Full Systems S.A 002

ENUNCIADO DE LA MONOGRAFIA PARA LA FORMULACION DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS
la empresa " LOS TRAVIESOS" S.A, inicia sus operaciones comerciales en el
presente ejercicio; y le presenta el siguiente inventario inicial:
FULL SYSTEM S.A

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2013
(expresado en nuevos soles)

ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO
efectivo y equivalente de efectiv 3,037.00 cuentas por pagar comerciales
cuentas por cobrar comerciales 2,025.00 capital
existencias 2,700.00
inmueble, maquinaria y equipo 3,375.00
depreciacion acumulada -337.00
TOTAL ACTIVOS 10,800.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
OPERACIONES DEL PERIODO 2013

1. se compraron mercaderias al contado por s/. 3375.00mas IGV
2. se pago a proveedores una deuda pendiente de s/. 2700.00
3. se compro al credito una fotocopiadora minolta s/. 4725.00 mas IGV
4. se vendio en efectivo de s/. 12825. mas I.G.V; costo de ventas s/. 5,400.00
5. se obtuvo prestamos a largo plazo por s/. 8,100.00
6. la depreciacion del ejercicio es s/. 337.00
7. pagos a cuenta del impuesto a la renta s/. 135.00
8. pagos del personal s/. 1,013.00
9. se efectuo el calculo de la CTS.
10. provision de cobranza dudosa s/. 203.00
11. se compro el 90 % de acciones de cementos "SOL" S.A., en la bolsa de valores por s/.
405.00 obteniendo el control de esta empresa (pago en efectivo).
SE PIDE:
elabore el estado de flujo de efectivo (metodo directo y el metodo indirecto).
RMULACION DE LOS
s comerciales en el
NCIERA
ONIO
2,700.00
8,100.00
10,800.00
mas IGV
as s/. 5,400.00
n la bolsa de valores por s/.

o).
odo indirecto).
FULL SYSTEMS S.A
Al 31 de diciembre de 2013
(expresado en nuevos soles)
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE AÑO: 2013 PASIVOS CORRIENTES AÑO: 2013

efectivo y equivalente de efectivo 3,037.00 cuentas por pagar comerciales 2,700.00
cuentas por cobrar comerciales 2,025.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 2,700.00
existencias 2,700.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 7,762.00 PATRIMONIO NETO
capital 8,100.00
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO NETO 8,100.00
inmueble maquinaria y equipo 3,375.00
depreciacion acumulada -337.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,038.00
TOTAL ACTIVOS 10,800.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 10,800.00

LIBRO DIARIO
PERIODO: 2013
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: FULL SYSTEM S.A FOLIO Nº 2
NUMERO REFERENCIA DE LA OPERACION CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO

CORRELATIVO
DEL REGISTRO FECHA DE LA CODIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN NUMERO NUMERO DEL
O CODIGO OPERACIÓN LIBRO O
CORRELATIV DOCUMENTO CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
UNICO DE LA REGISTRO
O SUSTENTATORIO
OPERACIÓN (TABLA 8)
01 1/2/2014 por el reinicio 03 10 101 Caja 3,037.00

de las operaciones 1212 Emitidas en cartera 2,025.00
2011 Mercaderias manufacturadas 2,700.00
3321 Edificaciones administrativas 3,375.00
39131 Edificaciones 337.00
4212 Facturas emitidas por pagar 2,700.00
5011 Capital 8,100.00
02 1/11/2014 por la acompra de mercaderias 08 15 6011 Mercaderias manufacturadas 3,375.00
40111 IGV-Cuenta propia 607.50
03 1/11/2014 por el ingreso de mercaderias al 20111 Mercaderias manufacturadas 3,375.00
almacen 6111 Mercaderias manufacturadas 3,375.00
04 1/11/2014 por la cancelacion de compras de 01 11 4212 Facturas emitidas por pagar 3,982.50
mercaderias 101 Caja 3,982.50
05 1/12/2014 por la cancelacion de la deuda 01 11 4212 Facturas emitidas por pagar 2,700.00
pendiente 101 caja 2,700.00
06 1/13/2014 por la compra de una fotocopiado. 08 15 3369 Otros equipos 4,725.00
07 1/14/2014 por la venta de mercaderias 14 12 1212 Facturas emitidas en cartera 15,133.50
40111 IGV-Cuenta propia 2,308.50
VAN AL FOLIO Nº 03 TOTALES 45,886.00 45,886.00
FOLIO Nº 03
REFERENCIA DE LA OPERACION CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO
NUMERO
CORRELATIVO
O SUSTENTATORIO
VIENEN DEL FOLIO 02 45,886.00 45,886.00

