MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ILO

COMPONENTE: “CREACION DE UN BANCO DE

PROYECTOS ORIENTADO A LA INVERSION PRIVADA”

PROYECTO : INSTALACIÓN DE UN NEGOCIO DE

CONFECCIÓN DE ROPA DE SEGURIDAD
CÓDIGO : OPIP – 032

Presentado por:
Eco. Luís Alberto Ramos Ramos

ILO – PERU
 2008
INDICE

Página
I. ASPECTOS GENERALES 3
1.1 Nombre del Proyecto 3
1.2 Descripción del Proyecto 3
1.3 Ubicación Geográfica 3
1.4 Responsable en Formular 3
1.5 Objetivos 3
1.51 Objetivo General 3
1.52 Objetivos Específicos 4
1.6 Justificación 4

II. ESTUDIO DE MERCADO 4

2.1 Definición del Producto 4
1. Mamelucos 4
5
2. Chalecos
2.2 Análisis de la Demanda 5
2.3 Análisis de la Oferta 6
2.4 Brecha de Oferta y Demanda 6
2.5 Canales de Comercialización 8
a)Comercialización 8
b)Precios 8

III. INGENIERIA DEL PROYECTO 8

Distribución Interior de las Instalaciones 12
Flujo de materiales 12
Determinación de costos y márgenes de operación 13
Distribución del producto 14
Administración y control de inventarios 14

IV. COSTO DE LA INVERSION 15

V. FUENTES DE FINANCIAMIENTO 17
5.1 Aporte propio 17
5.2 Financiamiento de COFIDE 17

VI. INGRESOS Y EGRESOS POR MES 18

6.1 Presupuesto de Ingresos por venta campaña 18
6.2 Presupuesto de Costos de producción 18

VII. FLUJO DE CAJA 19

7.1 Flujo de Caja Económico 19
7.2 Flujo de Caja Financiero 20

VIII. CONCLUSIONES 22
IX. RECOMENDACIONES 22
2
 ANEXOS

INSTALACIÓN DE UN NEGOCIO DE CONFECCIÓN DE ROPA DE

SEGURIDAD

I. ASPECTOS GENERALES:

1.1 Nombre del Proyecto:

Instalación de un Negocio de Confección de Ropa de Seguridad en la Provincia de

Ilo, Región Moquegua.

I.2 Descripción del Proyecto:

Consiste en la puesta en marcha de un negocio para la elaboración de ropa de

seguridad y que comprende los siguientes componentes
- Asistencia Técnica para el diseño y elaboración de ropa de seguridad.
- Alquiler de un local para llevar a cabo el negocio.
- Adquisición de equipos, maquinarias y herramientas de trabajo.
Sistema de bordado de acuerdo a las exigencias de los clientes.
Ropa a la medida principalmente con tela dril
Contratos semestrales para la producción de chalecos, mamelucos entre otros.
Crear patrones de acuerdo a las actividades que realizan los trabajadores tanto de
las mineras, pesques y trabajadores de las instituciones publicas (Municipalidad
Provincial de Ilo).

I.3 Ubicación Geográfica:

Provincia de Ilo, Región Moquegua.

I.4 Responsable en Formular:

Eco. Luís Alberto Ramos Ramos

1.5 Objetivos:

1.5.1 Objetivo General:

Presentar una propuesta de inversión rentable en un negocio de confección de ropa
de seguridad.

3
 1.5.2 Objetivos Específicos:
 Mostar un análisis de mercado donde se demuestra que existe una demanda
por confección de ropa de seguridad a nivel local que no es aprovechada.
 Determinar los costos de inversión y costos de operación y mantenimiento
que se requiere para la puesta en marcha del presente negocio.
 Diseñar un sistema de producción de acuerdo al mercado a satisfacer.
 Demostrar la rentabilidad tanto económica y financiera del negocio a
implementar

1.6 Justificación:
En la provincia de Ilo se cuenta con importantes empresas tanto del sector
pesquero como del sector minero que cuentan con un importante numero de
trabajadores, que demanda un vestuario acorde a sus actividades que realizan
diariamente. Otro de los mercados potenciales es la misma Municipalidad
Provincial de Ilo, que compra vestuario tanto para los trabajadores de parques y
jardines, limpieza pública, serenazgo y personal que se contrata para la ejecución
de obras por administración directa.

II. ESTUDIO DE MERCADO:

2.1 Definición del producto:

1. Mamelucos:

Confección de mamelucos en tela Drill Nuevo Mundo, Polystel, Legant, etc., con
triple costura y atraque de seguridad, manga corta y larga, modelos y colores al
escoger. Estampado o Bordado computarizado.

4
2. Chalecos:

Confección de chalecos en tela Drill, Lino plastificado etc., modelos y colores al

escoger. Estampado o Bordado Computarizado.

II.2 Análisis de la Demanda:

El análisis de la demanda se ha realizado en base al número de empresas que

cuentan las empresas que representan nuestro mercado.

CUADRO Nº 01
DEMANDA OBJETIVO

Municipalidad Empresas
Trabajadores Trabajadores
Periodo Provincial de de Total
Pesqueros de la Souther
Ilo seguridad
0 300 3000 250 120 3670
1 307 3030 253 121 3711
2 314 3060 256 123 3753
3 322 3091 259 124 3796
4 329 3122 262 126 3839
5 337 3153 265 127 3883
6 345 3185 269 129 3927

5
 7 353 3216 272 130 3972
8 361 3249 275 132 4017
9 370 3281 278 134 4063
10 378 3314 282 135 4109
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA EN BASE A PLANILLAS DEL MINISTERIO DE TRABAJO
CEDE ILO.

