Gestion de Costos

SESION: GERENCIA DE COSTOS
AGENDA
• Tipos de Costos
• Procesos de gestión de los costos
• Plan de Gestión de Costos
• Estimación del costo de las actividades
• Presupuesto
• Control de costos
• Valor Ganado
CORRESPONDENCIA ENTRE GRUPOS DE PROCESOS Y ÁREAS DE CONOCIMIENTO DE LA DIRECCIÓN DE PROYECTOS
Grupo de Procesos de la Dirección de Proyectos
Areas de Conocimiento Grupo de procesos de Monitoreo y
Grupo de procesos de inicio Grupo de procesos de Planificación Grupo de procesos de Ejecución control Grupo de proceso de Cierre
4.1 Desarrollar el Acta de 4.2 Desarrollar el Plan para la Dirección del 4.3 Dirigir y Gestionar el Trabajo del 4.4 Monitorear y Controlar el Trabajo 4.6 Cerrar Proyecto o Fase
4. Gestión de la Integración del Constitución del Proyecto Proyecto Proyecto del Proyecto
Proyecto 4.5 Realizar el Control Integrado del
Cambios
5.1 Planificar la Gestión del Alcance 5.5 Validar el Alcance
5. Gestión del Alcance del
5.2 Recopilar requisitos 5.6 Controlar el Alcance
Proyecto
5.3 Definir el Alcance
Crear la EDT/WBS
6.1 Planificar la Gestión del Cronograma 6.7 Controlar el Cronograma
6.2 Definir las Actividades
6. Gestión del Tiempo del 6.3 Secuenciar las Actividades
Proyecto 6.4 Estimar los Recursos de las Actividades
6.5 Estimar la Duración de las Actividades
6.6 Desarrollar el Cronograma
7. Gestión de los Costos del 7.1 Planificar la Gestión de los Costos 7.4 Controlar los Costos
Proyecto 7.2 Estimar los Costos
7.3 Determinar el Presupuesto
8. Gestión de la Calidad del 8.1 Planificar la Gestión de la Calidad 8.1 Realizar el Aseguramiento de la 8.3 Controlar la Calidad
Proyecto Calidad
9.1 Planificar la Gestión de los Recurso Humanos 9.2 Adquirir el Equipo del Proyecto
9. Gestión de los Recursos
9.3 Desarrollar el Equipo del Proyecto
Humanos del Proyecto
9.4 Dirigir el Equipo del Proyecto
10. Gestión de las 10.1 Planificar la Gestión de las Comunicaciónes 10.2 Gestionar las Comunicaciones 10.3 Controlar las Comunicaciones
Comunicaciónes del Proyecto del
11.1 Planificar la Gestión de los Riesgos 11.6 Controlar los Riesgos

11. Gestión de los Riesgos del 11.2 Identificar los riesgos
Proyecto 11.3 Realizar el Análisis Cualitativo de Riesgos
11.4 Realizar el Análisis Cuantitativo de Riesgos
11.5 Planificar la Respuesta a los Riesgos
12. Gestión de las 12.1 Planificar la Gestión de las Adquisiciones del 12.2 Efectuar las Adquisiciones 12.3 Controlar las Adquisiciones 12.4 Cerrar las Adquisiciones
Adquisiciones del Proyecto Proyecto
13. Gestión de los Interesados 13.1 Identificar a los 13.2 Planificar la Gestión de los Interesados 13.3 Gestionar la Participación de los 13.4 Controlar la Participación de los
del Proyecto Interesados Interesados Interesados
7. Gestión de los Costos del Proyecto
 Incluye los proceso necesarios
para estimar, presupuestar y
controlar los costos de modo
que se complete el proyecto
dentro del presupuesto.
 Los procesos interactúan entre

sí y con procesos de las otras
áreas de conocimiento.( Tiempo
, Riesgos , Adquisiciones .
 En algunos casos incluye la

factibilidad y análisis financiero
del producto después de
entregado el proyecto
7. GERENCIA DEL COSTO
-Incluye 4 procesos. 3 en planeación y 1 en control.
INICIACIÓN PLANEACIÓN EJECUCIÓN MONITOREO Y CIERRE
CONTROL
Planear la
Gestión Controlar los
Costos Costo
Estimar
Costos.
Determinar el
presupuesto
Salidas Claves de los procesos de la gestión de los Costos.
7.1Planear la gestión del • Plan de Gestión del costo

