DIARIO COMPAÑÍA IMPRESORA MANSICHE SRL

Asumida
Fecha Codigo de la Transaccion Descripción Debe
1.1 Caja Bancos 35000
1.2 Otros ingresos
1.3 Terreno
1 1.4 Edificio
1.5 Depreciacion acumulada 45000
1.4 Otros gastos de gestion 36000
2.1 Caja Bancos 4500
2.2 Otros ingresos
2 2.3 Equipo
2.4 Depreciacion acumulada 9700
2.5 Otros gastos de gestion 7000
3.1 Equipo 20000
3.2 Otros ingresos
3.3 Caja Bancos
3 3.4 Equipo 80
3.5 Equipo 60
3.6 Caja Bancos
4.1 Terreno 20000
4.2 Otros ingresos
4 4.3 Otros gastos de gestion 30
4.5 Impuestos por pagar
5.1 Caja Bancos
5.2 Otros gastos de gestion 4000
5 5.3 Terreno 2000
5.4 Caja Bancos
6.1 Equipo 4500
6.2 Caja Bancos
6.3 Otros ingresos
6 6.4 Equipo
6.5 Depreciacion acumulada 1200
6.6 Otros gastos de gestion 1800
7.1 Edificio 90000
7 7.2 Prestamo bancario
7.3 Capital adicional
8.1 Equipo 1100
8 8.2 Caja Bancos
9.1 Equipo 1400
9.2 Caja Bancos
9 9.3 Equipo 180
9.4 Caja Bancos
10.1 Otros gastos de gestion 400
10.2 Caja Bancos
10 10.3 Otros gastos de gestion 40
10.4 Depreciacion acumulada
11.1 Impuesto a la renta 3639
1a 11.2 Impuesto por pagar
 TOTAL
Sumatorias de IZQUIERDAS 287629

el debe

débitos
cargos

debitar
cargar

Para cada CUENTA

Si el saldo es a la izquierda se llama
saldo deudor
(saldo débito)
MANSICHE SRL
Haber categoría Observaciones
activo
35000 ingresos
5000 activo
76000 activo
activo
gastos
activo
4500 ingresos
16700 activo
activo
gastos
activo
400 ingresos Descuento por pronto pago
19600 activo
activo
activo
140 activo
activo Donacion de terreno por el Municipio
20000 ingresos Impuesto predial
gastos 15000 0.20%
30 pasivo
4000 activo
gastos
activo
2000 activo
activo Comrpa de quipo
3000 activo
1500 ingresos A cambio del equipo antiguo
3000 activo Por la baja del equipo antiguo
activo
gastos
gastos
70000 pasivo Prestamo hipotecario
20000 activo
activo
1100 activo
pasivo
1400

180 activo
activo Ajuste de Depreciación
400 activo Equipo 3000 3000
gastos Valor salvamento 600 200
40 activo Valor neto 2400 2800
Depreciacion 240 280
3639
 TOTAL
287629 Sumatorias de DERECHAS

el haber

créditos
abonos

acreditar
abonar

Para cada CUENTA

Si el saldo es a la derecha se llama
saldo acreedor
(saldo crédito)
 30 2.5

40
 ACTIVO PASIVO y PATRIMONIO GANANCIAS Y PÉRDIDAS cierre y traslado de cuentas
PASIVO
Caja Bancos Ventas
1 35,000 19,600 3.0 Cuentas por cobrar LP Prestamos bancarios
2.0 4,500 140 3.0 70,000
4,000 5.0
2,000 5.0 0 0 Ventas
3,000 6.0 0 0 0 70,000 0 0 0
7.0 0 70,000
1,100 8.0 Otros Ingresos
1,400 9.0 Otras cuentas por pagar 35,000 1.0
180 9.0 0.0 4,500 2.0
400 10.0 400 3.0
20,000 4.0 Otros Ingresos
0 1,500 6.0 61,400 61,400 a
39,500 31,820 0
. 7,680 0
0
Cuentas por cobrar comercial
Edifcio 61,400
7.0 90,000 76,000 1 61,400

0 Gastos de Administracion
0 90,000 76,000
14,000 Gastos de Administracion
Terreno 0 0 b
4.0 20,000 5,000 1.0 (Depreciación acumulada) Impuestos por pagar
5.0 2,000 1.0 45,000 40 10.0 30 4.0
2.0 9,700 3,639 g Gastos de Venta
6.0 1,200 0 0 c
22,000 5,000
17,000 55,900 40 0 3,669
(55,860) 3,669 Otros gastos de gestión
Equipo 0 0 49,270 49,270 d
3.0 20,000 16,700 2.0 Intangibles 0
3.0 80 3,000 6.0 PATRIMONIO
3.0 60 Capital adicional Gastos de Venta
6.0 4,500 20,000 utilidad antes de impuesto a la renta
9.0 1,400 61,400 a
9.0 180 0 20,000
8.0 1,100 20,000 d 49,270
27,320 19,700 0 0 49,270 61,400
7,620 0 Utilidades Retenidas f 12,130 12,130
8,491 h
0 0 Impuesto a la renta
0 3,639 3,639 g
0 8,491
8,491 Otros gastos de gestión
1.0 36,000
2.0 7,000 Utilidad Neta
4.0 30 12,130 f
Saldos del Pasivo y Patrimonio 5.0 4,000 g 3,639
Saldos del Activo 0 102,160 6.0 1,800 3,639 12,130
46,300 -55,860 102,160 10.0 400 h 8,491 8,491
102,160 0.0 diferenci 10.0 40
diferencia 0.0 49,270 0
Traslados del Diario 49,270 Saldos de cierres y traslados
Total Izquierda 85,660 85,660
287,629 0.0 diferencia
diferencia 0.0
Impuesto a la renta
3,639

