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AUTOR
Chuquilin Quispe Jilmer
ASESOR
xxxxxxxxxxxx
LÍNEA DE INVESTIGACIÓN
xxxxxxxxxxxxxxxxxxx
CAJAMARCA – PERÚ
2018
Página de jurado
Dra.
Presidente
Dr.
Secretario
Dra.
Vocal
ii
Declaración Jurada
iii
Dedicatoria
iv
Agradecimiento
v
Presentación
vi
Índice
Página de jurado ii
Declaración Jurada iii
Dedicatoria iv
Agradecimiento v
Presentación vi
Índice vii
RESUMEN viii
ABSTRACT ix
I. INTRODUCCIÓN 10
1.1 Realidad problemática 10
1.2 Trabajos previos 12
1.3 Teorías relacionadas al tema 16
1.4 Formulación al problema 26
1.5 Justificación del estudio 26
1.6 Hipótesis 26
1.7 Objetivos 27
II. MÉTODO 28
2.1 Diseño de investigación 28
2.2 Variables, Operacionalización 28
2.3 Población y muestra 31
2.4 Técnicas e instrumentos de recolección de datos, validez y confiabilidad 31
2.5 Métodos de análisis de datos 31
2.6 Aspectos éticos 31
III. RESULTADOS 32
IV. DISCUSIÓN 33
V. CONCLUSIÓN 34
VI. RECOMENDACIONES 35
VIII. REFERENCIAS 36
ANEXO 41
vii
RESUMEN
viii
ABSTRACT
ix
I. INTRODUCCIÓN
A nivel internacional.
A nivel nacional.
10
En la ciudad de Chiclayo, en el año 2017 se manifestó que la Unidad de
Gestión Local (UGEL) emitió un dispositivo exigiendo a la institución educativa
pública de su jurisdicción contar con el Registro Único de Contribuyentes (RUC)
con el propósito de transparentar la gestión administrativa, así como promover la
cultura tributaria. El problema radica en la existencia de 500 colegios públicos y sólo
el 77% de estos se habrían beneficiado con dos transferencias económicas para el
mantenimiento de su infraestructura. El desembolso total, solo en esta jurisdicción,
bordearía los 6 millones de soles (RPP Noticias, 2017).
A nivel local.
11
1.2 Trabajos previos
A nivel Internacional.
12
encuentra actualizado en sus conocimientos y destrezas para lograr un mejor
desempeño en sus funciones.
A nivel nacional.
13
la importancia del control interno y solo el 27 % está totalmente de acuerdo.
Finalmente se recomiendo implementar el órgano de control interno para mejorar
la Gestión Administrativa en la UE 404, en base a los principios, componentes y
objetivos del control Interno en el Sector Público, así mismo mejorar la gestión
administrativa en base a los planeación, organización, dirección y control.
A nivel local.
14
sistema de control interno para mejorar el nivel de Gestión en el proceso de
evaluación de Créditos. Finalmente, se recomiendo aplicar estrategias adecuadas
para el área de negocios, el cual permitirá mejorar la posición financiera de la
empresa.
15
sobre las dimensiones que forma parte de la gestión administrativa implementadas
por la Coordinación de la Práctica Profesional y se asocia de manera significativa
con la Formación Profesional. Se concluyó, la planificación, organización y
ejecución de la coordinación de la práctica profesional se asocia de manera
significativa con la formación profesional de los futuros docentes de la facultad de
educación. Finalmente, se recomendó implementar un plan de mejora del desarrollo
de Práctica Pre Profesional, además los docentes implementar estrategias que
permitan una comunicación eficaz con los estudiantes.
16
1.3.1.1 Clasificación del control interno.
17
Que todo lo contabilizado exista y que lo que exista esté
contabilizado, investigando cualquier diferencia para adoptar la
consecuente y apropiada acción correctiva (Estupiñan, 2015,
p. 8).
18
Corresponde a la máxima autoridad de la organización la
responsabilidad de establecer, mantener y perfeccionar el Sistema de
Control Interno, que debe adecuarse a la naturaleza, la estructura, las
características y la misión de la organización (Rojas, 2007, p. 41).
19
cualquier componente puede influir, y de hecho influye, en otro
(Coopers & Lybrand, 1997, p. 21).
20
Actividades de control. - Se refieren a aquellas políticas y
procedimientos establecidos por la entidad para disminuir los riesgos
que pueden afectar el logro de objetivos de la entidad (La Contraloría
General de la República, 2016, p. 7).