Costo
• Estimación de costos de las actividades

7.2 Estimar Costos.
• Bases para las estimaciones
• Línea base del Costo – Requisitos de

7.3 Determinar presupuesto financiamiento
• WPI- Pronósticos de costos - Sc

7.4 Controlar Presupuesto
Antes de iniciar con los procesos existen ciertos conceptos que

deben conocer y entender.
Tipos de Costos
Sunk Cost-
Costo de
Costo
Oportunidad
enterrado
Costos Costos
Variables indirectos
Costos
Costos fijos
directos
7.1 Planear la Gestión de los Costos
 Es el proceso que establece las políticas, procedimientos y documentación

para planear, desarrollar, ejecutar y controlar el costo del proyecto.
 Proporciona una guía de como se va a gestionar el costo del proyecto a lo

largo de este.
 Debe contener las herramientas y técnicas para estimar, definir y controlar el

costo.
Debe responder a ciertas preguntas como :

 Como se va financiar el proyecto??
 Que indicadores se van usar para su ejecución?
 En que momento se cambiara la línea base del presupuesto???
 Cada cuanto se va a revisar ??
 Procedimiento de aprobaciones del gasto.
 Asignación de cuentas contables.
 Variaciones permitidas .
7.1 Plan de Gestión del Costo
Plan de Gestión del Costo
- Plan de Gestión del Proyecto.

-Acta de Constitución del
Proyecto.
- Juicio de expertos. -Pla de Gestión Costo.
- Factores ambientales de la -Técnicas analítica
empresa. - Reuniones.
- Activos de los procesos de la
organización-
Entradas: Plan de Gestión del Proyecto
Línea base del Línea base del Plan de gestión

Línea base costo
alcance cronograma alcance
Plan de gestión Plan de gestión Plan de gestión Plan de gestión

requisitos cronograma de costos de calidad
Plan de gestión Plan de gestión

Plan de mejoras Plan de gestión
de recursos de
de proceso de riesgos
humanos comunicaciones
Plan de gestión
Plan de gestión Plan de gestión Plan de gestión
de la
de adquisiciones de interesados de cambio s
configuración
Entradas: Acta de Constitución del proyecto.

Entradas – Factores ambientales – Activos de la organización
Políticas y control
Gestión
financiero
personal
Tolerancia al Infraestruct
riesgo ura Plantillas
Lecciones aprendidas
Activos
Condiciones Factores Cultura del la
de mercado ambientales organización Procedimientos de
ejecución control y
cierre
Información histórica de
Bases de proyectos
Sistemas de
datos
información
comerciales
Normas de Políticas de recursos
la industria humanos –riesgos-
Herramientas y técnicas - Juicios de Expertos:

Miembros del equipo del proyecto que conozcan proyectos anteriores u otros con
experiencia en presupuestos.
Herramientas y Técnicas – Técnicas Analíticas.
Se utilizan para analizar las opciones y tomar decisiones acerca de cómo

se financiará el proyecto.(Leasing-Fondos propios) . Retornos de la
inversión Pay-Back –ROI,TIR , VPN etc. Como se va financiar el
proyecto- De donde sale el dinero
Herramientas y Técnicas – Reuniones. (Miembros del equipo del

proyecto – Áreas funcionales del área financiera
Salidas – Plan de Gestión de los Costos
ESTE PLAN DEBE RESPONDER A LAS SIGUIENTES PREGUNTAS:

