SAIS TUPAC AMARU LTDA. N° 1.

PRESENTADO por : DEPTO. PLANIFICACION

 Eco. Pablo Arias A.
 TERMINOS REFERENCIALES DE CREACION
• La SOCIEDAD AGRICOLA DE INTERES SOCIAL SAIS “TUPAC
AMARU” LTDA. No 1, fue constituida por el D.L. N° 17716
“Ley de Reforma Agraria” del 24 de Junio de 1969 y el 1ro. de
Abril de 1970, la SAIS dio por inicio oficial la administración
del complejo ganadero adjudicado de conformidad a la R.S.
N° 136 AG y 140 AG de la Dirección General de Reforma
Agraria y Asentamiento Rural del Ministerio de Agricultura.
• La propiedad fue expropiada por el Gobierno Peruano a la
empresa Norte Americana Cerro de Pasco Cooper
Corporatión y adjudicada inicialmente a 16 Comunidades
Socias y una Cooperativa conformada por los Trabajadores,
la adjudicación fue de 216,499 hectáreas de terrenos de
pastos naturales y otros bienes.
 ORGANIZACIÓN ASOCIATIVA SOCIAL
N° DE SOCIOS : UBICACIÓN DEMOGRAFICA :
o CANCHAYLLO JAUJA - JUNIN
o LLOCLLAPAMPA JAUJA - JUNIN
o CHALHUAS JAUJA - JUNIN
o CHACAPALPA YAULI - LA OROYA - JUNIN
o HUARI YAULI - LA OROYA - JUNIN
o Sta. ROSA DE SACCO YAULI - LA OROYA - JUNIN
o PACCHA YAULI - LA OROYA - JUNIN
o SUITUCANCHA YAULI - LA OROYA - JUNIN
o HUAYHUAY YAULI - LA OROYA - JUNIN
o PACHACHACA YAULI - LA OROYA - JUNIN
o URAHUCHOC TARMA - JUNIN
o HUACAPO TARMA - JUNIN
o USIBAMBA CONCEPCION - JUNIN
o HUANCAYA YAUYOS - LIMA
o TANTA YAUYOS - LIMA
o COOPERATIVA DE TRABAJADORES “JUNIN” LTDA.
ORGANIZACIÓN
EMPRESARIAL
 MISION
 “Producir bienes agropecuarios competitivos
de alta calidad acorde a las exigencias de los
clientes del mercado interno y externo,
generando valor agregado para sus
Comunidades Socias y sus Trabajadores.”

VISION
 “Ser una empresa moderna y líder en su
genero dentro del sector agropecuario en
productividad y lograr la sostenibilidad
económica y financiera auto sostenida, con
calidad y costos razonables, que sea flexible
al cambio globalizado.”
 VALORES AXIOLOGICOS
 Ética, respeto, responsabilidad y austeridad.
POLITICA DE CALIDAD
 Ofrecer productos de alta calidad que cumplan
con las necesidades de nuestros clientes y la
normatividad vigente, por medio del continuo
desarrollo de competencias del personal,
seguimiento, control y mejora continua de
nuestros procesos productivos.
NUESTRA FILOSOFIA
 La calidad de nuestros productos esta plenamente
garantizado por su “autentico sabor ecológico”, que
es el logo que identifica a todos nuestros productos
agropecuarios y agroindustriales que produce
nuestra empresa, conocido como “PRODUCTO
PACHACAYO” en el mercado interno y externo.
o Fortalecimiento institucional.
o Lograr una rentabilidad sostenida.
o Mantener el capital ganadero mediante la
capitalización ganadera (alta natalidad,
baja mortalidad, menores costos de
producción).
o Apoyo técnico a sus comunidades Socias.
o Mayor capacitación de los recursos
humanos en todos los campos.
o Consolidar la organización empresarial :
Unidades de producción y las Socias,
mediante relación armoniosa con la plena
participación y Responsabilidad Social.
• Consolidar a la SAIS dentro del contexto
de liberación y competitividad de la
economía de libre mercado, con un
nuevo sistema empresarial.
• Asegurar su incremento productivo y
económico, mediante crecimiento
diversificado, e iniciar otras actividades
productivas rentables.
• Rentabilizar todas las actividades
económicas y productivas, considerando
el COSTO – BENEFICIO para lograr una
RENTABILIDAD Y UTILIDAD que
1.- DIRECCION Y CONTROL : NIVEL ASOCIATIVO
ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS
Representado por 32 miembros.

CONSEJO DIRECTIVO :
CONSEJO DE ADMINISTRACION
Representado por 10 miembros.

CONSEJO DE VIGILANCIA
Representado por 6 miembros.
2.- DIRECCION Y CONTROL : NIVEL EJECUTIVO
• GERENCIA GENERAL
• SUB GERENCIA GENERAL
• ASESORIA LEGAL
• PLANIFICACION
• SUB GERENCIAS DE DIVISION (04)
PRODUCCION AGROPECUARIA
 ADMINISTRACIONES UNIDADES DE
PRODUCCION (CASARACRA, COCHAS, CONSAC,
PACHACAYO, PUCARA, QUIULLA).
 VETERINARIA, AGRICULTURA.
 DESARROLLO (INFRAESTRUCTURA, AGROPECUARIO)
 AGROINDUSTRIA (CAMAL FRIGORIFICO, PLANTA
LACTEOS, PESQUERIA)
 ADMINISTRATIVA (CONTABILIDAD, PERSONAL,
ALMACEN, SERVICIOS GENERALES, OFICINA COMERCIAL
LIMA)
 * GANADO OVINO
* GANADO VACUNO :
- DE CARNE
- DE LECHE
ACTIVIDAD * GANADO EQUINO
PRINCIPAL * CAMELIDOS ALPACAS
* CAMELIDOS VICUÑAS
* TRUCHAS
* ANIMALES MENORES :
- PORCINOS
- CUYES
- CONEJOS

* AGRICULTURA (CULTIVOS)
ACTIVIDAD
- CULTIVOS DE AVENA
SECUNDARIA
FORRAJERA
- CEBADA, PAPA etc.
 - CARNE OVINO
- CARNE VACUNO
- CARNE DE ALPACA
- LECHE FRESCA
PRIMARIOS - TRUCHAS
- OVINOS Y VACUNOS
(PARA BENEFICIO CAMAL)
- OVINOS Y VACUNOS
(PARA REPRODUCCION)
- LANA DE OVINO
- FIBRA DE ALPACA
- FIBRA DE VICUÑA
- PIELES Y CUEROS
SECUNDARIOS - AGROINDUSTRIA :
- DERIVADOS DE LA LECHE
(QUESO, YOGURT, MANJAR
BLANCO, MANTEQUILLA)
- TRUCHAS PROCESADAS
 UNIDAD DE PRODUCCION NUM ERO NUM ERO
DESCRIPCION TRABAJADORES POBLACION
EMPLEADOS 46 230
OBREROS :
CASARACRA 28 140
COCHAS 31 155
CONSAC 53 265
PACHACAYO 48 240
PIÑASCOCHAS 28 140
PUCARA 9 45
QUIULLA 10 50
TOTALES OBREROS : 207 1,035
TOTALES : 253 1,265
COSTOS DE PRODUCCION PECUARIA EN
LA SAIS TUPAC AMARU
Eco. Pablo Pedro Arias Atanacio
Oficina de Planificación
 IMPORTANCIA DE LA
CONTABILIDAD GANADERA
Es el punto de partida para obtener la
información confiable sobre el entorno que
involucra al proceso de la producción,
estableciendo adecuados controles y reuniendo
una adecuada información que sirva a éste para
la toma de decisiones. Todo sector ganadero
que se maneja empresarialmente debe hacer uso
de la contabilidad, ya que así obtendría una
mayor comprensión del resultado económico y
financiero de su entidad y a la vez tiene un mejor
conocimiento para determinar si debe seguir en
su producción actual, diversificarlo, combinarlo
o buscar otros mercados y alternativas.
 IMPORTANCIA
Obtener información necesaria y correcta ayudar
a planificar el mejoramiento de la infraestructura
de la empresa, con lo que éste tendrá mayor
conocimiento sobre la gestión empresarial y la
rentabilidad del negocio, de acuerdo a los
beneficios obtenidos en la explotación.
Asimismo, obtiene la información necesaria para
hacer comparaciones entre periodos y
determinar si ha habido errores que en el futuro
pueden ser corregidos, brindar la información
necesaria para reunir los requisitos solicitados
por los entes financieros para el trámite de
créditos y los pagos de impuestos.
 DIFICULTADES
 El crecimiento normal de los animales
que se poseen, lo cual implica
cambios de valor, además debe
considerarse el destino y rumbo que
se le dé a los animales. Según el
destino, pueden ser considerados
como factores de producción o como
productos. Pero también puede
cambiar de destino en función de su
crecimiento empresarial.
 DIFICULTADES
 La actividad ganadera depende de
ciertos factores difícilmente
controlados por el hombre, entre ellos
los climáticos.
 La combinación de la agricultura y la
ganadería que dificulta la
determinación del costo de las
actividades productivas.
 Existencia de mano de obra familiar.
 Registros Contables
El éxito o fracaso de las decisiones
depende, en gran parte, de la cantidad y
calidad de las informaciones que se tenga
al alcance en el momento oportuno,
porque el hecho de posponer una
decisión hasta tanto se reúnan los datos
necesarios, implica tomar una decisión.
Se hace entonces indispensable contar
con esos elementos en forma actualizada.
Y la principal información para tal fin se
logra a través de los Registros Contables.
Objetivos de los Registros Contables
 Ayuda a obtener crédito (sea en el
sistema bancario nacional como en
otras fuentes de financiaciamiento)
 Cumplir con las disposiciones
tributarias vigentes. sobre
declaración de renta
 Permitir la comparación de los
resultados de la empresa de período
con otro
 Medir los logros alcanzados en un
período determinado.
Clasificación de los Registros

