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FAC – 06
Formato Prueba de Recorrido
Dependencia: Auditoría:
Realizada por: Fecha de elaboración:
Líder de auditoría: Supervisor de auditoría:

Con este documento se pretende lograr los siguientes objetivos:

 Confirmar la comprensión del flujo de los procesos y actividades para dar cumplimiento a
los criterios de auditoría.
 Identificar los riesgos de incumplimiento más relevantes presentes en el flujo de procesos
y actividades.
 Evaluar el diseño de los mecanismos de control (controles) que el auditado dispone para
detectar, prevenir y corregir la ocurrencia de los riesgos y errores en forma oportuna.
 Evaluar si los mecanismos de control se han implementado y operan de manera
adecuada.

IDENTIFICACION RIESGOS Y CONTROLES1

Criterio de auditoría:
Descripción:
Proceso analizado2:
Inciso segundo del numeral XX del artículo XX del Decreto XXXX de 2012.
La Junta Directiva aprobará en sesión ordinaria de noviembre el Plan Anual
del año siguiente elaborado y presentado por el Gerente General en las
condiciones que establezca el reglamento interno.
Elaboración Plan Anual de la entidad del año 2013.

Actividades para
Riesgos de incumplimiento CONTROLES
el cumplimiento
No. Actividad Descripción Calificación3 Descripción Calificación4

1 Inserte las filas que necesite.

2 Transacción, trámite, producto, asunto, materia, etc.
3 Evaluación diseño del mecanismo de control: A: Adecuado - P: Parcialmente Adecuado - I: Inadecuado
4 Evaluación del riesgo de incumplimiento: A: Alto - M: Medio - B: Bajo.
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Actividades para
Riesgos de incumplimiento CONTROLES
el cumplimiento
No. Actividad Descripción Calificación3 Descripción Calificación4

RESUMEN PRUEBA DE RECORRIDO

Pruebas de recorrido realizadas:

Relacionar las actividades y pruebas de auditoria realizadas durante la prueba de recorrido para
llevar a cabo la revisión.

Controles identificados:
Relacionar los controles identificados que tienen relación con los riesgos de incumplimiento más
significativos.

CONCLUSIÓN:
Redactar las conclusiones sobre las deficiencias identificadas con respecto a la existencia, diseño,
naturaleza o aplicación de controles para los riesgos significativos.

Elaboro Reviso: Aprobó:

Nombre: Nombre: Nombre:

Firma Firma Firma