CASO PARA LA ELABORACION Y CONTROL DE PRESUPUESTO

Año Ventas del Mercado Participacion Ventas 2017 Crecimiento

2017 1,016,949 11.80% 120,000 Ver dato conjunto
El precio de venta de cada unidad es de L. 135.00 3.90%
ESTANDAR DE 1 UNIDAD DE PRODUCCION
Materiales Directos Precio Compra del la Cant. x Presentación Unidad de Medida
Cant Req x Camisa Material presentacion (rollo)
1.75 Tela L. 1,750.00 100 Yardas
1/2 Pelum de Plancha L. 350.00 50 Yardas
9 Botones L. 25.00 144 Unidades
Mano de Obra Directa
Cantidad Puesto Salario
1 Diseñador L. 8,500.00 + beneficios de ley
1 Cortador L. 6,560.00 + beneficios de ley
3 Ensamblaje L. 6,560.00 + beneficios de ley
1 Empaque L. 6,560.00 + beneficios de ley
Costo Indirecto Fabricación están formados así.
Materiales Indirectos
Cant Req x Camisa Material Precio Compra Cant. x Presentación Unidad
1/4 Hilo L. 40.00 12 Unidades
1 Material de Empaque L. 120.00 100 Unidades
Mano de Obra Indirecta:
Cantidad Puesto Salario
1 Jefe de Produccion L. 20,000.00 + beneficios de ley
1 Supervisor L. 11,000.00 + beneficios de ley
1 Encargado de Bodega L. 8,600.00 + beneficios de ley
1 Ayudante de Bodega L. 7,500.00 + beneficios de ley
Otros CIF formado por los gastos generales

POLITICAS DE INVENTARIO
Productos Terminados 2 1/2 semanas de venta del periodo actual
Inventario de Materiales 1 1/2 mes de total material requerido del peridodo actual
POLITICA DE CUENTAS POR COBRAR
Ventas de Contado 70%
Ventas al Crédito 30%
Recuperación
1 mes 65%
2 meses 35%
3 meses 0%
POLITICA DE CUENTAS POR PAGAR.
Compras de Contado 40%
Compras al Crédito 60%
Recuperación
1 mes 30%
2 meses 70%
3 meses 0%
Amortización de Ctas Incobrables 1% De las cuentas por Cobrar (Credito)
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE VENTA
Los siguientes gastos variables se determinan como un % correspondiente a las ventas:
Comisiones 2.00%
Viáticos y Depres 1.00%
Publicidad 1.50%
Salario mensual de Personal:
Cantidad Puesto Salario Se hara aumento de salarios para todo
1 Gerente General L. 27,500.00
1 Administrador L. 18,000.00
1 Secretaria L. 9,000.00 TOTAL SALARIOS DEL PERSONAL
1 Contador General L. 18,000.00 L. 153,500.00
1 Auxiliares de Contabilidad L. 9,000.00
1 Conserje L. 8,500.00 TOTAL BONOS ESCOLARES
1 Vigilantes L. 8,500.00 L. 17,990.00
 1 Aseadora L. 8,500.00
1 Gerentes de Ventas L. 23,000.00 TOTAL SALARIOS
3 Vendedores L. 4,000.00 L. 171,490.00
1 Chofer L. 12,000.00
1 Ayudante de Motorista L. 7,500.00
14
Bono escolar con un valor de Lps. L. 1,285.00 Para personas que gana igua o abajo deL.
Participación de Servicios Generales
CIF Gtos. Admon
Metros cuadrados 250 100
60% 24%

Los gastos mensuales son:

Valor Gasto Distribución CIF Admon
L. 3,500.00 Energía Metros Cuadrados
L. 2,000.00 Seguros e Impuestos, Aseo Metros Cuadrados
L. - Alquileres Metros Cuadrados
L. 1,200.00 Agua No. De Empleados
L. 100.00 Seguro Personal No. De Empleados
L. 2,000.00 Atención Empleados No. De Empleados
L. 1,500.00 Teléfono Porcentual 15% 35%
L. 2,839.31 Papelería y Utiles Porcentual 20% 40%
L. 4,732.19 Gastos Varios Porcentual 40% 20%
L. 7,000.00 Combustible y Lubricantes Porcentual 30% 10%

Otra Información Importante

Compra de Activos Todos los activos con un valor residual del 1%
Activo Valor Años Vida
Terreno L. 1,500,000.00
Edificio L. 3,500,000.00 20
Activos de Area de Producción L. 2,000,000.00 10
Activos de Area de Administración L. 300,000.00 10
Activos de Area de Venta L. 300,000.00 10
Vehiculo L. 600,000.00 5
Otras Inversiones
Gastos de Constitución L. 45,000.00 1
Publicidad Preoperativa L. 70,000.00 5
Capital de Trabajo L. 500,000.00

Estructura de Capital
Valor Costo / Interes Tiempo Años
Prestamo 60% de la Inversion 15% 5 Pago mensual
Aportación

PAGO DE DIVIDENDOS
Sobre Utilidades del periodo anterior 15%

Impuesto sobre la Renta

Sobre Utilidades del periodo 25%

SE SOLICITA ELABORAR PARA LOS CINCO AÑOS SIGUIENTES:

Presupuestos Anexos
Plan de Inversión 1 Planilla de Empleados
Presupuesto de Venta 2 Depreciaciones
Presupuesto de Producción 3 Amortización de Prestamos
Presupuesto de Compra 5 Desglose de Gastos Generales
Presupuesto de Consumo 6 FEO
Presupuesto de Mano de Obra 11 Técnicas de evaluación
Presupuesto de los CIF 12 Razones Financieras
Presupuesto de Gastos Operativos 13
Presupuesto de Gastos Financieros 14
Presupuesto de Costo de Venta 17
Presupuesto del Estado de Resultado 20
Presupuesto de Caja 23
Presupuesto de Caja Operativo 24
Presupuesto de Balance General 27
 PARTE I
Pago a Cuenta
Año Actual Siguiente Año
75.00% 25.00%
Por inflacion

Presentacion
Los Precios de compra se ajustan por la inflacion
Rollo
Rollo
Caja

Se hara aumento de salarios para todos los empleados del 3.33% cada año
TOTAL MOD: L. 28,180.00

Presentacion
Caja
Caja

Se hara aumento de salarios para todos los empleados del 3.33% cada año
TOTAL MOI: L. 47,100.00

ido del peridodo actual

aumento de salarios para todos los empleados del 3.33% cada año

SALARIOS DEL PERSONAL

BONOS ESCOLARES
dos salarios minimo
 PARTE II

Gtos de Venta m2
70 420
17%

Venta

50%
40%
40%
60%

7
8
9
10
28
31
32
 PLAN DE INVERSION
Terreno L. 1,500,000.00
Edificio L. 3,500,000.00
Acivos de Producción L. 2,000,000.00
Activos de Administración L. 300,000.00
Activos de Venta L. 300,000.00
Activos Vehiculo L. 600,000.00
Total Activos Fijos L. 8,200,000.00
Gastos de Constitución L. 45,000.00
Publicidad Preoperativa L. 70,000.00
Capital de Trabajo L. 500,000.00
Total de Act, Dif y CNT L. 615,000.00
Total de Inversion L. 8,815,000.00
Prestamo L. 5,289,000.00 60.000%
Aportacion Socios L. 3,526,000.00 40.000%

0
PRESUPUESTO DE VENTA Año 1 Año 2
Venta en Unidades 121,200 118,776
(*) Precio de Venta L. 135.00 L. 140.00
Total de Valor de la Venta L. 16,362,000.00 L. 16,628,640.00
L. 14,227,826.09 L. 14,459,686.96
Semana Año 52.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCION S Año 1 Año 2
Inventario Final de Producto Terminado 3 5,827 5,710
(+)Presupuesto de Venta Unid. 121,200 118,776
(-)Inventario Inicial de Producto Terminado 0 5,827
Total Producción 127,027 118,659
 Año 3 Año 4 Año 5
119,964 122,363 120,528
L. 145.00 L. 151.00 L. 157.00
L. 17,394,780.00 L. 18,476,813.00 L. 18,922,896.00
L. 15,125,895.65 L. 16,066,793.91 L. 16,454,692.17

Año 3 Año 4 Año 5

5,768 5,883 5,795
119,964 122,363 120,528
5,710 5,768 5,883
120,022 122,478 120,440
 MATERIAL:
PRESUPUESTO DE COMPRA TELA Año 1
Presupuesto de Producción 127,027
(*) Requerimiento por Unidad 1 3/4
Total Materiales Requeridos de Produccion 222,297.25
(+)Inventario Final de Materiales 1.5 27,787.16
(-)Inventario Inicial de Materiales 0.00
Total de Necesidad de Materiales a Comprar 250,084.41
Ajuste Inventario Final de Materiales 15.59
Total de Compra de Materiales en yardas 250,100.00
Total Compra DE MATERIAL en Rollos 100 2,501.00
(*) Precio de Compra L. 17.50
Total de Compra de Material L. 4,376,750.00

MATERIAL:
PRESUPUESTO DE COMPRA PELUN Año 1
Presupuesto de Producción 127,027
(*) Requerimiento por Unidad 1/2
Total Materiales Requeridos de Produccion 63,513.50
(+)Inventario Final de Materiales 7,939.19
(-)Inventario Inicial de Materiales 0.00
Total de Necesidad de Materiales a Comprar 71,452.69
Ajuste Inventario Final de Materiales 47.31
Total de Compra de Materiales en yardas 71,500.00
Total Compra DE MATERIAL en Rollos 50 1,430.00
(*) Precio de Compra L. 7.00
Total de Compra de Material L. 500,500.00

MATERIAL:
PRESUPUESTO DE COMPRA BOTONES Año 1
Presupuesto de Producción 127,027
(*) Requerimiento por Unidad 9
Total Materiales Requeridos de Produccion 1,143,243.00
(+)Inventario Final de Materiales 142,905.00
(-)Inventario Inicial de Materiales 0.00
Total de Necesidad de Materiales a Comprar 1,286,148.00
Ajuste Inventario Final de Materiales 60.00
Total de Compra de Materiales en Unidades 1,286,208.00
Total Compra DE MATERIAL en Caja de Botones 144 8,932.00
(*) Precio de Compra L. 0.17
Total de Compra de Material L. 223,300.00

MATERIAL:
PRESUPUESTO DE COMPRA CARRETEL DE Año 1
Presupuesto de Producción 127,027
(*) Requerimiento por Unidad 1/4
Total Materiales Requeridos de Produccion 31,756.75
(+)Inventario Final de Materiales 3,969.59
(-)Inventario Inicial de Materiales 0.00
Total de Necesidad de Materiales a Comprar 35,726.34
Ajuste Inventario Final de Materiales 9.66
Total de Compra de Materiales en Unidades 35,736.00
Total Compra DE MATERIAL en Caja de Hilo 12 2,978.00
(*) Precio de Compra L. 3.33
Total de Compra de Material L. 119,120.00