• Inventarios al comienzo y al final de

cada período (Inventario Inicial y
Final)
• Anotación de las operaciones
realizadas durante el período
(Movimientos)
• Preparación de los estados
financieros (Balance General y
Estado de Resultados).
 CONTROL Y EVALUACION
GANADERA
• Necesario tener un control de todos los
resultados técnicos de la explotación:
 Existencias de ganado.
 Los movimientos.
 Los ingresos por ventas.
 Los gastos.
 La mortalidad, etc.
• Necesario disponer de libros y planillas
tanto para el ganado de majada como de
plantel.
 OBJETIVOS DE CONTROL Y
EVALUACION
• Conocer los tipos de registros para el
control de la producción ganadera.
• Practicar la metodología de los índices
pecuarios para la evaluación técnica de
la crianza de ovinos, vacunos, alpacas
y otros etc.
 PRINCIPALES REGISTROS DE MANEJO
REGISTRO : Es un Sistema de registros sencillos y
adecuados, permite mantener la información
actualizada y agilizar su procesamiento para su control y
evaluación de la producción.
A.- REGISTROS MENSUALES:
1. Libro de pampa.
2. Cuaderno de campo de pastores.
3. Planilla mensual de contada.
4. Libro de quiebra.
5. Libro de venta y consumo.
6. Libro de quiebra de servicio veterinario.
7. Libro de órdenes.
8. Libreta de tiempo.
B.- REGISTROS PERIODICOS.
1. Planilla de empadre.
2. Planilla de nacimientos de parición.
3. Planilla de perneo.
4. Planilla general de parición.
5. Planilla de marcación de corderos.
6. Planilla de clasificación y reclasificación
de borreguillas y borregas.
7. Tarjeta individual de carneros.
8. Registro de inspección de carne (informe
mensual).
9. Registro de pérdidas de ovinos (informe
mensual).
C.- USOS DE LOS INDICES PECUARIOS
Es la evaluación técnica de crianza, se realiza a
través del cálculo de los índices pecuarios siguientes:
- Capital promedio anual.
- Porcentaje de natalidad bruta.
- Porcentaje de natalidad real.
- Porcentaje de mortalidad.
- Porcentaje de saca.
- Porcentaje de faltas o pérdidas.
- Porcentaje de incremento bruto.
- Porcentaje de incremento real.
- Eficiencia ganadera.
 TRIBUTACION AGRARIA

TRIBUTOS
• Impuesto a la Renta
• IGV
• Impuesto Predial
 LA LEY DE PROMOCIÓN AGRARIA
(D. Leg. Nº 885, modif. Ley Nº 26865.
Ley Nº 27360)

• Impuesto a la Renta 15%

• Recuperac Anticip IGV Etapa Preproduct. (5)
• Depreciación Acelerada 20% Inf hidraul,
obras de riego.
• Contratación Laboral RD S/. 25.00, Vac 15 d
incluye CTS y Gratif
• Seguro de Salud Agrar. SSA 4%
Vigencia: Hasta 31 Dic 2021 (Ley Nº 28810 – 21/07/2006)
EL OVINO JUNÍN
DE LA SAIS TUPAC AMARU

Orgullo Nacional

• 1ra. y única Raza Peruana.

• Desarrollada y estudiada
técnicamente desde el año 1920.
• Reconocida internacionalmente.
• Adaptada a la altura zona altina.
• Carne de tipo ecológica y
orgánica.
• De doble propósito lana y carne.
• La mejor calidad de lana
producida en el Perú.
El Ovino INFORMACIÓN GENERAL
Junín CARACTERISTICAS DE LA
PRODUCCION DEL OVINO JUNIN
El Ovino de la Raza Junín es la mejor opción para desarrollar proyectos
integrales de reepoblamiento en ganadería ovina.
Se emplea para :
1. Formar rebaños “Junín” y obtener la lana mas fina producida en el Perú y un alto
rendimiento cárnico en pasto naturales de altura y mucho mejor en pasturas
cultivadas.
2. Mejorar los rendimientos cárnicos y laneros del Ovino Criollo Peruano
(población en promedio 14 millones de Ovinos Criollos en Sierra y Costa).
3. Mejorar la finura de lana de la raza Corriedale en especial.
4. Mejorar la pureza de lana . blanca y disminuir la contaminación de fibras
negras (ocasionado por la raza Hampshire).
5. Disminuir la excesiva acumulación de grasa (en ganado Hampshire puro o cruzado).
 El Ovino Junín es una raza Peruana formada
desde el año 1920, reconocida por la FAO y
genetistas lideres Australianos y Argentinos.

VENTA PERMANENTE DE :
 Borreguillas, Carnerillos, Borregas y
Carneros para Reproducción.
El Ovino CARACTERÍSTICAS Y
Junín
BENEFICIOS
Ovino de doble propósito :
1. CARNE 2. LANA

• Excelente peso vivo: 30 Kilos a los 9

meses. 14 Kilos de carne de buena  Gran Peso de Vellón y excelente
calidad en carcasa. rendimiento : 70 % de lana
• Adaptado a la altura, gran habilidad limpia.
para sobrevivir en el medio, alto  La mejor calidad de lana ovina
instinto maternal, gran prolificidad producida en el Perú : 24 micras
con 80% de señalada. promedio.
El Ovino
Junín INFORMACIÓN GENERAL
 El Ovino JUNIN habita a más de 4,000
m.s.n.m. se encuentran muy adaptados, a
la zona alta de la Sierra del Perú; son
animales de doble propósito : Carne y Lana.
El Ovino
Junín PRODUCCIÓN CARNE

Peso promedio del ganado de

saca y rendimiento cárnico
EDAD PESO VIVO RENDIMIENTO
CARCASA

8 29.74 44.05%

Meses Kilos 13.10 Kilos

CALENDARIO
GANADERO
CICLO DEL OVINO DE RAZA JUNIN
BORREGAS x CARNEROS (Otoño)

GESTACION (5 meses)

Borreguillas (5-17 meses) PARTO Carnerillos (5-17meses)

CORDEROS
(0-4 meses) destete
8 meses esquila
Caponcillos Centro Engorde

Corderos Salchichas (M - H) Saca camal

 ECONOMIA NUEVO LIBERAL
CONDICIONES DE
MERCADO COMPETITIVIDAD
GLOBALIZADO
SE DEBE APLICAR
EN LA PRODUCCION :
TUPAC AMARU

 EFICIENCIA PRODUCTIVA
SAIS

PRODUCTOR
 INCORPORACION TECNOLOGICA
AGROPECUARIO  ESTRATEGIAS TOMA DECISIONES
OPORTUNAS.