 ¿Cómo Gestionar el Proyecto según su presupuesto?
 ¿Qué Nivel de precisión vamos a utilizar? Por Ejemplo, números
redondeados sin decimales.
 ¿Cuál es el nivel de exactitud de las estimaciones de costos? Un nivel por
orden de magnitud (ROM) podría variar entre -25% y +75%; mientras que una
estimación definitiva seria un rango de +-10%.
 ¿Cuáles son los enlaces de cada grupo de costos con las cuentas de control
de la EDT?
 ¿Cuáles son los límites permitidos de variaciones en los costos?
 ¿Cómo administrar las variaciones de costos?
 ¿Cómo y cuando realizar análisis de valor?
 ¿Qué procesos de gestión de costos se utilizarán?
 ¿Cómo es el ciclo de vida de los costos?
 Reportes?
Salidas – Plan de Gestión de los Costos
Ejemplo : Plan de gestión Costos .
http://documents.mx/documents/egpr140-ejemplo-de-plan-de-gestion-de-
costos.html
7.2 Estimar los Costos
Proceso en donde se estiman los costos de cada actividad, Determina el

monto requerido para terminar el trabajo. Esto ayuda a determinar el
presupuesto (Budget).
Podría Incluir:
 Costo de esfuerzo de calidad

 Costo esfuerzo de riesgos
 Costos del tiempo del gerente del proyecto
 Costos de las actividades de gestión de proyectos
 Costos de las actividades de las áreas funcionales para el proyecto
 Costos directos como rubros correspondiente a equipos, salarios,
materiales, logística para desarrollar el trabajo del proyecto, aplica también
entrenamientos, viajes, viáticos, etc.
 Costos administrativos de uso indirecto del proyecto, como servicios
públicos, administrativos, arrendamientos, parqueaderos, etc.
 Recompensas / reconocimientos, cuando aplique.
Consiste en desarrollar una aproximación de los recursos monetarios para

completar las actividades del proyecto.
Es una predicción basada en información disponible en un momento dado.
Debe refinarse durante el transcurso del proyecto, para reflejar los detalles
adicionales a medida que éstos se hacen disponibles.
Su exactitud aumenta conforme avanza el ciclo de vida del proyecto.

Estimación Precisión Grupo de proceso
Rough order of -25% to 75% Inicio- La estimación

Magnitude( ROM) mas imprecisa, poca
información del
proyecto.
Budget -10% to 25 % Planeación- usado
para finalizar los
pliegos de
contratación y
establecer
compromisos
Definitive -5%- 10% Planeación- Cuando
el plan del proyecto
ya esta definido
7.2 Estimar los costos
Estimar los costos
- Juicio de expertos.
- Plan de Gestión del Costos. -Estimación Análoga
-Plan de Gestión de recursos -Estimación Paramétrica .
humanos. -Estimación por tres valores. -Estimación del costo de las
-Línea base del alcance. actividades.
-Estimación Ascendente.
-Cronograma del proyecto. - Bases de las estimaciones.
-Análisis de Reserva.
-Registro de riesgos . -Actualizaciones a los
-Software de Gestión de documentos del proyecto.
- Factores ambientales de la Proyectos.
empresa. -Análisis de oferta de
- Activos de los procesos de la proveedores.
organización- -Costo de Calidad
-Técnicas grupales toma
decisiones.
Entradas – Plan de Gestión de los Costos
ESTE PLAN DEBE RESPONDER A LAS SIGUIENTES PREGUNTAS:
 ¿Cómo Gestionar el Proyecto según su presupuesto?

 ¿Qué Nivel de precisión vamos a utilizar? Por Ejemplo, números
redondeados sin decimales.
 ¿Cuál es el nivel de exactitud de las estimaciones de costos? Un nivel por
orden de magnitud (ROM) podría variar entre -25% y +75%; mientras que
una estimación definitiva seria un rango de +-10%.
 ¿Cuáles son los enlaces de cada grupo de costos con las cuentas de control
de la EDT?
 ¿Cuáles son los límites permitidos de variaciones en los costos?
 ¿Cómo administrar las variaciones de costos?
 ¿Cómo y cuando realizar análisis de valor?
 ¿Qué procesos de gestión de costos se utilizarán?
 Reportes?
Entradas – Plan de Gestión de los Recursos Humanos
Proporciona una guía sobre el modo en que se deberían definir, adquirir, dirigir y
finalmente liberar los recursos humanos del proyecto.
El plan de gestión de los recursos humanos está compuesto por los siguientes
tres elementos:
Roles y
Responsabilidades
Organigrama del
proyecto
Plan para la Gestión del

personal
Entradas – Línea Base del Alcance
Enunciado
del alcance
Línea
base del
alcance
Diccionario
EDT- WBS
WBS
Entradas - Cronograma del Proyecto

