MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
Entidad auditada:
Sistema administrativo:
Materia a examinar:
OMISIÓN DEL COBRO DE PENALIDADES POR S/. 41,000 DEMOSTRARON INDEBIDO INTERÉS EN FAVORECERLO
Condición
Criterio
Efecto
Causa
(*) Indicar si: (1) deficiencia de control interno, (2) Desviación de cumplimiento
………………………………………….
Nombres y Apellidos
Código
Gerente UO/Jefe ORC u OCI
Municipalidad Distrital de Cajas, provincia de Huancayo, Junín Alcance: 2 de enero al 31 de diciembre de2012
Abastecimiento Orden de Servicio:
Proceso de Contrataciones Fecha: 19 de octubre de 2015
Funcionario(s) Interviniente(s) Responsabilidad proyectada
Administrativa
Desviación de cumplimiento Evidencias Tipo (*)
Nombre y Cargo Desde Hasta Civil Penal
Entidad PAS
En la ejecución contractual para la adquisición de un camión compactador de 15m3 a la empresa
PERSEO S.A.C, el jefe de logística Roberto Angulo Gómez otorgó la conformidad y autorizó el pago
de la totalidad del monto contractual ascendente a S/. 410 000.00, pese a que el área usuaria le
Roberto Ángulo
informó de un retraso injustificado de diez días en la entrega del bien. La conformidad y el pago se
Gómez
efectuaron el 24 de octubre de 2012. Para acreditar que el plazo de entrega es de veinte días: -Jefe de Logística
• Bases integradas de la Licitación Pública n.° 56-2012-CAJAS, capítulo tercero, que señala
De otro lado, se evidencia que el accionista mayoritario de la empresa PERSEO S.A.C. .es el señor un plazo máximo de treinta (30) días calendario.
Pedro Ángulo Gómez, hermano del jefe de logística Roberto Angulo Gómez. • Oferta del postor que precisa un plazo de veinte (20) días calendario.
• Contrato 54-2012-BIENES/CAJ de fecha 30 de setiembre clausula quinta, que establece un
plazo de veinte (20) días calendario para la entrega del bien, computados desde el día
siguiente de suscrito el mismo.
Para acreditar el retraso en la entrega:
• Guía de remisión n.° 084-2012-PERSEO recibida el 20 de octubre de 2012, donde obra la
fecha en que se entregó el camión compactador de 15m3 a la Municipalidad Distrital de
Cajas.
• Memorando n.° 0341-2012-CAJ/OBRAS-PEAL de 21 de octubre de 2012, mediante el cual
el jefe de obras le informó de un retraso de diez días en la entrega del bien, sin mediar
justificación.
• Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante D.S. N° 184-2008-EF y
modificado mediante D.S. N° 138-2012-EF (vigente desde el 20 de setiembre del 2012, según su
Para acreditar la conformidad, pago e inaplicación de la penalidad:
artículo 5°):
• Memorando n.° 051-2012-YAM/LOG-ANGO de 24 de octubre de 2012, mediante el cual
 Artículo 165°, referido a la penalidad por mora.
jefe de Logística comunica al Gerente Municipal la conformidad y dispone se autorice el pago
 Artículo 176°, primer y segundo párrafo, referido a la conformidad.
de la totalidad del monto contractual.
• Comprobante de pago n.° 543-2012 de 24 de octubre de 2012, por un monto de S/. 410
• Bases administrativas de la Licitación Pública n.° 56-2012-CAJAS , aprobada mediante Resolución
000, correspondiente a la totalidad del monto contractual. X X
de Alcaldía n.° 83-2012-YAMENA-AL de 30 de agosto de 2012: 2 10/2/2012 1/5/2013
X
• Extracto bancario de la M.D. de Cajas, correspondiente a octubre de 2012, que evidencia el
 Capítulo quinto, página 36 tercer párrafo, referido a la penalidad por mora
egreso de S/. 410 000,00 provenientes del cheque vinculado al comprobante de pago n.°
 Capítulo sexto, página 38 segundo párrafo, referido a la conformidad.
543-2012 de 24 de octubre de 2012.
• Contrato n.° 54-2012-BIENES/YAM de fecha 30 de setiembre de 2012:
Para acreditar grado de parentesco:
 Clausula quinta, referida al plazo de veinte días calendario.
• Certificado Reniec del señor Pedro Ángulo Gómez y del señor Roberto Ángulo Gómez.
 Clausula décima, referida a la penalidad por mora
• Partida de nacimiento del señor Pedro Ángulo Gómez y del señor Roberto Ángulo Gómez; e
 Clausula décimo segunda, referida a la conformidad.
efecto de acreditar el parentesco.
Para acreditar la calidad de accionista mayoritario:
• Fotocopia legalizada del Libro matrícula de acciones de la empresa PERSEO S.A.C., a
efecto de acreditar que el titular de las acciones en el momento que ocurrieron las
irregularidades es el señor Pedro Ángulo Gómez
Para acreditar la calidad de funcionario público responsable de otorgar la conformidad:
Perjuicio económico ascendente a S/. 41 000.00, correspondiente al monto máximo de la penalidad • Resolución de Alcaldía n.° 84-2012-CAJAS-AL de 2 de setiembre de 2012, mediante la cual
se designa como jefe de Logística al señor Pedro Ángulo Gómez.
por mora.
• Artículo 56°, literal j) del Reglamento de Organización y Funciones, aprobado mediante
Resolución de Alcaldía n.° 76-2012-CAJAS-AL (vigente desde el 13 de marzo de 2012), que
señala como responsable del otorgamiento de la conformidad de bienes y servicios, luego de
haber verificado el cumplimiento de las condiciones contractuales, al jefe de logística.
Favorecimiento del jefe de logística a su hermano.
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ombres y Apellidos Nombres y Apellidos Nombres y Apellidos Nombres y Apellidos
Código Código Código Código
Supervisor Jefe de comisión Abogado Integrante o experto