EMPRESA CON
TRABAJO PARA LA FINES DE LUCRO
OBTENCION DE

METAS LOGROS RESULTADOS

! !ESTO SE LOGRARA UTILI-
TRABAJANDO CON ¡: SOCIOS DADES
 DISCIPLINA FISCAL EN INGRESOS Y LOS COSTOS
 CALIDAD VERIFICABLE DE LOS PRODUCTOS ESTOS OBJETIVOS SON LOGRADOS CON :
 CALIDEZ Y OPORTUNIDAD EL MANEJO DE LA GERENCIA CON
 COSTOS RAZONABLES AUTONOMIA PLENA
Análisis de Los Costos de
Producción del Sistema
Pecuario en la SAIS
TUPAC AMARU

Eco. Pablo Pedro Arias Atanacio

Email. p06arias@hotmail.com
Oficina de Planificación
 MARCO DE REFERENCIA
• La SAIS “TUPAC AMARU” LTDA. No 1, tiene en la actualidad
como actividades productivas y económicas que viene
operando que son los siguientes :
1. Actividad Principal : Pecuaria Crianza de Ovinos
(Reproducción, Carne y Lana), Vacunos (Reproducción,
Carne y Leche), Alpacas (Reproducción, Carne y Fibra) y
Equinos (Animales de Trabajo).
2. Actividades Secundarias : Crianza de Truchas, Lácteos y
Productos Agrícolas (Avena Forrajera, papa, cebada etc.)
• En consecuencia se tienen diferentes COSTOS DE PRODUCCION
como : Costos por Unidad Ovino, Vacuno, Alpacas, Equinos,
Costos de 1Kg. de carne peso vivo y carcasa, de 1Kg. de
truchas frescas, lácteos, costos de productos agrícolas.
 MARCO DE REFERENCIA
• Dos son los propósitos del Análisis de Costos :
1. Conocer los Rubros que intervienen en la formación del
COSTO TOTAL (Costos Fijos y Variables) y/o (Costos
Directos e Indirectos) y su INCIDENCIA en el aspecto
productivo.
2. Conocer el Costo de Producción por Unidad Ovino y Costo
de 1 Kilo de carne, Trucha, Lácteos etc. para proyectar
ventas e ingresos futuros y buscar el equilibrio financiero
INGRESOS y COSTOS y trabajar con un Presupuesto
equilibrado donde los Ingresos = Egresos, donde no existen
pérdidas ni ganancias.
• Para el análisis de los Costos se tomaron en cuenta LAS
EXISTENCIAS PECUARIAS convertidas en U.O. de la SAIS del año
2014 último periodo económico.
INGRESOS (IGUAL) = EGRESOS POR COSTOS

RESULTADO = ( 0 ) NO HAY PERDIDA NI GANANCIA

 Cumplimiento de Obtención de

PLANEAMIENTO
PRESUPUESTARIO

Resultado Autorización Ejecución

Cuantificado Máxima del Estricta de los

1ra. Prioridad : Que se

(Costos de Producción capten
y de Inversión)
 COSTOS DE PRODUCCION SAIS
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS SAIS SEGÚN BALANCE GENERAL
ENERO - DICIEMBRE 2015
CUADRO N° 1.
DETALLE : IMPORTE S/. PROM./MES %
INGRESOS :
• VENTAS 5,052,213.83 466,351.15 65.84
 OTROS INGRESOS DE GESTION 2,098,855.80 174,904.65 24.69

 GANANCIA x MEDICION ACTIVOS NO FINANCIEROS 798,260.80 66,521.73 9.39

 INGRESOS FINANCIEROS 5,796.04 483.00 0.07
TOTAL INGRESOS : S/. 8,499,126.47 708,260.54 100.00
EGRESOS :
 COSTO DE VENTAS 170,077.30 14,173.11 2.01
 DIRECCION Y ADMINISTRACION 2,165,096.46 180,424.71 25.61
 DIVISION DE DESARROLLO 300,589.10 25,049.09 3.56
 SERV.GENERALES VARIOS 534,573.62 44,547.80 6.32
 PRODUCCION AGROPECUARIO PROCESADO 568,843.83 47,403.65 6.73
 GANADO VACUNO 531,708.62 44,309.05 6.29
 GANADO OVINO 3,136,006.46 261,333.87 37.10
 CAMELIDOS AMERICANOS 195,123.62 16,260.30 2.31
 GANADO EQUINO 68,337.45 5,694.79 0.81
 ANIMALES MENORES 14,007.02 1,167.25 0.17
 TRUCHAS 769,526.88 64,127.24 9.10
TOTAL EGRESOS : S/. 8,453,890.36 704,490.86 100.00
RESULTADO DEL EJERCICIO : S/. 45,236.11 3,769.68
 COSTOS DE PRODUCCION SAIS
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS SAIS SEGÚN BALANCE GENERAL
ENERO - DICIEMBRE 2015 (tentativo Feb2016)
CUADRO N° 1.
DETALLE : IMPORTE S/. PROM./MES %
INGRESOS :
• VENTAS 5,596,213.83 466,351.15 65.84
 OTROS INGRESOS DE GESTION 2,098,855.80 174,904.65 24.69

 GANANCIA x MEDICION ACTIVOS NO FINANCIEROS 798,260.80 66,521.73 9.39

 INGRESOS FINANCIEROS 5,796.04 483.00 0.07
TOTAL INGRESOS : S/. 8,499,126.47 708,260.54 100.00
EGRESOS :
 COSTO DE VENTAS 170,077.30 14,173.11 2.01
 DIRECCION Y ADMINISTRACION 2,165,096.46 180,424.71 25.61
 DIVISION DE DESARROLLO 300,589.10 25,049.09 3.56
 SERV.GENERALES VARIOS 534,573.62 44,547.80 6.32
 PRODUCCION AGROPECUARIO PROCESADO 568,843.83 47,403.65 6.73
 GANADO VACUNO 531,708.62 44,309.05 6.29
 GANADO OVINO 3,136,006.46 261,333.87 37.10
 CAMELIDOS AMERICANOS 195,123.62 16,260.30 2.31
 GANADO EQUINO 68,337.45 5,694.79 0.81
 ANIMALES MENORES 14,007.02 1,167.25 0.17
 TRUCHAS 769,526.88 64,127.24 9.10
TOTAL EGRESOS : S/. 8,453,890.36 704,490.86 100.00
RESULTADO DEL EJERCICIO : S/. 45,236.11 3,769.68
 EXTRUCTURA DE LOS INGRESOS TOTALES
PRODUCTOS AGROPECUARIOS POR VENTAS Y OTROS
CUADRO N° 3.
EJECUCION REAL
ITEM. DENOMINACION : MONTO VARIACION PROM./MES
1  GANADO OVINO 3,564,161.55 41.94 297,013.46
2  GANADO VACUNO 391,336.01 4.60 32,611.33
3  GANADO ALPACUNO 184,916.15 2.18 15,409.68
4  GANADO EQUINO 33,050.00 0.39 2,754.17
5  LECHE FRESCA 550,234.45 6.47 45,852.87
6  TRUCHAS 719,212.60 8.46 59,934.38
8  PRODUCTOS PROCESADOS LACTEOS 105,857.45 1.25 8,821.45
9  PRODUCTOS PROCESADOS EMBUTIDOS 1,105.74 0.01 92.15
10  PRODUCTOS PROCESADOS TRUCHAS 3,848.80 0.05 320.73
11  ANIMALES MENORES (CUYES) 1,180.00 0.01 98.33
12  PIELES ZORRO-PUMA 246.95 0.00 20.58
13  PRODUCTOS AGRICOLAS (PAPA) 15,315.00 0.18 1,276.25
14  OTROS INGRESOS x DIFER. SERVICIOS 25,749.13 0.30 2,145.76
TOTAL INGRESOS POR VENTAS : 5,596,213.83 65.84 466,351.15
OTROS INGRESOS
15  INGRESOS DIVERSOS DE GESTION 2,098,855.80 24.69 174,904.65
16  INGRESOS EXCEPCIONALES POR 798,260.80 9.39 66,521.73
GANANCIA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
17  INGRESOS FINANCIEROS 5,796.04 0.07 483.00
TOTAL INGRESOS SAIS : 8,499,126.47 100.00 67,004.74
 EXTRUCTURA DE LOS INGRESOS DE LA SAIS
DE LOS PRODUCTOS AGROPECUARIOS POR VENTAS
CUADRO N° 4.