MATERIAL:
PRESUPUESTO DE COMPRA DE EMPAQUE Año 1
Presupuesto de Producción 127,027
(*) Requerimiento por Unidad 1
Total Materiales Requeridos de Produccion 127,027.00
(+)Inventario Final de Materiales 15,878.00
(-)Inventario Inicial de Materiales 0.00
Total de Necesidad de Materiales a Comprar 142,905.00
Ajuste Inventario Final de Materiales 95.00
Total de Compra de Materiales en Unidades 143,000.00
Total Compra DE MATERIAL en Caja de Empaque 100 1,430.00
(*) Precio de Compra L. 1.20
Total de Compra de Material L. 171,600.00

RESUMEN DE COMPRA DE MATERIALES Año 1

Material Tela L. 4,376,750.00
Material Pelun L. 500,500.00
Material Botones L. 223,300.00
Material Carretel de Hilo L. 119,120.00
Material de Empaque L. 171,600.00
Total de Compras L. 5,391,270.00

MATERIAL:
PRESUPUESTO DE CONSUMO TELA Año 1
Total Materiales Requeridos 222,297.25
(*) Precio de Compra L. 17.50
Total Materiales Requeridos L. 3,890,201.88

MATERIAL:
PRESUPUESTO DE CONSUMO PELUN Año 1
Total Materiales Requeridos 63,513.50
(*) Precio de Compra L. 7.00
Total Materiales Requeridos L. 444,594.50

MATERIAL:
PRESUPUESTO DE CONSUMO BOTONES Año 1
Total Materiales Requeridos 1,143,243.00
(*) Precio de Compra L. 0.17
Total Materiales Requeridos L. 198,479.69

MATERIAL:
PRESUPUESTO DE CONSUMO CARRETEL DE Año 1
Total Materiales Requeridos 31,756.75
(*) Precio de Compra L. 3.33
Total Materiales Requeridos L. 105,855.83

MATERIAL:
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE EMPAQUE Año 1
Total Materiales Requeridos 127,027.00
(*) Precio de Compra L. 1.20
Total Materiales Requeridos L. 152,432.40

RESUMEN DE COSUMO DE MATERIALES Año 1

Material Tela L. 3,890,201.88
Material Pelun L. 444,594.50
Material Botones L. 198,479.69
Material Hilo L. 105,855.83
Material Material de Empaque L. 152,432.40
Total de Consumo de materiales L. 4,791,564.30

RESUMEN DE INVENTARIO DE MATERIALES Año 1

Total de Compra L. 5,391,270.00
(-) Total de Consumo de materiales L. 4,791,564.30
Variacion de Inventario L. 599,705.70

INVENTARIO DE MATERIALES Año 1

Saldo Inicial de Inventarios de Materiales L. -
(+) Variaciones de Inventarios L. 599,705.70
Saldo Final de Inventario Materiales L. 599,705.70
Meses Años 12 MCI
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
118,659 120,022 122,478 120,440
1 3/4 1 3/4 1 3/4 1 3/4 Inflacion
207,653.25 210,038.50 214,336.50 210,770.00
25,956.66 26,254.81 26,792.06 26,346.25
27,802.75 26,049.50 26,311.00 26,874.50
205,807.16 210,243.81 214,817.56 210,241.75
92.84 56.19 82.44 58.25
205,900.00 210,300.00 214,900.00 210,300.00
2,059.00 2,103.00 2,149.00 2,103.00
L. 18.18 L. 18.89 L. 19.63 L. 20.39
L. 3,743,776.75 L. 3,972,907.16 L. 4,218,141.14 L. 4,288,836.71

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

118,659 120,022 122,478 120,440
1/2 1/2 1/2 1/2
59,329.50 60,011.00 61,239.00 60,220.00
7,416.19 7,501.38 7,654.88 7,527.50
7,986.50 7,457.00 7,546.00 7,657.00
58,759.19 60,055.38 61,347.88 60,090.50
40.81 44.62 2.12 9.50
58,800.00 60,100.00 61,350.00 60,100.00
1,176.00 1,202.00 1,227.00 1,202.00
L. 7.27 L. 7.56 L. 7.85 L. 8.16
L. 427,652.40 L. 454,154.48 L. 481,680.70 L. 490,269.30

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

118,659 120,022 122,478 120,440
9 9 9 9
1,067,931.00 1,080,198.00 1,102,302.00 1,083,960.00
133,491.00 135,025.00 137,788.00 135,495.00
142,965.00 133,578.00 135,108.00 137,862.00
1,058,457.00 1,081,645.00 1,104,982.00 1,081,593.00
87.00 83.00 74.00 135.00
1,058,544.00 1,081,728.00 1,105,056.00 1,081,728.00
 7,351.00 7,512.00 7,674.00 7,512.00
L. 0.18 L. 0.19 L. 0.19 L. 0.20
L. 190,942.23 L. 202,734.04 L. 215,183.24 L. 218,855.66

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

118,659 120,022 122,478 120,440
1/4 1/4 1/4 1/4
29,664.75 30,005.50 30,619.50 30,110.00
3,708.09 3,750.69 3,827.44 3,763.75
3,979.25 3,714.50 3,757.00 3,833.50
29,393.59 30,041.69 30,689.94 30,040.25
6.41 6.31 6.06 7.75
29,400.00 30,048.00 30,696.00 30,048.00
2,450.00 2,504.00 2,558.00 2,504.00
L. 3.46 L. 3.60 L. 3.74 L. 3.88
L. 101,822.00 L. 108,124.82 L. 114,764.40 L. 116,723.02

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

118,659 120,022 122,478 120,440
1 1 1 1
118,659.00 120,022.00 122,478.00 120,440.00
14,832.00 15,003.00 15,310.00 15,055.00
15,973.00 14,914.00 15,092.00 15,314.00
117,518.00 120,111.00 122,696.00 120,181.00
82.00 89.00 4.00 19.00
117,600.00 120,200.00 122,700.00 120,200.00
1,176.00 1,202.00 1,227.00 1,202.00
L. 1.25 L. 1.30 L. 1.35 L. 1.40
L. 146,623.68 L. 155,710.11 L. 165,147.67 L. 168,092.33

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

L. 3,743,776.75 L. 3,972,907.16 L. 4,218,141.14 L. 4,288,836.71
L. 427,652.40 L. 454,154.48 L. 481,680.70 L. 490,269.30
L. 190,942.23 L. 202,734.04 L. 215,183.24 L. 218,855.66
L. 101,822.00 L. 108,124.82 L. 114,764.40 L. 116,723.02
L. 146,623.68 L. 155,710.11 L. 165,147.67 L. 168,092.33
L. 4,610,817.06 L. 4,893,630.62 L. 5,194,917.15 L. 5,282,777.02

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

207,653.25 210,038.50 214,336.50 210,770.00
L. 18.18 L. 18.89 L. 19.63 L. 20.39
L. 3,775,655.22 L. 3,967,967.00 L. 4,207,080.54 L. 4,298,421.84

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

59,329.50 60,011.00 61,239.00 60,220.00
L. 7.27 L. 7.56 L. 7.85 L. 8.16
L. 431,503.45 L. 453,481.94 L. 480,809.20 L. 491,248.21

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1,067,931.00 1,080,198.00 1,102,302.00 1,083,960.00
L. 0.18 L. 0.19 L. 0.19 L. 0.20
L. 192,635.47 L. 202,447.30 L. 214,646.97 L. 219,307.24

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

29,664.75 30,005.50 30,619.50 30,110.00
L. 3.46 L. 3.60 L. 3.74 L. 3.88
L. 102,738.92 L. 107,971.89 L. 114,478.38 L. 116,963.86

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

118,659.00 120,022.00 122,478.00 120,440.00
L. 1.25 L. 1.30 L. 1.35 L. 1.40
L. 147,944.04 L. 155,479.52 L. 164,848.87 L. 168,427.96

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

L. 3,775,655.22 L. 3,967,967.00 L. 4,207,080.54 L. 4,298,421.84
L. 431,503.45 L. 453,481.94 L. 480,809.20 L. 491,248.21
L. 192,635.47 L. 202,447.30 L. 214,646.97 L. 219,307.24
L. 102,738.92 L. 107,971.89 L. 114,478.38 L. 116,963.86
L. 147,944.04 L. 155,479.52 L. 164,848.87 L. 168,427.96
L. 4,650,477.10 L. 4,887,347.66 L. 5,181,863.96 L. 5,294,369.11

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

L. 4,610,817.06 L. 4,893,630.62 L. 5,194,917.15 L. 5,282,777.02
L. 4,650,477.10 L. 4,887,347.66 L. 5,181,863.96 L. 5,294,369.11
L. -39,660.05 L. 6,282.97 L. 13,053.19 L. -11,592.09

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

L. 599,705.70 L. 560,045.66 L. 566,328.62 L. 579,381.81
L. -39,660.05 L. 6,282.97 L. 13,053.19 L. -11,592.09
L. 560,045.66 L. 566,328.62 L. 579,381.81 L. 567,789.73
3.90%
 AÑO 1 L 8,882.30
Aumento 0.00% 3.50%
PLANILLA DE CARGA SOCIAL Cant Sueldo Unitario Total Empleados IHSS
Mano de Obra Directa L - L -
Diseñador 1 L 8,500.00 L 8,500.00 L 297.50
Cortador 1 L 6,560.00 L 6,560.00 L 229.60
Ensamblaje 3 L 6,560.00 L 19,680.00 L 688.80
Empaque 1 L 6,560.00 L 6,560.00 L 229.60
Total MOD
Mano de Obra indirecta
Jefe de Produccion 1 L 20,000.00 L 20,000.00 L 310.88
Supervisor 1 L 11,000.00 L 11,000.00 L 310.88
Encargado de Bodega 1 L 8,600.00 L 8,600.00 L 301.00
Ayudante de Bodega 1 L 7,500.00 L 7,500.00 L 262.50
Total MOI 4.00
Area de Administracion
Gerente General 1 L 27,500.00 L 27,500.00 L 310.88
Administrador 1 L 18,000.00 L 18,000.00 L 310.88
Secretaria 1 L 9,000.00 L 9,000.00 L 310.88
Contador General 1 L 18,000.00 L 18,000.00 L 310.88
Auxiliares de Contabilidad 1 L 9,000.00 L 9,000.00 L 310.88
Conserje 1 L 8,500.00 L 8,500.00 L 297.50
Vigilantes 1 L 8,500.00 L 8,500.00 L 297.50
Aseadora 1 L 8,500.00 L 8,500.00 L 297.50
Total ADMINISTRACION 8.00
Area de Ventas
Gerentes de Ventas 1 L 23,000.00 L 23,000.00 L 310.88
Vendedores 3 L 4,000.00 L 12,000.00 L 420.00
Chofer 1 L 12,000.00 L 12,000.00 L 310.88
Ayudante de Motorista 1 L 7,500.00 L 7,500.00 L 262.50
Total Venta 6.00
18.00

