UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS FINANCIERAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA DE CONTABILIDAD

CURSO:

CONTABILIDAD SUPERIOR I

TEMA:

MONOGRAFIA DE LA EMPRESA LOS TRAVIESOS S.A

ALUMNA:

CASTILLO CASTROMONTE MILENA PILAR

DOCENTE:

FELIX RUBINA FELIX

HUARAZ - ANCASH

13 DE DICIEMBRE DEL 2014

ENUNCIADO DE LA MONOGRAFIA PARA LA FORMULACION DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS
la empresa " LOS TRAVIESOS" S.A, inicia sus operaciones comerciales en el
presente ejercicio; y le presenta el siguiente inventario inicial:

LOS TRAVIESOS S.A

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2012
(expresado en nuevos soles)

ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO

efectivo y equivalente de efectiv 4,555.00 cuentas por pagar comerciales
cuentas por cobrar comerciales 3,037.00 capital
existencias 4,050.00
inmueble, maquinaria y equipo 5,062.00
depreciacion acumulada -504.00
TOTAL ACTIVOS 16,200.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

OPERACIONES DEL PERIODO 2013

1. se compraron mercaderias al contado por s/. 5,062.00 mas IGV
2. se pago a proveedores una deuda pendiente de s/. 4,050.00
3. se compro al credito una fotocopiadora minolta s/. 7,087.00 mas IGV
4. se vendio en efectivo de s/. 19,237.00 mas I.G.V; costo de ventas s/. 8,100.00
5. se obtuvo prestamos a largo plazo por s/. 12,150.00
6. la depreciacion del ejercicio es s/. 504.00
7. pagos a cuenta del impuesto a la renta s/. 202.00
8. pagos del personal s/. 1,519.00
9. se efectuo el calculo de la CTS.
10. provision de cobranza dudosa s/. 304.00
11. se compro el 90 % de acciones de cementos "LIMA" S.A., en la bolsa de valores por s/.
607.00 obteniendo el control de esta empresa (pago en efectivo).

SE PIDE:
elabore el estado de flujo de efectivo (metodo directo y el metodo indirecto).
RMULACION DE LOS

s comerciales en el

NCIERA

ONIO
4,050.00
12,150.00

16,200.00

GV

mas IGV
entas s/. 8,100.00

en la bolsa de valores por s/.

o).

odo indirecto).
 LOS TRAVIESOS S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2012
(expresado en nuevos soles)

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE AÑO: 2012 PASIVOS CORRIENTES AÑO: 2012

efectivo y equivalente de efectivo 4,555.00 cuentas por pagar comerciales 4,050.00
cuentas por cobrar comerciales 3,037.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 4,050.00
existencias 4,050.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 11,642.00 PATRIMONIO NETO
capital 12,150.00
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO NETO 12,150.00
inmueble maquinaria y equipo 5,062.00
depreciacion acumulada -504.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4,558.00

TOTAL ACTIVOS 16,200.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 16,200.00

 LIBRO DIARIO
PERIODO: 2013
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: LOS TRAVIESOS S.A FOLIO Nº 2
NUMERO CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
O CODIGO OPERACIÓN
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
UNICO DE LA
OPERACIÓN

01 1/2/2013 por el reinicio de las operaciones 101 Caja 4,555.00

1212 Emitidas en cartera 3,037.00
2011 Mercaderias manufacturadas 4,050.00
3321 Edificaciones administrativa 5,062.00
39131 Edificaciones 504.00
4212 Facturas emitidas por pagar 4,050.00
5011 Capital 12,150.00
02 1/11/2013 por la acompra de mercaderias 6011 Mercaderias manufacturadas 5,062.00
40111 IGV-Cuenta propia 911.16
4212 Facturas emitidas por pagar 5,973.16
03 1/11/2013 por el ingreso de mercaderias al 20111 Mercaderias manufacturadas 5,062.00
almacen 6111 Mercaderias manufacturadas 5,062.00
04 1/11/2013 por la cancelacion de compras de 4212 Facturas emitidas por pagar 5,973.16
mercaderias 101 Caja 5,973.16
05 1/12/2013 por la cancelacion de la deuda 4212 Facturas emitidas por pagar 4,050.00
pendiente 101 caja 4,050.00
06 1/13/2013 por la compra de una fotocopiado. 3369 Otros equipos 7,087.00
40111 IGV-Cuenta propia 1,275.66
4212 Facturas emitidas por pagar 8,362.66
07 1/14/2013 por la venta de mercaderias 1212 Facturas emitidas en cartera 22,699.66
40111 IGV-Cuenta propia 3,462.66
7011 Mercaderias manufacturadas 19,237.00
VAN AL FOLIO Nº 03 TOTALES 68,824.64 68,824.64
 FOLIO Nº 03
CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO
NUMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
O CODIGO OPERACIÓN
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
UNICO DE LA
OPERACIÓN