21
administrativa tiene gran responsabilidad ya que en sus manos tiene la
responsabilidad para el normal funcionamiento y control de la entidad. Esta
gestión se encarga de manejar en forma adecuada y pertinente cada uno de
los recursos con los que cuenta la institución, sean estos económicos,
humanos, materiales, insumos, etc. (Alvarado y Cevallos, 2017, p. 22).
22
La función de organizar como distribuir y estructurar el trabajo
para cumplir con los objetivos de la organización. Éste es un proceso
importante durante el cual los gerentes diseñan la estructura de una
organización. La estructura organizacional es la distribución formal de
los puestos de una organización. Esta estructura, la cual puede
mostrarse visualmente en un organigrama, también tiene muchos
propósitos (Robbins & Coulter, 2010, p. 184-185).
23
El crecimiento de la empresa es continuo, lo cual significa que los
parámetros de evaluación aplicados en un ejercicio económico
anterior, no pudieran ser adecuados para el ejercicio en curos
(Quintero, 2015, p. 21).
24
1.3.2.4 Marco Normativo.
25
Control Interno. – Son planes, métodos y procedimientos que todas
las organizaciones adoptan de manera coordinada, con la finalidad de
guardar sus activos, verificando la exactitud y la confiabilidad de su
información financiera, promoviendo la eficiencia y la eficacia (Fonseca,
2011, p. 16).
1.6 Hipótesis
26
H1: El nivel de sistema de control interno tiene relación significativa con la
gestión administrativa de la unidad de gestión educativa local – Cajamarca 2017.
1.7 Objetivos
27
II. MÉTODO
Variable conceptual.
28
Variable operacional.
Variable independiente:
Variable dependiente
29
Operacionalización de variables
Variable
independiente
Variable dependiente
30
2.3 Población y muestra
Población. -
Muestra. -.
31
III. RESULTADOS
32
IV. DISCUSIÓN
33
V. CONCLUSIÓN
34
VI. RECOMENDACIONES
35
VII. REFERENCIAS
36
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Garrido, B. (2011). Sistema de Control Interno en el Área de Caja del Instituto
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38
director-de-la-ugel-san-roman-incurrio-en-nepotismo-por-contratar-a-su-
sobrino-67598.html
Onda Azul. (25 de mayo de 2018). uno: Denuncian que el director de la UGEL
San Román incurrió en nepotismo por contratar a su sobrino. Onda Azul.
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Tanqueño, O. (2015). Evaluación al control interno de la cooperativa de ahorro
y crédito 27 de Octubre Ltda. de la comunidad Santa Rosa se San Luis
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(Tesis de post grado, Universidad Nacional de Chimborazo, Rio Bamba-
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n%20Acad%C3%A9mica%20y%20Administrativa%20de%20la%20CPP.
pdf?sequence=1&isAllowed=y
40
ANEXO
Instrumento para medir el nivel del control interno en la Unidad de Gestión Local
de Lambayeque, marque la respuesta según corresponda.
N° ÍTEMS 1 2 3 4 5
AMBIENTE DE CONTROL
La UGEL muestra interés de apoyar al establecimiento y
1 mantenimiento del control interno en la entidad a través de
políticas, documentos, reuniones, charlas y otros medios
La UGEL incentiva el desarrollo transparente de las
2
actividades de la entidad
La UGEL proporciona el apoyo logístico y de personal para
3
un adecuado desarrollo de las labores de control
La administración ha difundido la "Ley del Código de Ética
4
de la Función Pública"
Se comunican debidamente dentro de la UGEL las acciones
5
disciplinarias que se toman sobre violaciones éticas
EVALUACIÓN DE RIESGOS
La UGEL (Directorio, Gerencias y Jefaturas) ha establecido
6 y difundido lineamientos y políticas para la administración de
riesgos
La entidad cuenta y ha puesto en práctica el Plan de
7
Administración de Riesgos
Se ha participado en la identificación de los riesgos de las
8
actividades de las diferentes unidades orgánicas o procesos
En la identificación de riesgos se ha tomado en
9 consideración aspectos internos (de la entidad) y externos
(fuera de la entidad)
En el desarrollo de sus actividades se ha determinado y
10 cuantificado la posibilidad de que ocurran los riesgos
identificados (probabilidad de ocurrencia)
ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL
Los procedimientos de autorización y aprobación para los
procesos, actividades y tareas están claramente definidos en
11
manuales o directivas y son realizados para todos los
procesos y actividades.
41
Los procedimientos de autorización y aprobación para los
12 procesos, actividades y tareas han sido adecuadamente
comunicados a los responsables.