II.3 Análisis de la Oferta:

En la provincia de Ilo no existen empresas produzcan ropa industrial y solo se

dedican a la venta de ropa industrial que traen de Lima pero en muchos casos los
tamaños no son los mas adecuados.

En la provincia se cuenta con personas que se dedican tanto a la sastrería como al

servicio de costura, que trabajan principalmente en forma individual, cuya
producción es solo para el mercado local, un 60% trabaja en locales alquilados.

Los principales productos que se confeccionan son las prendas de vestir para
damas y niños, dicha confección depende de la época y de las estaciones del año,
por ejemplo en época escolar confección uniformes para los alumnos de las
diferentes instituciones educativas de nuestro medio, para aniversario de nuestra
provincia y aniversario patrio se confeccionan uniformes para las diferentes
instituciones, recargándose el trabajo en esas épocas.

II.4 Brecha de Oferta y Demanda:

A continuación se hace un desagregado de la demanda a satisfacer para las
diferentes empresas a ofertar.

CUADRO Nº 02
DEMANDA DE EMPRESAS PESQUERAS

Empresas Pesqueras
Periodo
Trabaj Tipo de ropa Frec. al año Total
0 300 1 2 600
1 307 1 2 614
2 314 1 2 629
3 322 1 2 643

6
 4 329 1 2 658
5 337 1 2 674
6 345 1 2 690
7 353 1 2 706
8 361 1 2 723
9 370 1 2 740
10 378 1 2 757
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

CUADRO Nº 03
DEMANDA DE EMPRESAS MINERAS
Empresas mineras
Periodo
Trabaj Tipo de ropa Frec. al año Total
0 3000 2 1 6000
1 3030 2 1 6060
2 3060 2 1 6121
3 3091 2 1 6182
4 3122 2 1 6244
5 3153 2 1 6306
6 3185 2 1 6369
7 3216 2 1 6433
8 3249 2 1 6497
9 3281 2 1 6562
10 3314 2 1 6628
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

CUADRO Nº 04
DEMANDA DE MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ILO
Municipalidad Provincial de Ilo
Periodo
Trabaj Tipo de ropa Frec. al año Total
0 250 1 1 250
1 253 1 1 253
2 256 1 1 256
3 259 1 1 259
4 262 1 1 262
5 265 1 1 265
6 269 1 1 269
7 272 1 1 272
8 275 1 1 275
9 278 1 1 278
10 282 1 1 282
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

CUADRO Nº 05
DEMANDA DE EMPRESAS DE SEGURIDAD
Empresas de seguridad
Periodo
Trabaj Tipo de ropa Frec. al año Total
0 250 1 1 250
1 253 1 1 253

7
 2 256 1 1 256
3 259 1 1 259
4 262 1 1 262
5 265 1 1 265
6 269 1 1 269
7 272 1 1 272
8 275 1 1 275
9 278 1 1 278
10 282 1 1 282
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

CUADRO Nº 06
RESUMEN DE LA DEMANDA OBJETIVO

Empresas Municipalidad
Trabajadores Trabajadores
Periodo de Provincial de Total
Pesqueros de la minera
seguridad Ilo
0 600 6000 250 250 7100
1 614 6060 253 253 7180
2 629 6121 256 256 7261
3 643 6182 259 259 7343
4 658 6244 262 262 7426
5 674 6306 265 265 7511
6 690 6369 269 269 7596
7 706 6433 272 272 7682
8 723 6497 275 275 7770
9 740 6562 278 278 7858
10 757 6628 282 282 7948
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

2.5 Canales de Comercialización:

a) Comercialización:

Firma de contratos anuales de provisión de ropa industrial.

Ropa a la medida de los clientes.
Logos computarizados.
Muestras de telas, fotos de diseños.
Programación de la producción.

b) Precios:

El precio de venta va ser diferencia de acuerdo al diseño y calidad del producto.

III. INGENIERIA DEL PROYECTO

A continuación describiremos la secuencia de operaciones que se realizan en el

proceso de confección de la línea de producción tipo ropa de seguridad.

8
Iniciaremos la descripción con los rollos de tela que llegan a la empresa. Una vez
que llegan se verifican los metrajes de los rollos de tela, con las guías respectivas.
Luego estos rollos son almacenados en su espacio físico designado dentro del
almacén de materias primas, a la espera de ser seleccionados para el proceso de
corte. Sale del almacén cuando existen pedidos de la sección corte, se consideran
los tipos de tela y colores convenientes para los cortes, una vez transportados a la
sección el trazador-cortador seleccionara el rollo adecuado para realizar el trazo
respectivo.
El siguiente proceso consiste en el desenrollado de las telas, para luego efectuar el
tendido de los mismos, bajo las medidas que posee la tela trazada. Una vez hecho
el tendido se coloca el molde trazado encima de ella y se verifica que la tela
trazada.