Entradas – Registros de Riesgos
El Registro contiene información definida y

documentada acerca de la Incertidumbre en
relación con paquetes de trabajo específicos.
Esta incertidumbre se refleja en la reserva de
contingencia para cada actividad de los
paquetes de trabajo y debe ser tenido en
cuenta en la elaboración de las estimaciones
de los costos del proyecto.
Entradas – Factores ambientales – Activos de la organización
Procedimientos
estándares
Gestión
personal
Plantillas
Tolerancia al Infraestruct
riesgo ura
Registro de interesados
de Proyectos Ant
Activos
Procedimientos de
Condiciones Factores Cultura del la ejecución control y
de mercado ambientales organización cierre
proyectos
Bases de
Sistemas de
datos Políticas de recursos
información
comerciales humanos –riesgos-
Normas de
la industria
Herramientas y técnicas - Juicios de Expertos:

Miembros del equipo del proyecto que conozcan proyectos anteriores u otros con
experiencia en presupuestos, análisis de los métodos de estimación.
Herramientas y técnicas - Estimación Análoga:

La estimación análoga utiliza parámetros de un proyecto anterior similar,
tales como duración, presupuesto, tamaño, carga y complejidad, como
base para estimar los mismos parámetros o medidas de un proyecto futuro.
La estimación análoga de la duración, se emplea frecuentemente para

estimar la duración de un proyecto cuando existe una cantidad limitada de
información detallada sobre el mismo, utiliza información análoga y juicio de
expertos.
Es menos costosa, requiere menos tiempo que las otras técnicas,

pero es menos exacta.
Herramientas y técnicas - Estimación Paramétrica:

La estimación paramétrica utiliza una relación estadística entre los datos
históricos y otras variables para calcular una estimación de parámetros de una
actividad tales como costo, presupuesto y duración.
La duración de la actividad puede determinarse cuantitativamente

multiplicando la cantidad de trabajo por realizar por la cantidad de horas
de trabajo por unidad de trabajo.
Ejemplo : Rendimiento * hora hombre enchape

Rendimiento fundición pisos concretos
Herramientas y técnicas - Estimación ascendente:

 Cuando la actividad no genera confianza en su estimación , esta se descompone
se estima recursos y costos para sumarlos para obtener cantidad total de recursos
, duración total de la actividad y costo total.
Herramientas y técnicas - Estimación por tres valores
 Mas probable.(M
 Optimista.(O)
 Pesimista.(P)
Distribución triangular : ( O+M+P)/3

Distribución Beta: (O+4M+P)/6 ( Mas precisa)
Herramientas y Técnicas - Análisis de Reservas
Gestión Contingencia
Reserva
Herramientas y técnicas - Costos de Calidad
Los costos generados por alcanzar la calidad.

Herramientas y Técnicas – Software de Gestión de Proyectos

Herramientas y Técnicas – Análisis de Ofertas de Proveedores
 Costos del proyecto cuando se tienen las ofertas de los

proveedores certificados
Herramientas y Técnicas – Técnicas Grupales de Toma de Decisiones.

Salidas – Estimación de Costos de las Actividades
Evaluaciones cuantitativas del costo probable para completar las

actividades del proyecto. Incluyen los costos de :
 Materiales y Equipos .
 Servicios, Asesorías , Diseños
 Reservas de contingencia .
 Costos de financiación.
 Costos de Calidad
 Costos de Interventoría
 Afectación por inflación-TRM
7.3 Determinar el presupuesto
Determinar el presupuesto
- Plan de Gestión del Costos.