VIENEN DEL FOLIO 02 68,824.64 68,824.64

08 1/14/2014 por la cobranza de la deuda 101 caja 22699.66
1212 facturas emitidas en cartera 22699.66
09 1/14/2013 por el costo de ventas del ejercicio 6911 Mercaderias manufacturadas 8,100.00
20111 Mercaderias manufacturadas 8,100.00
10 1/15/2013 por la obtencion del prestamo 101 Caja 12,150.00
4511 Instituciones financieras 12,150.00
11 1/16/2013 por la depreciacion de activos fijo 68141 Edificaciones 504.00
39131 Edificaciones 504.00
12 1/16/2013 por la transferencia de la cuenta 94 Gastos de administracion 302.40
68141 a su destino 95 Gastos de ventas 201.60
791 Cargas imp ctas de costos y g. 504.00
13 1/17/2013 por la cancelacion del impuesto a 4017 Impuesto a la renta 202.00
la renta 101 Caja 202.00
14 1/18/2013 por la provision de la planilla de 6211 Sueldos y salarios 1,519.00
remuneraciones del presente mes 6271 Reg. de prest. de essalud 136.71
4031 Essalud 136.71
4032 ONP 197.47
4111 Sueldos y salarios por pagar 1,321.53
15 1/18/2013 por la tranferencia de la cuenta 94 Gastos de administracion 993.43
6211 y 6271 95 Gastos de ventas 662.28
791 Cargas imp ctas de ctos y gast 1,655.71
16 1/18/2013 por la cancelacion de la planilla 4111 Sueldos y salarios por pagar 1,321.53
101 Caja 1,321.53
17 1/19/2013 por el calculo de la cts 6291 CTS 173.99
 4151 CTS 173.99
VAN AL FOLIO Nº 04 TOTALES 117,791.24 117,791.24

FOLIO Nº 04
CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO
NUMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
O CODIGO OPERACIÓN
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
UNICO DE LA
OPERACIÓN

VIENE DEL FOLIO N° 03 117,791.24 117,791.24

18 1/19/2013 por la transferencia de la cuenta 94 Gasto de administracion 104.39
6291 95 Gastos de ventas 69.6
79 Cargas imp. A ctas de costos.. 173.99
19 1/20/2013 por la provision de la cobranza dudos 6869 Otras provisiones 304.00
1949 Otras ctas por cobrar diversas 304.00
20 1/20/2013 por la transferencia de la cuenta 94 Gasto de administracion
6869 95 Gastos de ventas 304.00
79 Cargas imp. A ctas de costos.. 304.00
21 1/21/2013 por la compra de acciones 3022 Acciones representivas … 607.00
101 Caja 607.00
22 1/31/2013 por la transferencia de la cuenta 79 Cargas imp. A ctas de costos. 2,637.70
del elemento 9 con la 79 94 Gasto de administracion 1,400.22
95 Gastos de ventas 1,237.48
23 1/31/2013 por la cancelacion del costo de 6111 Mercaderias manufacturadas 8,100.00
ventas del sig. Ejercicio 6911 Mercaderias manufacturadas 8,100.00
24 1/31/2013 por la transferencia de la cuenta 7011 Mercaderias manufacturadas 19,237.00
del elemento 6 y 7 para la 89 Determinacion de res… 8,499.30
determinacion del ejercicio 6011 Mercaderias manufacturadas 5,062.00
6111 Mercaderias manufacturadas 3,038.00
6211 Sueldos y salarios 1,519.00
6271 Regimen de prestaciones de. 136.71
6291 CTS 173.99
 68141 Edificaciones 504.00
6869 Otras provisiones 304.00
VAN AL FOLIO Nº 05 TOTALES 149,154.92 149,154.92

FOLIO Nº 05
NUMERO CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
O CODIGO OPERACIÓN
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
UNICO DE LA
OPERACIÓN

VIENEN DEL FOLIO Nº 04 149,154.92 149,154.92

25 1/31/2013 por la determinacion del imp. 87 Participaciones de los trab. 1,918.22
a la renta y participaciones de 88 Impuesto a la renta 5,179.20
los trabajadores 40171 Impuesto a la renta 5,179.20
413 Participaciones de los trab. 1,918.22
26 1/31/2013 por el traslado a resultados del 89 Deter. del resul.del ejer. 7,097.42
ejercicio de las cuentas 87 y 88 87 Participaciones de los trab. 1,918.22
88 Impuesto a la renta 5,179.20
27 1/31/2013 por el traslado de resultados del 89 Deter. del resul.del ejerc. 1,401.88
ejercicio a result. Acumulados 59 Resultados acumulados 1,401.88
28 1/31/2013 por el cierre de las operaciones 1949 Otras cuentas x cobrar diver 304.00
del presente ejercicio 39131 Edificaciones administrativa 1,008.00
40111 IGV-Cuenta propia 1,275.84
40171 Impuesto a la renta 4,977.20
4031 Essalud 136.71
4032 ONP 197.47
413 Participaciones de los trab. 1,918.22
4151 CTS 173.99
4212 Facturas emitidas por pagar 8,362.66
4511 Instituciones financieras 12,150.00
5011 Capital social 12,150.00
59 Resultados acumulados 1,401.88
101 Caja 27,250.97
1212 Emitidas en cartera 3,037.00
2011 Mercaderias manufacturadas 1,012.00
3022 Acciones repr. de captal 607.00
3321 Edificaciones administrativas 5,062.00
3369 Otros equipos 7,087.00
TOTALES 208,807.61 208,807.61
 LIBRO MAYOR
PERIODO: 2013
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION SOCIAL: LOS TRAVIESOS S.A
CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: FOLIO Nº 01
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