ITEM. DENOMINACION : EJECUCION REAL

MONTO VARIACION PROM./MES
1 GANADO OVINO 3,564,161.55 63.69 297,013.46
2 GANADO VACUNO 391,336.01 6.99 32,611.33
3 GANADO ALPACUNO 184,916.15 3.30 15,409.68
4 GANADO EQUINO 33,050.00 0.59 2,754.17
LECHE FRESCA
5 550,234.45 9.83 45,852.87
6 TRUCHAS 719,212.60 12.85 59,934.38
8 PRODUCTOS PROCESADOS LACTEOS 105,857.45 1.89 8,821.45
9 PRODUCTOS PROCESADOS EMBUTIDOS 1,105.74 0.02 92.15
10 PRODUCTOS PROCESADOS TRUCHAS 3,848.80 0.07 320.73
12 ANIMALES MENORES (CUYES) 1,180.00 0.02 98.33
13 PIELES ZORRO-PUMA 246.95 0.00 20.58
14 PRODUCTOS AGRICOLAS (PAPA) 15,315.00 0.27 1,276.25
15 OTROS INGRESOS POR DIF. SERVICIOS 25,749.13 0.46 2,145.76
TOTAL INGRESOS POR VENTAS : 5,596,213.83 100.00 466,351.15
 EXTRUCTURA DE LOS INGRESOS DE LOS PRINCIPALES
PRODUCTOS AGROPECUARIOS SAIS POR VENTAS - 01
CUADRO N° 5.
EJECUCION REAL
SUBTOTALE
ITEM DENOMINACION : S MONTO VARIACION PROM./MES
S/. S/. % S/.
1 GANADO OVINO 3,564,161.55
• CARNE GANADO OVINO 145,979.48 2.61 12,164.96
• TRIPAS + HUESOS 35,107.31 0.63 2,925.61
• PIELES OVINO 39,717.25 0.71 3,309.77
• LANA OVINO 1,372,015.89 24.52 114,334.66
• MENUDENCIA OVINO 78,654.12 1.41 6,554.51
• GANADO OVINO EN PIE 1,503,681.50 26.87 125,306.79
• GANADO OVINO EN PIE
REPROD. 1,503,681.50 26.87 125,306.79
2 GANADO VACUNO 391,336.01
• CARNE GANADO VACUNO 3,265.26 0.06 272.11
• CUEROS VACUNOS 1,873.12 0.03 156.09
• MENUDENCIA VACUNOS 1,031.37 0.02 85.95
• GANADO VACUNO EN PIE 385,166.26 6.88 32,097.19
3 GANADO ALPACUNO 184,916.15
• CARNE GANADO CAMELIDO 14,169.31 0.25 1,180.78
• PIELES ALPACA 986.14 0.02 82.18
• FIBRA DE ALPACA 168,187.48 3.01 14,015.62
• MENUDENCIA DE ALPACA 43.22 0.00 3.60
 EXTRUCTURA DE LOS INGRESOS DE LOS PRINCIPALES
PRODUCTOS AGROPECUARIOS SAIS POR VENTAS - 02
Vienen …. CUADRO N° 5.

EJECUCION REAL
SUBTOTALE
ITEM DENOMINACION : S MONTO VARIACION PROM./MES
S/. S/. % S/.
4 GANADO EQUINO 33,050.00
• GANADO EQUINO EN PIE 33,050.00 0.59 2,754.17
5 LECHE FRESCA 550,234.45
• LECHE FRESCA 550,234.45 9.83 45,852.87
6 TRUCHAS 719,212.60
• TRUCHAS FRESCAS 650,582.50 11.63 54,215.21
• ALEVINOS 68,630.10 1.23 5,719.18
7 PRODUCT. PROCES. LACTEOS 105,857.45
• QUESO 45,649.92 0.82 3,804.16
• YOGURT 43,068.20 0.77 3,589.02
• MANTEQUILLA 4,082.90 0.07 340.24
• MANJAR BLANCO 13,056.43 0.23 1,088.04
8 PRODUCT. PROC. EMBUTIDOS 1,105.74
• SALCHICHAS 1,105.74 0.02 92.15
 EXTRUCTURA DE LOS INGRESOS DE LOS PRINCIPALES R
PRODUCTOS AGROPECUARIOS SAIS POR VENTAS - 03
Vienen….CUADRO N° 5.
EJECUCION REAL

ITEM DENOMINACION : SUBTOTALES MONTO VARIACION PROM./MES

S/. S/. % S/.
9 PRODUCT. PROCES. TRUICHAS 3,848.80
• CONSERVA FILETE DE TRUCHA 1,344.80 0.02 112.07
• CONSERVA MEDALLON 2,504.00 0.04 208.67
10 ANIMALES MENORES 1,180.00
• CUYES 1,180.00 0.02 98.33
11 PIELES (ZORRO) 246.95 0.00 20.58
12 PRODUCT. AGRICOLAS (PAPA) 15,315.00 0.27 1,276.25
13 INGRESOS POR SERVICIOS 25,749.13
• HOTEL COMEDOR 4,937.71 0.09 411.48
• HOTEL ALOJAMIENTO 2,298.32 0.04 191.53
• REFECTORIO ESCOLAR 425.85 0.01 35.49
• FLETES Y TRANSPORTES 17,728.84 0.32 1,477.40
• PASADERO DE ANIMALES 84.75 0.00 7.06
• SERV. CENTRO DE ENGORDE 273.66 0.00 22.81
TOTAL INGRESOS POR
VENTAS 5,596,213.83 100.00 466,351.15
 AREA TOTAL DE EXTENSION TERRITORIAL Y SOPORTABILIDAD
DE CRIANZA POR U.O. (A R E A G A N A D E R I A SAIS) - 01
CUADRO N° 6
UNIDAD AREA AREA AREA UTIL AREA EN AREA TERRENOS AREA TOTAL
PASTOS
DE TOTAL ERIAZA NAT. USO COMUNI- VENDIDOS PARA UTIL SAIS
DADES
SOCIAS AÑO
PRODUCCION HAS. HAS. HAS. 2015 OTROS USOS HAS.

CASARACRA 31,304 3,013 28,291 2,700 2,800 22,791

COCHAS 41,906 11,203 30,703 4,000 0 26,703
CONSAC 33,788 2,384 31,404 6,177 0 25,227

PACHACAYO 31,522 1,576 29,946 9,783 0 20,163

PUCARA 23,383 2,752 20,631 5,999 200 14,432
QUIULLA 17,273 3,717 13,556 3,341 0 10,215

TOTALES: 179,176 24,645 154,531 32,000 3,000 119,531

% 100.00 13.75 86.25 17.86 1.67 66.71
NOTA : Terrenos eriazos son : Las lagunas, ríos, carreteras, construcciones, caminos, cordilleras y áreas
marginales etc.
 Área terrenos vendidos : Pucará 200 Has. Cia. Minera Chinalco, Casaracra 1,800 Has. Cemento
Andino, 1,000 Has. Cía. Minera Chinalco.
Cuadro N° 7.
UNIDAD DE CAPITAL PROMEDIO ANUAL AÑO 2014
PRODUCCION OVINOS VACUNOS ALPACAS EQUINOS TOTAL %
CASARACRA 14,131 68 3 61 14,263 17.77
COCHAS 7,855 30 3,564 68 11,517 14.35
CONSAC 19,209 961 3 111 20,284 25.28
PACHACAYO 16,594 475 38 210 17,317 21.58
PUCARA 12,197 286 1,031 99 13,613 16.96
QUIULLA 3,101 107 1 41 3,250 4.05

SAIS 73,087 1,927 4,640 590 80,244 100.00

% 91.08 2.40 5.78 0.74 100.00
 CAPITAL PECUARIO POR6%
2%
ESPECIES
ESTRUCTURA SAIS
DE COSTOS - AÑO
2002
Grafico N° 1.
AÑO 2015 N° DE CABEZAS91%

ALPACAS 1%

5.67% EQUINOS
0.74%
OVINOS VACUNOS ALPACAS EQUINOS

VACUNOS
2.40%

OVINOS
Cuadro N° 8.

UNIDAD DE CAPITAL PROMEDIO ANUAL Nº UNIDADES OVINOS AÑO 2014

PRODUCCION OVINOS VACUNOS ALPACAS EQUINOS TOTAL %
CASARACRA 14,131 340 3 305 14,779 16.36
COCHAS 7,855 150 3,564 340 11,909 13.19
CONSAC 19,209 4,805 3 555 24,572 27.21
PACHACAYO 16,594 2,375 38 1,050 20,057 22.21
PUCARA 12,197 1,430 1,031 495 15,153 16.78
QUIULLA 3,101 535 1 205 3,842 4.25
SAIS 73,087 9,635 4,640 2,950 90,312 100.00
% 80.93 10.67 5.14 3.27 100.00
 CAPITAL
5% PECUARIODE
ESTRUCTURA UU.PP.
17% SAIS
COSTOS Nº
- AÑO
17%
CABEZAS2002
21% 27% 13% ANUAL 2015
CAPITAL PROMEDIO
Grafico N° 2.
QUIULLA CASARACRA
PUCARA 16.36% COCHAS
4.25%
16.78% 13.19%

PACHACAYO
CONSAC
22.21%
27.21%
 COSTOS EN LA EXPLOTACION
PECUARIA GANADERA

Toda empresa ganadera necesita el

recurso financiero para adquirir los
insumos y medios de producción, tales
como medicina veterinaria, animales y el
alimento de los animales, maquinaria y
equipo, instalaciones de infraestructura
productiva y construcciones, mano de
obra contratada (permanente y
eventual), etc.
 Clasificación de los Costos
• Costos fijos y variables:
Depreciación
Combustibles, Medicinas y Mano de
Obra

• Costos directos e indirectos:

Valor de la medicina veterinaria
Costos de la electricidad

• Costos totales y unitarios:

Por unidades y por grupos.
 PRINCIPALES COMPONENTES DE LOS COSTOS DE
PRODUCCION ACTIVIDAD PECUARIA EN LA SAIS
Grafico N° 3.
MANO DE OBRA
DIRECTA E
INDIRECTA
SANIDAD MANEJO
ANIMAL DEL
GANADO

