APRENDIENDO SAC:

1. Se tiene la siguiente proyección de ventas para el periodo 2017, las cuales

el 70% se cancelan al contado y la diferencia al crédito 30 días. Cuadro N°
01. El saldo inicial que se cobrará en enero es de S/.30,000.00.

2. Las compras proyectadas se cancelarán el 50% al contado el 25% a 30

días y el saldo a 60 días. Cuadro N° 01. El saldo inicial que se pagará a
sus proveedores en enero es de S/.40,000.00 y en febrero S/.15,000.00
Meses Ventas Compras
Enero 80,000.00 64,000.00
Febrero 90,000.00 72,000.00
Marzo 82,000.00 65,600.00
Abril 75,000.00 60,000.00
Mayo 73,000.00 58,400.00
Junio 68,000.00 69,400.00
Julio 95,000.00 76,000.00
Agosto 83,000.00 66,400.00
Septiembre 78,000.00 62,400.00
Octubre 72,000.00 57,600.00
Noviembre 69,000.00 75,200.00
Diciembre 110,000.00 88,000.00

3. La empresa tiene planilla a las siguientes personas, con sus respectivo

sueldos mensuales:
➢ 01 Gerente General S/.3,000.00
➢ 01 Contador General S/.2,500.00
➢ 01 Asistente S/.1,000.00 c/u
➢ 03 Vendedores S/.1,000.00 c/u
Los sueldos son fijos y no habido incremento desde el año pasado.
Considere todos los beneficios de ley.

4. El pago a cuenta del Impuesto a la Renta corresponde al 1.5% de las

ventas.

5. La empresa tiene un pagaré que realiza un pago de cuota mensual de

S/.2,500.00.

6. Alquiler del local comercial S/.1,000.00

7. El saldo inicial en caja y bancos es de S/.10,000.00

8. Se solicita:
➢ Flujo de Caja Proyectado.
➢ Determinar si requiere financiamiento.
 COLOR SAC:
1. Se tiene la siguiente proyección de ventas de S/. 121,500 para el mes de
enero 2018, con incrementos mensuales de 20%, de los cuales se cancela
el 80% al contado 15% crédito 30 días y 5% créditos a 60 días, no teniendo
saldo por cobrar del periodo 2017.

2. Las compras proyectadas en enero serán de S/. 82,300, con incrementos

del 12% mensuales (solo julio y diciembre 15%) y se cancelarán el 40% al
contado el 40% a 30 días y el saldo a 60 días. El saldo inicial que se
pagará a sus proveedores en enero es de S/.31,000.00 y en febrero
S/.10,000.00

3. La empresa tiene planilla a las siguientes personas, con sus respectivo

sueldos mensuales:
➢ 01 Gerente General S/.4,000.00 c/u
➢ 01 Ingeniero S/.3,000.00 c/u
➢ 02 Asistentes S/.1,500.00 c/u
➢ 04 Vendedores S/.850.00 c/u
Los sueldos son fijos y no habido incremento desde el año pasado.
Considerar todos los beneficios de ley.

4. El pago a cuenta del Impuesto a la Renta corresponde al 1.5% de las

ventas.

5. La empresa tiene un préstamo con el BBVA por el cual realiza un pago de

cuota mensual de S/.2,000.00.

6. Alquiler del local Administrativo S/.1,000.00

7. Paga servicios mensuales por S/. 500.00

8. El saldo inicial en caja y bancos es de S/.30,000.00

9. Se solicita:
➢ Flujo de Caja Proyectado.
➢ Determinar si requiere financiamiento, o si en el segundo semestre del
2018 puede invertir en la adquisición de activo fijo.