08 1/14/2014 por la cobranza de la deuda 01 11 101 caja 15133.5
1212 facturas emitidas en cartera 15133.5
09 1/14/2014 por el costo de ventas del ejercicio 6911 Mercaderias manufacturadas 5,400.00
10 1/15/2014 por la obtencion del prestamo 01 11 101 Caja 8,100.00
4511 Instituciones financieras 8,100.00
11 1/16/2014 por la depreciacion de activos fijo 68141 Edificaciones 337.00
12 1/16/2014 por la transferencia de la cuenta 94 Gastos de administracion 202.20
68141 a su destino 95 Gastos de ventas 134.80
791 Cargas imp ctas de costos y g. 337.00
13 1/17/2014 por la cancelacion del impuesto a 01 11 4017 Impuesto a la renta 135.00
la renta 101 Caja 135.00
14 1/18/2014 por la provision de la planilla de 31 13 6211 Sueldos y salarios 1,013.00
remuneraciones del presente mes 6271 Reg. de prest. de essalud 91.17
4031 Essalud 91.17
4032 ONP 131.69
4111 Sueldos y salarios por pagar 881.31
15 1/18/2014 por la tranferencia de la cuenta 94 Gastos de administracion 662.50
6211 y 6271 95 Gastos de ventas 441.67
791 Cargas imp ctas de ctos y gast 1,104.17
16 1/18/2014 por la cancelacion de la planilla 4111 Sueldos y salarios por pagar 881.31
101 Caja 881.31
17 1/19/2014 por el calculo de la cts 6291 CTS 98.45
4151 CTS 98.45
FOLIO Nº 04
REFERENCIA DE LA OPERACION CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO
NUMERO
CORRELATIVO
O SUSTENTATORIO
VIENE DEL FOLIO N° 03 78,516.60 78,516.60

18 1/19/2014 por la transferencia de la cuenta 94 Gasto de administracion 59.07
6291 95 Gastos de ventas 39.4
79 Cargas imp. A ctas de costos.. 98.45
19 1/20/2014 por la provision de la cobranza dudos 684 Otras provisiones 203.00
1949 Otras ctas por cobrar diversas 203.00
20 1/20/2014 por la transferencia de la cuenta 94 Gasto de administracion 121.80
6869 95 Gastos de ventas 81.20
79 Cargas imp. A ctas de costos.. 203.00
21 1/21/2014 por la compra de acciones 3022 Acciones representivas … 405.00
4699 otras cuentas por pagar 405.00
22 1/21/2014 por la cancelacion 4699 otras cuentas por pagar 405.00
101 caja 405.00
23 1/31/2014 por la transferencia de la cuenta 79 Cargas imp. A ctas de costos.. 1,742.62
del elemento 9 con la 79 94 Gasto de administracion 1,045.57
95 Gastos de ventas 697.05
24 1/31/2014 por la cancelacion del costo de 6111 Mercaderias manufacturadas 5,400.00
ventas del sig. Ejercicio 6911 Mercaderias manufacturadas 5,400.00
25 1/31/2014 por la transferencia de la cuenta 7011 Mercaderias manufacturadas 12,825.00
del elemento 6 y 7 para la 89 Determinacion de res… 5,682.38
determinacion del ejercicio 6011 Mercaderias manufacturadas 3,375.00
6211 Sueldos y salarios 1,013.00
6271 Regimen de prestaciones de. 91.17
6291 CTS 98.45
6869 Otras provisiones 203.00
FOLIO Nº 05
NUMERO REFERENCIA DE LA OPERACION CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO
CORRELATIVO
O SUSTENTATORIO
VIENEN DEL FOLIO Nº 04 99,798.67 99,798.67