AÑO 2 L 8,882.30
Aumento 3.90% 3.50%
PLANILLA DE CARGA SOCIAL Cant Sueldo Unitario Total Empleados IHSS
Mano de Obra Directa 0 L - L - L -
Diseñador 1 L 8,831.50 L 8,831.50 L 309.10
Cortador 1 L 6,815.84 L 6,815.84 L 238.55
Ensamblaje 3 L 6,815.84 L 20,447.52 L 715.66
Empaque 1 L 6,815.84 L 6,815.84 L 238.55
Total MOD
Mano de Obra indirecta
Jefe de Produccion 1 L 20,780.00 L 20,780.00 L 310.88
Supervisor 1 L 11,429.00 L 11,429.00 L 310.88
Encargado de Bodega 1 L 8,935.40 L 8,935.40 L 310.88
Ayudante de Bodega 1 L 7,792.50 L 7,792.50 L 272.74
Total MOI 4.00
Area de Administracion
Gerente General 1 L 28,572.50 L 28,572.50 L 310.88
Administrador 1 L 18,702.00 L 18,702.00 L 310.88
Secretaria 1 L 9,351.00 L 9,351.00 L 310.88
Contador General 1 L 18,702.00 L 18,702.00 L 310.88
Auxiliares de Contabilidad 1 L 9,351.00 L 9,351.00 L 310.88
Conserje 1 L 8,831.50 L 8,831.50 L 309.10
Vigilantes 1 L 8,831.50 L 8,831.50 L 309.10
Aseadora 1 L 8,831.50 L 8,831.50 L 309.10
Total ADMINISTRACION 8.00
Area de Ventas
Gerentes de Ventas 1 L 23,897.00 L 23,897.00 L 310.88
Vendedores 3 L 4,156.00 L 12,468.00 L 436.38
Chofer 1 L 12,468.00 L 12,468.00 L 310.88
Ayudante de Motorista 1 L 7,792.50 L 7,792.50 L 272.74
Total Venta 6.00

AÑO 3 L 8,882.30
Aumento 3.33% 3.50%
PLANILLA DE CARGA SOCIAL Cant Sueldo Unitario Total Empleados IHSS
Mano de Obra Directa L - L - L -
Diseñador 1 L 9,125.59 L 9,125.59 L 310.88
Cortador 1 L 7,042.81 L 7,042.81 L 246.50
Ensamblaje 3 L 7,042.81 L 21,128.42 L 739.49
Empaque 1 L 7,042.81 L 7,042.81 L 246.50
Total MOD
Mano de Obra indirecta
Jefe de Produccion 1 L 21,471.97 L 21,471.97 L 310.88
Supervisor 1 L 11,809.59 L 11,809.59 L 310.88
Encargado de Bodega 1 L 9,232.95 L 9,232.95 L 310.88
Ayudante de Bodega 1 L 8,051.99 L 8,051.99 L 281.82
Total MOI
Area de Administracion
Gerente General 1 L 29,523.96 L 29,523.96 L 310.88
Administrador 1 L 19,324.78 L 19,324.78 L 310.88
Secretaria 1 L 9,662.39 L 9,662.39 L 310.88
Contador General 1 L 19,324.78 L 19,324.78 L 310.88
Auxiliares de Contabilidad 1 L 9,662.39 L 9,662.39 L 310.88
Conserje 1 L 9,125.59 L 9,125.59 L 310.88
Vigilantes 1 L 9,125.59 L 9,125.59 L 310.88
Aseadora 1 L 9,125.59 L 9,125.59 L 310.88
Total ADMINISTRACION
Area de Ventas
Gerentes de Ventas 1 L 24,692.77 L 24,692.77 L 310.88
Vendedores 3 L 4,294.39 L 12,883.18 L 450.91
Chofer 1 L 12,883.18 L 12,883.18 L 310.88
Ayudante de Motorista 1 L 8,051.99 L 8,051.99 L 281.82
Total Venta

AÑO 4 L 8,882.30
Aumento 3.33% 3.50%
PLANILLA DE CARGA SOCIAL Cant Sueldo Unitario Total Empleados IHSS
Mano de Obra Directa L - L - L -
Diseñador 1 L 9,429.47 L 9,429.47 L 310.88
Cortador 1 L 7,277.33 L 7,277.33 L 254.71
Ensamblaje 3 L 7,277.33 L 21,832.00 L 764.12
Empaque 1 L 7,277.33 L 7,277.33 L 254.71
Total MOD
Mano de Obra indirecta
Jefe de Produccion 1 L 22,186.99 L 22,186.99 L 310.88
Supervisor 1 L 12,202.84 L 12,202.84 L 310.88
Encargado de Bodega 1 L 9,540.41 L 9,540.41 L 310.88
Ayudante de Bodega 1 L 8,320.12 L 8,320.12 L 291.20
Total MOI
Area de Administracion
Gerente General 1 L 30,507.11 L 30,507.11 L 310.88
Administrador 1 L 19,968.29 L 19,968.29 L 310.88
Secretaria 1 L 9,984.15 L 9,984.15 L 310.88
Contador General 1 L 19,968.29 L 19,968.29 L 310.88
Auxiliares de Contabilidad 1 L 9,984.15 L 9,984.15 L 310.88
Conserje 1 L 9,429.47 L 9,429.47 L 310.88
Vigilantes 1 L 9,429.47 L 9,429.47 L 310.88
Aseadora 1 L 9,429.47 L 9,429.47 L 310.88
Total ADMINISTRACION
Area de Ventas
Gerentes de Ventas 1 L 25,515.04 L 25,515.04 L 310.88
Vendedores 3 L 4,437.40 L 13,312.19 L 465.93
Chofer 1 L 13,312.19 L 13,312.19 L 310.88
Ayudante de Motorista 1 L 8,320.12 L 8,320.12 L 291.20
Total Venta

AÑO 5 6,560.00 L 8,882.30

Aumento 3.33% 3.50%
PLANILLA DE CARGA SOCIAL Cant Sueldo Unitario Total Empleados IHSS
Mano de Obra Directa L - L - L -
Diseñador 1 L 9,743.47 L 9,743.47 L 310.88
Cortador 1 L 7,519.67 L 7,519.67 L 263.19
Ensamblaje 3 L 7,519.67 L 22,559.00 L 789.57
Empaque 1 L 7,519.67 L 7,519.67 L 263.19
Total MOD
Mano de Obra indirecta
Jefe de Produccion 1 L 22,925.82 L 22,925.82 L 310.88
Supervisor 1 L 12,609.20 L 12,609.20 L 310.88
Encargado de Bodega 1 L 9,858.10 L 9,858.10 L 310.88
Ayudante de Bodega 1 L 8,597.18 L 8,597.18 L 300.90
Total MOI
Area de Administracion
Gerente General 1 L 31,523.00 L 31,523.00 L 310.88
Administrador 1 L 20,633.24 L 20,633.24 L 310.88
Secretaria 1 L 10,316.62 L 10,316.62 L 310.88
Contador General 1 L 20,633.24 L 20,633.24 L 310.88
Auxiliares de Contabilidad 1 L 10,316.62 L 10,316.62 L 310.88
Conserje 1 L 9,743.47 L 9,743.47 L 310.88
Vigilantes 1 L 9,743.47 L 9,743.47 L 310.88
Aseadora 1 L 9,743.47 L 9,743.47 L 310.88
Total ADMINISTRACION
Area de Ventas
Gerentes de Ventas 1 L 26,364.69 L 26,364.69 L 310.88
Vendedores 3 L 4,585.16 L 13,755.49 L 481.44
Chofer 1 L 13,755.49 L 13,755.49 L 310.88
Ayudante de Motorista 1 L 8,597.18 L 8,597.18 L 300.90
Total Venta
0.00
L 8,179.00 L 26,646.90
5.20% 1.00% 1.50% 1.98% 23.76%
IHSS infop Rap Total Mensual Anual Ceseantia 13Mo. Mes
L - L - L - L - L - L - L -
L 425.31 L 85.00 L 4.82 L 9,312.62 L 111,751.48 L 2,356.20 L 8,500.00
L 341.12 L 65.60 L - L 7,196.32 L 86,355.84 L 1,818.43 L 6,560.00
L 1,023.36 L 196.80 L - L 21,588.96 L 259,067.52 L 5,455.30 L 19,680.00
L 341.12 L 65.60 L - L 7,196.32 L 86,355.84 L 1,818.43 L 6,560.00

L 425.31 L 200.00 L 177.32 L 21,113.50 L 253,362.04 L 5,544.00 L 20,000.00

L 425.31 L 110.00 L 42.32 L 11,888.50 L 142,662.04 L 3,049.20 L 11,000.00
L 425.31 L 86.00 L 6.32 L 9,418.62 L 113,023.48 L 2,383.92 L 8,600.00
L 390.00 L 75.00 L - L 8,227.50 L 98,730.00 L 2,079.00 L 7,500.00

L 425.31 L 275.00 L 289.82 L 28,801.00 L 345,612.04 L 7,623.00 L 27,500.00

L 425.31 L 180.00 L 147.32 L 19,063.50 L 228,762.04 L 4,989.60 L 18,000.00
L 425.31 L 90.00 L 12.32 L 9,838.50 L 118,062.04 L 2,494.80 L 9,000.00
L 425.31 L 180.00 L 147.32 L 19,063.50 L 228,762.04 L 4,989.60 L 18,000.00
L 425.31 L 90.00 L 12.32 L 9,838.50 L 118,062.04 L 2,494.80 L 9,000.00
L 425.31 L 85.00 L 4.82 L 9,312.62 L 111,751.48 L 2,356.20 L 8,500.00
L 425.31 L 85.00 L 4.82 L 9,312.62 L 111,751.48 L 2,356.20 L 8,500.00
L 425.31 L 85.00 L 4.82 L 9,312.62 L 111,751.48 L 2,356.20 L 8,500.00

L 425.31 L 230.00 L 222.32 L 24,188.50 L 290,262.04 L 6,375.60 L 23,000.00

L 624.00 L 120.00 L - L 13,164.00 L 157,968.00 L 3,326.40 L 12,000.00
L 425.31 L 120.00 L 57.32 L 12,913.50 L 154,962.04 L 3,326.40 L 12,000.00
L 390.00 L 75.00 L - L 8,227.50 L 98,730.00 L 2,079.00 L 7,500.00