-Estimación de Costo de
actividades. -Line base del costos
-Bases de las estimaciones. - Agregación de Costos. - Requisitos de financiación.
-Línea base del alcance. -Análisis de Reserva. -Actualizaciones a los
-Cronograma del proyecto. -Juicio de Expertos. documentos del proyecto.
-Calendarios de Recursos. -Relaciones Históricas. -Actualizaciones a los
documentos del proyecto.
-Registro de riesgos . .Conciliación de limite de
- Acuerdos o Contratos financiación
- Activos de los procesos de la
organización-
En esta parte de la gestión de los costos, el gerente del

proyecto calcula el costo total del proyecto con el propósito
de determinar la cantidad de fondos que la organización
requiere tener disponible para el proyecto. El resultado de
este cálculo se conoce como PRESUPUESTO.
La línea base del costo aprobada es el presupuesto.

Herramientas y Técnicas – Agregación de Costos .

Herramientas y Técnicas - Análisis de Reservas
Gestión Contingencia
Reserva
Herramientas y Técnicas – Relaciones Históricas
Estimaciones análogas o paramétricas que dan confiabilidad

cuando se tienen datos históricos .
Herramientas y Técnicas – Conciliación del límite de Financiamiento
Por Ejemplo, si un equipo con un costo de $500,000 está

programado para el 1 de Junio, pero el dinero para la
compra no estará disponible hasta el 1 de Julio, las
actividades que dependan de ese equipo deberán
trasladarse a puntos posteriores en el cronograma.
Salidas – Línea base de Costos
 Versión aprobada del presupuesto sin incluir las reservas.
 Presupuesto : LBC+ Reservas de Gestión

 LBC( Costo del proyecto + Reservas de contingencia)
Salidas – Requisitos de Financiamiento del Proyecto

Salidas – Actualización a los Documentos del Proyecto

CORRESPONDENCIA ENTRE GRUPOS DE PROCESOS Y ÁREAS DE CONOCIMIENTO DE LA DIRECCIÓN DE PROYECTOS
Grupo de Procesos de la Dirección de Proyectos
Areas de Conocimiento Grupo de procesos de Monitoreo y
Grupo de procesos de inicio Grupo de procesos de Planificación Grupo de procesos de Ejecución control Grupo de proceso de Cierre
4.1 Desarrollar el Acta de 4.2 Desarrollar el Plan para la Dirección del 4.3 Dirigir y Gestionar el Trabajo del 4.4 Monitorear y Controlar el Trabajo 4.6 Cerrar Proyecto o Fase
4. Gestión de la Integración del Constitución del Proyecto Proyecto Proyecto del Proyecto
Proyecto 4.5 Realizar el Control Integrado del
Cambios
5.1 Planificar la Gestión del Alcance 5.5 Validar el Alcance
5. Gestión del Alcance del
5.2 Recopilar requisitos 5.6 Controlar el Alcance
Proyecto
5.3 Definir el Alcance
Crear la EDT/WBS
6.1 Planificar la Gestión del Cronograma 6.7 Controlar el Cronograma
6.2 Definir las Actividades
6. Gestión del Tiempo del 6.3 Secuenciar las Actividades
Proyecto 6.4 Estimar los Recursos de las Actividades
6.5 Estimar la Duración de las Actividades
6.6 Desarrollar el Cronograma
7. Gestión de los Costos del 7.1 Planificar la Gestión de los Costos 7.4 Controlar los Costos
Proyecto 7.2 Estimar los Costos
8. Gestión de la Calidad del 8.1 Planificar la Gestión de la Calidad 8.1 Realizar el Aseguramiento de la 8.3 Controlar la Calidad
Proyecto Calidad
9.1 Planificar la Gestión de los Recurso Humanos 9.2 Adquirir el Equipo del Proyecto
9. Gestión de los Recursos
9.3 Desarrollar el Equipo del Proyecto
Humanos del Proyecto
9.4 Dirigir el Equipo del Proyecto
10. Gestión de las 10.1 Planificar la Gestión de las Comunicaciónes 10.2 Gestionar las Comunicaciones 10.3 Controlar las Comunicaciones
Comunicaciónes del Proyecto del
11.1 Planificar la Gestión de los Riesgos 11.6 Controlar los Riesgos