26 1/31/2014 por la determinacion del imp. 87 Participaciones de los trab. 568.24
a la renta y participaciones de 88 Impuesto a la renta 1,534.24
los trabajadores 40171 Impuesto a la renta 1,534.24
413 Participaciones de los trab. 568.24
27 1/31/2014 por el traslado a resultados del 89 Deter. del resul.del ejer. 1,524.24
ejercicio de las cuentas 87 y 88 87 Participaciones de los trab. 568.24
88 Impuesto a la renta 2,092.48
28 1/31/2014 por el traslado de resultados del 89 Deter. del resul.del ejerc. 3,579.90
ejercicio a result. Acumulados 59 Resultados acumulados 3,579.90
29 1/31/2014 por el cierre de las operaciones 1949 Otras cuentas x cobrar diversa 203.00
del presente ejercicio 39131 Edificaciones administrativas 674.00
40171 Impuesto a la renta 1,399.24
4031 Essalud 91.17
4032 ONP 131.69
413 Participaciones de los trab. 568.24
4151 CTS 98.45
5011 Capital social 8,100.00
59 Resultados acumulados 3,579.90
101 Caja 18,166.69
1212 Emitidas en cartera 2,025.00
2011 Mercaderias manufacturadas 675.00
3022 Acciones repr. de captal 405.00
3321 Edificaciones administrativas 3,375.00
3369 Otros equipos 4,725.00
TOTALES 136,945.22 136,945.22
OLIO Nº 04
LIBRO MAYOR
PERIODO: 2014
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION SOCIAL: FULL SYSTEM S.A
CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: FOLIO Nº 01
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
LEGALIZACION
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 101 CAJA FOLIO Nº 02

FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/2/2014 01 A apertura 3,037.00

1/11/2014 03 Por facturas emitidas por pagar 3,982.50
1/12/2014 05 Por facturas emitidas por pagar 2,700.00
1/14/2014 08 A facturas emitidas por cobrar 15,133.50
1/15/2014 10 A instituciones financieras 8,100.00
1/17/2014 13 Por renta de tercera categoria 135.00
1/18/2014 16 Por sueldos y salarios por pagar 881.31
1/21/2014 21 Por acciones representativas de capitl 405.00
1/31/2014 28 Por cierre 18,166.69
TOTALES 26,270.50 26,270.50
CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 1212 EMICARTERA FOLIO Nº 03

FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/2/2014 01 A apertura 2,025.00

1/14/2014 07 A varios 15,133.50
1/14/2014 08 Por facturas emitidas por cobrar 15,133.50
1/31/2014 28 Por cierre 2,025.00
TOTALES 17,158.50 17,158.50
CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 1949 FOLIO Nº 04

OTRAS CTAS POR COBRAR DIVERSAS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/20/2014 19 Por otras provisiones 203.00

1/3/2014 28 A cierre 203.00
TOTALES 203.00 203.00

MERCADERIAS MANUFACTURADAS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/2/2014 01 A apertura 2,700.00

1/11/2014 03 A mercaderias manufacturadas 3,375.00
1/14/2014 09 Por fcaturas emitidas 5,400.00
1/31/2014 28 Por cierre 675.00
TOTALES 6,075.00 6,075.00

ACCIONES REPRESENTATIVAS DEL CAPITAL
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/21/2014 21 A caja 405.00

1/31/2014 28 Por cierre 405.00
TOTALES 405.00 405.00

EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/2/2014 01 A apertura 3,375.00

1/31/2014 28
Por cierre 3,375.00
TOTALES 3,375.00 3,375.00

OTROS EQUIPOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/13/2014 06 A facturas emitidas por pagar 4,725.00

28
1/31/2014 Por cierre 4,725.00
TOTALES 4,725.00 4,725.00

EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/2/2014 01 por la apertura 337.00

1/16/2014 11 Por edificaciones administrativas 337.00
1/31/2014 28 A cierre 674.00
TOTALES 674.00 674.00

IGV - CUENTA PROPIA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/11/2014 02 A facturas emitidas por pagar 607.50

1/13/2014 06 A facturas emitidas por pagar 850.00
1/31/2014 28 A cierre 850.50
TOTALES 2,308.00 2,308.50

