¡La universidad para todos!

¡La Universidad para todos!

Tema: Auditoría
Docente: Ing. Luis M. Sigüeñas Siadén

Escuela Profesional Periodo académico: 2018-1

INGENIERÍA DE SISTEMAS E INFORMÁTICA Semestre: X
Unidad: III – Semana: 5
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Agenda

I. Objetivos del taller

II. Conceptos
III. Modelo: Norma AS/NZS 4360:2004
IV. Aspectos a tener en cuenta
V. Pasos sugeridos
VI. Beneficios de la gestión de riesgos
VII. Roles

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CONCEPTOS BÁSICOS
VALIDACIÓN

4 CONSTATACIÓN DE QUE LOS ELEMENTOS DEL PROGRAMA

DE GESTIÓN DE LA CALIDAD SON EFETIVOS.

4 CONJUNTO DE PROCEDIMIENTOS CUYO OBJETIVO ES

ASEGURAR QUE TODOS LOS PROBLEMAS SEAN
CORRECTAMENTE IDENTIFICADOS POR EL EQUIPO QUE
EJERCE LA GESTIÓN Y QUE PUEDAN SER CONTROLADOS
DE MANERA EFICAZ POR EL PROGRAMA PROPUESTO.

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VERIFICACIÓN

ESTABLECER PROCEDIMIENTOS DE
COMPROBACIÓN PARA CONFIRMAR QUE
EL SISTEMA DE CALIDAD FUNCIONA
EFICAZMENTE, A TRAVÉS DE UNA
SUPERVISIÓN INTERNA DEL SISTEMA, DE
MANERA RUTINARIA POR EL EQUIPO DE
AUDITORÍA
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¿QUE ES UNA AUDITORIA?

Según la ISO 19011:2002

Proceso sistemático, independiente y
documentado para obtener evidencias de
la auditoría y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar el grado
de cumplimiento de los criterios de
auditoría.
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¿QUE ES UNA AUDITORIA?

• En la práctica, AUDITORÍA puede ser definida

como:

El procedimiento sistemático, independiente y

documentado que permite una validación,
verificación o reevaluación de un sistema de
calidad.
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OBJETIVOS PRINCIPALES

• VERIFICAR SI EL PROGRAMA ESCRITO FUE

ELABORADO CON BASE EN LA NORMA ISO
9001:2000
• VERIFICAR SI EL PROGRAMA ESCRITO ESTÁ
SIENDO APLICADO EN LA PRÁCTICA
• VERIFICAR SI LA APLICACIÓN PRÁCTICA DEL
PROGRAMA ESCRITO ESTÁ ALCANZANDO LOS
OBJETIVOS ESTABLECIDOS

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LA AUDITORÍA NO DEBE SER

• Una forma de espionaje

• Una inquisición
• Una forma de ejercer presión
• Un control de resultados
• Una situación de
confrontación/incomodidad
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CLASIFICACIÓN DE LAS AUDITORÍAS

LAS AUDITORÍAS PUEDEN SER CLASIFICADAS DE

LA SIGUIENTE FORMA:

En cuanto al tipo:
Auditoría de Adecuación
Auditoría de Conformidad

En cuanto a la empresa, Servicio Oficial:

Interna
Externa
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EL CICLO DE VIDA DE LA AUDITORÍA

PLANEAMIENTO

EJECUCIÓN

INFORME

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ASPECTOS COMPORTAMENTALES PERFIL DEL

AUDITOR

CAPACITACIÓN TÉCNICA

EQUILÍBRIO PSICOLÓGICO PARA ENFRENTAR

DIFICULTADES

SER RECONOCIDO Y RESPETADO POR SU

CONOCIMIENTO

FLEXIBILIDAD Y HABILIDAD EN EL TRATO

CON PERSONAS

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PERFIL DEL AUDITOR

ENTRENAMIENTO Y CAPACIDAD PARA

CONDUCIR UNA REUNIÓN (AUTO-LIDERAZGO)

HABILIDAD EN LA COMUNICACIÓN ORAL Y

ESCRITA

ORGANIZACIÓN Y PUNTALIDAD

HUMILDAD.

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LOS DIEZ MANDAMIENTOS DE LA

COMUNICACIÓN EFECTIVA

1. JUICIO/EVALUACIÓN
No evalúe sin conocer perfectamente los HECHOS

2. INTERFERENCIA NO CRÍTICA
No agregue conclusiones, pensamientos, ideas,
además de aquellas informadas DURANTE LA
AUDITORÍA

3. INTERFERENCIA EN LAS IDEAS

No atribuya sus propios PENSAMIENTOS o
IDEAS a su interlocutor
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LOS DIEZ MANDAMIENTOS DE LA

COMUNICACIÓN EFECTIVA
4. ATENCIÓN
NO DISTRAIGA el pensamiento, ni pierda la
atención en relación a lo que está siendo
dicho o mostrado

5. ACTITUD
Esté siempre ABIERTO Y RECEPTIVO a los otros.

6. DESEO DE ESCUCHAR
ESCUCHE lo que fue dicho e intente estimular el
discurso de su interlocutor.
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LOS DIEZ MANDAMIENTOS DE LA

COMUNICACIÓN EFECTIVA

7. INTERPRETAR CORRECTAMENTE
No interprete palabras o frases de modo
diferente del PROFERIDO por el
interlocutor.

8. DIGA SOLAMENTE LO NECESARIO

NO SE ENTUSIASME con el sonido de su
propia voz o la demostración de su
conocimiento.