Hecho lo anterior se procede al cortado, siguiendo las líneas del trazo de manera
exacta.
Luego de acabar el corte se hace la selección de lotes bajo el criterio de tallas, o
números de serie, hecho esta tarea se traslada los lotes al almacén de materias
primas, donde existe un espacio físico destinado al almacén de productos en
proceso.
Supondremos un pedido, los cortes salen del almacén y son trasladados a la
maquina remalladota donde se realiza el remalle de: bolsillo parche, vista
delantera exterior, vista delantera interior, secreta, pasadores, gareta y gareton.
Luego se distribuye los delanteros a las maquinas preparadoras. Nos trasladamos a
la maquinas preparadoras.
Nos trasladamos a la sección de cosidos y procedemos a confeccionar
primeramente el delantero, empezamos con la unión del forro de bolsillo a la vista
exterior delantera, después unimos el forro de bolsillo al cuerpo del delantero.
Nos trasladamos a la maquina 2 agujas, en donde realizamos lo siguiente:
pespunte externo de bolsillo delantero, pespunte de secreta. De ahí nos
trasladamos a la maquina costura recta en donde realizamos la unión de los forros
de bolsillo.
Nos trasladamos a la maquina remalladora con puntada de seguridad, donde
procedemos a realizar el remalle.

9
Nos trasladamos a las maquinas pespuntadoras en donde realizamos lo siguiente:
unión de gareta a delantero izquierda, unión de cierre a gareta, pespunte externo.
Nos posesionamos en la maquina 2 agujas en damos el pespunte externo de la
gareta, unimos los dos delanteros con el gareton y damos el pespunte de acabado.
Nos trasladamos a la maquina remachadora (atracadora) y procedemos a hacer los
remaches de acabado (2). Esperamos a realizar la espalda del pantalón.

Procedemos a la confección de la espalda, la iniciamos colocando las etiquetas al

bolsillo derecho. Nos ubicamos en la maquina 2 agujas y orlamos los bolsillos,
trasladamos a la costura recta y pespuntamos los adornos de los bolsillos,
colocamos, trasladamos a la costura recta y pespuntamos los adornos de los
bolsillos, colocamos los bolsillos parches, nos trasladamos a maquinas cerradoras
y unimos, vistas posteriores a espaldas, unimos espaldas. Nos trasladamos a la
maquina remachadora y procedemos a hacer los remaches a los bolsillos.

Procedemos a unir el delantero a la espalda esto lo hacemos en la maquina

remalladota pesada con puntada de seguridad, de ahí nos trasladamos a costura
recta y realizamos el pespunte externo lateral, luego preparamos pretinas (las
unimos) para maquina pretinadota y nos trasladamos a esta en donde procedemos
a colocar la cintura, preparamos extremos de cinturas y nos ubicamos en la
maquina pespuntadoras, realizamos el acabado de los extremos de la cintura.
Nos trasladamos a maquina atracadora y procedemos a remachar los pasadores,
realizamos la limpieza de hilos y nos trasladamos a la ojaladora, donde hacemos el
ojal, luego lo trasladamos al área donde se almacena momentáneamente para ser
trasladado a la lavandería, previa inspección de calidad realizada por el jefe de
producción.

Nos trasladamos a la sección pre acabados donde realizamos las siguientes

operaciones: colocamos etiqueta de cintura, pegamos botón presión y colocamos
remaches metálicos y procedemos a realizar la limpieza final, realizamos un
último control de calidad y lo trasladamos al almacén de productos terminados, en
donde esperan a ser colocados en el mercado.

10
A continuación se presenta una forma opcional de trabajo

El proceso para la confección de ropa hechos en serie se hace en forma continua y

coordinando cada operación.

La pequeña empresa por lo general opera 2 turnos de trabajo, el primero de 7:00

de la mañana a 15:00 horas y el segundo, de las 15:00 a 22:30 horas. Dependiendo
del pedido.

Al inicio del día, se verifica la asistencia de personal, las condiciones del equipo
principal, accesorios y utensilios requeridos para la confección. Una vez realizado
lo anterior, el jefe de turno coordina el inicio de las operaciones del proceso. Al
terminar cada actividad, se continúa con otra, por lo que no se pierde la
continuidad en el mismo, tal como se indicó en la explicación a detalle del proceso
productivo.

En el transcurso del día, el encargado del control de calidad realizará muestreos

del producto, verificándolo periódicamente.

Al mediodía, se le proporciona una hora a los trabajadores del primer turno para
que procedan a tomar sus alimentos.

A las 15:00 horas se efectúa el cambio de turno, en el cual el jefe de turno verifica
las actividades realizadas, de manera tal que se continúen las labores de una forma
continúa.

11
A las 19:00 horas se proporciona una hora a los trabajadores del segundo turno
para tomar sus alimentos y tener un pequeño descanso.

Al finalizar el día, se evalúa el cumplimiento de las metas establecidas,

implementando los mecanismos que considere necesarios para solucionar los
problemas presentados.

Al finalizar el segundo turno, se efectúan las operaciones de limpieza diaria de los

equipos y utensilios empleados en el día, actividad que realizan los propios
operadores de los equipos. En limpieza se utilizan agentes limpiadores normales.

Distribución Interior de las Instalaciones:

Los factores a considerar en el momento de elaborar el diseño para la distribución

de planta son:

a) Determinar el volumen de producción

b) Movimientos de materiales
c) Flujo de materiales, y
d) Distribución de la planta.

Se recomienda utilizar, como esquema para la distribución de instalaciones, el

flujo de operaciones orientado a expresar gráficamente too el proceso de
producción, desde la recepción de las materias primas hasta la distribución de los
productos terminados, pasando obviamente por el proceso de fabricación.