3,639 0
3,639

Saldos de ingresos y gastos

52,909 61,400
8,491

Traslados del Diario

Total Derecha
287,629
0.0 diferencia
 Comercial Nuevo Mundo S.A.
Estado de Resultados Ajustado
al 30 de Noviembre del 2004
(en Nuevos Soles)

Ventas 0
Costo de mercaderia vendida 0
Utilidad Bruta 0

Gastos de venta 0
Gastos de administración 0

Utilidad Operativa 0

Otros ingresos de gestion 61,400

Otros gastos de gestión (49,270)

Utilidad antes de impuestos 12,130

Impuestos 30% 3,639
Utilidad Neta 8,491

.
 COMPAÑÍA IMPRESORA MANSICHE SRL
Balance General Ajustado
(en Dólares Americanos)

Activo 2001 2002

Activo Corriente
Caja y Bancos (Nota 1) 91,242 98,922
Otros 69,720 69,720
Adelanto a Proveedores
Existencias (Nota 3)
Gastos pagados por adelantado (Nota 4)

Total Activo circulante 160,962 168,642

Activo no corriente

Terreno 5,000 22,000

Edificio 76,000 90,000
Depreciacion acumulada (45,000) 0
Equipo 65,822 73,442
Depreciacion acumulada (42,340) (31,480)

Total activos 220,444 322,604

0 0
ORA MANSICHE SRL
eral Ajustado
Americanos)

Pasivo y Patrimonio 2001 2002

Pasivo Corriente

Impuestos por pagar 3,669

Pasivo Circulante 41,346 41,346

Pasivo no corriente
Prestamos Bancarios 0 70,000

Total Pasivo 41,346 115,015

Patrimonio

Capital 100,000 100,000

Capital Adicional 0 20,000
Utilidades retenidas 79098 79098
Resultado del ejercicio 8,491

Total Pasivo y Patrimonio 220,444 322,604

 Comercial Nuevo Mundo S.A.
Balance General Ajustado
al 30 de Noviembre del 2004
(en Nuevos Soles)

Notas del Balance

1. Caja y Bancos
Ingresos:
Aporte de capital en efectivo 25,000
Efectivo por ventas 4,300
29,300
Egresos:
Gastos de licencias 600
Pago de alquiler y garantía 4,500
Compra de equipo 3,200
Gastos de pintura e instalaciones 500
Pago comision a BCP 300
. Compra de mercaderia 6,000
Pago de adelanto 13,000
Pago prima anual de seguros 800
Pago planilla del mes 1,800
30,700
-1,400

2. Cuentas por Cobrar Comerciales

Venta de mercaderia 4,300
Venta de camisas 12,000
16,300

3. Existencias
Ingresos:
Camisas 20,000
Pantalones 12,000
32,000
Salidas:
Venta Camisas 8,000
Venta Pantalones 6,000
14,000
18,000

4. Gastos pagados por adelantado

Ingresos:
Pago prima anual seguros 800
800
Salidas:
Pago de seguros por el mes de noviembre 67
67
733

5. Cuentas por Cobrar Largo Plazo

Depósito de garantía (alquiler) 3,000
 3,000

6. Activo Fijo
Mueble y equipo 6,200
Computadora 3,500
9,700

7. Depreciación
Muebles y equipos 73
Computadora 52
125

8. Intangibles
Gastos legales y notariales 600
600

9. Anticipo a Proveedores

Anticipo a un proveedores de Miami, USA 13,000

13,000

Se realizó un anticipo por 4,000 Dólares a un tipo de cambio de 3.25

10. Cuentas por Pagar Comerciales

Letras 30 y 60 días compra RITSY S.A. 20,000
Letras compra EBONY 6,000
26,000

11. Otras Cuentas por Pagar

Compra computadora a 30 días 3,500
Compra equipo de oficina Novo Centro 3,000
Provision pago CTS 160
Provisión pago servicios 250
Provisión vacaciones 160
7,070

12. Impuestos por Pagar

Cargas Sociales 300
Impuestos a la renta (30%) 401
701

13. Ventas
Venta camisas PORTOFINO 12,000
Venta pantalones ABOLENGO 8,400
20,400

14. Costo de Mercadería vendida

Venta camisas PORTOFINO 8,000
Venta pantalones ABOLENGO 6,000
Remuneracion personal 540
Seguro noviembre 20
Provisión CTS 48
 Depreciacion de equipo 38
Servicios básicos 75
Cargas sociales 90
Provisión vacaciones 48
14,859

15. Gastos de Administración

Alquiler de oficina 1,500
Pago por pintura e instalaciones 500
Provisión ctas incobrables 73
Remuneracion personal - administracion 540
Seguro noviembre 20
Provisión CTS 48
Depreciacion de equipo 38
Servicios básicos 75
Cargas sociales 90
Provisión vacaciones 48
2,932

16. Gastos de Ventas

Remuneracion personal - ventas 720

Seguro noviembre 27
Provisión CTS 64
Depreciacion de equipo 50
Servicios básicos 100
Cargas sociales 120
Provisión vacaciones 64
1,145
17. Gastos Financieros

Intereses de sobregiro 28
Pago por comision de apertura - BCP 300
328

Se hizo el uso del sobregiro por 1400, aplicando la tasa correspondiente del Banco Continental 2%