SISTEMA
PECUARIO DE
PASTOREO MATERIALES
ALIMENTACIÓN EXTENSIVO
DE GANADO DIVERSOS DE
DE GANADO ALMACEN
EN LA ZONA
ALTO ANDINA

GASTOS DE INFRAESTRUCTURA
ADMINISTRACIÓN

REPRODUCCIÓN
 DISTRIBUCION COSTOS TOTALES SAIS
DE ACUERDO A LA ACTIVIDAD PRODUCTIVA (POBLACION GANADERA Y OTROS)
EN FORMA PORCENTUAL ESTIMADA PARA LOS CALCULOS DE COSTOS
CUADRO N° 9.
DETALLE SUB-TOTAL %
AGROPECUARIO
A. GANADERIA 98.00
1. OVINOS (CARNE - LANA - REPRODUCTORES) 89.26

2. VACUNOS (RODEO - CENTRO DE ENGORDE CARNE - LECHERIA) 2.35

3. EQUINOS (ANIMALES DE TRABAJO) 0.72
4. ALPACAS (CARNE - FIBRA - REPRODUCTORES) 5.67
B. OTRAS ACTIVIDADES PRODUCTIVAS
5. CAMAL FRIGORIFICO (SERVICIO DE BENEFICIO) 0.125

6. PLANTA LACTEOS (PRODUCCION DE PRODUCTOS LACTEOS) 0.135

7. AGRICULTURA (PRODUCTOS AGRICOLAS AUTOCONSUMO) 0.14

8. ANIMALES MENORES (CARNE - REPRODUCTORES) 0.100
9. PESQUERIA (PRODUCCION DE TRUCHAS) 1.50
TOTALES : 100.00
 DETALLE PARA CALCULO DE COSTOS GANADO VACUNO SAIS

MES DICIEMBRE 2014 EXISTENCIA PECUARIA

CUADRO N° 10.

N°
DESCRIPCION : ANIMALES %

 VACUNO LECHERIA (PRODUCCION LACTEOS) 867 45.20

 VACUNO CENTRO ENGORDE (PRODUCCION CARNE) 99 5.16

 VACUNO RODEO (PRODUCCION CARNE) 952 49.64

TOTALES : 1,918 100.00

E X T R U C T U R A D E L O S C O S T O S T O T A L E S SAIS
POR COSTOS POR NATURALEZA (ENERO-DICIEMBRE 2015)
CUADRO N° 11.

MONTO VARIACION PROMEDIO

MENSUAL
ITEM DENOMINACION : S/. % S/.
I. COSTOS DIRECTOS :
 Costo de ventas 170,077.30 2.01 14,173.11
 Materiales Operacionales de Almacén 169,319.72 2.00 14,109.98
 Combustibles, Lubricantes, Repuestos
diversos y otros 572,327.15 6.77 47,693.93
 Insumos agropecuarios, semillas, abonos 7,694.62 0.09 641.22
 Medicinas veterinarias, sales minerales , 231,771.09 2.74 19,314.26
 Alimentos Concentrados de ganado 117,355.01 1.39 9,779.58
 Alimentos Balanceados para truchas 364,369.48 4.31 30,364.12
 Personal (mano de obra Obreros),
Gratificaciones y Bonificaciones 2,787,128.99 32.97 232,260.75
 Otros Gastos Operacionales 898.47 0.01 74.87
 Alquileres de Maquinarías y vehículos etc. 5,259.00 0.06 438.25
TOTAL COSTOS DIRECTOS: 4,426,200.83 52.36 368,850.07
 Vienen Cuadro N° 11. ……
II. COSTOS INDIRECTOS :
 Personal (mano de obra Empleados) y
Gratificaciones 843,953.09 9.98 70,329.42
 Suministros de Alimentos Comedores,
Refectorios y Refrigerios 167,503.75 1.98 13,958.65
 Útiles de escritorio, Revistas, folletos y
Impresos 27,516.59 0.33 2,293.05
 Dietas Asamblea de Delegados y Directivos
SAIS 360,450.00 4.26 30,037.50
 Gastos de Capacitaciones del Personal 2,689.15 0.03 224.10
 Régimen de Prestaciones de Salud del
Personal + Seguro de Vida 104,326.06 1.23 8,693.84
 Activos Fungibles 21,648.21 0.26 1,804.02
 Mantenimiento y Reparación Equipos de
Computación 2,362.68 0.03 196.89
 Compensación Tiempo de Servicios (CTS) 358,796.05 4.24 29,899.67
 Fletes, transportes, almacenamiento y correos 156,420.02 1.85 13,035.00
 Gastos de viajes Alojamiento, Alimentos y
otros 254,091.38 3.01 21,174.28
 Gastos en Asesoría y Consultoría (legal,
tributaria , otros etc.) 219,480.65 2.60 18,290.05
 Mantenimiento y Reparaciones (Unidades de
Transportes y otros) 62,502.44 0.74 5,208.54
Van Costos Indirectos …….
Vienen Cuadro N° 11 COSTOS INDIRECTOS :

 Servicios Básicos (Electricidad, Agua, Teléfono,

Internet, Cable etc.) 71,336.05 0.84 5,944.67
 Publicidad, Impresiones, Copias, Publicaciones
y Relaciones Públicas etc. 24,834.44 0.29 2,069.54
 Servicios Prestados Por Terceros, Gastos
Bancarios, Registro Notarial, Judicial etc. 21,236.87 0.25 1,769.74
 Gastos por Tributos e Impuestos Varios etc. 10,421.45 0.12 868.45
 Otros Gastos de Gestión Diversos; Seguros,
Donaciones, Otros Varios etc. 628,620.85 7.44 52,385.07
 Gastos financieros; Préstamos; Obligaciones
Tributarias; y otros etc. 199,997.98 2.37 16,666.50
 Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones
(Depreciaciones) 489,501.82 5.79 40,791.82

TOTAL COSTOS INDIRECTOS : 4,027,689.53 47.64 335,640.79

COSTO TOTAL: 8,453,890.36 100.00 704,490.86

 COSTOS DE OPERACIÓN Y PRODUCCION TOTALES SAIS
SEGÚN CLASIFICACION DE ACTIVIDAD PRODUCTIVA AGROPECUARIA
GANADERIA - PESQUERIA - AGRICULTURA - PLANTA LACTEOS - CAMAL FRIGORIFICO - ANIMALES MENORES
CUADRO N° 12.
COSTOS IMPORTE S/.
DETALLE : TOTALES ACTIVIDADES PRINCIPALES
SAIS S/. GANADERIA PESQUERIA
 COSTO DE VENTAS 170,077.30 170,077.30 0.00
 DIRECCION Y ADMINISTRACION 2,165,096.46 2,121,794.53 32,476.45
 DIVISION DE DESARROLLO 300,589.10 294,577.32 4,508.84
 SERV.GENERALES VARIOS 534,573.62 523,882.15 8,018.60
 PRODUCCION AGROPEC. PROCESADO 236,148.44 231,425.47 3,542.23
 COSTOS DIRECTOS CAMAL FRIGORIFICO 100,655.12 0.00 0.00
 COSTOS DIRECTOS PLANTA LACTEOS 124,393.17 0.00 0.00
 COSTOS DIRECTOS AGRICULTURA 107,647.10 0.00 0.00
COSTOS DE PRODUCCION
 GANADO VACUNO 531,708.62 531,708.62 0.00
 GANADO OVINO 3,136,006.46 3,136,006.46 0.00
 CAMELIDOS AMERICANOS 195,123.62 195,123.62
 GANADO EQUINO 68,337.45 68,337.45 0.00
 ANIMALES MENORS 14,007.02 0.00 0.00
 TRUCHAS 769,526.88 0.00 769,526.88
TOTAL : S/. 8,453,890.36 7,272,932.92 818,072.99
VARIACION ( % ) 86.03 9.68
NOTA : De los gastos de Servicios Generales se han descontado los gastos de las maquinarías agrícolas, que luego son
considerados en el rubro de Agricultura y también en el centro de Engorde de vacunos.
De igual modo del total de gastos de Producción Agropecuario Procesado se han descontado los gastos directos de
Agricultura, Planta Lácteos, Camal Frigorífico para luego ser considerados en el rubro respectivo.
 COSTOS DE OPERACIÓN Y PRODUCCION TOTALES SAIS

SEGÚN CLASIFICACION DE ACTIVIDAD PRODUCTIVA AGROPECUARIA

Vienen CUADRO N° 13.
IMPORTE S/.
DETALLE : ACTIVIDADES SECUNDARIAS
CAMAL
PLANTA FRIGORIFI- ANIMALES
AGRICULTURA LACTEOS CO MENORES
 COSTO DE VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00
 DIRECCION Y ADM. 3,031.14 2,922.88 2,706.37 3,031.14
 DIVISION DE DESARROLLO 420.82 405.80 375.74 420.82
 SERV.GENERALES VARIOS 748.40 721.67 668.22 748.40
 PRODUCION AGROPC. PROCES. 330.61 318.80 295.19 330.61
 COSTOS DIRECTOS CAMAL
FRIGORIFICO 0.00 0.00 100,655.12 0.00
 COSTOS DIRECTOS PLANTA
LACTEOS 0.00 124,393.17 0.00 0.00
 COSTOS DIRECTOS ADM.
AGRICULTURA 107,647.10 0.00 107,647.10 107,647.10
TOTAL : S/. 112,178.07 112,178.07 112,178.07 112,178.07
VARIACION ( % ) 1.33 1.52 1.24 0.20
EXTRUCTURA DE LOS C O S T O S TOTALES SAIS
AREA PRINCIPAL GANADERA EXPLOTACION PECUARIA
(GANADERIA + LECHERIA)
CUADRO N° 14.