L 8,179.00 L 26,646.90
5.20% 1.00% 1.50% 2.64% 31.68%
IHSS infop Rap Total Mensual Anual Ceseantia 13Mo. Mes
L - L - L - L - L - L - L -
L 425.31 L 88.32 L 9.79 L 9,664.01 L 115,968.16 L 3,264.12 L 8,831.50
L 354.42 L 68.16 L - L 7,476.98 L 89,723.72 L 2,519.13 L 6,815.84
L 1,063.27 L 204.48 L - L 22,430.93 L 269,171.15 L 7,557.40 L 20,447.52
L 354.42 L 68.16 L - L 7,476.98 L 89,723.72 L 2,519.13 L 6,815.84

L 425.31 L 207.80 L 189.02 L 21,913.00 L 262,956.04 L 7,680.29 L 20,780.00

L 425.31 L 114.29 L 48.75 L 12,328.23 L 147,938.74 L 4,224.16 L 11,429.00
L 425.31 L 89.35 L 11.35 L 9,772.29 L 117,267.46 L 3,302.52 L 8,935.40
L 405.21 L 77.93 L - L 8,548.37 L 102,580.47 L 2,880.11 L 7,792.50

L 425.31 L 285.73 L 305.90 L 29,900.32 L 358,803.79 L 10,560.40 L 28,572.50

L 425.31 L 187.02 L 157.85 L 19,783.05 L 237,396.64 L 6,912.26 L 18,702.00
L 425.31 L 93.51 L 17.58 L 10,198.28 L 122,379.34 L 3,456.13 L 9,351.00
L 425.31 L 187.02 L 157.85 L 19,783.05 L 237,396.64 L 6,912.26 L 18,702.00
L 425.31 L 93.51 L 17.58 L 10,198.28 L 122,379.34 L 3,456.13 L 9,351.00
L 425.31 L 88.32 L 9.79 L 9,664.01 L 115,968.16 L 3,264.12 L 8,831.50
L 425.31 L 88.32 L 9.79 L 9,664.01 L 115,968.16 L 3,264.12 L 8,831.50
L 425.31 L 88.32 L 9.79 L 9,664.01 L 115,968.16 L 3,264.12 L 8,831.50

L 425.31 L 238.97 L 235.77 L 25,107.93 L 301,295.14 L 8,832.33 L 23,897.00

L 648.34 L 124.68 L - L 13,677.40 L 164,128.75 L 4,608.17 L 12,468.00
L 425.31 L 124.68 L 64.34 L 13,393.20 L 160,718.44 L 4,608.17 L 12,468.00
L 405.21 L 77.93 L - L 8,548.37 L 102,580.47 L 2,880.11 L 7,792.50

L 8,179.00 L 26,646.90
5.20% 1.00% 1.50% 3.30% 39.60%
IHSS infop Rap Total Mensual Anual Ceseantia 13Mo. Mes
L - L - L - L - L - L - L -
L 425.31 L 91.26 L 14.20 L 9,967.23 L 119,606.79 L 4,216.02 L 9,125.59
L 366.23 L 70.43 L - L 7,725.96 L 92,711.52 L 3,253.78 L 7,042.81
L 1,098.68 L 211.28 L - L 23,177.88 L 278,134.55 L 9,761.33 L 21,128.42
L 366.23 L 70.43 L - L 7,725.96 L 92,711.52 L 3,253.78 L 7,042.81
L 425.31 L 214.72 L 199.39 L 22,622.28 L 271,467.32 L 9,920.05 L 21,471.97
L 425.31 L 118.10 L 54.46 L 12,718.33 L 152,619.95 L 5,456.03 L 11,809.59
L 425.31 L 92.33 L 15.81 L 10,077.28 L 120,927.31 L 4,265.62 L 9,232.95
L 418.70 L 80.52 L - L 8,833.03 L 105,996.40 L 3,720.02 L 8,051.99

L 425.31 L 295.24 L 320.17 L 30,875.57 L 370,506.80 L 13,640.07 L 29,523.96

L 425.31 L 193.25 L 167.19 L 20,421.40 L 245,056.79 L 8,928.05 L 19,324.78
L 425.31 L 96.62 L 22.25 L 10,517.45 L 126,209.42 L 4,464.02 L 9,662.39
L 425.31 L 193.25 L 167.19 L 20,421.40 L 245,056.79 L 8,928.05 L 19,324.78
L 425.31 L 96.62 L 22.25 L 10,517.45 L 126,209.42 L 4,464.02 L 9,662.39
L 425.31 L 91.26 L 14.20 L 9,967.23 L 119,606.79 L 4,216.02 L 9,125.59
L 425.31 L 91.26 L 14.20 L 9,967.23 L 119,606.79 L 4,216.02 L 9,125.59
L 425.31 L 91.26 L 14.20 L 9,967.23 L 119,606.79 L 4,216.02 L 9,125.59

L 425.31 L 246.93 L 247.71 L 25,923.59 L 311,083.11 L 11,408.06 L 24,692.77

L 669.93 L 128.83 L - L 14,132.85 L 169,594.24 L 5,952.03 L 12,883.18
L 425.31 L 128.83 L 70.56 L 13,818.77 L 165,825.21 L 5,952.03 L 12,883.18
L 418.70 L 80.52 L - L 8,833.03 L 105,996.40 L 3,720.02 L 8,051.99

L 8,179.00 L 26,646.90
5.20% 1.00% 1.50% 3.96% 47.52%
IHSS infop Rap Total Mensual Anual Ceseantia 13Mo. Mes
L - L - L - L - L - L - L -
L 425.31 L 94.29 L 18.76 L 10,278.71 L 123,344.54 L 5,227.70 L 9,429.47
L 378.42 L 72.77 L - L 7,983.23 L 95,798.81 L 4,034.55 L 7,277.33
L 1,135.26 L 218.32 L - L 23,949.70 L 287,396.43 L 12,103.66 L 21,832.00
L 378.42 L 72.77 L - L 7,983.23 L 95,798.81 L 4,034.55 L 7,277.33

L 425.31 L 221.87 L 210.12 L 23,355.17 L 280,262.03 L 12,300.47 L 22,186.99

L 425.31 L 122.03 L 60.36 L 13,121.42 L 157,457.03 L 6,765.26 L 12,202.84
L 425.31 L 95.40 L 20.42 L 10,392.42 L 124,709.04 L 5,289.20 L 9,540.41
L 425.31 L 83.20 L 2.12 L 9,121.95 L 109,463.42 L 4,612.68 L 8,320.12

L 425.31 L 305.07 L 334.92 L 31,883.29 L 382,599.52 L 16,913.14 L 30,507.11

L 425.31 L 199.68 L 176.84 L 21,081.00 L 252,972.03 L 11,070.42 L 19,968.29
L 425.31 L 99.84 L 27.08 L 10,847.25 L 130,167.04 L 5,535.21 L 9,984.15
L 425.31 L 199.68 L 176.84 L 21,081.00 L 252,972.03 L 11,070.42 L 19,968.29
L 425.31 L 99.84 L 27.08 L 10,847.25 L 130,167.04 L 5,535.21 L 9,984.15
L 425.31 L 94.29 L 18.76 L 10,278.71 L 123,344.54 L 5,227.70 L 9,429.47
L 425.31 L 94.29 L 18.76 L 10,278.71 L 123,344.54 L 5,227.70 L 9,429.47
L 425.31 L 94.29 L 18.76 L 10,278.71 L 123,344.54 L 5,227.70 L 9,429.47

L 425.31 L 255.15 L 260.04 L 26,766.42 L 321,197.03 L 14,145.54 L 25,515.04

L 692.23 L 133.12 L - L 14,603.48 L 175,241.73 L 7,380.28 L 13,312.19
L 425.31 L 133.12 L 77.00 L 14,258.50 L 171,102.03 L 7,380.28 L 13,312.19
L 425.31 L 83.20 L 2.12 L 9,121.95 L 109,463.42 L 4,612.68 L 8,320.12

L 8,179.00 L 26,646.90
5.20% 1.00% 1.50% 4.17% 50.04%
IHSS infop Rap Total Mensual Anual Ceseantia 13Mo. Mes
L - L - L - L - L - L - L -
L 425.31 L 97.43 L 23.47 L 10,600.56 L 127,206.75 L 5,688.24 L 9,743.47
L 391.02 L 75.20 L - L 8,249.08 L 98,988.91 L 4,389.98 L 7,519.67
L 1,173.07 L 225.59 L - L 24,747.23 L 296,966.73 L 13,169.95 L 22,559.00
L 391.02 L 75.20 L - L 8,249.08 L 98,988.91 L 4,389.98 L 7,519.67

L 425.31 L 229.26 L 221.20 L 24,112.47 L 289,349.60 L 13,384.09 L 22,925.82

L 425.31 L 126.09 L 66.45 L 13,537.93 L 162,455.20 L 7,361.25 L 12,609.20
L 425.31 L 98.58 L 25.19 L 10,718.06 L 128,616.69 L 5,755.16 L 9,858.10
L 425.31 L 85.97 L 6.27 L 9,415.64 L 112,987.63 L 5,019.03 L 8,597.18
L 425.31 L 315.23 L 350.16 L 32,924.58 L 395,094.93 L 18,403.13 L 31,523.00
L 425.31 L 206.33 L 186.81 L 21,762.57 L 261,150.84 L 12,045.68 L 20,633.24
L 425.31 L 103.17 L 32.06 L 11,188.04 L 134,256.44 L 6,022.84 L 10,316.62
L 425.31 L 206.33 L 186.81 L 21,762.57 L 261,150.84 L 12,045.68 L 20,633.24
L 425.31 L 103.17 L 32.06 L 11,188.04 L 134,256.44 L 6,022.84 L 10,316.62
L 425.31 L 97.43 L 23.47 L 10,600.56 L 127,206.75 L 5,688.24 L 9,743.47
L 425.31 L 97.43 L 23.47 L 10,600.56 L 127,206.75 L 5,688.24 L 9,743.47
L 425.31 L 97.43 L 23.47 L 10,600.56 L 127,206.75 L 5,688.24 L 9,743.47

L 425.31 L 263.65 L 272.79 L 27,637.31 L 331,647.73 L 15,391.71 L 26,364.69

L 715.29 L 137.55 L - L 15,089.77 L 181,077.28 L 8,030.46 L 13,755.49
L 425.31 L 137.55 L 83.65 L 14,712.88 L 176,554.58 L 8,030.46 L 13,755.49
L 425.31 L 85.97 L 6.27 L 9,415.64 L 112,987.63 L 5,019.03 L 8,597.18
 L 17,764.60
L 1,285.00
14To. Mes Bono Escolar Total Año 1 1 Resumen de Sueldos Total Año 1
L - L - L -
L 8,500.00 L 1,285.00 L 132,392.68 Mano de Obra Directa L 645,289.04
L 6,560.00 L 1,285.00 L 102,579.27 Mano de Obra indirecta L 718,888.68
L 19,680.00 L 3,855.00 L 307,737.82 Area de Administracion L 1,624,600.04
L 6,560.00 L 1,285.00 L 102,579.27 Area de Ventas L 832,454.48
L 645,289.04 Total L 3,821,232.24