RENTA DE TERCERA CATEGORIA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/17/2014 13 A caja 135.00

1/31/2014 25 Por cierre 1,534.24
1/31/2014 28 A cierre 1,399.24
TOTALES 1,534.24 1,534.24

ESSALUD
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/18/2014 14 Por varios 91.17

1/31/2014 28 A cierre 91.17
TOTALES 91.17 91.17

ONP
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/18/2014 14 Por varios 131.69

1/31/2014 28 A cierre 131.69
TOTALES 131.69 131.69

SUELDOS Y SALARIOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/18/2014 14 Por varios 881.31

1/18/2014 16 A caja 881.31
TOTALES 881.31 881.31
CTS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/19/2014 17 Por CTS 98.45

1/31/2014 28 A cierre 98.45
TOTALES 98.45 98.45

FACTURAS EMITAS POR PAGAR
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/2/2014 01 Por la apertura 2,700.00

1/11/2014 02 Por varios 3,982.50
1/11/2014 04 A caja 3,982.50
1/12/2014 05 A caja 2,700.00
1/13/2014 06 Por varios 5,575.50
1/31/2014 28 A cierre 5,575.50
TOTALES 12,258.00 12,258.00

INSTITUCIONES FINANCIERAS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/15/2014 10 Por caja 8,100.00

1/3/2014 28 A cierre 12,150.00
TOTALES 12,150.00 8,100.00

OTRAS CUENTAS POR PAGAR
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/21/2014 10 A caja 405.00

1/21/2014 28 POR caja 405.00
TOTALES 405.00 405.00

CAPITAL
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/2/2014 01 Por la apertura 8,100.00

1/31/2014 28 A cierre 8,100.00
TOTALES 8,100.00 8,100.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/11/2014 02 facturas emitidas por pagar 3,375.00

1/31/2014 24 Por cierre 3,375.00
TOTALES 3,375.00 3,375.00

FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
1/11/2014 03 Por mercaderias manufacturadas 3,375.00
1/31/2014 23 A cierre 5,400.00
1/31/2014 24 Por cierre 2,025.00
TOTALES 5,400.00 5,400.00

SUELDOS Y SALARIOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/18/2014 14 A varios 1,013.00

1/31/2014 24 Por cierre 1,013.00
TOTALES 1,013.00 1,013.00

REGIMEN DE PRESTACIONES DE ESSALUD
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/18/2013 14 A varios 91.17

1/31/2013 24 Por cierre 91.17
TOTALES 91.17 91.17

CTS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
10/19/2014 17 A CTS 98.45

1/31/2014 24 Por cierre 98.45
TOTALES 98.45 98.45

DEPREC. DE EDIFICACIONES ADMINIST.
FECHA DE LA
OPERACIÓN
DEL LIBRO
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
10/19/2014 17 A CTS S/. 337.00

1/31/2014 24 Por cierre S/. 337.00
TOTALES S/. 337.00 337.00
OTRAS PROVISIONES
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/20/2014 19 A otras cuentas por cobrar deversas 203.00

1/31/2014 24 Por cierre 203.00
TOTALES 203.00 203.00

1/14/2014 09 A mercaderias manufacturadas 5,400.00
1/31/2014 23 Por cierre 5,400.00
TOTALES 5,400.00 5,400.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN

1/31/2014 24 A cierre 12,825.00
TOTALES 12,825.00 12,825.00

CARGAS IMP.CTAS DE COSTOS Y GASTOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/16/2014 12 Por varios 337.00

1/18/2014 15 Por varios 1,104.17
1/19/2014 18 Por varios 98.45
1/20/2014 20 Por varios 203.00
1/31/2015 22 A cierre 1,742.62
TOTALES 1,742.62 1,742.62

GASTOS ADMINISTRATIVOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/16/2014 12 A cargas imp. a Ctas de costos y gastos 202.20

1/31/2014 22 Por cierre 1,045.57
TOTALES 1,045.57 1,045.57

GASTOS DE VENTAS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/16/2014 12 A cargas imp. a ctas de costos y gastos 134.80

1/31/2014 22 Por cierre 697.05
TOTALES 697.05 697.05

DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJ..
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/31/2014 24 Por cierre 5,682.38