11. Gestión de los Riesgos del 11.2 Identificar los riesgos
Proyecto 11.3 Realizar el Análisis Cualitativo de Riesgos
11.4 Realizar el Análisis Cuantitativo de Riesgos
11.5 Planificar la Respuesta a los Riesgos
12. Gestión de las 12.1 Planificar la Gestión de las Adquisiciones del 12.2 Efectuar las Adquisiciones 12.3 Controlar las Adquisiciones 12.4 Cerrar las Adquisiciones
Adquisiciones del Proyecto Proyecto
13. Gestión de los Interesados 13.1 Identificar a los 13.2 Planificar la Gestión de los Interesados 13.3 Gestionar la Participación de los 13.4 Controlar la Participación de los
del Proyecto Interesados Interesados Interesados
7.4 CONTROL AR LOS COSTOS
PROPOSITO :
 Proceso donde se hace el monitoreo y control el estado del proyecto para
actualizar el costo del mismo y gestionar la línea base del costo
(Presupuesto ).
 La ventaja de este proceso consiste en detectar las desviaciones con el
plan y establece acciones correctivas y preventivas para disminuir el
riesgo de fracaso en el proyecto.
 El control del presupuesto se mide en una fecha clave o fecha corte y
controla:
 Costo actual del proyecto
-Controlar las variaciones para que este no exceda lo
aprobado
-Presentar las proyecciones del presupuesto y tomar acciones.
preventivas o correctivas-
- Los cambios al presupuesto deben aprobar en el control
integrado de cambio.
 Informar a los interesados claves los costos esperados y las aprobaciones
Ing Francisco F Pizarro- MBA-PMP


Controlar los costos
- Información de desempeño
- Gestión de valor ganado de trabajo(WPI)
-Pronósticos de Costos- -Proyecciones del Costo
- Plan de Gestión del Proyecto -Índice del desempeño del - Solicitudes de cambio
trabajo para completar.
- Requisitos de financiamiento - Actualización al plan del
- Datos desempeño del trabajp gestión del proyecto
-Revisiones del desempeño
-Activos de los proceso de la -Actualizaciones a los
--Software de gestión de documentos del proyecto
organización proyectos.
-Actualización a los activos
-Análisis de reservas organizacionales

Entradas – Plan de Gestión del Proyecto

Línea base costo
Plan de gestión Plan de gestión Plan de gestión de Plan de gestión de

requisitos cronograma costos calidad
Plan de mejoras Plan de gestión de Plan de gestión de Plan de gestión de

de proceso recursos humanos comunicaciones riesgos
Plan de gestión de Plan de gestión de Plan de gestión de Plan de gestión de

adquisiciones interesados cambios la configuración

Entradas – Requisitos de financiamiento:
(Flujos del proyecto, Leasing , Recursos propios , Prestamos)
Gastos proyectados + Deudas o Pasivos :

Entradas - Datos de desempeño del trabajo – Work

Performance Data (WPD)
Datos de
Desempeño Ejemplos:
Del Trabajo
WPD: Avance del proyecto
Observaciones Número de
Crudas y medidas solicitudes de
Identificadas cambio.
durante  Actividades
Las actividades comenzado y
realizadas para entregables
llevar terminados.
A cabo el trabajo  Costos autorizados
del  Costos Incurridos
proyecto.
Información “bruta
del proyecto”
7.4 CONTROL LOS COSTOS
Entradas : Activos de la organización
Procedimientos
estándares
Plantillas
Activos
Procedimientos de
ejecución control y cierre
proyectos
Políticas de recursos
humanos –riesgos-

Herramientas y técnicas : Valor Ganado
Metodología usada para medir el desempeño del proyecto en

Alcance + Tiempo + Costo. Para medir el desempeño del proyecto
e igualmente hacer las proyecciones. Se puede aplicar para
cualquier proyecto *
Que se requiere para usar valor ganado ?
 Establecer una EDT con entregables claros con responsables .
 Identificar las actividades que tiene el proyecto
 Determine los costos en cada actividad.
 Definir fecha de corte.

