación de Requerimientos
de Salida de Datos
2.12 Controlabilidad
2.13 Disponibilidad como Factor Clave de Diseño
2.14 Estipulación de Integridad de TI en programas
de software de aplicaciones
2.15 Pruebas de Software de Aplicación
2.16 Materiales de Consulta y Soporte para Usuario
2.17 Reevaluación del Diseño del Sistema
3.0 Adquisición y Mantenimiento de Arquitectura de
Tecnología
3.1 Evaluación de Nuevo Hardware y Software
3.2 Mantenimiento Preventivo para Hardware
3.3 Seguridad del Software del Sistema
3.4 Instalación del Software del Sistema
3.5 Mantenimiento del Software del Sistema
3.6 Controles para Cambios del Sofware del
Sistema
3.2 Plan de Disponibilidad
3.3 Monitoreo y Reporte
3.4 Herramientas de Modelado
3.5 Manejo de Desempeño Proactivo
3.6 Pronóstico de Carga de Trabajo
3.7 Administración de Capacidad de Recursos
3.8 Disponibilidad de Recursos
3.9 Calendarización de recursos
4.0 Aseguramiento de Servicio Continuo
4.1 Marco de Referencia de Continuidad de
Tecnología de Información
4.2 Estrategia y Filosofía de Continuidad de
Tecnología de Información
5.5 Criterios y Desempeño de Pruebas en
Paralelo/Piloto
5.6 Prueba de Aceptación Final
5.7 Pruebas y Acreditación de Seguridad
5.8 Prueba Operacional
5.9 Promoción a Producción 5.10 Evaluación de la
Satisfacción de los Requerimientos del Usuario
5.11Revisión Gerencial Post - Implementación
6.0 Administración de Cambios
6.1 Inicio y Control de Requisiciones de Cambio
6.2 Evaluación del Impacto
6.3 Control de Cambios
6.4 Documentación y Procedimientos
6.5 Mantenimiento Autorizado
6.6 Política de Liberación de Software
6.7 Distribución de Software
ENTREGA DE SERVICIOS Y SOPORTE
1.0 Definición de Niveles de Servicio
1.1 Marco de Referencia para el Convenio de Nivel
de Servicio
1.2 Aspectos sobre los Acuerdos de Nivel de
Servicio
1.3 Procedimientos de Ejecución
1.4 Monitoreo y Reporte
1.5 Revisión de Convenios y Contratos de Nivel de
Servicio
1.6 Elementos sujetos a Cargo
1.7 Programa de Mejoramiento del Servicio
2.0 Administración de Servicios prestados por
Terceros
2.1 Interfases con Proveedores
2.2 Relaciones de Dueños
2.3 Contratos con Terceros
2.4 Calificaciones de terceros
2.5 Contratos con Outsourcing
2.6 Continuidad de Servicios
2.7 Relaciones de Seguridad
2.8 Monitoreo
3.0 Administración de Desempeño y Capacidad
3.1 Requerimientos de Disponibilidad y Desempeño
6.0 Identificación y Asignación de Costos
6.1 Elementos Sujetos a Cargo
6.2 Procedimientos de Costeo
6.3 Procedimientos de Cargo y Facturación a
Usuarios
7.0 Educación y Entrenamiento de Usuarios
7.1 Identificación de Necesidades de Entrenamiento
7.2 Organización de Entrenamiento
7.3 Entrenamiento sobre Principios y Conciencia de
Seguridad
8.0 Apoyo y Asistencia a los Clientes de Tecnología
de Información
4.3 Contenido del Plan de Continuidad de
Tecnología de Información
4.4 Minimización de requerimientos de Continuidad
de Tecnología de Información
4.5 Mantenimiento del Plan de Continuidad de
Tecnología de Información
4.6 Pruebas del Plan de Continuidad de Tecnología
de Información
4.7 Capacitación sobre el Plan de Continuidad de
Tecnología de Información
4.8 Distribución del Plan de Continuidad de
Tecnología de Información
4.9 Procedimientos de Respaldo de Procesamiento
para Departamentos Usuarios
4.10 Recursos críticos de Tecnología de
Información
4.11 Centro de Cómputo y Hardware de respaldo
4.12 Procedimientos de Refinamiento del Plan de
Continuidad de TI
5.0 Garantizar la Seguridad de Sistemas
5.1 Administrar Medidas de Seguridad
5.2 Identificación, Autenticación y Acceso
5.3 Seguridad de Acceso a Datos en Línea
5.4 Administración de Cuentas de Usuario
5.5 Revisión Gerencial de Cuentas de Usuario
5.6 Control de Usuarios sobre Cuentas de Usuario
5.7 Vigilancia de Seguridad
5.8 Clasificación de Datos
5.9 Administración Centralizada de Identificación y
Derechos de Acceso
5.10 Reportes de Violación y de Actividades de
Seguridad
5.11 Manejo de Incidentes
5.12 Re-acreditación
5.13 Confianza en Contrapartes
5.14 Autorización de Transacciones
5.15 No Rechazo
5.16 Sendero Seguro
5.17 Protección de funciones de seguridad
5.18 Administración de Llave Criptográfica
5.19 Prevención, Detección y Corrección de
Software "Malicioso"
5.20 Arquitecturas de FireWalls y conexión a redes
públicas
