UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLO.

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y CONTABLES.

Lambayeque, 18 de Marzo del 2018.

Examen Final.

I.-

a.-Enumere en orden de ejecución las funciones Básicas que cree Ud. Que desempeñe un analista
de créditos? (2puntos)

a) Promoción 1

b) Recuperación 4

c) Desembolso. 3

d) Evaluador. 2

b.- Señale 3 productos o servicios pertenecientes a operaciones pasivas y 3 productos o servicios

pertenecientes a operaciones activas de una entidad financiera. (2 puntos)

OPERACIONES PASIVAS

 ahorro corriente
 CTS
 Depósito a plazo fijo

OPERACIONES ACTIVAS

 Prestamos
 Leasing
 Depósitos hipotecarios
 pignoraticio

c.- Marque” o falso “F” según corresponda. (2 puntos)

-Es correcta la ecuación: Total Activos – total Pasivos = Utilidades del Ejercicio=Patrimonio. ( V)

-Para una entidad financiera las operaciones pasivas son las que representan las colocaciones de
créditos (F )

- La SBS supervisa a los Bancos y el BCR, supervisan a las cajas municipales y a las cajas rurales (V )

-El balance general es un estado de la situación patrimonial entre dos fechas de la gestión
empresarial (V )
- En el estado de ganancias y pérdidas la depreciación se considera como un gasto (V)

d.- Marque con una aspa (x) la alternativa correcta que complete los siguientes anunciados (2
puntos).

La diferencia entre activos corrientes y pasivos corrientes se denomina:

a.- Patrimonio Neto

b.- Capital de trabajo o fondo de maniobra.

c.- Utilidades del ejercicio.

d.- Solvencia.

e.- El ratio de ………………………………………..es la capacidad de la empresa para satisfacer las

obligaciones de corto plazo. (2 puntos)

.- Apalancamiento.

.- Solvencia

.- Liquidez.

f.- ¿A que se denomina Spread Financiero? (2 puntos)

Es la diferencia entre los intereses que pagan las entidades bancarias por sus operaciones
pasivas y los que estas reciben como rentabilidad por sus operaciones activas. En
términos más simples es la diferencia entre la tasa de interés activa y la tasa de interés
pasiva.

II-ANALISIS CUALITATIVO (4 puntos)

En el presente caso debe determinar a través de un análisis FODA según crea conveniente:

Un 20 de Enero se le entrevisto al Sr. Melquiades, quien tiene 65 años de edad, cuenta con negocio
de producción de helados, por el cual tiene más de 13 año de experiencia, casa propia y cuenta con
el apoyo en forma eventual de su hijo, pues parte de su tiempo, también se dedica a estudiar, no
reporta deuda en el sistema financiero, aún le falta pagar su último recibo de Luz que está sujeto a
corte, y en forma constante es invitado por la comunidad para la asamblea que realizan en forma
mensual, pero casi nunca va, además mencionar que la mayoría de sus familia, es decir hermanos y
tíos, cuentan con el mismo giro de negocio, quienes se encuentra bien posicionados en el mercado.

FORTALEZAS
 Experiencia de 13 años en su rubro
Casa propia
Apoyo de su hijo
No reporta deuda en el sistema financiero

OPORTUNIDADES

El señor Melquiades es invitado de manera constante a las asambleas mensuales de su

comunidad
Que debido a su conocimiento puede lograr incrementar su negocio en otras sucursales
Puede ser un buen cliente para sistema financiero y puede obtener más accesos a los
créditos por no presentar deudas.

DEBILIDADES

Le falta pagar su último recibo la luz y por lo que está sujeto a corte

AMENAZAS

Que todas sus familias tengan en mismo giro de negocio lo cual son sus competencias
directas

III- Análisis cuantitativo. (4 puntos).

Caso.

La Sra. Kristy Huamanchumo, cuenta con una bodega de abarrotes en la casa de sus suegros, y con
más de 5 años de experiencia, llevando a ello tener en existencias por más de s/.18,000., además
de presentar en caja (efectivo disponible) el día de la evaluación (fecha actual): s/.600 y en ahorro
de plazo fijo una cantidad de s/.1,800. Sus cuentas por cobrar son recuperables cada semana por
S/.320.00.

En la inspección al negocio se pudo apreciar varios estantes, una refrigeradora, congeladora, vitrinas
y dos mesas con 4 sillas (considere o estime los valores acorde al mercado)

Presentaba en su historial crediticio bueno y una deuda vigente con Caja Nor Perú cuyo saldo de
capital es de s/.6,450, y el importe que paga los 30 de cada mes es de s/.685, (destinado a compra
de un lote de terreno próximo a construir su fututa vivienda).

Además a ello la señora vende diario un promedio de lunes a viernes s/.320 y los fines de semana
de s/.1100.
Cuando se le pregunto sobre el mismo, como era en los demás meses, la evolución de sus ventas,
dijo que las mismas se incrementaban en los meses de julio, agosto, noviembre, diciembre en un
aproximado de 40%, 45%, 20%, 50%, respectivamente, pero además en el mes de enero se reducían
en un 20% , las mismas.

A continuación se presente los productos de mayor rotación, el cual le permitirá calcular el margen
de ventas y el respectivo costo promedio en el mes.
Cantida
Total Total
d
concentrado P.V P.C. Ventas Costos
vendid
Dia. Dia.
o x Dia.
Arroz 2.0 1.7 10

Azucar 2.0 1.6 15

Aceite 7.0 5.5 8

Fideos 4.5 3.8 5

Leche 3.5 3.0 5

Agua ½ L 1.5 1.0 5

Gaseosa 1 L 5 4.3 5

Afrecho 1.0 0.7 10

Purina 3.5 2.8 10

Concentrado 1.8 1.0 15

Presenta también una deuda de consumo, el mismo que lo asume su esposo por una tarjeta de
crédito, y que se destinó a la compra de una laptop para su hijo que estudia en la universidad, siendo
el importe de s/.180 y pagado en forma mensual y normal, pues su esposo es personal
administrativo en el sector público, pero no existe un sustento físico de sus ingresos.

Según cliente manifiesta que en los gastos del día en alimentación realiza un aproximado de s/25 x
día y paga en la universidad la pensión de su hijo s/400.00, y sus servicios básicos en forma conjunta
representa un total de s/180(incluida luz, agua y cable); vestimenta s/78, en forma mensual

Y por último mes a mes viene pagando el importe de s/.104.00 por concepto de SUNAT , pago a
contador por el monto de s/.45 en forma mensual y gastos en movilidad semanal de s/.80 (inclúyase
este último en la actividad comercial)

Considerar otros gastos derivados por el negocio por s/.120.00

a.-Determinar el Balance General y Estados de Ganancias y Pérdidas.

b.-Determinar los ratios financieros e interpretar,

c.- Considerando que cliente desea Adquirir un préstamo de s/.6,000 en 12 meses, el mismo que
está destinado para capital de trabajo y cuya cuota a pagar sería de s/.625, Considera según su
evaluación el otorgamiento del préstamo?, fundamente por qué.
Según mi evaluación hecha a la sra. kristy huamanchumo no le podría otorgar el préstamo
ya que después de analizar nos dimos cuenta de que tiene un excedente negativo de -35.55
lo cual no me permite poder otorgarle dicho préstamo, ya que estaría arriesgando de poder
tener problemas a futuro con dicho cliente.