Como usar el valor ganado ?
 Actualiza el Cronograma del proyecto, actividades iniciadas ,

terminadas, duración restante
 Actualiza los costos de las actividades conforme ocurran
 Calcula el valor ganado del proyecto
 Analiza los resultados , Reportarlos y realizar las solicitudes de
cambio requeridas

Variables de Valor ganado : Debemos obtener tres valores durante

el seguimiento al proyecto
Valor planificado :PV(Planned Value): Nos indica el monto

presupuestado de todo lo planificado que teníamos que haber
hecho. Trabajo físico que se debía haber realizado hasta la fecha de
corte, No incluye reserva de gestión.” lo que debería llevar a hoy “
Valor Ganado :EA (Earned Value): Es la medida del trabajo

realizado o ganado en términos de presupuesto .” Lo que hice “ “
Costo real : AC cuantos nos ha costado el trabajo hecho hasta

Ahora. “Lo que costo “
Curva S Valor Ganado
BAC : Valor total

del valor
planeado,
sumatoria de
todos los
presupuestos
asignados al
proyecto

Vamos a analizar las variaciones :

1.Variacion de Costo-CV (Cost Variance) permite identificar si
estamos por encima o por debajo del valor planeado de
presupuesto a la fecha de corte y cual es el valor. Si el valor es
negativo estamos excediendo el presupuesto.
CV= EV-AC
2.Variacion del cronograma-SV (Schedule Variance) determina si
estamos adelantados o atrasados en el cronograma. Un valor
negativo indica que el proyecto esta atrasado.
SV= EV-PV

Vamos a analizar los índices de desempeño , se miden en % valores

absolutos.
1.Indice desempeño del Costo-CPI% permite identificar que tan
excedidos o por debajo estamos en presupuesto respecto a la línea
base.
CV%= EV/AC
>1 se están presentando ahorros en el proyecto
< 1 se esta presentando mal gasto en el proyecto
2. Índice del desempeño del cronograma-SV% Determina que
tanto estamos atraso o adelantados en el cronograma.
SV% = EV/PV
>1 Cronograma adelantado
<1 Cronograma atrasado
EJEMPLO :

EJEMPLO :
Valor planeado: En un día debería hacer una habitación, a valor de

200 dólares día.
En 5 días deberían llevar :
PV : 200+200+200+200+200: 1000
Valor Ganado : Lo que hice en 5 días. Solo hice 3 habitaciones
EV: 200+200+200: 600
Costo real o actual de lo ejecutado: Lo que me he gastado a hoy
haciendo esas 3 habitaciones en 5 días.
AC: 1000

EJEMPLO :
Cálculos de variaciones :
-Variación de costo CV:
CV: EV- AC : 600 -1000 : -400
-Variación de cronograma:
SV: EV-PV: 600-1000: -400
Cálculos de indicadores de desempeño:
-Índice desempeño del Costo-CPI%.
CV%= EV/AC: 600/1000: 66%.
-Índice del desempeño del cronograma-SV%.
SV% = EV/PV: 600/100: 66%
ADELANTADOS O ATRASADOS ?
SOBRE COSTEADOS O POR DEBAJO DE PRESUPUESTO?

Se tiene un proyecto estimado en US$18.000 dólares en 10 meses. Al termino del cuarto
mes se tiene un avance del 26,7% y se han gastado US$ 5600. Calcule
PV:?
EV: ?
AC:?
CV: ?
% CV :
SV :
% SV:
CPI: ?
SPI: ?

Respuestas:

Respuestas:
Formulas Costo
CV= EV- AC CV= $4806- $5600= -$794
Porcentaje de variación del % CV= $4806/$5600= 0,858
costo ( % CV)
% CV= EV/ AC Se encuentra fuera de
presupuesto 14.1%
Variación del Cronograma SV= $4806- 7200= - $2394
( SV) Condición desfavorable , esto
SV= EV- PV me cuesta el atraso
Porcentaje de variación del % SV= $4806/$7200= 0,666
cronograma % SV
% SV = EV/ PV Se encuentra atrasado =
33,3%

El método de valor ganado nos permite igualmente hacer

proyecciones con forme avanza el proyecto para determinar si con
lo hecho a esta hora vamos a cumplir con las metas del proyecto al
final de este :
Cuanto abre gastado al
terminar el proyecto
Lo que queda
por gastar

Se tiene un proyecto estimado en US$18.000 dólares en 10 meses.