5.21 Protección de Valores Electrónicos
ser Desechada
11.19 Administración de Almacenamiento
11.20 Períodos de Retención y Términos de
Almacenamiento
11.21 Sistema de Administración de la Librería de
Medios
11.22 Responsabilidades de la Administración de la
Librería de Medios
de proveedores externos de servicios
11.23 Respaldo y Restauración
11.24 Funciones de Respaldo
11.25 Almacenamiento de Respaldo
8.1 Buró de Ayuda
8.2 Registro de Preguntas del Usuario
8.3 Escalamiento de Preguntas del Cliente
8.4 Monitoreo de Atención a Clientes
8.5 Análisis y Reporte de Tendencias
9.0 Administración de la Configuración
9.1 Registro de la Configuración
9.2 Base de la Configuración
9.3 Registro de Estatus
9.4 Control de la Configuración
9.5 Software no Autorizado
9.6 Almacenamiento de Software
10.0 Administración de Problemas e Incidentes
10.1 Sistema de Administración de Problemas
10.2 Escalamiento de Problemas
10.3 Seguimiento de Problemas y Pistas de
Auditoría
11.0 Administración de Datos
11.1 Procedimientos de Preparación de Datos
11.2 Procedimientos de Autorización de
Documentos Fuente
11.3 Recopilación de Datos de Documentos Fuente
11.4 Manejo de Errores de Documentos Fuente
11.5 Retención de Documentos Fuente
11.6 Procedimientos de Autorización de Entrada de
Datos
11.7 Chequeos de Exactitud, Suficiencia y
Autorización
11.8 Manejo de Errores en la Entrada de Datos
11.9 Integridad de Procesamiento de Datos
11.10 Validación y Edición de Procesamiento de
Datos
11.11 Manejo de Error en el Procesamiento de
Datos
11.12 Manejo y Retención de Salida de Datos
11.13 Distribución de Salida de Datos
11.14 Balanceo y Conciliación de Datos de Salida
11.15 Revisión de Salida de Datos y Manejo de
Errores
11.16 Provisiones de Seguridad para Reportes de
Salida
11.17 Protección de Información Sensible durante
transmisión y transporte
11.18 Protección de Información Crítica a
de los Servicios de TI
3.4 Evaluación Independiente de la Efectividad de
proveedores externos de servicios
3.5 Aseguramiento Independiente del Cumplimiento
de leyes y requerimientos regulatorios y
compromisos contractuales
3.6 Aseguramiento Independiente del Cumplimiento
de leyes y requerimientos regulatorios y
compromisos contractuales
3.7 Competencia de la Función de Aseguramiento
Independiente
3.8 Participación Proactiva de Auditoría
4.0 Proveer Auditoría Independiente
11.26 Archivo
11.27 Protección de Mensajes Sensitivos
11.28 Autenticación e Integridad
11.29 Integridad de Transacciones Electrónicas
11.30 Integridad Continua de Datos Almacenados
12.0 Administración de Instalaciones
12.1 Seguridad Física
12.2 Discreción de las Instalaciones de Tecnología
de Información
12.3 Escolta de Visitantes
12.4 Salud y Seguridad del Personal
12.5 Protección contra Factores Ambientales
12.6 Suministro Ininterrumpido de Energía
13.0 Administración de Operaciones
13.1 Manual de procedimientos de Operación e
Instrucciones
13.2 Documentación del Proceso de Inicio y de
Otras Operaciones
13.3 Calendarización de Trabajos
13.4 Salidas de la Calendarización de Trabajos
Estándar
13.5 Continuidad de Procesamiento
13.6 Bitácoras de Operación
13.7 Operaciones Remotas
MONITOREO
1.0 Monitoreo del Proceso
1.1 Recolección de Datos de Monitoreo
1.2 Evaluación de Desempeño
1.3 Evaluación de la Satisfacción de Clientes
1.4 Reportes Gerenciales
2.0 Evaluar lo adecuado del Control Interno
2.1 Monitoreo de Control Interno
2.2 Operación oportuna del Control Interno
2.3 Reporte sobre el Nivel de Control Interno
2.4 Seguridad de operación y aseguramiento de
Control Interno
3.0 Obtención de Aseguramiento Independiente
3.1 Certificación / Acreditación Independiente de
Control y Seguridad de los servicios de TI
3.2 Certificación / Acreditación Independiente de
Control y Seguridad de proveedores externos de
servicios
3.3 Evaluación Independiente de la Efectividad
4.1 Estatutos de Auditoría
4.2 Independencia
4.3 Ética y Estándares Profesionales
4.4 Competencia
4.5 Planeación
4.6 Desempeño del Trabajo de Auditoría
4.7 Reporte
4.8 Actividades de Seguimiento

Autor:

Ivana Soledad Rojas Córsico

Estudiante del 5to. Año de la Carrera Ingeniería en Sistemas, Universidad Tecnológica Nacional (Regional
Córdoba)
Tema: Auditoría de Sistemas de Información

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