Flujo de materiales:

Además de la localización, diseño y construcción de la planta es importante

estudiar con detenimiento el problema de la distribución interna de la misma, para
lograr una disposición ordenada y bien planeada de la maquinaria y equipo, acorde

12
con los desplazamientos lógicos de las materias primas y de los productos
acabados, de modo que se aprovechen eficazmente el equipo, el tiempo y las
aptitudes de los trabajadores.

A continuación se señala una relación de las instalaciones necesarias para una, y se

presentan un bosquejo general de su distribución interna:

 Almacén de materiales.
 Área de ensamble y costura.
 Área de acabado.
 Área de planchado y empaque.
 Almacén de producto terminado.
 Oficinas administrativas.
 Sanitarios.

Ejemplo de la distribución interna de las instalaciones de la planta:

Determinación de costos y márgenes de operación:

13
El estudio de los costos de operación es la piedra angular en toda clase de
negocios, ya que permite no sólo la obtención de resultados satisfactorios, sino
evitar que la empresa cometa errores en la fijación de los precios y que esto derive
en un resultado negativo.

En la determinación de los costos, se debe tomar en cuenta que su valor cambia

por posibles fluctuaciones en los precios o por diversos grados de utilización de la
capacidad instalada.

En términos generales, el precio se puede establecer por debajo o por encima del
de la competencia o ser igual al de ella.

El precio del producto final de los vestidos para dama y de otros productos del
giro deberá estar integrado por:

Los precios de la competencia y de la situación de oportunidad (oferta-demanda).

Distribución del producto:

o Costos directos (telas principalmente y remuneraciones al personal)

o Costos y gastos indirectos
o Margen de utilidad

Luego de obtener el precio del producto final deberá ponderarse respecto de la

importancia del sistema de distribución se subestima muchas veces a pesar de que
impacta en los volúmenes de venta y de que se refleja en un mal aprovechamiento
del potencial del mercado, así como en acumulaciones excesivas de inventarios
que, en otras consecuencias, incidirán en la rentabilidad del capital.

Los canales de distribución para las empresas del giro son los convenios que se
firme con las empresas mineras, las pesqueras y la municipalidad provincial de
Ilo.

Administración y control de inventarios:

La administración y el control de los inventarios tienen como función principal

determinar la cantidad suficiente y tipo de los insumos, productos en proceso y

14
 terminados o acabados para hacer frente a la demanda del producto, facilitando
con ello las operaciones de producción y venta y minimizando los costos al
mantenerlos en un nivel óptimo.

La inversión que representan los inventarios es un aspecto muy importante para la

empresa en la administración financiera. En consecuencia, se debe estar
familiarizado con los métodos para controlarlos con certeza y asignar
correctamente los recursos financieros.

De acuerdo con reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, las empresas
están obligadas a llevar algún sistema de inventarios, dependiendo de los ingresos
manifestados en su última declaración.

IV. COSTOS DE LA INVERSION

La inversión total calculada para el proyecto asciende al monto de S/.

156,840.17Nuevos Soles.

La Inversión en el año cero incluye la inversión en activos fijos S/. 135171.64

Nuevos Soles y el capital de trabajo S/. 21668.53 Nuevos Soles.

CUADRO Nº 07
INVERSION FIJA

Unidad
Costo Costo
RUBRO de Cant.
Unitario Total
Medida
1. INVERSION FIJA TANGIBLE 130471,64
1.1 TERRENO M2 250 150 37500,00
1.1 CONSTRUCCION 5500,00
Construcción de Oficinas administrativas unidad 1 4500,00 4500,00
Construcción de planta de proceso unidad 1 550,00 550,00
Otros imprevistos unidad 1 450,00 450,00
1.2 MAQUINARIA Y EQUIPO DE PLANTA 78971,64
Cortadora 8" Industrial unidad 2 748,80 1.497,60
Maquina Collaretera Industrial unidad 2 2.880,00 5.760,00
Maquina C/ Recta Industrial unidad 8 1.584,00 12.672,00
Maquina Remalladora 2 agujas unidad 4 4.464,00 17.856,00
Maquina Recubridora Industrial unidad 2 3.024,00 6.048,00
Maquina plana unidad 1 2.970,00 2.970,00
Cerradora unidad 1 7.501,00 7.501,00
Atracadora unidad 1 6.508,00 6.508,00
Ojaladora unidad 1 12.960,00 12.960,00
Tijera Manual unidad 15 23,04 345,60
Tijeras Zic Zac unidad 6 23,04 138,24
Mesa de Trabajo Trazado 2.4m x 1.2 h 1.1 unidad 1 400,00 400,00
Mesa de Trabajo Envasado 2.4 x 1.2 h 1.1 unidad 1 400,00 400,00
Armario de Madera de 09 cajones 1m x 1m unidad 1 400,00 400,00