L 20,000.00 L - L 298,906.04
L 11,000.00 L 1,285.00 L 168,996.24
L 8,600.00 L 1,285.00 L 133,892.40
L 7,500.00 L 1,285.00 L 117,094.00
L 718,888.68

L 27,500.00 L - L 408,235.04
L 18,000.00 L - L 269,751.64
L 9,000.00 L 1,285.00 L 139,841.84
L 18,000.00 L - L 269,751.64
L 9,000.00 L 1,285.00 L 139,841.84
L 8,500.00 L 1,285.00 L 132,392.68
L 8,500.00 L 1,285.00 L 132,392.68
L 8,500.00 L 1,285.00 L 132,392.68
L 1,624,600.04

L 23,000.00 L - L 342,637.64
L 12,000.00 L 3,855.00 L 189,149.40
L 12,000.00 L 1,285.00 L 183,573.44
L 7,500.00 L 1,285.00 L 117,094.00
L 832,454.48

L 17,764.60
L -
14To. Mes Bono Escolar Total Año 2 2
L - L - L -
L 8,831.50 L 1,285.00 L 138,180.28
L 6,815.84 L 1,285.00 L 107,159.53
L 20,447.52 L 3,855.00 L 321,478.60
L 6,815.84 L 1,285.00 L 107,159.53
L 673,977.94

L 20,780.00 L - L 312,196.33
L 11,429.00 L 1,285.00 L 176,305.90
L 8,935.40 L 1,285.00 L 139,725.79
L 7,792.50 L 1,285.00 L 122,330.58
L 750,558.59

L 28,572.50 L - L 426,509.19
L 18,702.00 L - L 281,712.90
L 9,351.00 L 1,285.00 L 145,822.47
L 18,702.00 L - L 281,712.90
L 9,351.00 L 1,285.00 L 145,822.47
L 8,831.50 L 1,285.00 L 138,180.28
L 8,831.50 L 1,285.00 L 138,180.28
L 8,831.50 L 1,285.00 L 138,180.28
L 1,696,120.77

L 23,897.00 L - L 357,921.47
L 12,468.00 L 3,855.00 L 197,527.92
L 12,468.00 L 1,285.00 L 191,547.61
L 7,792.50 L 1,285.00 L 122,330.58
L 869,327.59

L 17,764.60
L -
14To. Mes Bono Escolar Total Año 3 3
L - L - L -
L 9,125.59 L 1,285.00 L 143,358.99
L 7,042.81 L 1,285.00 L 111,335.91
L 21,128.42 L 3,855.00 L 334,007.73
L 7,042.81 L 1,285.00 L 111,335.91
 L 700,038.53

L 21,471.97 L - L 324,331.32
L 11,809.59 L 1,285.00 L 182,980.15
L 9,232.95 L 1,285.00 L 144,943.83
L 8,051.99 L 1,285.00 L 127,105.40
L 779,360.70

L 29,523.96 L - L 443,194.80
L 19,324.78 L - L 292,634.39
L 9,662.39 L 1,285.00 L 151,283.22
L 19,324.78 L - L 292,634.39
L 9,662.39 L 1,285.00 L 151,283.22
L 9,125.59 L 1,285.00 L 143,358.99
L 9,125.59 L 1,285.00 L 143,358.99
L 9,125.59 L 1,285.00 L 143,358.99
L 1,761,106.99

L 24,692.77 L - L 371,876.71
L 12,883.18 L 3,855.00 L 205,167.64
L 12,883.18 L 1,285.00 L 198,828.61
L 8,051.99 L 1,285.00 L 127,105.40
L 902,978.36

L 17,764.60
L -
14To. Mes Bono Escolar Total Año 4 4
L - L - L -
L 9,429.47 L 1,285.00 L 148,716.18
L 7,277.33 L 1,285.00 L 115,673.03
L 21,832.00 L 3,855.00 L 347,019.09
L 7,277.33 L 1,285.00 L 115,673.03
L 727,081.33

L 22,186.99 L - L 336,936.48
L 12,202.84 L 1,285.00 L 189,912.98
L 9,540.41 L 1,285.00 L 150,364.05
L 8,320.12 L 1,285.00 L 132,001.34
L 809,214.85

L 30,507.11 L - L 460,526.89
L 19,968.29 L - L 303,979.03
L 9,984.15 L 1,285.00 L 156,955.54
L 19,968.29 L - L 303,979.03
L 9,984.15 L 1,285.00 L 156,955.54
L 9,429.47 L 1,285.00 L 148,716.18
L 9,429.47 L 1,285.00 L 148,716.18
L 9,429.47 L 1,285.00 L 148,716.18
L 1,828,544.56

L 25,515.04 L - L 386,372.64
L 13,312.19 L 3,855.00 L 213,101.40
L 13,312.19 L 1,285.00 L 206,391.70
L 8,320.12 L 1,285.00 L 132,001.34
L 937,867.08

L 17,764.60
L -
14To. Mes Bono Escolar Total Año 5 5
L - L - L -
L 9,743.47 L 1,285.00 L 153,666.94
L 7,519.67 L 1,285.00 L 119,703.23
L 22,559.00 L 3,855.00 L 359,109.69
L 7,519.67 L 1,285.00 L 119,703.23
L 752,183.09

L 22,925.82 L - L 348,585.32
L 12,609.20 L 1,285.00 L 196,319.85
L 9,858.10 L 1,285.00 L 155,373.05
L 8,597.18 L 1,285.00 L 136,486.02
L 836,764.25
L 31,523.00 L - L 476,544.06
L 20,633.24 L - L 314,463.00
L 10,316.62 L 1,285.00 L 162,197.52
L 20,633.24 L - L 314,463.00
L 10,316.62 L 1,285.00 L 162,197.52
L 9,743.47 L 1,285.00 L 153,666.94
L 9,743.47 L 1,285.00 L 153,666.94
L 9,743.47 L 1,285.00 L 153,666.94
L 1,890,865.90

L 26,364.69 L - L 399,768.82
L 13,755.49 L 3,855.00 L 220,473.71
L 13,755.49 L 1,285.00 L 213,381.01
L 8,597.18 L 1,285.00 L 136,486.02
L 970,109.57
 Total Año 2 Total Año 3 Total Año 4 Total Año 5

L 673,977.94 L 700,038.53 L 727,081.33 L 752,183.09

L 750,558.59 L 779,360.70 L 809,214.85 L 836,764.25
L 1,696,120.77 L 1,761,106.99 L 1,828,544.56 L 1,890,865.90
L 869,327.59 L 902,978.36 L 937,867.08 L 970,109.57
L 3,989,984.89 L 4,143,484.58 L 4,302,707.82 L 4,449,922.80
DEPRECIACIONES Vl.Activo Vl. Depr. Año Vida Util
Activos Edificio 3,500,000.00 3,465,000.00 20.00
Activos de Area de Producción 2,000,000.00 1,980,000.00 10.00
Activos de Area de Administración 300,000.00 297,000.00 10.00
Activos de Area de Venta 300,000.00 297,000.00 10.00
Activos Vehiculo 600,000.00 594,000.00 5.00
Total de Activos Fijos 6,700,000.00 6,633,000.00
AMORTIZACION Vl.Activo Vl. Amort. Periodos
Gastos de Constitución (Gasto Administracion) 45,000.00 45,000.00 1.00
Publicidad Preoperativa (Gasto de venta) 70,000.00 70,000.00 5.00
Total de Activos Diferidos 115,000.00 115,000.00
0.00
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
173,250.00 173,250.00 173,250.00 173,250.00 173,250.00
198,000.00 198,000.00 198,000.00 198,000.00 198,000.00
29,700.00 29,700.00 29,700.00 29,700.00 29,700.00
29,700.00 29,700.00 29,700.00 29,700.00 29,700.00
118,800.00 118,800.00 118,800.00 118,800.00 118,800.00
549,450.00 549,450.00 549,450.00 549,450.00 549,450.00
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
45,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14,000.00 14,000.00 14,000.00 14,000.00 14,000.00
59,000.00 14,000.00 14,000.00 14,000.00 14,000.00
 PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS
Mun Mes Saldo Inicial Cuota Nivelada Pago de Intereses Abono Capital
L 125,824.94
1 L 5,289,000.00 L 125,824.94 L 66,112.50 L 59,712.44
2 L 5,229,287.56 L 125,824.94 L 65,366.09 L 60,458.85
3 L 5,168,828.71 L 125,824.94 L 64,610.36 L 61,214.58
4 L 5,107,614.13 L 125,824.94 L 63,845.18 L 61,979.76
5 L 5,045,634.37 L 125,824.94 L 63,070.43 L 62,754.51
6 L 4,982,879.86 L 125,824.94 L 62,286.00 L 63,538.94
7 L 4,919,340.92 L 125,824.94 L 61,491.76 L 64,333.18
8 L 4,855,007.74 L 125,824.94 L 60,687.60 L 65,137.34
9 L 4,789,870.39 L 125,824.94 L 59,873.38 L 65,951.56
10 L 4,723,918.83 L 125,824.94 L 59,048.99 L 66,775.95
11 L 4,657,142.88 L 125,824.94 L 58,214.29 L 67,610.65
12 L 4,589,532.22 L 125,824.94 L 57,369.15 L 68,455.79
13 L 4,521,076.44 L 125,824.94 L 56,513.46 L 69,311.48
14 L 4,451,764.95 L 125,824.94 L 55,647.06 L 70,177.88
15 L 4,381,587.07 L 125,824.94 L 54,769.84 L 71,055.10
16 L 4,310,531.97 L 125,824.94 L 53,881.65 L 71,943.29
17 L 4,238,588.68 L 125,824.94 L 52,982.36 L 72,842.58
18 L 4,165,746.10 L 125,824.94 L 52,071.83 L 73,753.11
19 L 4,091,992.99 L 125,824.94 L 51,149.91 L 74,675.03
20 L 4,017,317.96 L 125,824.94 L 50,216.47 L 75,608.47
21 L 3,941,709.49 L 125,824.94 L 49,271.37 L 76,553.57
22 L 3,865,155.92 L 125,824.94 L 48,314.45 L 77,510.49
23 L 3,787,645.43 L 125,824.94 L 47,345.57 L 78,479.37
24 L 3,709,166.06 L 125,824.94 L 46,364.58 L 79,460.36
25 L 3,629,705.69 L 125,824.94 L 45,371.32 L 80,453.62
26 L 3,549,252.07 L 125,824.94 L 44,365.65 L 81,459.29
27 L 3,467,792.78 L 125,824.94 L 43,347.41 L 82,477.53
28 L 3,385,315.25 L 125,824.94 L 42,316.44 L 83,508.50
29 L 3,301,806.75 L 125,824.94 L 41,272.58 L 84,552.36
30 L 3,217,254.40 L 125,824.94 L 40,215.68 L 85,609.26
31 L 3,131,645.14 L 125,824.94 L 39,145.56 L 86,679.38
32 L 3,044,965.76 L 125,824.94 L 38,062.07 L 87,762.87
33 L 2,957,202.89 L 125,824.94 L 36,965.04 L 88,859.90
34 L 2,868,342.99 L 125,824.94 L 35,854.29 L 89,970.65
35 L 2,778,372.34 L 125,824.94 L 34,729.65 L 91,095.29
36 L 2,687,277.05 L 125,824.94 L 33,590.96 L 92,233.98
37 L 2,595,043.07 L 125,824.94 L 32,438.04 L 93,386.90
 38 L 2,501,656.17 L 125,824.94 L 31,270.70 L 94,554.24
39 L 2,407,101.93 L 125,824.94 L 30,088.77 L 95,736.17
40 L 2,311,365.77 L 125,824.94 L 28,892.07 L 96,932.87
41 L 2,214,432.90 L 125,824.94 L 27,680.41 L 98,144.53
42 L 2,116,288.37 L 125,824.94 L 26,453.60 L 99,371.34
43 L 2,016,917.04 L 125,824.94 L 25,211.46 L 100,613.48
44 L 1,916,303.56 L 125,824.94 L 23,953.79 L 101,871.15
45 L 1,814,432.41 L 125,824.94 L 22,680.41 L 103,144.54
46 L 1,711,287.88 L 125,824.94 L 21,391.10 L 104,433.84
47 L 1,606,854.04 L 125,824.94 L 20,085.68 L 105,739.26
48 L 1,501,114.77 L 125,824.94 L 18,763.93 L 107,061.01
49 L 1,394,053.77 L 125,824.94 L 17,425.67 L 108,399.27
50 L 1,285,654.50 L 125,824.94 L 16,070.68 L 109,754.26
51 L 1,175,900.24 L 125,824.94 L 14,698.75 L 111,126.19
52 L 1,064,774.05 L 125,824.94 L 13,309.68 L 112,515.26
53 L 952,258.79 L 125,824.94 L 11,903.23 L 113,921.71
54 L 838,337.08 L 125,824.94 L 10,479.21 L 115,345.73
55 L 722,991.35 L 125,824.94 L 9,037.39 L 116,787.55
56 L 606,203.81 L 125,824.94 L 7,577.55 L 118,247.39
57 L 487,956.41 L 125,824.94 L 6,099.46 L 119,725.49
58 L 368,230.93 L 125,824.94 L 4,602.89 L 121,222.05
59 L 247,008.88 L 125,824.94 L 3,087.61 L 122,737.33
60 L 124,271.55 L 125,824.94 L 1,553.39 L 124,271.55