LEGALIZACION

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 101 CAJA FOLIO Nº 02

NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/2/2013 01 A apertura 4,555.00

1/11/2013 04 Por facturas emitidas por pagar 5,973.16
1/12/2013 05 Por facturas emitidas por pagar 4,050.00
1/14/2013 08 A facturas emitidas por cobrar 22,699.66
1/15/2013 10 A instituciones financieras 12,150.00
1/17/2013 13 Por renta de tercera categoria 202.00
1/18/2013 16 Por sueldos y salarios por pagar 1,321.53
1/21/2013 21 Por acciones representativas de capital… 607.00
1/31/2013 28 Por cierre 27,250.97
TOTALES 39,404.66 39,404.66

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 1212 EMITIDAS EN CARTERA FOLIO Nº 03

NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/2/2013 01 A apertura 3,037.00

1/14/2013 07 A varios 22,699.66
1/14/2013 08 Por facturas emitidas por cobrar 22,699.66
1/31/2013 28 Por cierre 3,037.00

TOTALES 25,736.66 25,736.66

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 1949 FOLIO Nº 04

OTRAS CTAS POR COBRAR DIVERSAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/20/2013 19 Por otras provisiones 304.00

1/3/2013 28 A cierre 304.00
 TOTALES 304.00 304.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 2011 FOLIO Nº 05

MERCADERIAS MANUFACTURADAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/2/2013 01 A apertura 4,050.00

1/11/2013 03 A mercaderias manufacturadas 5,062.00
1/14/2013 09 Por fcaturas emitidas 8,100.00
1/31/2013 28 Por cierre 1,012.00

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 3022 FOLIO Nº 06

ACCIONES REPRESENTATIVAS DEL CAPITAL
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/21/2013 21 A caja 607.00

1/31/2013 28 Por cierre 607.00

TOTALES 607.00 607.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 3321 FOLIO Nº 07

EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/2/2013 01 A apertura 5,062.00

1/31/2013 28
Por cierre 5,062.00
TOTALES 5,062.00 5,062.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 3369 FOLIO Nº 08

OTROS EQUIPOS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/13/2013 06 A facturas emitidas por pagar 7,087.00

28
1/31/2013 Por cierre 7,087.00
TOTALES 7,087.00 7,087.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 39131 FOLIO Nº 09

EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/2/2013 01 por la apertura 504.00

1/16/2013 11 Por edificaciones administrativas 504.00
 1/31/2013 28 A cierre 1,008.00
TOTALES 1,008.00 1,008.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 40111 FOLIO Nº 10

IGV - CUENTA PROPIA
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/11/2013 02 A facturas emitidas por pagar 911.16

1/13/2013 06 A facturas emitidas por pagar 1,275.66
1/14/2013 07 Por facturas emitidas por cobrar 3,462.66
1/31/2013 28 A cierre 1,275.84
TOTALES 3,462.66 3,462.66

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 40171 FOLIO Nº 11

RENTA DE TERCERA CATEGORIA
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/17/2013 13 A caja 202.00

1/31/2013 25 Por cierre 5,179.20
1/31/2013 28 A cierre 4,977.20
TOTALES 5,179.20 5,179.20

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4031 FOLIO Nº 12

ESSALUD
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/18/2013 14 Por varios 136.71

1/31/2013 28 A cierre 136.71
TOTALES 136.71 136.71

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4032 FOLIO Nº 13

ONP
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/18/2013 14 Por varios 197.47

1/31/2013 28 A cierre 197.47
TOTALES 197.47 197.47

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4111 FOLIO Nº 14

SUELDOS Y SALARIOS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/18/2013 14 Por varios 1321.53

1/18/2013 16 A caja 1321.53
TOTALES 1321.53 1321.53
CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4151 FOLIO Nº 15
CTS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/19/2013 17 Por CTS 173.99

1/31/2013 28 A cierre 173.99
TOTALES 173.99 173.99

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4212 FOLIO Nº 16

FACTURAS EMITAS POR PAGAR
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/2/2013 01 Por la apertura 4,050.00

1/11/2013 02 Por varios 5,973.16
1/11/2013 04 A caja 5,973.16
1/12/2013 05 A caja 4,050.00
1/13/2013 06 Por varios 8,362.66
1/31/2013 28 A cierre 8,362.66
TOTALES 18,385.82 18,385.82

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4511 FOLIO Nº 17

INSTITUCIONES FINANCIERAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/15/2013 10 Por caja 12,150.00

1/3/2013 28 A cierre 12,150.00
TOTALES 12,150.00 12,150.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 5011 FOLIO Nº 18