15
 Conera de Madera para Hilos 1.5m x 2m unidad 1 550,00 550,00
Cinta Métrica unidad 12 2,00 60,00
Reglas Juegos unidad 12 10,00 300,00
Sillas fijas simple metal unidad 20 55,00 990,00
Anaquel Angulo Ranurado (Deposito) 2.8 x 0.5 x 2 unidad 1 610,00 610,00
Anaquel Angulo Ranurado (T Confecciones) 2.8 x 0.5
h2 unidad 1 610,00 610,00
Extintor de Polvo Quimico seco de 4 Kg. unidad 1 200,00 200,00
Pinzas unidad 30 5,00 150,00
Otros unidad 1 45,20 45,20
1.3 MATERIALES Y EQUIPOS DE ADMINIST. 8500,00
Computadora unidad 1 2500,00 2500,00
Impresora unidad 1 1800,00 1800,00
Muebles global 1 3000,00 3000,00
Otros varios global 1 1200,00 1200,00
2 INVERSION FIJA INTANGIBLE 4700,00
Estudios de inversión estudio 1 3500,00 3500,00
Imprevistos global 1 1200,00 1200,00
TOTAL 135171,64
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

CUADRO Nº 08
CAPITAL DE TRABAJO

Precio Precio
RUBROS REQUERIDOS Unidad Cantidad
Unitario Parcial

1. Costo de Mano de obra Directa 14400,00

Confeccionistas unidad 18 800,00 14400,00
2. Costo de insumos y materiales directo 4411,53
Tela metros 250 15 3750,00
Hilo remalle conos 10 6,7 69,79
Hilo costura conos 8 15,9 132,50
Hilo Ojal conos 2 19,60 32,67
Hilo atraque conos 5 4,90 25,32
Curres unidad 833 0,23 191,67
Botones unidad 833 0,01 8,33
Remaches unidad 5000 0,02 100,00
Etiqueta talla unidad 833 0,03 25,00
Etiqueta cuidado unidad 833 0,02 16,67
Bolsas unidad 833 0,02 16,67
Cajas unidad 4 1,90 7,92
Varios global 1 35,00 35,00
3. Gastos Generales y Administrativos 1987,00
Personal administrativo unidad 1 970 970,00
Vigilante unidad 1 550 550,00
Material de escritorio global 1 80 80,00
Luz servicio 1 75 75,00
Agua y Desagüe servico 1 12 12,00
Mantenimiento de equipos servicio 1 45 45,00
Teléfono servicio 1 110 110,00
Transporte global 1 120 120,00
Otros varios global 1 25 25,00
4. Gastos de comercialización 845,00
Personal de comercialización unidad 1 750,00 750,00
Publicidad servicio 1 80,00 80,00
Varios servicio 1 15,00 15,00
5. Impuestos varios 25,00

16
 Arbitrios global 1 25 25,00
TOTAL 21668,53
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

CUADRO Nº 09
RESUMEN DE LA INVERSIÓN

Rubros Requeridos Costo Total

1. Inversión Fija Tangible 130471,64
2. Inversión Fija Intangible 4700,00
3. Capital de Trabajo 21668,53
TOTAL 156840,17
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

V. FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Los recursos para el financiamiento del proyecto provienen de dos fuentes aporte
propio y financiamiento de COFIDE

5.1 Aporte propio:

El empresario esta dispuesto a aporta con un 33% del monto total de la inversión.

5.2 Financiamiento de COFIDE:

Financiamiento bancario a largo plazo. El financiamiento del proyecto representa

el 77% de la inversión total. El monto a financiar será de S/. 120,000.00 Nuevos
Soles. El financiamiento será realizado por la entidad prestataria de COFIDE con
una tasa interés del 15% anual. En el cuadro Nº 10 se aprecia el análisis
financiero del préstamo.

CUADRO Nº 10
ANALISIS FINANCIERO

Saldo de Intereses Amortización Servicio

Nº
Deuda (15%) Deuda Deuda
0 120000
1 98602 14400 21398 35798
2 74637 11832 23966 35798
3 47795 8956 26841 35798
4 17733 5735 30062 35798
5 2128 33670 35798
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

17
18
 Perfil de Proyecto: Instalación de un negocio de confección de ropa de seguridad
Oficina de Promoción de la Inversión Privada

VI INGRESOS Y EGRESOS POR MES

6.1 Presupuesto de Ingresos por venta campaña:

El presupuesto de ingresos por ventas, se muestra en el cuadro Nº 11.

CUADRO Nº 11
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS MENSUAL
VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Nro de prendas 7100,00 7180,10 7261,20 7426,48 7510,68 7595,95 7595,95 7769,73 7858,28 7947,96
Precio por prenda 48,00 48,72 49,45 50,19 50,95 51,71 52,49 53,27 54,07 54,88
Ingresos 340800,00 349814,47 359072,31 372754,01 382635,04 392783,63 398675,38 413913,50 424910,33 436205,84
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

6.2 Presupuesto de Costos de producción:

En el cuadro Nº 12, se presenta los costos de producción anual, asciende a la suma de S/. 18,500.00 Nuevos Soles).

CUADRO Nº 12
PRESUPUESTO COSTOS DE PRODUCCION CAMPAÑA

Concepto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Costos de producción 225738,30 228447,16 231188,53 233962,79 236770,34 239611,59 242486,92 245396,77 248341,53 251321,63
Gastos administrativos y generales 23844,00 24130,13 24419,69 24712,73 25009,28 25309,39 25613,10 25920,46 26231,51 26546,28
Gastos de comercialización 10140,00 10261,68 10384,82 10509,44 10635,55 10763,18 10892,34 11023,04 11155,32 11289,18
Impuestos varios 300,00 303,60 307,24 310,93 314,66 318,44 322,26 326,13 330,04 334,00
Total 260022,30 263142,57 266300,28 269495,88 272729,83 276002,59 279314,62 282666,40 286058,39 289491,09
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

- 18 -
VII FLUJO DE CAJA:

7.1 Flujo de Caja Económico:

En el flujo de caja económica proyectado indica que el proyecto indica que el proyecto presenta flujos positivos desde el primer año de
operación. En los cinco años siguientes de presenta una tendencia ascendente de estos saldos lo que indica que vendiendo los volúmenes
calculados, el proyecto no tendrá problemas de liquides, tal como se muestra en el cuadro Nº 13.