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Pago de Intereses L 741,975.72 L. 618,528.54 L. 475,236.66 L. 308,909.97
Abono a Capital L 767,923.56 L. 891,370.74 L. 1,034,662.62 L. 1,200,989.31
Proporciones del Prestamo
Años Corto plazo Largo plazo
0 767,923.56 4,521,076.44
1 891,370.74 3,629,705.69
2 1,034,662.62 2,595,043.07
3 1,200,989.31 1,394,053.77
4 1,394,053.77 (0.00)
5
 Años Capitalizacion
5.00 12.00
Saldo Final Intereses
15%
L 5,229,287.56
L 5,168,828.71
L 5,107,614.13
L 5,045,634.37
L 4,982,879.86
L 4,919,340.92
L 4,855,007.74
L 4,789,870.39
L 4,723,918.83
L 4,657,142.88
L 4,589,532.22 Interes Abono a Capital
L 4,521,076.44 L 741,975.72 L 767,923.56
L 4,451,764.95
L 4,381,587.07
L 4,310,531.97
L 4,238,588.68
L 4,165,746.10
L 4,091,992.99
L 4,017,317.96
L 3,941,709.49
L 3,865,155.92
L 3,787,645.43
L 3,709,166.06 Interes Abono a Capital
L 3,629,705.69 L 618,528.54 L 891,370.74
L 3,549,252.07
L 3,467,792.78
L 3,385,315.25
L 3,301,806.75
L 3,217,254.40
L 3,131,645.14
L 3,044,965.76
L 2,957,202.89
L 2,868,342.99
L 2,778,372.34
L 2,687,277.05 Interes Abono a Capital
L 2,595,043.07 L 475,236.66 L 1,034,662.62
L 2,501,656.17
L 2,407,101.93
L 2,311,365.77
L 2,214,432.90
L 2,116,288.37
L 2,016,917.04
L 1,916,303.56
L 1,814,432.41
L 1,711,287.88
L 1,606,854.04
L 1,501,114.77 Interes Abono a Capital
L 1,394,053.77 L 308,909.97 L 1,200,989.31
L 1,285,654.50
L 1,175,900.24
L 1,064,774.05
L 952,258.79
L 838,337.08
L 722,991.35
L 606,203.81
L 487,956.41
L 368,230.93
L 247,008.88
L 124,271.55 Interes Abono a Capital
-L 0.00 L 115,845.52 L 1,394,053.77

Año 5 Total interes Total Abono

L. 115,845.52 L. 2,260,496.41
L. 1,394,053.77 L. 5,289,000.00
 DESGLOSAR SERVICIOS GENERALES
DISTRIBUCION
Forma de Distribuir CIF Admon Venta Total Gasto
Metros Cuadrados 60% 24% 17% 100% Energía
Metros Cuadrados 60% 24% 17% 100% Seguros e Impuestos, Aseo
Metros Cuadrados 60% 24% 17% 100% Alquileres
Por empleado 22% 44% 33% 100% Agua
Por empleado 22% 44% 33% 100% Seguro Personal
Por empleado 22% 44% 33% 100% Atención Empleados
Porcentual 15% 35% 50% 100% Teléfono
Porcentual 20% 40% 40% 100% Papelería y Utiles
Porcentual 40% 20% 40% 100% Gastos Varios
Porcentual 30% 10% 60% 100% Combustible y Lubricantes
Total

Metros Cuadrados 60% 24% 17% 100% DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO

 12
Gastos VALORES ANUALES DE SERVICIOS GENERALES
Mensual Anual CIF Admon Venta
L. 3,500.00 L. 42,000.00 L. 25,000.00 L. 10,000.00 L. 7,000.00
L. 2,000.00 L. 24,000.00 L. 14,285.71 L. 5,714.29 L. 4,000.00
L. - L. - L. - L. - L. -
L. 1,200.00 L. 14,400.00 L. 3,200.00 L. 6,400.00 L. 4,800.00
L. 100.00 L. 1,200.00 L. 266.67 L. 533.33 L. 400.00
L. 2,000.00 L. 24,000.00 L. 5,333.33 L. 10,666.67 L. 8,000.00
L. 1,500.00 L. 18,000.00 L. 2,700.00 L. 6,300.00 L. 9,000.00
L. 2,839.31 L. 34,071.72 L. 6,814.34 L. 13,628.69 L. 13,628.69
L. 4,732.19 L. 56,786.28 L. 22,714.51 L. 11,357.26 L. 22,714.51
L. 7,000.00 L. 84,000.00 L. 25,200.00 L. 8,400.00 L. 50,400.00
L. 298,458.00 L. 105,514.57 L. 73,000.23 L. 119,943.20

173,250.00 L. 103,125.00 L. 41,250.00 L. 28,875.00

 Total
L. 42,000.00
L. 24,000.00
L. -
L. 14,400.00
L. 1,200.00
L. 24,000.00
L. 18,000.00
L. 34,071.72
L. 56,786.28
L. 84,000.00
L. 298,458.00

L. 173,250.00
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA Año 1 Año 2
TOTAL MANO DE OBRA L. 645,289.04 L. 673,977.94

PRESUPUESTO DE CIF Año 1 Año 2

Sueldos Mano de Obra Indirecta L. 718,888.68 L. 750,558.59
(+) Servicios Generales L. 105,514.57 L. 109,629.64
Total Pago de CIF L. 824,403.25 L. 860,188.23
(+) Consumo Materiales Indirectos Hilo L. 105,855.83 L. 102,738.92
(+) Consumo Materiales Indirectos Empaque L. 152,432.40 L. 147,944.04
(+) Depreciación de Edificio L. 103,125.00 L. 103,125.00
(+) Depreciación de Activos Area de Producción L. 198,000.00 L. 198,000.00
Total de los CIF L. 1,383,816.48 L. 1,411,996.19

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA Porct. Año 1 Año 2

(+) Comisiones 2.00% L. 284,556.52 L. 289,193.74
(+) Viaticos 1.00% L. 142,278.26 L. 144,596.87
(+) Publicidad 1.50% L. 213,417.39 L. 216,895.30
(+) Salarios de Area de Venta L. 832,454.48 L. 869,327.59
(+) Servicios Generales L. 119,943.20 L. 124,620.98
Total pagos de Gastos Venta L. 1,592,649.86 L. 1,644,634.49
(+) Depreciación de Edificio L. 28,875.00 L. 28,875.00
(+) Depreciación de Activos Area de Venta L. 29,700.00 L. 29,700.00
(+) Dep. Vehiculo L. 118,800.00 L. 118,800.00
(+) Amortización de Venta L. 14,000.00 L. 14,000.00
Total de Gastos de Venta L. 1,784,024.86 L. 1,836,009.49

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Año 1 Año 2

(+) Salarios de Area de Administracion L. 1,624,600.04 L. 1,696,120.77
(+) Servicios Generales L. 73,000.23 L. 75,847.24
Total pagos de Gastos Admon L. 1,697,600.27 L. 1,771,968.01
(+) Depreciación de Edificio L. 41,250.00 L. 41,250.00
(+) Depreciación de Activos Area Admon L. 29,700.00 L. 29,700.00
(+) Amortización de Admon L. 45,000.00 L. -
(+) Amortización de Ctas. Incobrables L. 42,683.48 L. 43,379.06
Total de Gastos de Admon L. 1,856,233.75 L. 1,886,297.07
PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS Año 1 Año 2
(+) Intereses por Pago de Prestamo L. 741,975.72 L. 618,528.54
(+) Ley de Contribucioòn deTasa de Seguridad L. 21,445.00 L. 20,221.00
Gastos Financieros L. 763,420.72 L. 638,749.54

L. 10,722,401.52 L. 10,110,701.23
L. 10,722.40 L. 10,110.70
 Año 3 Año 4 Año 5
L. 700,038.53 L. 727,081.33 L. 752,183.09

Año 3 Año 4 Año 5

L. 779,360.70 L. 809,214.85 L. 836,764.25
L. 113,905.19 L. 118,347.50 L. 122,963.05
L. 893,265.89 L. 927,562.34 L. 959,727.30
L. 107,971.89 L. 114,478.38 L. 116,963.86
L. 155,479.52 L. 164,848.87 L. 168,427.96
L. 103,125.00 L. 103,125.00 L. 103,125.00
L. 198,000.00 L. 198,000.00 L. 198,000.00
L. 1,457,842.31 L. 1,508,014.60 L. 1,546,244.12