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LOS DIEZ MANDAMIENTOS DE LA

COMUNICACIÓN EFECTIVA

9. HUMILDAD
Recuerde que SIEMPRE HAY ALGO QUE
APRENDER CON LOS OTROS. No se
considere tan bueno que no pueda aprender
algo con los otros.

10. CORAGE
No tenga miedo de CAMBIAR.

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EL AUDITOR

NO DEBE DEBE

AUDITAR SIN COMUNICAR COMUNICAR

AUDITAR SIN PLANEAMIENTO
Y DOCUMENTACIÓN PLANIFICAR Y DOCUMENTAR
ADEQCUADA
SOLAMENTE VERIFICAR FALLAS PROCURAR VERIFICAR HECHOS
(ASPECTOS NEGATIVOS) (ASPECTOS NEGATIVOS Y POSITIVOS)

CONCENTRAR LA CONCENTRAR LA EVALUACIÓN EN

EVALUACIÓN EN ASPECTOS DE PUNTOS CRÍTICOS, CON ENFASIS
POCA IMPORTANCIA EN EL SISTEMA.

CENTRALIZAR LAS ACCIONES SUPERVISIONAR LAS ACCIONES

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PREPARACIÓN DE LA AUDITORÍA

Conocer puntos relevantes de auditorías

anteriores (internas y externas) y
documentación relevante

Establecimiento de métodos y técnicas de

trabajo

Preparación de los documentos de trabajo

El auditor-líder representará oficialmente al

equipo auditor junto al auditado
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PROBLEMAS DE COMPORTAMIENTO
EN LAS AUDITORIAS

ANSIEDAD

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PROBLEMAS DE COMPORTAMIENTO
EN LAS AUDITORÍAS

FORMA DE SOLUCIONES
PROBLEMAS
DETECTAR

AUDITADOS SE EVITAR LA PRESENCIA

DESCONTROLAN Y CON DE MUCHAS PERSONAS
ANSIEDAD
MIEDO, NO PRESENTAN DURANTE LAS
INFORMACIONES ENTREVISTAS, PARA NO
CONFIABLES INTIMIDAR

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PROBLEMAS DE COMPORTAMIENTO
EN LAS AUDITORÍAS

BÚSQUEDA DE
RESPONSABLES

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PROBLEMAS DE COMPORTAMIENTO
EN LAS AUDITORÍAS
FORMA DE
PROBLEMAS SOLUCIONES
DETECTAR

AUDITADO BUSCA NO BUSCAR

BÚSQUEDA DE RESPONSABLES PARA RESPONSABLES,
RESPONSABLES LAS FALLAS QUE ESTÁN SEÑALANDO
BAJO SU CLARAMENTE LOS
RESPONSABILIDAD DEFECTOS

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LEA Y REFLEXIONE

ESTA ES UNA HISTORIA INVOLUCRANDO CUATRO

PERSONAS:
TODO EL MUNDO, ALGUIEN, CUALQUIERA
Y NADIE
HABÍA UN IMPORTANTE TRABAJO A SER REALIZADO
Y TODO EL MUNDO ESTABA SEGURO DE QUE ALGUIEN
LO HARÍA.
CUALQUIERA PODRÍA HACERLO PERO
NADIE LO HIZO. 23
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LEA Y REFLEXIONE

ALGUIEN SE ENOJÓ PORQUE ERA UN TRABAJO

DE TODO EL MUNDO.

TODO EL MUNDO PENSÓ QUE CUALQUIERA

PODRÍA HACERLO PERO NADIE IMAGINÓ QUE
TODO EL MUNDO DEJASE DE HACERLO.

AL FINAL, TODO EL MUNDO CULPÓ A ALGUIEN CUANDO

NADIE HIZO LO QUE CUALQUIERA PODRÍA
HABER HECHO.
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“PASO A PASO” DE LA AUDITORÍA” ETAPAS

DE LA AUDITORÍA DE CONFORMIDAD

1. Reunión de Apertura
2. Verificación del “Layout” y Confirmación del Diagrama de
Flujo
3. Auditoría de los Pre-requisitos
4. Auditoría de los Puntos Críticos de Control - PCC’s
5.Auditoría de los Procedimientos de Registro
6. Preparación del Informe de Auditoría
7.Reunión de Cierre

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Conclusiones y/o actividades de investigación

sugeridas
– Ofrece evidencia documentada, de las acciones
ejecutadas para garantizar la gestión de la calidad.
– Ofrece un examen independiente y objetivo de la
adecuación y efectividad del sistema.
– Genera confianza en el sistema
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¡Gracias!