CAPITAL
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/2/2013 01 Por la apertura 12,150.00

1/31/2013 28 A cierre 12,150.00
TOTALES 12,150.00 12,150.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6011 FOLIO Nº 19

MERCADERIAS MANUFACTURADAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/11/2013 02 facturas emitidas por pagar 5,062.00

1/31/2013 24 Por cierre 5,062.00
 TOTALES 5,062.00 5,062.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6111 FOLIO Nº 20

MERCADERIAS MANUFACTURADAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
1/11/2013 03 Por mercaderias manufacturadas 5,062.00
1/31/2013 23 A cierre 8,100.00
1/31/2013 24 Por cierre 3,038.00
TOTALES 8,100.00 8,100.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6211 FOLIO Nº 21

SUELDOS Y SALARIOS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/18/2013 14 A varios 1,519.00

1/31/2013 24 Por cierre 1,519.00
TOTALES 1,519.00 1,519.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6171 FOLIO Nº 22

REGIMEN DE PRESTACIONES DE ESSALUD
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/18/2013 14 A varios 136.71

1/31/2013 24 Por cierre 136.71
TOTALES 136.71 136.71

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6291 FOLIO Nº 23

CTS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

10/19/2013 17 A CTS 173.99

1/31/2013 24 Por cierre 173.99
TOTALES 173.99 173.99

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 68141 FOLIO Nº 24

DEPREC. DE EDIFICACIONES ADMINIST.
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

10/19/2013 17 A CTS 173.99

1/31/2013 24 Por cierre 173.99
TOTALES 173.99 173.99
CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6869 FOLIO Nº 25
OTRAS PROVISIONES
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/20/2013 19 A otras cuentas por cobrar deversas 304.00

1/31/2013 24 Por cierre 304.00
TOTALES 304.00 304.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6911 FOLIO Nº 26

MERCADERIAS MANUFACTURADAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
1/14/2013 09 A mercaderias manufacturadas 8,100.00
1/31/2013 23 Por cierre 8,100.00
TOTALES 8,100.00 8,100.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 7011 FOLIO Nº 27

MERCADERIAS MANUFACTURADAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/14/2013 07 Por facturas emitidas por cobrar 19,237.00

1/31/2013 24 A cierre 19,237.00
TOTALES 19,237.00 19,237.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 79 FOLIO Nº 28

CARGAS IMP.CTAS DE COSTOS Y GASTOS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/16/2013 12 Por varios 504.00

1/18/2013 15 Por varios 1,655.71
1/19/2013 18 Por varios 173.99
1/20/2013 20 Por varios 304.00
1/31/2013 22 A cierre 2,637.70
TOTALES 2,637.70 2,637.70

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 94 FOLIO Nº 29

GASTOS ADMINISTRATIVOS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/16/2013 12 A cargas imp. a Ctas de costos y gastos 302.40

1/18/2013 15 A cargas imp. a Ctas de costos y gastos 993.43
1/19/2013 18 A cargas imp. a Ctas de costos y gastos 104.39
1/20/2013 20 A cargas imp. a Ctas de costos y gastos -
1/31/2013 22 Por cierre 1,400.22
TOTALES 1,400.22 1,400.22

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 95 FOLIO Nº 30

 GASTOS DE VENTAS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/16/2013 12 A cargas imp. a ctas de costos y gastos 201.61

1/18/2013 15 A cargas imp. a ctas de costos y gastos 662.28
1/19/2013 18 A cargas imp. a ctas de costos y gastos 69.59
1/20/2013 20 A cargas imp. a ctas de costos y gastos 304.00
1/31/2013 22 Por cierre 1,237.48
TOTALES 1,237.48 1,237.48

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 89 FOLIO Nº 31

DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJ..
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/31/2013 24 Por cierre 8,499.30

1/31/2013 26 A cierre 7,097.42
1/31/2013 27 A cierre 1,401.88
TOTALES 8,499.30 8,499.30

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 87 FOLIO Nº 32

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
1/31/2013 25 A cierre 1,918.22
1/31/2013 26 Por cierre 1,918.22
TOTALES 1,918.22 1,918.22

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 88 FOLIO Nº 33

IMPUESTO A LA RENTA
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/31/2013 25 A cierre 5,179.20

1/31/2013 26 Por cierre 5,179.20
TOTALES 5,179.20 5,179.20

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 413 FOLIO Nº 34

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/31/2013 25 Por cierre 1,918.22

1/31/2013 28 A cierre 1,918.22
TOTALES 1,918.22 1,918.22

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 59 FOLIO Nº 35

RESULTADOS ACUMULADOS
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

1/31/2013 27 Por cierre 1,401.88

1/31/2013 28 A cierre 1,401.88
TOTALES 1,401.88 1,401.88
 BALANCE DE COMPROB
EJERCICIO O PERIODO: 2013
APELLIDOS Y NOMBRES, O DENOMINACION SOCIAL: LOS TRAVIESOS S.A
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
COD
DENOMINACION
CTA DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR

101 Caja 4,555.00 34,849.66 12,153.69 27,250.97

1212 Facturas emit. en cartera 3,037.00 22,699.66 22,699.66 3,037.00
1949 Otras ctas x cobrar diversas 304.00
2011 Mercaderias manufacturadas 4,050.00 5,062.00 8,100.00 1,012.00
3022 Acc. repres. De capital social 607.00 607.00
3321 Edificaciones administrativas 5,062.00 5,062.00
3369 Otros equipos 7,087.00 7,087.00
39131 Edificaciones 504.00 504.00
40111 IGV-Cuenta propia 2,186.82 3,462.66
40171 Renta de tercera categoria 202.00 202.00
4031 Essalud 136.71
4032 ONP 197.47
4111 Sueldos y salararios por pagar 1,321.53 1,321.53
4151 CTS 173.99
4212 Facturas emitidas por pagar 4,050.00 10,023.16 14,335.82
4511 Instituciones financieras 12,150.00
5011 Capital social 12,150.00
6011 Mercaderias manufaacturadas 5,062.00 5,062.00
6111 Mercaderias manufacturadas 5,062.00
6211 Sueldos y salarios 1,519.00 1,519.00
6271 Reg. de prestaciones de Essalud 136.71 136.71
6291 CTS 173.99 173.99
68141 Deprec.de edif. Administrativas 504.00 504.00
6869 Otras provisiones 304.00 304.00
6911 Mercaderias manufacturadas 8,100.00 8,100.00
7011 Mercaderias manufacturadas 19,237.00
79 Carg imputables 2,637.70
94 Gastos de administrativos 1,400.22 1,400.22
95 Gastos de ventas 1,237.48 1,237.48
TOTALES 16,704.00 16,704.00 102,476.23 102,476.23 62,695.37
NCE DE COMPROBACION

SALDOS FINALES AJUSTES E.S.F E.R.I.P. FUNCION E.R.I.P. NATURALEZA

ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA

27,250.97
3,037.00
304.00 304.00
1,012.00
607.00
5,062.00
7,087.00
1,008.00 1,008.00
1,275.84 1,275.84
202.00
136.71 136.71
197.47 197.47

173.99 173.99
8,362.66 8,362.66
12,150.00 12,150.00
12,150.00 12,150.00
5,062.00
5,062.00 8,100.00 -3,038.00
1,519.00
136.71
173.99
504.00
304.00
8,100.00 8,100.00
19,237.00 19,237.00
2,637.70 2,637.70
1,400.22 1,400.22
1,237.48 1,237.48
62,695.37 10,737.70 10,737.70 44,257.97 35,758.67 7,699.70 16,199.00 10,737.70
8,499.30 8,499.30 8,499.30
44,257.97 44,257.97 16,199.00 16,199.00 19,237.00
E.R.I.P. NATURALEZA

GANANCIA

19,237.00

19,237.00

19,237.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2013

(Expresado en nuevos soles)

ACTIVOS AÑO: 2012 PASIVO Y PATRIMONIO NETO AÑO: 2012

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente de efect. 27,250.97 Cuentas por pagar comerciales 8,362.66
Cuentas por cobrar comerciales 2,733.00 Otras ctas por pagar-I . Renta 4,726.75
Existencias 1,012.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 13,089.41

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 30,995.97 PASIVOS NO CORRIENTES

Obligaciones financieras largo plazo 12,150.00

ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 12,150.00

Inversiones finacieras 607.00 PATRIMONIO NETO

Inm. Maq. Y eq. Dep. amort. Y agot. Acum. 11,141.00 Capital 12,150.00

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 11,748.00 Resultado del ejercicio 5,354.56

TOTAL PATRIMONIO NETO 17,504.56

TOTAL ACTIVOS 42,743.97 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 42,743.97

 LOS TRAVIESOS S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO-FUNCION
Al 31 de diciembre del 2013

(Expresado en nuevos soles)

INGRESOS OPERACIONALES

Ventas netas 19,237.00

Ventas de productos terminados _._

TOTAL INGRESOS BRUTOS 19,237.00

Costo de ventas -8,100.00

UTILIDAD BRUTA 11,137.00

Gastos de ventas -1,237.48

Gastos de administracion -1,400.22 -2,637.70

RESULTADO DE OPERACIÓN 8,499.30

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Ingresos financieros

Otros ingresos

Gastos financieros
Otros egresos

Utilidad antes de partic. Y de imp. a la renta 8,499.30

Partic. Y deducciones 10% -849.93

UTILIDAD DESPUES DE PARTIC. 7,649.37

Impuesto a la renta 30% -2,294.81

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 5,354.56

 LOS TRAVIESOS S.A
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO-NATURALEZA
Al 31 de diciembre del 2013

(Expresado en nuevos soles)

INGRESOS OPERACIONALES
70.1 (+) Ventas netas 19,237.00

601 (-) compras de mercaderias -5,062.00

611 (-) variacion de mercaderias -3,038.00

80 MARGEN COMERCIAL 11,137.00

606 (-) compra de suministros diversos

605 (-) compra de envases y embalajes
616 (-) variacion de suministros diversos
615 (-) variacion de envases y embalajes
63 (-) servicios prestados por terceros
82 VALOR AGREGADO 11,137.00