1/31/2014 26 A cierre 2,102.48
1/31/2014 27 A cierre 3,579.90
TOTALES 5,682.38 5,682.38

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
1/31/2014 25 A cierre 568.24
1/31/2014 26 Por cierre 568.24
TOTALES 568.24 568.24

IMPUESTO A LA RENTA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/31/2014 25 A cierre 1,534.24

1/31/2014 26 Por cierre 1,534.24
TOTALES 1,534.24 1,534.24

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/31/2013 25 Por cierre 568.24

1/31/2013 28 A cierre 568.24
TOTALES 568.24 568.24

RESULTADOS ACUMULADOS
FECHA DE LA
OPERACIÓN
DEL LIBRO
NUMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
1/31/2013 27 Por cierre 3,579.90

1/31/2013 28 A cierre 3,579.90
TOTALES 3,579.90 3,579.90
BALANCE DE COMPROB
EJERCICIO O PERIODO: 2014
APELLIDOS Y NOMBRES, O DENOMINACION SOCIAL: FULL SYSTEMS S.A
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
COD
DENOMINACION
CTA DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR
101 Caja 3,037.00 23,233.50 8,103.81 18,166.69

1212 Facturas emit. en cartera 2,025.00 15,133.50 15,133.50 2,025.00
1949 Otras ctas x cobrar diversas 203.00
2011 Mercaderias manufacturadas 2,700.00 3,375.00 5,400.00 675.00
3022 Acc. repres. De capital social 405.00 405.00
3321 Edificaciones administrativas 3,375.00 3,375.00
3369 Otros equipos 4,725.00 4,725.00
39131 Edificaciones 337.00 337.00
40111 IGV-Cuenta propia 1,458.00 2,308.50
40171 Renta de tercera categoria 135.00 135.00
4031 Essalud 91.17
4032 ONP 131.69
4111 Sueldos y salararios por pagar 881.31 881.31
4151 CTS 98.45
4212 Facturas emitidas por pagar 2,700.00 6,682.50 9,558.00
4699 Otras centas por pagar 405.00 405.00
5011 Capital social 8,100.00
6011 Mercaderias manufaacturadas 3,375.00 3,375.00
6211 Sueldos y salarios 1,013.00 1,013.00
6271 Reg. de prestaciones de Essalud 91.17 91.17
6291 CTS 98.45 98.45
68141 Deprec.de edif. Administrativas 337.00 337.00
6869 Otras provisiones 203.00 203.00
6911 Mercaderias manufacturadas 5,400.00 5,400.00
79 Carg imputables 1,742.62
94 Gastos de administrativos 1,045.57 1,045.57
95 Gastos de ventas 697.05 697.05
TOTALES 11,137.00 11,137.00 68,694.05 68,694.05 41,766.93
NCE DE COMPROBACION
SALDOS FINALES AJUSTES E.S.F E.R.I.P. FUNCION E.R.I.P. NATURALEZA
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA
18,166.69
2,025.00
203.00 203.00
675.00
405.00
3,375.00
4,725.00
674.00 674.00
850.50 850.50
135.00
91.17 91.17
131.69 131.69
98.45 98.45
5,575.50 5,575.50
8,100.00 8,100.00
8,100.00 8,100.00
3,375.00
3,375.00 5,400.00 -2,025.00
1,013.00
91.17
98.45
337.00
203.00
5,400.00 5,400.00
12,825.00 12,825.00
1,742.62 1,742.62
1,045.57 1,045.57
697.05 697.05
41,766.93 7,142.62 7,142.62 29,506.69 23,824.31 5,117.62 10,800.00 7,142.62
5,682.38 5,682.38 5,682.38
29,506.69 29,506.69 10,800.00 10,800.00 12,825.00
E.R.I.P. NATURALEZA
GANANCIA
12,825.00
12,825.00
12,825.00
Al 31 de diciembre del 2014
(Expresado en nuevos soles)
ACTIVOS AÑO: 2012 PASIVO Y PATRIMONIO NETO AÑO: 2012