MONTO PROMEDIO
MENSUAL
ITEM DENOMINACION : S/. % S/.
I. COSTOS DIRECTOS :
 Costo de ventas 170,077.30 2.34 14,173.11
 Materiales Operacionales de Almacén 145,181.50 2.00 12,098.46
 Combustibles, Lubricantes, Repuestos
diversos y otros 490,736.19 6.75 40,894.68
 Insumos agropecuarios, semillas, abonos 6,597.67 0.09 549.81
 Medicinas veterinarias, sales minerales , 198,729.80 2.73 16,560.82
 Alimentos Concentrados de ganado 100,624.88 1.38 8,385.41
 Personal (mano de obra Obreros),
Gratificaciones y Bonificaciones 2,702,220.85 37.15 225,185.07
 Otros Gastos Operacionales 770.38 0.01 64.20
 Alquileres de Maquinarías y vehículos etc. 4,509.28 0.06 375.77
TOTAL COSTOS DIRECTOS: 3,819,447.86 52.52 318,287.32
 Vienen Costos Totales CUADRO N° 14……
II. COSTOS INDIRECTOS :
 Personal (mano de obra Empleados) y
Gratificaciones 723,639.14 9.95 60,303.26
 Suministros de Alimentos Comedores,
Refectorios y Refrigerios 143,624.42 1.97 11,968.70
 Útiles de escritorio, Revistas, folletos y
Impresos 23,593.82 0.32 1,966.15
 Dietas Asamblea de Delegados y Directivos
SAIS 309,064.25 4.25 25,755.35
 Gastos de Capacitaciones del Personal 2,305.78 0.03 192.15
 Régimen de Prestaciones de Salud del
Personal + Seguro de Vida 89,453.34 1.23 7,454.44
 Activos Fungibles 18,562.04 0.26 1,546.84
 Mantenimiento y Reparación Equipos de
Computación 2,025.86 0.03 168.82
 Compensación Tiempo de Servicios (CTS) 307,646.09 4.23 25,637.17
 Fletes, transportes, almacenamiento y correos 134,120.78 1.84 11,176.73
 Gastos de viajes Alojamiento, Alimentos y
otros 217,868.11 3.00 18,155.68
 Gastos en Asesoría y Consultoría (legal,
tributaria , otros etc.) 188,191.49 2.59 15,682.62
 Mantenimiento y Reparaciones (Unidades de
Transportes y otros) 53,592.09 0.74 4,466.01
Van Costos Indirectos …….
Vienen COSTOS INDIRECTOS CUADRO N° 14…

 Servicios Básicos (Electricidad, Agua, Teléfono,

Internet, Cable etc.) 61,166.38 0.84 5,097.20
 Publicidad, Impresiones, Copias, Publicaciones
y Relaciones Públicas etc. 21,294.04 0.29 1,774.50
 Servicios Prestados Por Terceros, Gastos
Bancarios, Registro Notarial, Judicial etc. 18,209.34 0.25 1,517.45
 Gastos por Tributos e Impuestos Varios etc. 8,935.77 0.12 744.65
 Otros Gastos de Gestión Diversos; Seguros,
Donaciones, Otros Varios etc. 539,004.66 7.41 44,917.06
 Gastos financieros; Préstamos; Obligaciones
Tributarias; y otros etc. 171,486.27 2.36 14,290.52
 Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones
(Depreciaciones) 419,701.39 5.77 34,975.12

TOTAL COSTOS INDIRECTOS : 3,453,485.06 47.48 287,790.42

COSTO TOTAL: 7,272,932.92 100.00 606,077.74

 GASTOS DE OPERACION SAIS AREA GANADERIA
CUADRO N° 15
IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE
D E T A L L E : TOTAL S/. TOTAL S/. TOTAL S/. TOTAL S/. TOTAL S/. PROMEDIO
MENSUAL
OVINO VACUNO ALPACA EQUINO GANADERIA S/.
COSTO DE VENTAS 137,643.56 18,147.25 8,741.97 5,544.52 170,077.30 14,173.11
DIRECCION Y
ADMINISTRACION 1,717,168.31 226,395.48 109,060.24 69,170.50 2,121,794.53 176,816.21
DIVISION DE
DESARROLLO 238,401.42 31,431.40 15,141.27 9,603.22 294,577.32 24,548.11
SERV.GENERALES
VARIOS 423,977.82 55,898.23 26,927.54 17,078.56 523,882.15 43,656.85
PRODUC. AGROP.
PROCESADO 187,292.63 24,693.10 11,895.27 7,544.47 231,425.47 19,285.46

COSTOS DIRECTOS
DE PRODUCCION

GANADO VACUNO 0.00 531,708.62 0.00 0.00 531,708.62 44,309.05

GANADO OVINO 3,136,006.46 0.00 0.00 0.00 3,136,006.46 261,333.87

CAMELIDOS
AMERICANOS 0.00 0.00 195,123.62 0.00 195,123.62 16,260.30
GANADO EQUINO 0.00 0.00 0.00 68,337.45 68,337.45 5,694.79

TOTAL : S/. 5,840,490.21 888,274.07 366,889.92 177,278.72 7,272,932.92 606,077.74

%. 80.30 12.21 5.04 2.44 100.00
 DISTRIBUCION DE COSTOS DE PRODUCCION GANADO VACUNO
CUADRO N° 16.

TOTAL S/. TOTAL S/. TOTAL S/. TOTAL S/. TOTAL S/.

D E T A L L E : VACUNO VACUNO VACUNO GANADERIA VACUNO

LECHERIA ENGORDE RODEO VACUNO MENSUAL

COSTO DE VENTAS 8,202.56 936.40 9,008.29 18,147.25 1,512.27

DIRECCION Y
ADMINISTRACION 102,330.76 11,682.01 112,382.71 226,395.48 18,866.29

DIVISION DE DESARROLLO 14,206.99 1,621.86 15,602.55 31,431.40 2,619.28

SERV.GENERALES VARIOS 25,266.00 2,884.35 27,747.88 55,898.23 4,658.19

PRODUCCION
AGROPECUARIO 11,161.28 1,274.16 12,257.65 24,693.10 2,057.76
GANADO VACUNO COSTOS
DIRECTOS 360,962.54 144,761.14 25,984.94 531,708.62 44,309.05

TOTAL : S/. 522,130.12 163,159.92 202,984.03 888,274.07 74,022.84

VARIACION ( % ) 58.78 18.37 22.85 100.00

 GASTOS DE OPERACION SAIS AREA GANADERIA
GANADO OVINO
CUADRO N° 17.

IMPORTE COSTOS DE PRODUCCION IMPORTE

DETALLE : GANADO OVINO POR UNIDADES PRODUCTIVAS GANADERIA

CASARACRA COCHAS CONSAC PACHACAYO PUCARA QUIULLA OVINO

COSTO DE
VENTAS 22,518.49 18,155.19 37,452.81 30,570.63 23,096.59 5,849.85 137,643.56
DIRECCION Y
ADMINISTRAC. 280,928.74 226,494.50 467,241.50 381,383.08 288,140.84 72,979.65 1,717,168.31
DIVISION DE
DESARROLLO 39,002.47 31,445.15 64,869.03 52,948.96 40,003.76 10,132.06 238,401.42
SERV.GENERAL
. VARIOS 69,362.77 55,922.67 115,364.37 94,165.47 71,143.48 18,019.06 423,977.82
PRODUCCION
AGROPECUAR. 30,641.07 24,703.90 50,962.33 41,597.69 31,427.70 7,959.94 187,292.63
COSTOS DIREC.
OVINOS 617,343.63 400,774.39 686,961.44 760,867.04 498,877.91 171,182.05 3,136,006.46

TOTAL : S/. 1,059,797.17 757,495.80 1,422,851.47 1,361,532.88 952,690.28 286,122.61 5,840,490.21

(%) 18.15 12.97 24.36 23.31 16.31 4.90 100.00

 DISTRIBUCION DE COSTOS DE PRODUCCION HALLADOS
GANADO OVINO - VACUNO - EQUINO - ALPACAS
FINALIDAD DE OBTENCION DE COSTOS DE UNIDAD OVINO (U.O) CONVERSION
CUADRO N° 18
D E T A L L E : TOTAL S/. TOTAL S/. TOTAL S/. TOTAL S/. TOTAL S/. PROMEDIO

OVINO VACUNO ALPACA EQUINO SAIS MENSUALS/.