62 (-) cargas de personal -1,829.70

64 (-) tributos
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO 9,307.30

DE EXPLOTACION
65 (-) cargas diversas de gestion
68 (-) provisiones del ejercicio -808.00

84 RESULTADO DE EXPLOTACION 8,499.30

75(+) ingresos diversos

76(+) ingresos excepcionales

77(+) ingresos financieros

66(-) gastos excepcionales
67(-) gastos financieros
UTILIDAD ANTES PARTICIPACIONES E IMPUESTO RENTA 8,499.30

86(-) distribucion de participaciones 10 % -849.93

SUB TOTAL 7,649.37
88(-) impuesto a la renta 30 % -2,294.81

89 RESULTADO DEL EJERCICIO 5,354.56

 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
AL 31 de Diciembre del 2013

Capital Acciones Excedente Reserva Otras Resultados

Capital
Adicional Inversion Revaluacion Legal Reservas Acumulados

Saldos al 02 de Enero del 2013

12,150.00
1. Efecto aacumulado de los cambios en las politicas
contables y la correccion de errores sustanciales

2. Distribuciones o asignaciones efectuadas durante el periodo

3. Dividendos y participaciones acordadas durante el periodo

4. Nuevos aportes de accionistas

5. Movimiento de prima en la colocacion de aportes y

donaciones

6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones

7. Revaluacion de activos

8. Capitalizacion de partidas patrimoniales

9. Redencion de acciones de inversion o reduccion de capital

10. Utilidad (perdida) neta del ejercicio

5354.56
Saldo al 31 de Diciembre del 2013
12,150.00 5354.56
Total

12,150.00

5354.56
17,504.56
 LOS TRAVIESOS S.A
RESUMEN DE HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO
(Metodo indirecto)
E.S.F.Al E.S.F.Al Variaciones Ajustes Activo.operac. Activo de inversion
Codigo Cuenta
31/12/13 31/12/12 Aumento Disminucion Debe Haber Aplic. Origen Aplic.
101 Caja y bancos 27,250.97 4,555.00 22,695.97
12 ctas por cobrar com. Terceros 3,037.00 3,037.00
19 estimacion de ctas. De cob.dudos -304.00 304.00 304.00
20 Mercaderias manufacturadas 1,012.00 4,050.00 3,038.00 3,038.00
30 inversiones moviliarias 607.00 607.00 607.00
33 inmueble maquinaria y equipo 12,149.00 5,062.00 7,087.00 7,087.00
39 deprec.Amortiz. Y Agot.Acum. -1,008.00 -504.00 504.00 504.00
42,743.97 16,200.00
40 trib.aport.al.sist.pens.y S.P.P 3,702.83 3,702.83 3,702.83
41 remuner.y participacion por pagar 1,023.92 1,023.92 173.99 849.93
42 ctas por pagar comerciales terceros 8,362.66 4,050.00 4,312.66 4,312.66
45 Instituciones finanancieras 12,150.00 12,150.00
50 Capital social 12,150.00 12,150.00
59 Resultados a cumulados 5,354.56 5,354.56 5,354.56
42,743.97 16,200.00 30,389.97 30,389.97
Eliminacion y ajustes
1) Resultado del ejercicio 5,354.56 5,354.56
2) Depreciación del ejercicio 304.00 304.00
3) Estimación de ctas de cobranza dudosa 504.00 504.00
4) Compensación por tiempo de servicio 173.99 173.99 173.99
6,336.55 6,336.55 18,239.97 7,694.00
FLUJO: 22,695.97 18,239.97
22,695.97 6,336.55 18,239.97 18,239.97 7,694.00
IVO

Activo de inversion Act. De financ.

Origen Aplic. Origen

12,150.00

12,150.00
7,694.00 12,150.00
7,694.00 12,150.00 12,150.00
 LOS TRAVIESOS S.A

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

NOTAS 1 Y 2

METODO INDIRECTO

RECONCILIACION DE L RESULTADO NETO CON EL

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO DE LAS:
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado del ejercicio
Ajustes a la utilidad (o perdida) del ejercicio
Depreciacion del ejercicio
Provisiones de cobranza dudosa
Compensacion por tiempo de servicio
Cargas y abonos por cambios netos en el activo y apsivo
Aumento en pagos a cuenta impuestos a la renta
Disminucion en mercaderias
Aumento en proveedores
Aumento en tributos por pagar
Participaciones de los trabajadores
Aumento(dism) del efect. Y equiv. De efetivo

Provenientes de las actividades de operación

ACTIVIDADES DE INVERSION

Compra de inmueble, maquinaria y equipo

Compra de mercaderias en cobranza

Compra de edificaciones administrativas

Compra de inversiones financieras

Aumento(dism.) del efect. Y equiv. Del efectivo

Provenientes de las actividades de inversion

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Ingresos por prestamos bancarios

