DCTF 3.3 - Desoneraçao Simples

CPRB/DESONERAÇÃO DA FOLHA
DCTF 3.3
EMPRESAS DO SIMPLES NACIONAL NA CPRB
Zenaide Carvalho
Administradora e Contadora
Especialista em Auditoria e Controladoria
Criadora do Curso Online A Nova Desoneração da Folha
www.zenaide.com.br
Orientações Gerais – DCTF 3.3 – SIMPLES NA CPRB
• Verifique no Anexo VII da IN RFB 971/09 os CNAES que estão marcados como OBRA.
• Para todos os CNAES marcados como OBRA no Anexo VII da IN RFB 971/09 deve haver uma
matrícula CEI (solicite ao Contratante, se não for a construtora responsável).
• PRESTADORAS DE SERVIÇO NÃO RESPONSÁVEIS PELA MATRÍCULA CEI: Se prestarem serviço em

atividade de OBRA, devem obter do contratante a matrícula CEI. Se estiverem atuando em
SERVIÇOS em que não haja necessidade de matricula CEI, vejam tópico a seguir.
• ERRO NO PROGRAMA DCTF 3.3: O Programa DCTF 3.3 não trouxe uma “variação” do código
2985 para prestadoras de serviços SEM CEI, que também podem estar na CPRB, o que é um
ERRO, já que há serviços em que o CEI NÃO É OBRIGATÓRIO e a PRESTADORA é dos CNAEs que
estão na CPRB. Para este caso, use o código 2985/04 e aguarde novas informações da RFB ou
alteração no Programa em novas versões.
• Mais adiante apresento os códigos e variações adequados A CADA SITUAÇÃO.

DCTF 3.3 PARA EMPRESAS DO SIMPLES NACIONAL NA CPRB/DESONERAÇÃO DA FOLHA
www.zenaide.com.br – Não autorizamos o uso por instrutores e palestrantes - Zenaide Carvalho
Onde ler o “Ajuda” da DCTF 3.3?
Ajuda!!!
A maior parte desta

apresentação foi
retirada da AJUDA do
Programa DCTF 3.3

Da obrigatoriedade da declaração:
• 1.1. Da obrigatoriedade de apresentação da DCTF

• A partir de dezembro de 2015, devem apresentar a Declaração de
Débitos e Créditos Tributários Federais Mensal (DCTF Mensal):
•
• f - as Microempresas (ME) e as Empresas de Pequeno Porte (EPP)
enquadradas no Simples Nacional que estejam sujeitas ao pagamento da
CPRB, nos termos dos arts. 7º e 8º da Lei nº 12.546, de 14 de dezembro
de 2011, na qual deverão informar os valores relativos à referida
contribuição;
•
• Atenção:
• Não devem ser informados na DCTF os valores apurados pelo Simples
Nacional.

6.1. Ficha - Dados Iniciais
• Esta ficha contém os seguintes campos:

•
• a) Período
•
• a.1) Período Inicial
• O Programa Gerador da DCTF Mensal assume como padrão o primeiro dia do mês, mas trata-se de
campo alterável para os casos de início de atividade, de incorporação/incorporadora ou de PJ
resultante de cisão parcial, quando o evento ocorrer em dia diferente.
• O mês e o ano do período de apuração são preenchidos automaticamente e não podem ser
alterados.
•
• a.2) Período Final
• A data correspondente ao período final é o último dia do mês.
• O período final é fornecido automaticamente pelo programa gerador, com base nas informações
prestadas quando da abertura de nova declaração.

