Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
Tesorería es el área de una empresa en la que se gestionan las acciones relacionadas con las
operaciones de flujos monetarios.
Incluye, básicamente, la gestión de la caja y las diversas gestiones bancarias. La contabilidad registra
dicha ejecución.
Por ejemplo, recursos humanos realiza el cálculo de los sueldos a pagar; tesorería se encarga de
asegurar que haya suficiente dinero disponible para pagar los sueldos en la fecha prevista, y de dar
las órdenes de pago; contabilidad entonces registra los movimientos.
(Se encarga de administrar los recursos monetarios en la forma más eficiente posible para cumplir
con los compromisos del negocio y disponer de suficiente efectivo para apoyar los programas de la
planeación financiera de la empresa)
Moneda
Billetes
Se denomina papel moneda o billete al trozo de papel (o, en ocasiones, de fibra sintética similar)
impreso que representa un valor fiduciario.1 Sustituye a la moneda metálica, que, especialmente
en grandes cantidades, resulta más incómoda de manejar.
El término papel moneda hace referencia a cualquier documento con valor fiduciario reconocido y
no solamente el dinero de curso legal. En España, se consideran papel moneda: el billete (de
banco), el vale real, la obligación al portador, el certificado provisional, el certificado de plata y
algunos documentos semejantes.
Funciones
Gestión de los cobros, realizando los ingreso en el/los banco/s de los distintos medios de pago
utilizados por cada cliente para efectuar sus pagos (transferencia, cheque, pagaré, letra, recibos,
etc.).
- Realización de los pagos a cada proveedor según el medio de pago que previamente hayamos
elegido (transferencia, cheque, pagaré, letra, recibos, etc.).
- Contabilización de todas las operaciones relacionadas con la tesorería, como los cobros, los
pagos, las transferencias, la previsión de intereses, etc.
- Controlar de forma estricta el cumplimiento de las condiciones pactadas con los bancos, tema
que trataremos en capítulos posteriores.
Base Legal
Ley Nº 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público, y modifi catorias.
- Ley Nº 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería, y modifi catorias
- Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y modifi catorias.