COSTO DE VENTAS 137,643.56 9,008.29 8,741.97 5,544.52 160,938.35 13,411.53

DIRECCION Y
ADMINISTRACION 1,717,168.31 112,382.71 109,060.24 69,170.50 2,007,781.77 167,315.15
DIVISION DE DESARRO. 238,401.42 15,602.55 15,141.27 9,603.22 278,748.47 23,229.04
SERV.GENERALES VARIOS 423,977.82 27,747.88 26,927.54 17,078.56 495,731.80 41,310.98
PRODUC. AGROPECUARIO
PROCESADO 187,292.63 12,257.65 11,895.27 7,544.47 218,990.03 18,249.17
COSTOS DIRECTOS DE
PRODUCCION
GANADO VACUNO 0.00 25,984.94 0.00 0.00 25,984.94 2,165.41
GANADO OVINO 3,136,006.46 0.00 0.00 0.00 3,136,006.46 261,333.87
CAMELIDOS AMERICANOS 0.00 0.00 195,123.62 0.00 195,123.62 16,260.30
GANADO EQUINO 0.00 0.00 0.00 68,337.45 68,337.45 5,694.79
TOTAL : S/. 5,840,490.21 202,984.03 366,889.92 177,278.72 6,587,642.88 548,970.24
PROMEDIO MENSUAL S/. 486,707.52 16,915.34 30,574.16 14,773.23 548,970.24
VARIACION ( % ) 88.66 3.08 5.57 2.69 100.00
EXTRUCTURA DE LOS C O S T O S TOTALES SAIS
AREA PRINCIPAL GANADERA EXPLOTACION PECUARIA
(GANADERIA CARNE EN U.O.R)
CUADRO N° 19.

MONTO PROMEDIO
MENSUAL
ITEM DENOMINACION : S/. % S/.
I. COSTOS DIRECTOS :
 Costo de ventas 170,077.30 2.58 14,173.11
 Materiales Operacionales de Almacén 131,174.39 1.99 10,931.20
 Combustibles, Lubricantes, Repuestos
diversos y otros 443,389.96 6.73 36,949.16
 Insumos agropecuarios, semillas, abonos 5,961.13 0.09 496.76
 Medicinas veterinarias, sales minerales , 179,556.35 2.73 14,963.03
 Alimentos Concentrados de ganado 90,916.59 1.38 7,576.38
 Personal (mano de obra Obreros),
Gratificaciones y Bonificaciones 2,441,510.58 37.06 203,459.22
 Otros Gastos Operacionales 696.06 0.01 58.00
 Alquileres de Maquinarías y vehículos etc. 4,074.22 0.06 339.52
TOTAL COSTOS DIRECTOS: 3,467,356.59 52.63 288,946.38
 Vienen Costos Totales CUADROP N° 19……
II. COSTOS INDIRECTOS :
 Personal (mano de obra Empleados) y
Gratificaciones 653,822.43 9.92 54,485.20
 Suministros de Alimentos Comedores,
Refectorios y Refrigerios 129,767.53 1.97 10,813.96
 Útiles de escritorio, Revistas, folletos y
Impresos 21,317.49 0.32 1,776.46
 Dietas Asamblea de Delegados y Directivos
SAIS 279,245.73 4.24 23,270.48
 Gastos de Capacitaciones del Personal 2,083.32 0.03 173.61
 Régimen de Prestaciones de Salud del
Personal + Seguro de Vida 80,822.88 1.23 6,735.24
 Activos Fungibles 16,771.18 0.25 1,397.60
 Mantenimiento y Reparación Equipos de
Computación 1,830.40 0.03 152.53
 Compensación Tiempo de Servicios (CTS) 277,964.39 4.22 23,163.70
 Fletes, transportes, almacenamiento y correos 121,180.81 1.84 10,098.40
 Gastos de viajes Alojamiento, Alimentos y
otros 196,848.20 2.99 16,404.02
 Gastos en Asesoría y Consultoría (legal,
tributaria , otros etc.) 170,034.77 2.58 14,169.56
 Mantenimiento y Reparaciones (Unidades de
Transportes y otros) 48,421.53 0.74 4,035.13
Van Costos Indirectos …….
Vienen COSTOS INDIRECTOS CUADRO N° 19…

 Servicios Básicos (Electricidad, Agua, Teléfono,

Internet, Cable etc.) 55,265.05 0.84 4,605.42
 Publicidad, Impresiones, Copias, Publicaciones
y Relaciones Públicas etc. 19,238.59 0.29 1,603.30
 Servicios Prestados Por Terceros, Gastos
Bancarios, Registro Notarial, Judicial etc. 16,452.50 0.25 1,371.04
 Gastos por Tributos e Impuestos Varios etc. 8,073.65 0.12 672.80
 Otros Gastos de Gestión Diversos; Seguros,
Donaciones, Otros Varios etc. 487,001.49 7.39 40,583.46
 Gastos financieros; Préstamos; Obligaciones
Tributarias; y otros etc. 154,941.27 2.35 12,911.77
 Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones
(Depreciaciones) 379,202.07 5.76 31,600.17

TOTAL COSTOS INDIRECTOS : 3,120,286.29 47.37 260,023.86

COSTO TOTAL: 6,587,642.88 100.00 548,970.24

 COSTOS DE OPERACION Y PRODUCCION SAIS AREA GANADERIA
DISTRIBUCION DE COSTOS DE PRODUCCION HALLADOS POR UNIDADES PRODUCTIVAS
FINALIDAD DE OBTENCION DE COSTOS DE UNIDAD OVINO DE REPRODUCCION (U.O.R)
CUADRO N° 20.
: COSTOS DE PRODUCCION IMPORTE TOTAL S/. AREA GANADERIA
D E T A L L E: UNIDADES OVINOS
GANADO OVINO POR UNIDADES PRODUCTIVAS (U.O.R)
CASARACR
A COCHAS CONSAC PACHACAYO PUCARA QUIULLA ANUAL MENSUAL
COSTO DE
VENTAS 26,329.51 21,227.77 43,791.32 35,744.41 27,005.45 6,839.88 160,938.35 13,411.53
DIREC.Y ADMINIST. 328,473.10264,826.42 546,317.42 445,928.33 336,905.78 85,330.73 2,007,781.77 167,315.15
DIVIS. DE
DESARRO. 45,603.25 36,766.92 75,847.46 61,910.03 46,773.99 11,846.81 278,748.47 23,229.04
SERV.GENERALES 81,101.72 65,387.02 134,888.62 110,102.03 83,183.80 21,068.60 495,731.80 41,310.98
PRODUCCION
AGROPECUARIO 35,826.77 28,884.78 59,587.19 48,637.69 36,746.53 9,307.08 218,990.03 18,249.17
COSTOS
DIRECTOS PROD.
AGROPEC.
GANADO VACUNO 5,606.31 3,948.20 6,332.08 4,701.21 3,670.02 1,727.12 25,984.94 2,165.41
171,182.0
GANADO OVINO 617,343.63400,774.39 686,961.44 760,867.04 498,877.91 5 3,136,006.46 261,333.87
CAMELIDOS.AMER
. 3,553.35 110,552.17 3.00 8.00 81,007.10 0.00 195,123.62 16,260.30
GANADO EQUINO 9,020.99 9,100.25 16,128.60 17,514.27 8,885.80 7,687.54 68,337.45 5,694.79
TOTAL : S/. 1,152,858.63 941,467.931,569,857.13 1,485,413.01 1,123,056.38 314,989.80 6,587,642.88 548,970.24
VARIACION ( % ) : 17.50 14.29 23.83 22.55 17.05 4.78 100.00
 CUADRO RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCION AREA
GANADERIA SAIS

EXTRUCTURA DE COSTOS DE OPERACIÓN CONVERSION EN UNIDADES

OVINO ( U.O.R )
CUADRO N° 21.

COSTOS DE PRODUCCION COSTO

POBLACION GANADERA SAIS UNIDADES OVINO UNITARIO

AÑOS CAPITAL PROMEDIO ANUAL ( U.O.R ) COSTOS COSTOS COSTOS CADA UNO

OVINOS VACUNOS EQUINOS ALPACAS TOTALES DIRECTOS INDIRECTOS TOTALES S/. MONTO S/.