Amortizacion de prestamo

Pago de dividendos

Aumento(dism.) del efect. Y equiv. Del efectivo

Provenientes de las actividades de financiamiento

Aumento(dism.) del efect. Y equiv. Del efectivo del ejercicio

Saldo de efectivo y equiv. Del efect. Al inicio del ejercicio

Saldo de efectivo y equiv. Del efect. Al finalizar el ejercicio

OS S.A

DE EFECTIVO
Y2

RECTO
POR EL AÑO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DL 2012

5,354.56

504.00
304.00
173.99

3,038.00
4,312.66
3,702.83
849.93

18,239.97

-7,087.00

-607.00

-7,087.00

-7,694.00
12,150.00

4,555.00
 LOS TRAVIESOS S.A
HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012
(Método Directo)

AJUSTE
EE.FF CUENTA DESCRIPCION
N°
1 E.S.F. Saldo al 02-01-12
12 CUENTAS POR
COBRAR Ventas
COMERCIALES-
TERCEROS
(+) IGV ventas
(-) Saldo al 31-12-13

2 E.S.F. Saldo al 02-01-12

19 ESTIMACION DE (+) Provision del ejercicio
CUENTAS DE
COBRANZA DUDOSA (-) Saldo al 31-12-13

3 E.S.F 20 MERCADERIAS Saldo al 02-01-12

(+) Compras
(-) Costo de ventas
(-) Saldo al 31-12-13

4 E.S.F Saldo al 02-01-12

30 INVERSIONES
MOBILIARIAS (+) Compra de inv. Mob.
(-) Saldo al 31-12-13

5 E.S.F Saldo al 02-01-12

33 INM. MAQUIN. Y
EQUIPO (+) Compra de inm.maq. Y eq.
(-) Saldo al 31-12-13

6 E.S.F 39 DEP. AMORT. Y AGOT. Saldo al 02-01-12

ACUMULADO
(+) Deprec. Del ejercicio
(-) Saldo al 31-12-13

7 E.S.F A) IGV
Saldo al 02/01/12
40 TRIBUTOS, CONTRAP. (+) IGV Ventas
Y AP. AL SIST. DE PENS.
Y DE SALUD POR (-) IGV Compras
PAGAR (-) Saldo al 31/12/13

B) IMPUESTO A LA RENTA
Saldo al 02/01/12
Pago a cta de impuesto a la renta
 (-) Saldo al 31/12/12

C) ONP
Saldo al 02/01/12
Pagos a cuenta ONP
(-) Saldo al 31/12/12

8 E.S.F 41 REMUNERACIONES Y a) Remuneraciones por pagar

PARTIC. POR PAGAR Saldo al 02/01/12
(+) Pagos del personal
(-) Saldo al 31-12-13

b) CTS
Saldo al 02/01/12
(+) Provision del ejercicio
(-) Saldo al 31-12-13

9 E.S.F 42 CTAS POR COBRAR Saldo al 02/01/12

COMERCIALES- (+) Compras de mercaderias
TERCEROS (+) IGV compras
(-) Saldo al 31-12-13

10 E.S.F 45 OBLIGACIONES a) Obtención de préstamo

FINANCIERAS Saldo al 02/01/12
(+) Prestamo del periodo
(-) Saldo al 31-12-13

b) Prestamo por pagar

Saldo al 02-01-12
(+) Prestamos recibidos
(-) Saldo al 31-12-13

11 E.S.F 50 CAPITAL Saldo al 02-01-12

(-) Saldo al 31-12-13

12 E.S.F 59 RESULTADOS Saldo al 02-01-12

ACUMULADOS Resultado del ejercicio
(-) Saldo al 31-12-13

13 E.S.F 46 CUENTAS POR PAGAR Saldo al 02-01-12

DIVERSAS (+) Compra de acciones
(-) Saldo al 31-12-13
A
UJO DE EFECTIVO
IEMBRE 2012

REFERENCIA IMPORTE

E.S.F Inicial - L/D 3,037.00

R/C - L/D 19,237.00
R/V-L/D 3,462.66
E.S.F Final - L/D -3,037.00
Flujo de efectivo 22,699.66
E.S.F Inicial - L/D
H/T - L/D 304.00
E.S.F Final - L/D -304.00
Flujo de efectivo -
E.S.F Inicial - L/D 4,050.00
Registro de compras 5,062.00
H/T - L/D -8,100.00
E.S.F Final - L/D 1,012.00
Flujo de efectivo -
E.S.F Inicial - L/D
Mov. Efec. o Ctas Ct 5,062.00
E.S.F Final - L/D -5,062.00
flujo de efectivo -
E.S.F Inicial - L/D 4,050.00
R/C - L/D -
E.S.F Final - L/D -5,669.00
Flujo de efectivo -1,619.00
E.S.F Inicial - L/D 0.00
H/T - ERIP- L/D -
E.S.F Final - L/D -304.00
Flujo de efectivo -304.00

E.S.F Inicial - L/D

R/V-L/D 0.00
R/C - L/D -4,920.48
E.S.F Final - L/D -1,008.00
Flujo de efectivo -5,928.48

