Informe corto de estudio y evaluación de control interno

De la empresa xxx
Del periodo de__ de enero al __ diciembre de _____
Consideraciones relacionadas con aspectos generales de las operaciones
1.-Los procesos de contratación se han implementado dentro de la norma ISO
XXXX (Norma de Control de calidad aplicable en las operaciones)
2.-Manejo del producto y servicio, al igual de los contratos con los clientes,
sectorizando mejor controles de costo, dirección, mejorando el maximizar la
generación de valor futuro y tener en cuenta la normatividad vigente.
Se analizaron cuentas operativas de la empresa como lo son:
Ingresos incluidos las inversiones y manejo de Clientes. Los ingresos por
inversiones son ingresados y controlados con arqueo mensual, mientras que los
abonos de clientes son preparados por el Departamento de Cartera y controlados
por el área financiera y contable.

Se es recomendable unificar el registro de cartera y contabilidad, solicitar un

manual de procedimiento de control de los riesgos en las inversiones, seguimiento
permanente al abogado y que el control de las deudas de difícil cobro siga hasta la
cancelación.

Área de recursos humanos: Esta área tiene muchas tareas a desempeñar como
lo son la planificación del personal, su selección del mismo, contratación del
personal, su formación, la gestión en cuanto a nóminas, prestaciones y beneficios
de los trabajadores, evaluación continua y gestión del proceso disciplinario del
personal, todo esto para determinar la mano de obra de una empresa y la toma de
decisiones del mismo.
Área de producción: Es un proceso sistemático que se preocupa de la detección
de deficiencias o irregularidades que puedan ocurrir en esta área. De esta forma la
empresa previene riesgos de producción a través de la exhaustiva examinación y
valorización de desempeños en esta área.
La finalidad de la auditoria es ayudar a la dirección a lograr una mejor
administración logrando la interrelación de todos sus sistemas con un
funcionamiento satisfactorio.
Área de información contable: A partir de dicha información de la compañía se
puede evaluar la efectividad de sus políticas, lo que permite considerar si es
necesario establecer nuevas políticas o mejorar las actuales. También esta área le
proporciona información necesaria a los directivos de la compañía que les permite
identificar, medir, clasificar, analizar y evaluar todas las operaciones y actividades
de la empresa.
Pruebas sustantivas Se efectuaron las técnicas de observación, análisis y
evaluación de distintas operaciones, de las cuales se hizo un seguimiento. La
diferencia entre los reportes se analizó, además que se realizaron diferentes
pruebas sustantivas.
Comentarios finales. Las condiciones de trabajo que la empresa tiene para sus
empleados son especialmente interesantes tanto para personas nuevas como
para las antiguas, observando un alto grado de pertenencia
Finalizo agradeciendo la posibilidad que he tenido de colaborar con la empresa.

Atentamente,

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Jefe de control interno