Al termino del cuarto mes se tiene un avance del 26,7% y se han
gastado US$ 5600. Calcule
EAC:?
ETC ?
EACT:?
VAC: ?
TCPI :?

RESPUESTAS:
FIN
Herramientas y técnicas : Revisiones de desempeño.
 Análisis de la variación.( Valor ganado: VAC-CV,SV

 Desempeño de valor ganado : EVM vs Contra la línea base
 Análisis de tendencias : Mide el proyecto a lo largo del tiempo si va
mejorando o empeorando .
*Para proyectos que no se usen valor ganado se puede realizar un

análisis de varianza entre el costo actual y la línea base del costo.

Salida – Información de desempeño del trabajo
Información de
desempeño del trabajo
- WPI : Datos colectados
desde varios procesos de Ejemplos;
control, que son
analizados dentro del  CV-SV-CPI-SPI
contexto de las relaciones  EAC . De
de las áreas. Los datos de paquetes de
desempeño se han trabajo y
transformado en cuentas de
informes de desempeño control.
lo que sirve para tomar
decisiones en el proyecto

Salidas – Proyecciones de Costos : Se derivan del análisis
del presupuesto con respecto a la línea base y el costo
estimado para la conclusión( EAC). Se debe comunicar a los
interesados

Salidas - Solicitudes de Cambio: Variaciones negativas o
Indicadores de desempeño pobre , o estimaciones erróneas

Salidas – Actualizaciones al Plan de Gestión del Proyecto

Línea base costo
Plan de gestión Plan de gestión Plan de gestión de Plan de gestión de

requisitos cronograma costos calidad
Plan de mejoras Plan de gestión de Plan de gestión de Plan de gestión de

de proceso recursos humanos comunicaciones riesgos
Plan de gestión de Plan de gestión de Plan de gestión de Plan de gestión de

adquisiciones interesados cambios la configuración

Salidas – Actualizaciones a los Documentos del proyecto .
Plan de gestión del alcance
Estimaciones del costo
Plan de gestión cronograma
Base estimaciones del costo
Plan de gestión calidad
Línea base alcance
cronograma y datos de este
Línea base del costo
Pronósticos –Informe de desempeño – Log incidentes

Salidas : Activos de la organización
Procedimientos
estándares
Plantillas
Activos
sobre cronograma
Procedimientos de
ejecución control y cierre
Acciones correctivas
Políticas de recursos
humanos –riesgos-

Gestion de Costos

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SESION: GERENCIA DE COSTOS

11.1 Planificar la Gestión de los Riesgos 11.6 Controlar los Riesgos

 Los procesos interactúan entre

 En algunos casos incluye la

Salidas Claves de los procesos de la gestión de los Costos.

7.1Planear la gestión del • Plan de Gestión del costo

• Estimación de costos de las actividades

• Línea base del Costo – Requisitos de

• WPI- Pronósticos de costos - Sc

Antes de iniciar con los procesos existen ciertos conceptos que

 Es el proceso que establece las políticas, procedimientos y documentación

 Proporciona una guía de como se va a gestionar el costo del proyecto a lo

 Debe contener las herramientas y técnicas para estimar, definir y controlar el

Debe responder a ciertas preguntas como :

Plan de Gestión del Costo

- Plan de Gestión del Proyecto.

Entradas: Plan de Gestión del Proyecto

Línea base del Línea base del Plan de gestión

Plan de gestión Plan de gestión Plan de gestión Plan de gestión

Plan de gestión Plan de gestión

Entradas: Acta de Constitución del proyecto.

Entradas – Factores ambientales – Activos de la organización

Herramientas y técnicas - Juicios de Expertos:

Herramientas y Técnicas – Técnicas Analíticas.

Se utilizan para analizar las opciones y tomar decisiones acerca de cómo

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