• d) Empresa optante pelo Simples Nacional

• Assinalar este campo se a empresa for optante pelo Simples
Nacional, enquadrada no grupo 412, 421, 422, 429, 431, 432,
433 ou 439 da CNAE 2.0, e optar por contribuir sobre o valor
da receita bruta em substituição às contribuições previstas nos
incisos I e III do caput do art. 22 da Lei nº 8.212, de 24 de
julho de 1991.
• A opção pela CPRB dar-se-á por obra, será manifestada

mediante o pagamento da contribuição e será irretratável até
o encerramento da obra.
• i) PJ optante pela CPRB

• Assinalar este campo se a pessoa jurídica que desenvolve
atividades e/ou fabrica produtos sujeitos à Contribuição
Previdenciária sobre a Receita Bruta optar por contribuir sobre
o valor da receita bruta em substituição às contribuições
previstas nos incisos I e III do caput do art. 22 da Lei no 8.212,
de 24 de julho de 1991.
• A opção pela CPRB será manifestada mediante o pagamento da
contribuição e será irretratável para todo o ano-calendário.
• No caso de empresa de construção, a opção dar-se-á por obra
e será irretratável até o seu encerramento.
6.1. Dados Iniciais
1 - Marcar aqui e dar OK
2 - Marcar aqui

6.1. Dados Iniciais

Dados
cadastrais

Dados do
Responsável

Contabilista Responsável pelo Preenchimento
(preferencialmente, campo CRC e UF não obrigatório)
CRC não obrigatório, mas

recomendado que o
Contabilista seja o Responsável
PELO PREENCHIMENTO

Pasta de Débitos e Créditos
SELECIONAR CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
Selecionar
Contribuições Previdenciárias

PASTA DE DÉBITOS E CREDITOS
7.1. Débito (Inclusão)
• Selecionar o grupo de imposto ou contribuição e acionar o botão de

comando "INCLUIR".
• AQUI: SELECIONAR CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
• Ao confirmar a inclusão de determinado Código da

Receita/Denominação, são apresentadas no Painel de Seleção as
seguintes fichas: Valor do Débito, Pagamento, Parcelamento,
Suspensão e Demonstrativo do Saldo a Pagar do Débito, mais a ficha
Dedução com DARF quando o grupo de tributo for Cide.
• Para visualizar determinada ficha, o cursor deve ser posicionado e
clicado sobre a ficha desejada.
• Para cada débito incluído, devem ser informadas as formas
utilizadas para sua quitação, por meio das fichas citadas.

DÉBITOS A INCLUIR – VER OS CÓDIGOS
Tabela de códigos da CPRB na DCTF - variações
• http://idg.receita.fazenda.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dctf-
declaracao-de-debitos-e-creditos-tributarios-federais/tabelas-de-codigos-extensoes
22 Mensal A partir de dezembro de 2011 CPRB - Art. 7 da Lei 12.546/2011
2985/01 Obs: não pode ser usado por empresas do simples nacional, pois DÁ ERRO.
23 2985/03 Mensal A partir de dezembro de 2011 CPRB - Art. 7 da Lei 12.546/2011 - SCP
24 Mensal A partir de dezembro de 2015 CPRB - Art. 7 da Lei 12.546/2011 - Empresa do setor de construção - Inscrição no CEI
2985/04 até 30/11/2015
NOTA Z: NÃO SOLICITA CEI DA OBRA – USE PARA CEI ABERTO ATÉ 11/20015
(CONSTRUTORAS E PRESTADORAS DE SERVIÇO)
RECOMENDAÇÃO Z: Serviços SEM CEI = use esse código também (instrução não
contida no manual)
25 2985/05 Mensal A partir de dezembro de 2015 CPRB - Art. 7 da Lei 12.546/2011 - Empresa do setor de construção - Inscrição no CEI
até 30/11/2015 – SCP (obs: só para SOCIEDADES EM CONTA DE PARTICIPAÇÃO)
26 Mensal A partir de dezembro de 2015 CPRB - Art. 7 da Lei 12.546/2011 - Empresa do setor de construção - Inscrição no CEI
2985/06 a partir de 01/12/2015
NOTA Z: SOLICITA O CEI DA OBRA – USE PARA CONSTRUTORAS E PRESTADORAS DE
SERVIÇO EM OBRA COM CEI
27 2985/07 Mensal A partir de dezembro de 2015 CPRB - Art. 7 da Lei 12.546/2011 - Empresa do setor de construção - Inscrição no CEI a
partir de 01/12/2015 – SCP (Nota Z: SOCIEDADES EM CONTA DE PARTICIPAÇÃO)
28 2991/01 Mensal A partir de dezembro de 2011 CPRB - Art. 8 da Lei 12.546/2011
29 2991/03 Mensal A partir de dezembro de 2011 CPRB - Art. 8 da Lei 12.546/2011 - SCP
2985-04 (CEI ABERTO ATÉ 11/2015)
2985-06 (CEI ABERTO A PARTIR DE 12/2015)
USE 2985/04 PARA CONSTRUTORAS E