Año 3 Año 4 Año 5

L. 302,517.91 L. 321,335.88 L. 329,093.84
L. 151,258.96 L. 160,667.94 L. 164,546.92
L. 226,888.43 L. 241,001.91 L. 246,820.38
L. 902,978.36 L. 937,867.08 L. 970,109.57
L. 129,481.20 L. 134,530.97 L. 139,777.68
L. 1,713,124.87 L. 1,795,403.78 L. 1,850,348.39
L. 28,875.00 L. 28,875.00 L. 28,875.00
L. 29,700.00 L. 29,700.00 L. 29,700.00
L. 118,800.00 L. 118,800.00 L. 118,800.00
L. 14,000.00 L. 14,000.00 L. 14,000.00
L. 1,904,499.87 L. 1,986,778.78 L. 2,041,723.39

Año 3 Año 4 Año 5

L. 1,761,106.99 L. 1,828,544.56 L. 1,890,865.90
L. 78,805.28 L. 81,878.69 L. 85,071.96
L. 1,839,912.27 L. 1,910,423.25 L. 1,975,937.86
L. 41,250.00 L. 41,250.00 L. 41,250.00
L. 29,700.00 L. 29,700.00 L. 29,700.00
L. - L. - L. -
L. 45,377.69 L. 48,200.38 L. 49,364.08
L. 1,956,239.95 L. 2,029,573.63 L. 2,096,251.93
 Año 3 Año 4 Año 5
L. 475,236.66 L. 308,909.97 L. 115,845.52
L. 21,094.00 L. 22,015.00 L. 22,485.00
L. 496,330.66 L. 330,924.97 L. 138,330.52

L. 10,547,014.49 L. 11,007,524.26 L. 11,242,599.11

L. 10,547.01 L. 11,007.52 L. 11,242.60
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA Año 1 Año 2 Año 3
(+) Presupuesto de Consumo Material Tela L. 3,890,201.88 L. 3,775,655.22 L. 3,967,967.00
(+) Presupuesto de Consumo Material Pelun L. 444,594.50 L. 431,503.45 L. 453,481.94
(+) Presupuesto de Consumo material Botones L. 198,479.69 L. 192,635.47 L. 202,447.30
(+) Presupuesto de Mano de Obra L. 645,289.04 L. 673,977.94 L. 700,038.53
(+) Presupuesto de Cif L. 1,383,816.48 L. 1,411,996.19 L. 1,457,842.31
Total de Costo de Producción L. 6,562,381.58 L. 6,485,768.27 L. 6,781,777.08
(/) Presupuesto de Producción (Q) 127,027 118,659 120,022
Costo de Producción Unitario L. 51.66 L. 54.66 L. 56.50
(+) Inventario Inicial Articulos Terminados L. - L. 301,030.47 L. 312,102.22
Disponible para la Venta en Valor L. 6,562,381.58 L. 6,786,798.74 L. 7,093,879.30
(-) Inventario Final Articulos Terminados L. 301,030.47 L. 312,102.22 L. 325,917.67
Costo de venta L. 6,261,351.11 L. 6,474,696.53 L. 6,767,961.63
Costos de Venta Unitario L. 51.66 L. 54.51 L. 56.42

PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADORES Año 1 Año 2 Año 3

Ventas L. 14,227,826.09 L. 14,459,686.96 L. 15,125,895.65
(-) Costo de venta L. 6,261,351.11 L. 6,474,696.53 L. 6,767,961.63
Utilidad Bruta L. 7,966,474.97 L. 7,984,990.43 L. 8,357,934.02
Gastos Operativos
(-) Gastos de venta L. 1,784,024.86 L. 1,836,009.49 L. 1,904,499.87
(-) Gastos de Admon. L. 1,856,233.75 L. 1,886,297.07 L. 1,956,239.95
Utilidad Operativa L. 4,326,216.37 L. 4,262,683.87 L. 4,497,194.19
(-) Gastos Financieros L. 763,420.72 L. 638,749.54 L. 496,330.66
Utilidad antes de Impuesto L. 3,562,795.65 L. 3,623,934.33 L. 4,000,863.53
(-) Impuesto a Pagar

Utilidad del periodo L. 3,562,795.65 L. 3,623,934.33 L. 4,000,863.53

 Año 4 Año 5
L. 4,207,080.54 L. 4,298,421.84
L. 480,809.20 L. 491,248.21
L. 214,646.97 L. 219,307.24
L. 727,081.33 L. 752,183.09
L. 1,508,014.60 L. 1,546,244.12
L. 7,137,632.63 L. 7,307,404.49
122,478 120,440 solo referencia
L. 58.28 L. 60.67 solo referencia
L. 325,917.67 L. 342,842.74
L. 7,463,550.30 L. 7,650,247.23
L. 342,842.74 L. 351,597.55
L. 7,120,707.56 L. 7,298,649.68
L. 58.19 L. 60.56

Año 4 Año 5
L. 16,066,793.91 L. 16,454,692.17
L. 7,120,707.56 L. 7,298,649.68
L. 8,946,086.35 L. 9,156,042.49

L. 1,986,778.78 L. 2,041,723.39
L. 2,029,573.63 L. 2,096,251.93
L. 4,929,733.94 L. 5,018,067.17
L. 330,924.97 L. 138,330.52
L. 4,598,808.96 L. 4,879,736.65
de Conciliciòn de la Renta

L. 4,598,808.96 L. 4,879,736.65
Cuentas Por cobrar
Porcentajes Año 1 Año 2 Año 3
Saldo Inicial (BG) L. -0.00 L. -
+ Ventas Credito 30% L. 4,268,347.83 L. 4,337,906.09 L. 4,537,768.70
- Cobranzas:
Cobro Primer Mes 65% L. 2,774,426.09 L. 2,819,638.96 L. 2,949,549.65
Cobro Segundo Mes 35% L. 1,493,921.74 L. 1,518,267.13 L. 1,588,219.04
Cobro Tercer Mes 0% L. - L. - L. -
Saldo Final(Para BG) L. -0.00 L. - L. 0.00

Estimacion de Cuentas Incobrables

Porcentajes Año 1 Año 2 Año 3
Saldo Inicial (BG) L. 42,683.48 L. 86,062.54
+ Amort. del Periodo 1% L. 42,683.48 L. 43,379.06 L. 45,377.69
- Compensacion
Saldo Final(Para BG) L. 42,683.48 L. 86,062.54 L. 131,440.23

Cuentas por Pagar

Porcentajes Año 1 Año 2 Año 3
Saldo Inicial (BG) L. - L. -
+ Compras Credito 60% L. 3,234,762.00 L. 2,766,490.23 L. 2,936,178.37
- Pagos:
Primer Mes 30% L. 970,428.60 L. 829,947.07 L. 880,853.51
Segundo Mes 70% L. 2,264,333.40 L. 1,936,543.16 L. 2,055,324.86
Tercer Mes 0% L. - L. - L. -
Saldo Final(Para BG) L. -

Depreciacion de Activo
Porcentajes Año 1 Año 2 Año 3
Saldo Inicial (BG) L. 549,450.00 L. 1,098,900.00
+ Dep. del Periodo
Activos Edificio L. 173,250.00 L. 173,250.00 L. 173,250.00
Activos de Producción L. 198,000.00 L. 198,000.00 L. 198,000.00
Activos de Admon L. 29,700.00 L. 29,700.00 L. 29,700.00
Activos de Venta L. 29,700.00 L. 29,700.00 L. 29,700.00
Activos de Reparto L. 118,800.00 L. 118,800.00 L. 118,800.00
- Dep. Activo vendido
Saldo Final(Para BG) L. 549,450.00 L. 1,098,900.00 L. 1,648,350.00

Amortizacion de Diferido
Porcentajes Año 1 Año 2 Año 3
Saldo Inicial (BG)
+ Amort. del Periodo
Gastos de Constitución
Publicidad Preoperativa
- Gastos devengados
Saldo Final(Para BG)

Prestamos por Pagar

Porcentajes Año 1 Año 2 Año 3
Saldo Inicial (BG)
+ Prestamo
- Pagos a Capital
Saldo Final(Para BG)

Conciliaciòn de la Renta
Impuesto Sobre la Renta (25%)
Porcentajes Año 1 Año 2 Año 3
a) U/P AI según contabilidad L. 3,562,795.65 L. 3,623,934.33 L. 4,000,863.53
Mas :
b) Multas y Sanciones
d) Ajuste periodos anteriores
c) Perdidas de Capital
d) Gastos no deducibles L. 21,445.00 L. 20,221.00 L. 21,094.00
Menos :
e) Intereses de Bancos Nacionales
f) Ganacias de Capital
g) Dividendos recibidos
h) Arrastre de perdidas,escudos fiscales
i) Otros gastos y Provision
Renta Neta Gravable o Utilidad Fiscal L. 3,584,240.65 L. 3,644,155.33 L. 4,021,957.53
Impuesto Sobre la Renta 25% L. 896,060.16 L. 911,038.83 L. 1,005,489.38

Impuesto del 1.5% sobre los Ingresos Brutos

Porcentajes Año 1 Año 2 Año 3

+ Imp del 1.5% 1.5% L. - L. - L. 226,888.43

L. - L. - L. 226,888.43

Impuestos al Activo Neto

Porcentajes Año 1 Año 2 Año 3
Saldo Inicial (BG)
Gran Total de Activos
- Reserva Ctas Incobrables
- Reserva Dep Acumulada
-Deduccion Permitido por Ley L. 3,000,000.00 L. 3,000,000.00 L. 3,000,000.00
Base Imponible L. -3,000,000.00 L. -3,000,000.00 L. -3,000,000.00
Tasa Impositiva 1% L. - L. - L. -
- Pagos
Saldo Final(Para BG) L. - L. - L. -

Selección de Impuestos L. 896,060.16 L. 911,038.83 L. 1,005,489.38

Impuestos Regimen de Aportacion Solidaria(Excedentes de Un Millon de LPS)

Porcentajes Año 1 Año 2 Año 3
Renta Neta Gravable o Utilidad Fiscal L. 3,584,240.65 L. 3,644,155.33 L. 4,021,957.53
Escudo Fiscal L. 1,000,000.00 L. 1,000,000.00 L. 1,000,000.00
Base Imponible L. 2,584,240.65 L. 2,644,155.33 L. 3,021,957.53
+ AS del Peridodo 5%

Impuesto a Pagar L. 896,060.16 L. 911,038.83 L. 1,005,489.38

Impuesto por Pagar Porcentajes Año 1 Año 2 Año 3
Saldo Inicial (BG)
+ Imp A Pagar
- Pagos a Cuenta
Abril
Junio
Septiembre
Diciembre
Saldo Final(Para BG)