2014 73,087 9,635 2,950 4,640 90,312 3,467,356.59 3,120,286.29 6,587,642.88 72.94

% 80.93 10.67 3.27 5.14 100.00 52.63 47.37 100.00

 RESUMEN COSTOS DE PRODUCCION POR UNIDAD OVINO CONVERSION (U.O.R)
CUADRO N° 23
UNIDAD DE MONTO ANUAL S/. MONTO S/. VARIACION
PRODUCCION ENE-DICIEMBRE MENSUAL
CASARACRA 1,152,858.63 96,071.55 17.50
COCHAS 941,467.93 78,455.66 14.29
CONSAC 1,569,857.13 130,821.43 23.83
PACHACAYO 1,485,413.01 123,784.42 22.55
PUCARA 1,123,056.38 93,588.03 17.05
QUIULLA 314,989.80 26,249.15 4.78
TOTALES: 6,587,642.88 548,970.24 100.00
COSTO UNITARIO UNIDAD OVINO (U.O.R) PROMEDIO
COSTO ANUAL COSTO MENSUAL COSTO DIARIO
CASARACRA 78.01 6.50 0.22
COCHAS 79.06 6.59 0.22
CONSAC 63.89 5.32 0.18
PACHACAYO 74.06 6.17 0.21
PUCARA 74.11 6.18 0.21
QUIULLA 81.99 6.83 0.23
COSTO UNITARIO PROMEDIO 72.94 6.08 0.20
EXISTENCIA PECUARIA EN N° EQUIVALENCIA UNIDAD OVINO (CAPITAL PROMEDIO ANUAL)
CASARACRA 14,779 16.36
COCHAS 11,909 13.19
CONSAC 24,572 27.21
PACHACAYO 20,057 22.21
PUCARA 15,153 16.78
QUIULLA 3,842 4.25
TOTAL (U.O.R) 90,312 100.00
 COSTO DE PRODUCCION POR CABEZA UNIDAD MINIMO Y ESPECIE
CORRESPONDIENTE AL AÑO 2015
CUADRO N° 24.
TABLA DE
DETALLE EQUIVALENCIA AÑO 2014
CLASES CONVERSION COSTO COSTO S/.
DE EN UNITARIO UNITARIO
GANADOS U.O.R U.O.R CABEZA C/U.
COSTO UNITARIO UNIDAD OVINO 72.94
OVINOS
BORREGAS 1.0 72.94
CORDEROS 0.3 21.88
BORREGUILLAS 0.7 51.06
CAPONCILLOS 0.8 58.35
CARNERILLOS 0.8 58.35
CARNEROS 1.5 109.41
CAPONES 1.0 72.94
VACUNOS
VACAS 5.0 364.72
TERNEROS 3.0 218.83
VAQUILLAS 4.5 328.24
TORETES 5.0 364.72
TOROS 8.5 620.02
NOVILLOS 7.5 547.07
 COSTO DE PRODUCCION POR CABEZA UNIDAD MINIMO Y ESPECIE
CORRESPONDIENTE AL AÑO 2015
Vienen CUADRO N° 24.
TABLA DE
DETALLE EQUIVALENCIA AÑO 2014
CLASES CONVERSION COSTO COSTO S/.
DE EN UNITARIO UNITARIO
GANADOS U.O.R U.O.R CABEZA C/U.
ALPACAS
MADRES 1.0 72.94
CRIAS 0.5 36.47
TUIS 0.7 51.06
PADRES 1.5 109.41
CAPONES 1.5 109.41
LLAMAS 1.5 109.41
EQUINOS
CABALLOS 7.0 510.60
YEGUAS 5.0 364.72
MULAS 7.0 510.60
ASNOS 7.0 510.60
BURRO HCHOR 7.0 510.60
POTROS 6.0 437.66
POTRILLOS 3.5 255.30
POTRANCAS 3.5 255.30
CRIAS 1.5 109.41
 CUADRO DE COSTOS DE OPERACIÓN Y PRODUCCION SAIS
1.- COSTOS DE PRODUCCION PECUARIOS :
ANÁLISIS DE COMPETITIVIDAD
COSTO POR UNIDAD OVINO PROMEDIO ANUAL S/. 72.94
DESCRIPCION : GANADO OVINO COSTO DE PRODUCCION MARGEN
PESO Al 1ro. Dic. DE PRECIO
PROMEDIO EDAD 2014 Al 31 Dic. 2014 A Mayo. 2015 UTILIDAD DE VENTA
12 - 14
COSTO POR KILOGRAMO PESO VIVO S/. : 25 - 30 Kg. meses 2.91 3.13 3.22 2.25 5.47
RENDIMIENTO MARGEN
PESO CARNE Al 1ro. Dic. DE PRECIO
DESCRIPCION : PROMEDIO CARNE 2014 Al 31 Dic. 2014 A Mayo. 2015 UTILIDAD DE VENTA
VALORES DE LOS COMPONENTES DE 1 OVINO valor
PESO VIVO % promedio S/.
CARNE 78.00% 56.89
PIEL 4.50% 3.28
LAS VISCERAS Y MENUDENCIAS 16.00% 11.67
GASTOS POR SERVICIOS DE MATANZA 1.50% 1.09

COSTO POR KILOGRAMO CARNE CARCASA S/. 45 % - 50 % 12.50 Kg. 4.56 4.79 4.92 3.45 8.37
2.- COSTOS DE PRODUCCION DE LECHE FRESCA :
COSTO DE
DESCRIPCION : PRODUCCION DE LECHE LITROS PRODUCCION MARGEN
RENDIMIENTO/DIA DE PRECIO
MENSUAL ANUAL N° VACAS PROM. A Dic. 2014 UTILIDAD DE VENTA
COSTO POR LITRO DE LECHE FRESCA S/. : 488,359 40,697 230 5.92 1.08 0.21 1.29
3.- COSTOS DE PRODUCCION DE TRUCHA ENTERA FRESCA :
MARGEN
DESCRIPCION : PRODUCCION DE TRUCHA COSTO DE PRODUCCION DE PRECIO
MENSUAL ANUAL BIOMASA A Dic. 2014 A Mayo 2015 UTILIDAD DE VENTA
COSTO POR KILO DE TRUCHA ENTERA FRESCA S/. : 4,909 Kg. 58,909 Kg. 20,049 Kg. 8.78 9.05 2.70 11.75

COSTO POR MILLAR DE OVAS EMBRIONADAS DE 1,347,607

TRUCHA S/. : 112,301 Unid. Unid. 1,498 Lts. 15.15 15.53 15.47 31.00

99,888 1,198,653
COSTO POR MILLAR ALEVINOS DE TRUCHA S/. : Unidades Unidades 22,460 Kg. 79.58 81.60 24.37 105.97
PRECIOS REFERENCIALES DE LOS PRINCIPALES PRODUCTOS SAIS
Formas de Presentación y Mercados

DESCRIPCION : AÑO 2015 (Oct.) AÑO 2015 (Dic.)

GANADO OVINO Valor S/. Valor S/.
•Peso Vivo Adultos/Kg. S/. 6.00 S/.6.50
•Peso Vivo Tiernos/Kg. S/. 6.50 S/.6.80
•Carne Carcasa/Kg. S/. 11.00 S/.12.00
GANADO VACUNO Valor S/. Valor S/.
•Peso Vivo/Kg. S/. 4.90 S/.4.95
•Leche Fresca/Litro S/. 1.20 S/.1.30
GANADO CAMELIDO Valor S/. Valor S/.
•Carne Carcasa/Kg. S/. 4.00 S/.4.50

TRUCHAS Valor S/. Valor S/.

•Truchas Fresca/Kg. S/. 11.50 S/.11.50
Formas de Presentación y Mercados

•MERCADOS :
• Carnes (Lima-Región Central)
• Reproductores (A nivel Nacional)
• Pieles y Cueros (industria Nacional)
•Truchas (Lima y Región Central)
• Leche (Huancayo y Local )
• Lana (Industria Nacional e internacional)
• Lácteos (Local - Provincial)
ORGANIZARSE PARA COMPETIR
 Reducir costos de Producción
 Asistencia Técnica y Capacitación
Innovadora
 Mayor Producción y Productividad
 Organizar la Oferta Productiva a través
de la Demanda del Mercado
 Obtener Financiamiento para
Proyectos de Inversión productiva
 ALGUNOS DESAFÍOS EMPRESARIALES
 Aumentar el crecimiento de la Producción
 Garantizar a los Consumidores productos sanos,
seguros y de buena calidad
 Asegurar el cumplimiento de Normas Medio
Ambientales.
 Impulsar la Investigación (La actividad pecuaria
es autónoma y debe generar sus propias
necesidades de investigación y desarrollo
productivo)
 La Actividad Pecuaria debe ser un medio para
generar empleo permanente y eficaz
 Asociatividad de Producciones y Organizaciones
OVINO JUNIN RAZA
PERUANA

PATRIMONIO
REGIONAL

¡Muchas Gracias!