PRESTADORAS DE SERVIÇO SEM CEI OU COM CEI
ABERTO ATÉ 11/2015
ATENÇÃO!!!
(INSTRUÇÃO NÃO CONTIDA NO MANUAL DA DCTF)
PRESTADORAS DE SERVIÇO SEM CEI: USE O

CÓDIGO 2985/04 TAMBÉM

7.1. Débito (Inclusão)
• d) CEI da Obra
• Este campo é habilitado para a pessoa jurídica, empresa de construção, que
selecionou o Grupo Contribuições Previdenciárias, para a prestação de
informações referentes à CPRB.
• Informar o número da matrícula CEI da Obra cujo valor do tributo será
declarado.
• USADO PARA O CÓDIGO 2985-06 (CEI ABERTO A PARTIR DE 12/2015)
• SE NÃO INFORMAR O CEI, NÃO PODE FAZER A INCLUSÃO.
• Prestadoras de serviço SEM CEI não devem usar esse código. USE O CÓDIGO
2985-04.

CEI DEVE SER INFORMADO NO 2985/06
Se não informar o CEI, não

consegue incluir o débito

7.1.2. Ficha - Pagamento
• Esta ficha é utilizada para informar os pagamentos dos débitos

relativos aos impostos e contribuições apurados. No caso de
IRPJ ou CSLL, somente devem ser informados nesta ficha os
pagamentos feitos em quota única.

7.1.2. Ficha - Pagamento
• e) Nº de Referência
• Este campo deve ser preenchido com os dados constantes no
campo “Nº de Referência” do Darf. No caso do débito ser de
IOF-Ouro, com o código do município produtor (cinco dígitos).
• No caso de débito de CPRB de empresa do setor de construção

(código de receita 2985), cuja obra tenha sido inscrita no CEI a
partir de 12/2015, recomenda-se que este campo seja
preenchido com a matrícula CEI (doze dígitos) da obra a que se
refere o débito.

Informar o Pagamento do DARF
Se houver CEI, informar AQUI em

No. De Referencia também

Finalizando...
“Dificuldades existem para serem superadas.”

Taniguchi
Zenaide Carvalho
www.zenaide.com.br

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• 1.1. Da obrigatoriedade de apresentação da DCTF

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• d) Empresa optante pelo Simples Nacional

• A opção pela CPRB dar-se-á por obra, será manifestada

• i) PJ optante pela CPRB

1 - Marcar aqui e dar OK

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CRC não obrigatório, mas

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• Selecionar o grupo de imposto ou contribuição e acionar o botão de

• Ao confirmar a inclusão de determinado Código da

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USE 2985/04 PARA CONSTRUTORAS E

PRESTADORAS DE SERVIÇO SEM CEI: USE O

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• USADO PARA O CÓDIGO 2985-06 (CEI ABERTO A PARTIR DE 12/2015)

• SE NÃO INFORMAR O CEI, NÃO PODE FAZER A INCLUSÃO.

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Se não informar o CEI, não

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• Esta ficha é utilizada para informar os pagamentos dos débitos

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• No caso de débito de CPRB de empresa do setor de construção

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Se houver CEI, informar AQUI em

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“Dificuldades existem para serem superadas.”

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