CUADRO Nº 13
FLUJO DE CAJA ECONOMICO PROYECTADO
EN NUEVOS SOLES (S/.)

FLUJO DE CAJA PROYECTADO ECONOMICO EN NUEVOS SOLES (S/.)

RUBROS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS 340.800,00 349.814,47 359.072,31 372.754,01 382.635,04 392.783,63 398.675,38 413.913,50 424.910,33 436.205,84
Ingreso por beneficio 340.800,00 349.814,47 359.072,31 372.754,01 382.635,04 392.783,63 398.675,38 413.913,50 424.910,33 436.205,84
EGRESOS 262.322,30 265.442,57 268.600,28 271.795,88 275.029,83 278.302,59 281.614,62 284.966,40 288.358,39 291.791,09
Costos de Operación y Mantenimiento 260.022,30 263.142,57 266.300,28 269.495,88 272.729,83 276.002,59 279.314,62 282.666,40 286.058,39 289.491,09
Depreciación 2.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 78.477,70 84.371,90 90.472,04 100.958,12 107.605,21 114.481,04 117.060,76 128.947,10 136.551,93 144.414,74
Impuesto a la renta (30%) 23.543,31 25.311,57 27.141,61 30.287,44 32.281,56 34.344,31 35.118,23 38.684,13 40.965,58 43.324,42
UTILIDAD NETA 54.934,39 59.060,33 63.330,43 70.670,69 75.323,65 80.136,73 81.942,53 90.262,97 95.586,35 101.090,32
Depreciación 2.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00 2.300,00
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 57.234,39 61.360,33 65.630,43 72.970,69 77.623,65 82.436,73 84.242,53 92.562,97 97.886,35 103.390,32
Inversion -156.840,17
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -156.840,17 57.234,39 61.360,33 65.630,43 72.970,69 77.623,65 82.436,73 84.242,53 92.562,97 97.886,35 103.390,32

EVALUACION ECONOMICA
VAN ECONOMICO 230.061
TIRE 41,57%
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
7.2 Flujo de Caja Financiero:
- 19 -
1
 En el flujo de caja financiero proyectado indica que el proyecto indica que el proyecto presenta flujos positivos desde el primer año de
operación. En los cinco años siguientes de presenta una tendencia ascendente de estos saldos lo que indica que vendiendo los volúmenes
calculados, el proyecto no tendrá problemas de liquides, tal como se muestra en el cuadro Nº 14.

CUADRO Nº 14
FLUJO DE CAJA ECONOMICO PROYECTADO
EN NUEVOS SOLES (S/.)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYECTADO EN NUEVOS SOLES (S/.)

RUBROS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS 340.800,00 349.814,47 359.072,31 372.754,01 382.635,04 392.783,63 398.675,38 413.913,50 424.910,33 436.205,84
Ingreso por beneficio 340.800,00 349.814,47 359.072,31 372.754,01 382.635,04 392.783,63 398.675,38 413.913,50 424.910,33 436.205,84
EGRESOS 265.022,30 268.142,57 271.300,28 274.495,88 277.729,83 281.002,59 284.314,62 287.666,40 291.058,39 294.491,09
Costos de Operación y Mantenimiento 260.022,30 263.142,57 266.300,28 269.495,88 272.729,83 276.002,59 279.314,62 282.666,40 286.058,39 289.491,09
Depreciación 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 75.777,70 81.671,90 87.772,04 98.258,12 104.905,21 111.781,04 114.360,76 126.247,10 133.851,93 141.714,74
Impuesto a la renta (30%) 22.733,31 24.501,57 26.331,61 29.477,44 31.471,56 33.534,31 34.308,23 37.874,13 40.155,58 42.514,42
UTILIDAD NETA 53.044,39 57.170,33 61.440,43 68.780,69 73.433,65 78.246,73 80.052,53 88.372,97 93.696,35 99.200,32
Depreciación 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 58.044,39 62.170,33 66.440,43 73.780,69 78.433,65 83.246,73 85.052,53 93.372,97 98.696,35 104.200,32
Inversion -156.840,17
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -156.840,17 58.044,39 62.170,33 66.440,43 73.780,69 78.433,65 83.246,73 85.052,53 93.372,97 98.696,35 104.200,32
Préstamo 120.000,00
Intereses -14.400,00 -11.832,26 -8.956,38 -5.735,40 -2.127,91
Amortización Deuda -21.397,87 -23.965,61 -26.841,48 -30.062,46 -33.669,96
Ahorro Fiscal Intereses 4.320,00 3.549,68 2.686,91 1.720,62 638,37
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -36.840,17 26.566,52 29.922,14 33.329,47 39.703,44 43.274,15 83.246,73 85.052,53 93.372,97 98.696,35 104.200,32
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

- 20 -

2
Perfil de Proyecto: Instalación de un negocio de confección de ropa de seguridad
Oficina de Promoción de la Inversión Privada

CUADRO Nº 15
EVALUACION FINANCIERA

EVALUACION FINANCIERA
VAN FINANCIERO 277.914
TIRF 87,66%
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

- 21 -
VIII CONCLUSIONES:

1. Del estudio del mercado se determino que el mercado objetivo del proyecto
es las empresas que encuentran en la provincia de Ilo

2 Según datos referenciales nos muestran que las empresas mineras y

pesqueras son las que mas demandan ropa de seguridad y las tendencias de
inversión para los próximos años son favorables y también existen otras
empresas mineras que van la constituir en la región de Moquegua.