E.S.F Inicial - L/D

Mov. Efec. - Ctas Cte 2,186.82
E.S.F Final - L/D
Flujo de efectivo 2,186.82

E.S.F Inicial - L/D

Mov. Efect.-Ctas Cte 136.71
E.S.F Final - L/D -136.71
Flujo de efectivo 0.00

E.S.F Inicial - L/D

Planilla-L/D 1,321.53
E.S.F Final - L/D
Flujo de efectivo 1,321.53

E.S.F Inicial - L/D

H/T-L/D 173.99
E.S.F Final - L/D -173.99
Flujo de efectivo 0
E.S.F Inicial - L/D 4,050.00
R/C - L/D 12,149.00
R/C - L/D 2,186.82
E.S.F Final - L/D -8,362.66
Flujo de efectivo 10,023.16

E.S.F Inicial - L/D

Mov. Efec. - Ctas Cte 12,150.00
E.S.F Final - L/D
Flujo de efectivo 12,150.00

E.S.F Inicial - L/D

Mov. Efect.-Ctas Cte 4,312.66
E.S.F Final - L/D -4,312.66
Flujo de efectivo 0.00
E.S.F Inicial - L/D -
E.S.F Final - L/D -
Flujo de efectivo -
E.S.F Inicial - L/D
ERIP-L/D -
E.S.F Final - L/D -
Flujo de efectivo 0
E.S.F Inicial - L/D
Mov.Efect.-ctas ctes 607.00
E.S.F Final - L/D
Flujo de efectivo 607.00
 LOS TRAVIESOS S.A

HOJA DE RESUMEN FLUJO DE EFECTIVO DEL AÑO 2013

(METODO INDIRECTO)

ACTIVIDAD
ACTIVIDAD DE INVERSION
AJUSTE CONCEPTO DE
OPERACIÓN DE FINANC.
INVERSION

1 Cuentas Por Cobrar Comerciales - Terceros 22,699.66

7 -B Impuesto A La Renta 3ra Categoría -202.00

8-A Remuneraciones por pagar -1,321.53

9 Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros -10,023.16

10-A Obligaciones financieras 12,150.00

13 Cuentas por pagar diversas -607.00

Variacion neta del ejercicio 11,152.97 -607.00 12,150.00

(+) Efectivo del año 2013

(+) Saldo de efectivo al 31-12-13

O 2013

FLUJO DE
EFECTIVO

22,699.66

-202.00

-1,321.53

-10,023.16

12,150.00

-607.00

22,695.97

4,555.00

27,250.97
 LOS TRAVIESOS S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
NOTAS 1 Y 2

MÉTODO DIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Venta De Bienes (Ingresos Operacionales)
Otros Cobros De Efectivo Relativos A La Actividad
Menos Pagos (Salidas) Por:
Proveedores De Bienes Y Servicios
Remuneraciones Y Beneficios Sociales
Tributos
Aumento (Dism.) Del Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
Provenientes De Actividades De Operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Compra De Inversiones financieras
Aumento (Dism.) Del Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
Provenientes De Actividades De Inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aceptación De Obligaciones Financieras (Prestamos)
Aumento (Dismin.) Neto De Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
Provenientes De Actividades De Financiamiento
Aumento (Disminuc.) Neto De Efectivo Y Equivalentes De Efectivo

Saldo Efectivo Y Equivalente De Efectivo Al Inicio Del Ejercicio

Saldo Efectivo Y Equivalente De Efectivo Al Finalizar El Ejercicio

A
EFECTIVO

Por el año terminado al 31

de diciembre del 2013

22,699.66

-10,023.16
-1,321.53
-202.00

11,152.97

-607.00

-607.00

12,150.00

12,150.00
22,695.97

4,555.00
27,250.97
 LOS TRAVIESOS S.A

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

NOTAS 1 Y 2
MÉTODO DIRECTO

CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETO CON EL EFECTIVO

Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad del ejercicio
Más: Ajustes A La Utilidad (O Pérdida) Del Ejercicio
Estimacio de cuentas de cobranza dudosa
Depreciacion del ejercicio
Provisiones CTS
Perdida en venta inmuebles, maquinaria y equipo
Perdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos : Ajustes a la utilidad ( o perdida del ejercicio)
Fluctuacion del valor de activos biologicos

Utilidad en venta de inversiones financieras

Cargos Y Abonos Por Cambios Netos En El Activo Y Pasivo

(Aumento) Disminucion de cuentas por cobrar comerciales

(Aumento) en pagos a cuentas impuestos ala renta
Disminucion en existencias

Aumento ( Disminucion) en otras cuentas por pagar

Aumento de cuentas por pagar comerciales

Aumento de otras cuentas por pagar (tributos por pagar)

Aumento (Disminucion) del efectivo y equivalente de efectivo

provenientes de las actividades de operación

S S.A

DE EFECTIVO
2
ECTO
Por el año terminado al 31 de
diciembre del 2013

5,354.56

304.00
504.00
173.99

3,038.00

4,312.66

3,702.83
849.93

18,239.97