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente de efect. 18,166.69 Cuentas por pagar comerciales 5,575.50
Cuentas por cobrar comerciales 2,025.00 Otras ctas por pagar-I . Renta 3,139.29
Existencias 472.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 8,714.79
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 20,663.69 PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras largo plazo 8,100.00
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 8,100.00
Inversiones finacieras 405.00 PATRIMONIO NETO
Inm. Maq. Y eq. Dep. amort. Y agot. Acum. 7,426.00 Capital 8,100.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 7,831.00 Resultado del ejercicio 3,579.90
TOTAL PATRIMONIO NETO 11,679.90
TOTAL ACTIVOS 28,494.69 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 28,494.69

FULL SYSTEM S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO-FUNCION
Al 31 de diciembre del 2014
(Expresado en nuevos soles)
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas netas 12,825.00
Ventas de productos terminados _._
TOTAL INGRESOS BRUTOS 12,825.00
Costo de ventas -5,400.00
UTILIDAD BRUTA 7,425.00
Gastos de ventas -818.85
Gastos de administracion -923.77 -1,742.62
RESULTADO DE OPERACIÓN 5,682.38
OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Ingresos financieros
Otros ingresos
Gastos financieros
Otros egresos
Utilidad antes de partic. Y de imp. a la renta 5,682.38
Partic. Y deducciones 10% -568.24
UTILIDAD DESPUES DE PARTIC. 5,114.14
Impuesto a la renta 30% -1,534.24
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 3,579.90

FULL SYSTEM S.A
RESUMEN DE HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO
(Metodo indirecto)
E.S.F.Al Variaciones Ajustes Activo.operac. Activo de inversion
Codigo Cuenta E.S.F.Al 31/12/13
31/12/14 Aumento Disminucion Debe Haber Aplic. Origen Aplic.
101 Caja 18,166.69 3,037.00 15,129.69
1212 ctas por cobrar com. Terceros 2,025.00 2,025.00
1949 estimacion de ctas. De cob.dudos -203.00 203.00 203.00
2011 Mercaderias manufacturadas 675.00 2,700.00 2,025.00 2,025.00
3032 inversiones moviliarias 405.00 405.00 405.00
3321 Edificaciones administrativas 3,375.00 3,375.00 4,725.00 4,725.00
3369 Otros equipos 4,725.00
39131 Edificaciones administrativas -674.00 -337.00 337.00 337.00
28,494.69 10,800.00
4011 IGV- cuenta propia 850.50 850.50 850.50
40171 I.R.Tercera categoria 1,399.24 1,399.24 1,399.24
4031 ESSALUD 91.17 91.17 91.17
4032 ONP 131.69 131.69 131.69
413 participacion de trabajadores 569.54 568.24 568.24
4151 CTS 98.45 98.45 98.45
4212 ctas por pagar comerciales terceros 5,575.50 2,700.00 2,875.50 2,875.50
4511 Instituciones finanancieras 8,100.00 8,100.00
501 Capital social 8,100.00 8,100.00
591 Resultados a cumulados 3,579.90 3,579.90 3,579.90
28,495.99 10,800.00 20,259.69 20,259.69
Eliminacion y ajustes
1) Resultado del ejercicio 3,579.90 3,579.90
2) Depreciación del ejercicio 337.00 337.00
3) Estimación de ctas de cobranza dudosa 203.00 203.00
4) Compensación por tiempo de servicio 98.45 98.45
4,218.35 4,218.35 12,159.69 5,130.00
FLUJO: 15,129.69 12,159.69
15,129.69 4,218.35 12,159.69 12,159.69 5,130.00
VO
Activo de inversion Act. De financ.