3 Los cálculos realizados en cuanto a la inversión fija y el capital de trabajo

permiten realizar una inversión inicial, según el presente proyecto de S/.
156,840.17, cuyo financiamiento es con aporte propio con COFIDE

4 Según los supuestos asumidos a lo largo de este proyecto, los indicadores

económico-financieros señalan los siguientes valores TIRE 41.57%, TIRF
87.66 %; VANE S/. 277,914.00 Nuevos Soles, VANF S/. 299831.00Nuevos

IX RECOMENDACIONES:

1. Efectuar el estudio de Pre-factibilidad para implementar el presente negocio

2. Analizar el mercado en la provincia de Ilo sobre la demanda de producto.
3. Se recomienda invertir en el presente proyecto ya que tiene una alta
rentabilidad, según lo demuestran los estudios de evaluación.

- 22
1 -
ANEXOS

2
 ANEXO Nº 01

EL REGLAMENTO DE SEGURIDAD INDUSTRIAL

Decreto Supremo Nº 42-F

TITULO DECIMO TERCERO

EQUIPO DE PROTECCIÓN PERSONAL

CAPITULO I

ROPA DE TRABAJO, VESTIDOS PROTECTORES, MANDILES,

CINTURONES DE SEGURIDAD

SECCIÓN PRIMERA

ROPA DE TRABAJO

Art. 1254: Cuando se seleccione ropa de trabajo se deberá tornar en consideración los
riesgos a los cuales el trabajador pueda estar expuesto y se seleccionará
aquellos tipos que reduzcan los riesgos al mínimo.

Art. 1255: No se usarán prendas de vestir sueltas, desgarradas o rotas, ni corbatas, ni

cadenas de llaveros o de relojes, cerca de maquinaria en movimiento.

Art. 1256: Las camisas con mangas cortas deberán usarse con preferencia a las camisas
con mangas enrolladas.

Art. 1257: No se deberá llevar en los bolsillos objetos afilados o con puntas, ni
materiales explosivos o inflamables.

Art. 1258: Las personas expuestas a polvos inflamables, explosivos o tóxicos, no

usarán ropa que tenga bolsillos, bocamangas o partes vueltas hacia arriba
que puedan recoger dichos polvos.

Art. 1259: El uso y condición del calzado será, regulado cuando sea necesario. En
aquellos casos en que el calzado ordinario no sea apropiado, los
empleadores proveerán calzado, botas, zapatos fuertes u otros medios
convenientes de protección.

3
SECCIÓN SEGUNDA

VESTIDOS PROTECTORES

Art. 1260: Los vestidos protectores y capuchones para los trabajadores expuestos a
sustancias, corrosivas u otras sustancias dañinas, serán:

a) A prueba de líquido o gas, de acuerdo con la naturaleza de la sustancia o

sustancias empleadas; y

b) De construcción y material tal, que sean aceptados por la autoridad

competente.

Art. 1261: Los vestidos de amianto para protección en aquellos lugares donde pueda
ocurrir fuego o explosión súbita durante operaciones de urgencia,
consistirán en una prenda de vestir completa, con su capuchón, guantes o
botas adheridas.

Art. 1262: Los vestidos protectores y overoles para los trabajadores expuestos a
sustancias radioactivas, serán:

a) De material lavable.

b) Diseñados de tal manera que cubran otras ropas en el cuello y muñecas.

c) De largo adecuado; y

d) Lavados o renovados por lo menos una vez por semana.

SECCIÓN TERCERA

MANDILES

Art. 1263: No se deberán usar mandiles cerca de partes giratorias de movimiento

alternativo de máquina.

Art. 1264: Los mandiles para los trabajadores empleados cerca de llamas abiertas,
fuegos y objetos incandescentes, o que manipulen metal fundido, serán
confeccionados de material resistente al fuego y tendrán petos.

4
Art. 1265: Los mandiles para los trabajadores que manipulen líquidos corrosivos, tales
como ácidos o cáusticos, serán confeccionados de caucho natural o sintético
u otro material resistente a la corrosión y tendrán petos.

Art. 1266: Los mandiles para los trabajadores expuestos a sustancias radioactivas,
serán confeccionados de caucho o de otro material a prueba de agua y
además tendrán petos.

Art. 1267: Los mandiles de plomo para la protección contra los rayos X deberán cubrir
la clavícula, todo el esternón y la mayor parte del pecho en el frente y por
debajo de éste se extenderán, alrededor de todo el cuerpo de 30 a 40 cms.
(12 a 16 pulgadas), por debajo de la cintura.

La protección suministrada por los mandiles de plomo, será por lo menos

igual a la proporcionada por plomo de 1 mm. (0.04 pulgada) de espesor.