Utilidades Acumuladas
Porcentajes Año 1 Año 2 Año 3
Saldo Inicial (BG)
+ Utilidad del Periodo
- Pagos de Dividendos
Saldo Final(Para BG)
 Cobranzas Promedio
Porcentajes Año 1 Año 2
Año 4 Año 5 Credito L. 4,268,347.83 L. 4,337,906.09
L. 0.00 L. - 1 mes 65% L. 2,774,426.09 L. 2,819,638.96
L. 4,820,038.17 L. 4,936,407.65 2 meses 35% L. 1,493,921.74 L. 1,518,267.13
3 meses 0% L. - L. -
L. 3,133,024.81 L. 3,208,664.97 Prom. Mes Primer Mes L. 231,202.17 L. 234,969.91
L. 1,687,013.36 L. 1,727,742.68 Prom. Mes Segundo Mes L. 124,493.48 L. 126,522.26
L. - L. - Prom. Mes Tercer Mes L. - L. -
L. - L. - 0.00 0.00

Año 4 Año 5
L. 131,440.23 L. 179,640.61
L. 48,200.38 L. 49,364.08

L. 179,640.61 L. 229,004.68
Pago Promedio
Porcentajes Año 1 Año 2
Año 4 Año 5 Credito L. 3,234,762.00 L. 2,766,490.23
L. - L. - 1 mes 30% L. 970,428.60 L. 829,947.07
L. 3,116,950.29 L. 3,169,666.21 2 mes 70% L. 2,264,333.40 L. 1,936,543.16
3 mes 0% L. - L. -
L. 935,085.09 L. 950,899.86 Prom. Mes Primer Mes L. 80,869.05 L. 69,162.26
L. 2,181,865.20 L. 2,218,766.35 Prom. Mes Segundo Mes L. 188,694.45 L. 161,378.60
L. - L. - Prom. Mes Tercer Mes L. - L. -
0.00 0.00

Año 4 Año 5
L. 1,648,350.00 L. 2,197,800.00

L. 173,250.00 L. 173,250.00
L. 198,000.00 L. 198,000.00
L. 29,700.00 L. 29,700.00
L. 29,700.00 L. 29,700.00
L. 118,800.00 L. 118,800.00

L. 2,197,800.00 L. 2,747,250.00

Año 4 Año 5

Año 4 Año 5
 Año 4 Año 5
L. 4,598,808.96 L. 4,879,736.65

L. 22,015.00 L. 22,485.00

L. 4,620,823.96 L. 4,902,221.65
L. 1,155,205.99 L. 1,225,555.41

Año 4 Año 5

L. 241,001.91 L. 246,820.38
L. 241,001.91 L. 246,820.38

Año 4 Año 5

L. 3,000,000.00 L. 3,000,000.00
L. -3,000,000.00 L. -3,000,000.00
L. - L. -

L. - L. -

L. 1,155,205.99 L. 1,225,555.41

Año 4 Año 5
L. 4,620,823.96 L. 4,902,221.65
L. 1,000,000.00 L. 1,000,000.00
L. 3,620,823.96 L. 3,902,221.65

L. 1,155,205.99 L. 1,225,555.41
Año 4 Año 5

Año 4 Año 5
 Año 3 Año 4 Año 5
L. 4,537,768.70 L. 4,820,038.17 L. 4,936,407.65
L. 2,949,549.65 L. 3,133,024.81 L. 3,208,664.97
L. 1,588,219.04 L. 1,687,013.36 L. 1,727,742.68
L. - L. - L. -
L. 245,795.80 L. 261,085.40 L. 267,388.75
L. 132,351.59 L. 140,584.45 L. 143,978.56
L. - L. - L. -
0.01 0.00 0.00

Año 3 Año 4 Año 5

L. 2,936,178.37 L. 3,116,950.29 L. 3,169,666.21
L. 880,853.51 L. 935,085.09 L. 950,899.86
L. 2,055,324.86 L. 2,181,865.20 L. 2,218,766.35
L. - L. - L. -
L. 73,404.46 L. 77,923.76 L. 79,241.66
L. 171,277.07 L. 181,822.10 L. 184,897.20
L. - L. - L. -
0.00 0.00 0.00
PRESUPUESTO DE CAJA
INGRESOS Año 0 Año 1
Saldo inicial
(+) Prestamo
(+) Aportación
Otros Ingesos L. - L. -
(+) De las ventas al Contado:
Recuperación 1 mes
Recuperación 2 mes
Recuperación 3 mes
Total de Entradas L. - L. -
Disponible L. - L. -
SALIDAS
Terrenos Edificios y Activos Fijos
Gastos de Constitución
Publicidad Preoperativa
Compra de Activos L. - L. -
(+) De las Compras al Contado:
Pagos 1 mes
Pagos 2 mes
Pagos 3 mes
(+) MOD
(+) CIF
(+) Gastos de Venta
(+) Gastos de Administración
(+) Gastos Financieros
(+) Abono a Capital Principal
(+) Impuestos Sobre la Renta del año
(+) Pago de Dividendos
Total de salidas L. - L. -
Saldo de Efectivo L. - L. -
Saldo requerido L. - L. -
Excedente L. - L. -
Financiamiento L. - L. -
Saldo Neto (Final) L. - L. -
BALANCE GENERAL Año 0 Año 1
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo
Cuentas por cobrar
Amortización Ctas. Incobrables
Inventario De Materiales
Inventario De Productos Terminados
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES L. - L. -
ACTIVOS FIJOS
Propiedad Planta Y Equipo
Terrenos
Edificios
Activos de Producción
Activos de Administración
Activos de Venta
Equipo de Reparto
Depreciacion Acumulada
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO L. - L. -
OTROS ACTIVOS
Gastos de Constitución
Publicidad Preoperativa
Amortización de Otros
TOTAL OTROS ACTIVOS L. - L. -
TOTAL DE ACTIVOS L. - L. -
PASIVO
Pasivo Corto Plazo
Cuentas Por Pagar
Impuesto Sobre La Renta
Prestamo a corto plazo
TOTAL DE PASIVO CORTO PLAZO L. - L. -
Pasivo Largo Plazo
Prestamo a largo plazo
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO L. - L. -
TOTAL DE PASIVO L. - L. -
CAPITAL
Capital Social
Utilidad Acumuladas de Periodos Anteriores
TOTAL DE CAPITAL L. - L. -
TOTAL PASIVO Y CAPITAL L. - L. -
DIFERENCIA L. - L. -
 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

L. - L. - L. - L. -

L. - L. - L. - L. -
L. - L. - L. - L. -

L. - L. - L. - L. -

L. - L. - L. - L. -
L. - L. - L. - L. -
L. - L. - L. - L. -
L. - L. - L. - L. -
L. - L. - L. - L. -
L. - L. - L. - L. -
 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

L. - L. - L. - L. -

L. - L. - L. - L. -

L. - L. - L. - L. -
L. - L. - L. - L. -

L. - L. - L. - L. -

L. - L. - L. - L. -
L. - L. - L. - L. -
L. - L. - L. - L. -
L. - L. - L. - L. -
L. - L. - L. - L. -
 Costo de Capital
Estructura de capital Monto % de Participación Costo Costo Ponderado

Aportaciones -

Financiamiento -

Total - 0% 0.00%
 Referencia de tasa de requerimiento por los accionistas
Tasa Requerimiento Inflacion Tasa Premio Fondo propios
3.90% 0.00% 3.90%
Formula es igual i + f + if
Referencia de indice inflacionario para determinar tasa
Tasa Banco Factor impuesto Tasa ajustada
100.00% 0.00% 0.00%
Formula es igual i (1-t)

Rendondear la cifra

costo de deuda es multiplicado por 1-tasa isr

pagina 151-152 de baca urbina

usar la inflaciòn

Justificar la tasa del banco

 FLUJOS DE BENEFICIOS PARA CALCULO DE VAN Y TIR
CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Inversion
Entradas de efectivo
Salidas de efectivo
Flujo de efectivo
Valor terminal
Liquidacion de Cuentas por Cobrar
Pasivos circulantes
Flujo de efectivo neto
Costo de capital 0.0%
VAN -
TIR Err:523
TIRM #VALUE!
PRI #DIV/0!
PRID #DIV/0!
IR #DIV/0!
Año 5 Periodo de Recuperación de la Inversion Periodo de Recu
Periodo Saldo Inicial Flujo de efectivo Saldo Final Periodo
1 1
2 - 2
3 ### 3
4 4
5 5

#DIV/0!
eriodo de Recuperación de la Inversion Descontados
Saldo Inicial Flujo en VP Saldo Final

-
#DIV/0!

#DIV/0!
PROBLEMA _________________
Año 1 Año 2
RAZONES DE LIQUIDEZ
Capital de Trabajo Neto AC-PC L - L -

Razón Circulante AC #DIV/0! #DIV/0!

PC

Razón Rápida AC-Inventario #DIV/0! #DIV/0!

PC
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotación de Inventarios Costo de Venta #DIV/0! #DIV/0!
Inventarios

Periodo promedio de Cobranza CXC - -

Venta diaria

Periodo promedio de Pago CXP - -

Compra diaria

Rotación de Activos Totales Ventas #DIV/0! #DIV/0!

Activos Totales
RAZONES DE DEUDA
Razón de deuda Pasivos Totales #DIV/0! #DIV/0!
Activos Totales

Razón capacidad de Pago Utilidad Operativa 5.67 6.67

de Intereses Intereses

Razón de cobertura fija Ut.Operativa+Pago arrendamiento 2.15 2.12

Intereses+Pagos arrendamiento
+(principal+Dif.Pref.)x (1/(1-T)
RAZÓN DE RENTABILIDAD
Margen de Utilidad Bruta Utilidad Bruta 56% 55%
Ventas

Margen de Utilidad Operativa Utilidad Operativa 30% 29%

Ventas

Margen de Utilidad Neta Utilidad Disp.accionistas comunes 25% 25%

Ventas

Rendimiento S/Activos Fijos Utilidad Disp.accionistas comunes #DIV/0! #DIV/0!

Activos Fijos

Rendimiento S/Activos Utilidad Disp.accionistas comunes #DIV/0! #DIV/0!

Activos Totales
Rendimiento S/Cap.Contable Utilidad Disp.accionistas comunes #DIV/0! #DIV/0!
Capital Contable

RAZONES DE MERCADO
Razón Precio / Utilidad (P/U) Precio de mercado por acción
Utilidad por Acción

Razón Valor Mercado / Precio de mercado por acción

valor en libros VL.en libros por acción Ordinaria
 Año 3 Año 4 Año 5

L - L - L -

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

- - -

- - -

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

9.06 14.90 36.28

2.23 2.45 2.49

55% 56% 56%

30% 31% 30%

26% 29% 30%

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!