Origen Aplic. Origen
8,100.00
8,100.00
5,130.00 8,100.00
5,130.00 8,100.00 8,100.00
FULL SYSTEMS S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

NOTAS 1 Y 2
METODO INDIRECTO
RECONCILIACION DE L RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO

Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO DE LAS:
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado del ejercicio
Ajustes a la utilidad (o perdida) del ejercicio
Depreciacion del ejercicio
Provisiones de cobranza dudosa
Compensacion por tiempo de servicio
Cargas y abonos por cambios netos en el activo y apsivo
Aumento en pagos a cuenta impuestos a la renta
Disminucion en mercaderias
Aumento en proveedores
Aumento en tributos por pagar
Participaciones de los trabajadores
Aumento(dism) del efect. Y equiv. De efetivo
Provenientes de las actividades de operación
ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de inmueble, maquinaria y equipo
Compra de mercaderias en cobranza
Compra de edificaciones administrativas
Compra de inversiones financieras
Aumento(dism.) del efect. Y equiv. Del efectivo
Provenientes de las actividades de inversion
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por prestamos bancarios
Amortizacion de prestamo
Pago de dividendos
Aumento(dism.) del efect. Y equiv. Del efectivo

Provenientes de las actividades de financiamiento
Aumento(dism.) del efect. Y equiv. Del efectivo del ejercicio
Saldo de efectivo y equiv. Del efect. Al inicio del ejercicio
Saldo de efectivo y equiv. Del efect. Al finalizar el ejercicio

S.A
E EFECTIVO
CTO
POR EL AÑO TERMINADO AL 31
DE DICIEMBRE DL 2014
3,579.90
337.00
203.00
98.45
1,399.24
2,025.00
2,875.50
1,073.36
568.24
12,159.69
-4,725.00
-405.00
-5,130.00
8,100.00
15,129.69
3,037.00
18,166.69

Full Systems S.A 002

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ENUNCIADO DE LA MONOGRAFIA PARA LA FORMULACION DE LOS

FULL SYSTEM S.A

(expresado en nuevos soles)

OPERACIONES DEL PERIODO 2013

n la bolsa de valores por s/.

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE AÑO: 2013 PASIVOS CORRIENTES AÑO: 2013

TOTAL ACTIVOS 10,800.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 10,800.00

NUMERO REFERENCIA DE LA OPERACION CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO

01 1/2/2014 por el reinicio 03 10 101 Caja 3,037.00

VIENEN DEL FOLIO 02 45,886.00 45,886.00

VIENE DEL FOLIO N° 03 78,516.60 78,516.60

VIENEN DEL FOLIO Nº 04 99,798.67 99,798.67

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 101 CAJA FOLIO Nº 02

NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

1/2/2014 01 A apertura 3,037.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 1212 EMICARTERA FOLIO Nº 03

NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

1/2/2014 01 A apertura 2,025.00

TOTALES 17,158.50 17,158.50

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 1949 FOLIO Nº 04

1/20/2014 19 Por otras provisiones 203.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 2011 FOLIO Nº 05

1/2/2014 01 A apertura 2,700.00

TOTALES 6,075.00 6,075.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 3022 FOLIO Nº 06

1/21/2014 21 A caja 405.00

TOTALES 405.00 405.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 3321 FOLIO Nº 07

1/2/2014 01 A apertura 3,375.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 3369 FOLIO Nº 08

1/13/2014 06 A facturas emitidas por pagar 4,725.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 39131 FOLIO Nº 09

1/2/2014 01 por la apertura 337.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 40111 FOLIO Nº 10

1/11/2014 02 A facturas emitidas por pagar 607.50

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 40171 FOLIO Nº 11

1/17/2014 13 A caja 135.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4031 FOLIO Nº 12

1/18/2014 14 Por varios 91.17

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4032 FOLIO Nº 13

1/18/2014 14 Por varios 131.69

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4111 FOLIO Nº 14

1/18/2014 14 Por varios 881.31

1/19/2014 17 Por CTS 98.45

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4212 FOLIO Nº 16

1/2/2014 01 Por la apertura 2,700.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4511 FOLIO Nº 17

1/15/2014 10 Por caja 8,100.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 4699 FOLIO Nº 18

1/21/2014 10 A caja 405.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 5011 FOLIO Nº 19

1/2/2014 01 Por la apertura 8,100.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6011 FOLIO Nº 20

1/11/2014 02 facturas emitidas por pagar 3,375.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6111 FOLIO Nº 21

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6211 FOLIO Nº 22

1/18/2014 14 A varios 1,013.00

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6271 FOLIO Nº 23

1/18/2013 14 A varios 91.17

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 6291 FOLIO Nº 24

10/19/2014 17 A CTS 98.45

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 68141 FOLIO Nº 25