SECCIÓN CUARTA

CINTURONES DE SEGURIDAD

Art. 1268: Los cinturones de seguridad y sus arneses serán confeccionados de cuero
fuerte curtido al cromo, de lino o algodón tejido u otro material apropiado.

Art. 1269: Los cinturones de Seguridad serán por lo menos de 12 cms. (4.1/2 pulgadas)
de ancho y 6 mm. (1/4 pulgada) de espesor y tendrán una resistencia a la
altura de por lo menos de 1.150 Kgs., (2,500 libras)

Todos los herrajes y fijaciones de un cinturón de seguridad, serán capaces

de soportar una carga por lo menos igual a la resistencia de la rotura
específica para el cinturón.

Art. 1270: Todos los cinturones y sus herrajes serán examinados a intervalos frecuentes
y aquellas partes defectuosas serán reemplazadas.

Los cinturones de seguridad de cuero serán examinados a intervalos

frecuentes, para investigar, cortes o arañazos en el lado de la piel de cuero.

Todo remache de un cinturón se examinará separadamente para asegurarse

de que mantiene su agarra en buenas condiciones.

5
Aprueban normas básicas de seguridad e higiene en obras de edificación
Resolución Suprema Nº 021-83-TR, en el Titulo Octavo estable que los trabajadores
deben contar con indumentarias de seguridad de acuerdo a la labor que realizan

REGLAMENTO DE SEGURIDAD E HIGIENE MINERA

DECRETO SUPREMO Nº 046-2001-EM

SUBCAPÍTULO SIETE

EQUIPO DE PROTECCIÓN PERSONAL

Artículo 63°.- Queda terminantemente prohibido el ingreso de personas a las

instalaciones de la actividad minera y efectuar trabajos sin tener en uso sus dispositivos
y equipos de protección personal, que cumplan con las especificaciones técnicas de
seguridad locales o con las aprobadas internacionalmente.

Artículo 64°.- En las labores que por la naturaleza del trabajo se requiere cambio de
vestimenta, se dispondrá el cambio de ropa antes y después de ellas; dicho cambio se
realizará en vestuarios instalados para el caso, debidamente aseados.

Artículo 65°.- A los trabajadores que ejecutan labores especializadas y peligrosas se les
dotará de equipo de protección personal especial. Estos deben estar en perfecto estado
de funcionamiento, conservación e higiene.

Artículo 66°.- Todo soldador de arco eléctrico y sus ayudantes estarán protegidos
durante su labor con anteojos adecuados, una máscara de yelmo, casco, guantes,
respirador y vestimenta incombustible.

Los trabajadores en soldadura autógena y sus ayudantes estarán igualmente provistos,

durante la labor, de anteojos adecuados, guantes, respirador y vestimenta incombustible.
El área de soldadura de arco eléctrico debe estar aislada visualmente del resto del
ambiente.

Artículo 67°.- Los trabajadores que trabajan con metales fundidos, sustancias ácidas o
cáusticas o sus soluciones, efectúen remaches u otras operaciones en que exista la
posibilidad de la presencia de partículas voladoras, utilizarán protectores faciales o

6
anteojos especiales. Igual disposición se aplica a quienes tenga que observar de cerca el
interior de los hornos en funcionamiento. Quienes usen anteojos comunes que no sirvan
de protección contra los accidentes de trabajo, emplearán además los previstos para
cada caso.

Artículo 68°.- En todo lugar donde exista la posibilidad de emanación de gases,

humos, vapores o polvos, deberá contarse con máscaras de tipo conveniente al caso
particular, en número suficiente para que todos los trabajadores que laboren en el
ambiente peligroso las usen cuando corresponda. En los casos de mezcla de gases, o
ante la posibilidad de que ella se produzca, las mascarillas que se empleen serán del tipo
adecuado.

Artículo 69°.- Si por razones de emergencia se tiene necesidad de ingresar a áreas con
ambientes tóxicos, el personal deberá usar equipos de respiración especiales de
protección contra gases.

Artículo 70°.- Los respiradores contra polvo y gases deben estar disponibles todo el
tiempo y serán empleados en atmósferas de trabajo que sobrepasen el límite máximo
permisible (LMP) por periodos razonables de tiempo.

Artículo 71°.- Cuando se efectúen reparaciones en los inclinados con más de veinte
grados (20°) de gradiente, chimeneas y pozos, los trabajadores deben usar arnés de
seguridad.

Artículo 72°.- Todo el personal que ingresa al interior de una mina deberá usar su
equipo de protección personal, con elementos reflectantes para que puedan ser vistos
por los operadores de las maquinarias.

Artículo 73°.- Los operarios encargados de la sangría de los hornos y demás

operaciones con metal fundido, deberán estar provistos de anteojos oscuros, guantes,
polainas y vestimenta incombustibles.

Los materiales fundidos se vaciarán solamente en moldes y recipientes secos y

acondicionados para tal efecto, los cuales deben estar en buenas condiciones de
operación.

7
Artículo 74°.- Es obligatorio el uso de lentes, caretas, polainas, guantes especiales y
demás elementos de protección personal adecuados para los trabajadores que laboren en
la proximidad de hornos y lugares similares.

Artículo 75°.- Se utilizarán protectores faciales y lentes de seguridad en buenas

condiciones cuando se opera un esmeril – amolador.

Artículo 76°.- Se deben usar chalecos salvavidas o cuerdas donde exista el peligro de
caída al agua.