Las actividades expuestas a riesgos de error o fraude han
13
sido asignadas a diferentes personas o equipos de trabajo.
La información económica relativa a su área previamente es
14
revisada por más de un área responsable.
El costo de los controles establecidos para sus actividades
15
está de acuerdo a los resultados esperados (beneficios)
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
La información Gerencial es seleccionada, analizada,
16
evaluada y sintetizada para la toma de decisiones.
Se han definido niveles para el acceso del personal al
17
sistema de información.
Los titulares y funcionarios identifican las necesidades de
18 información de todos los procesos y han implementado los
controles necesarios en las áreas respectivas
Se cuenta con políticas y procedimientos que garantizan el
19 adecuado suministro de información para el cumplimiento de
sus funciones y responsabilidades.
La información interna y externa que maneja la entidad es
20
útil, oportuna y confiable en el desarrollo de sus actividades
SUPERVISIÓN
En el desarrollo de sus labores, se realizan acciones de
supervisión para conocer oportunamente si éstas se
21
efectúan de acuerdo con lo establecido, quedando evidencia
de ello
Las unidades orgánicas realizan acciones para conocer
oportunamente si los procesos en los que interviene se
22
desarrollan de acuerdo con los procedimientos establecidos
(monitoreo)
Las deficiencias y los problemas detectados en el monitoreo
se registran y comunican con prontitud a los responsables
23
con el fin de que tomen las acciones necesarias para su
corrección
Cuando se descubre oportunidades de mejora, se disponen
24
medidas para desarrollarlas
Se realiza el seguimiento a la implementación de las mejoras
25
propuestas a las deficiencias detectadas por el OCI.
GRACIAS
42
INSTRUMENTO DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
N° 1 2 3 4 5
Planificación
¿Usted cómo percibe la gestión administrativa respecto a
1 la planificación de las acciones de la gestión de personal
y de los recursos humanos?
¿Usted cómo percibe la gestión administrativa respecto a
2 la planificación de las acciones inherentes al sistema de
planillas y tesorería?
¿Cómo percibe la gestión administrativa respecto a la
3 planificación de las acciones del sistema de distribución y
abastecimiento de la UGEL?
¿En la UGEL, usted cómo percibe la gestión administrativa
4 respecto a la planificación de las acciones del sistema de
contabilidad?
¿En la UGEL usted cómo percibe la gestión administrativa
con respecto a la planificación de las acciones inherentes
5
al control patrimonial y saneamiento de los bienes de dicha
entidad?
Organización
6
7
¿Usted cómo percibe la gestión administrativa con
8 respecto a la organización de la UGEL para el proceso de
contratación de personal?
9
¿Usted cómo percibe a la gestión administrativa con
respecto a la organización para cumplir con los procesos
10 técnicos de los sistemas de personal, abastecimiento,
contabilidad y tesorería y asesorar la aplicación de los
mismos en las instituciones educativas?
Ejecución
¿En la UGEL cómo percibe que se provee de recursos
11
tecnológicos con el fin de asesorar a los docentes?
¿Usted cómo percibe la gestión administrativa de la UGEL
12 con respecto a la ejecución del presupuesto asignado,
proporcionando los recursos económicos, bienes y
43
servicios que demande la prestación de servicios
educativos en un marco de equidad?
¿Usted cómo percibe la gestión administrativa de la UGEL
con respecto a la ejecución de las acciones de los
13
procesos técnicos de los sistemas de personal y
abastecimiento?
¿Usted cómo percibe que se utiliza los instrumentos de
14
evaluación durante el monitoreo en la UGEL?
¿Se suscriben convenios de asesoramiento en diversas
15
áreas en beneficios de los docentes?
Control
¿Usted cómo percibe en la UGEL la gestión administrativa
16 respecto al control, evaluación y supervisión al proceso de
actualización del registro escalafonario?
¿Usted cómo percibe la gestión administrativa respecto al
17 control, evaluación y supervisión de la UGEL de la
documentación de la sede institucional y de las II.EE?
¿Usted cómo percibe la gestión administrativa respecto al
control, evaluación y supervisión de la UGEL a los
18 procesos técnicos del sistema de personal, contabilidad,
abastecimiento, tesorería y contabilidad en las
instituciones educativas?
¿En la UGEL usted cómo percibe que realiza las
19 observaciones sistemáticas a los docentes y a los
estudiantes para establecer niveles de aprendizaje?
¿Usted cómo percibe la gestión administrativa respecto al
20 control, evaluación y supervisión de la UGEL al momento
de inventariar los bienes patrimoniales de las II.EE?
GRACIAS
44