Caracterización y Estructura Del Sector Dedicado A La Ingenieria

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CARACTERIZACIÓN Y ESTRUCTURA DEL SECTOR DEDICADO A LA INGENIERIA

DE SOFTWARE EN COLOMBIA, DURANTE EL PERIODO 2002 - 2012
JOULING VIVIANA AREVALO RODRIGUEZ

DIANA CAROLINA GARCIA IZQUIERDO
RUTH MILENA HERNANDEZ ESPINOSA
AYDA MARITZA REYES ROBLES
YILEIDY RODRIGUEZ RODRIGUEZ
LEIDY DAYANNA TERAN PEÑA
ANTHONY VILLAMIL ABAUNZA
UNIPANAMERICANA FUNDACION UNIVERSITARIA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CONTADURIA PÚBLICA
BOGOTA D.C.
2013
i
ii
CARACTERIZACIÓN Y ESTRUCTURA DEL SECTOR DEDICADO A LA INGENIERIA

DE SOFTWARE EN COLOMBIA, DURANTE EL PERIODO 2002 – 2012
PROFESOR INVESTIGADOR:
RODRIGO RAMOS
JOULING VIVIANA AREVALO RODRIGUEZ

DIANA CAROLINA GARCIA IZQUIERDO
RUTH MILENA HERNANDEZ ESPINOSA
AYDA MARITZA REYES ROBLES
YILEIDY RODRIGUEZ RODRIGUEZ
LEIDY DAYANNA TERAN PEÑA
ANTHONY VILLAMIL ABAUNZA
UNIPANAMERICANA FUNDACION UNIVERSITARIA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CONTADURIA PÚBLICA
BOGOTA D.C.
2013
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iii
DEDICATORIA
Este trabajo de investigación está dedicado a Dios por
haber sido mi guía en el cumplimiento de mis objetivos,
y a mis padres quienes fueron nuestro apoyo
incondicional brindándome la motivación y las base
necesarias las cuales se fundamentadas en valores y
principios éticos y morales para mi desarrollo personal
y profesional, a los profesores quienes intervinieron no
solo en la guía de este trabajo de investigación sino
también en mi formación como profesional con los
conocimientos y la orientación necesaria para un feliz
término de la investigación junto con mi carrera.
Ruth Milena Hernández
iii
iv
Este trabajo de investigación se lo dedico a Dios
por permitirme llegar al final de mi carrera
logrando cumplir mis objetivos junto con mi
familia, especialmente le doy gracias a mis padres
quienes me han apoyado y me seguirán apoyando
permitiéndome ser la persona que soy hoy en día
con sus consejos y valores que me han inculcado.
Yileidy Rodríguez
Este trabajo va dedicado especialmente a Dios quien me
ha guiado en el trascurso de mi carrera, a mi hija que es el
motor de mi vida, agradezco a mis compañeros por su
apoyo y empeño en el resultado de mi carrera, a los
docentes que a través de sus conocimientos han
enriquecido mi futuro como profesional.
Diana García
iv
v
Especial dedicatoria a Dios y a mis padres por su
apoyo continuo y su interés por mí, quienes me
han acompañado hasta al final de mi carrera,
permitiéndome cumplir con todas mis metas, a mis
maestros quienes me brindaron sus conocimientos
y orientación contribuyendo a mi desarrollo
profesional.
Joulling Viviana Arévalo Rodríguez
Especialmente dedico este trabajo a mis padres a Dios y a
mi Hijo , quienes con su apoyo me han permitido llegar a
culminar mi carrera profesional, a mis familiares por su
acompañamiento, a mis maestros quienes otorgaron toda
su ayuda y saber para desarrollarme profesionalmente.
Ayda Maritza Reyes Robles.
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vi
Este trabajo se lo dedico a Dios a mi familia y al
profesor de investigación Rodrigo Ramos quien
nos guio y nos ayudó en este proceso dedicándonos
su tiempo y conocimiento, a mi familia
especialmente mi madre y a mi tío ya que ellos han
sido las personas que me han ayudado en esta etapa
de capacitación.
Leidy DayannaTeran Peña
Especial Primero que todo le doy gracias a Dios ya que
sin él no hubiera llegado a este punto, toda vez que la
posibilidad de estudio y realización profesional se está
alcanzando con los estudios realizados e implementados
laboralmente. Agradezco a mi familia por su apoyo y
paciencia. Gracias Dios por tu ayuda.
Anthony Villamil.
vi
vii
DECLARATORIA
El desarrollo de la presente investigación se titulada CARACTERIZACION Y ESTRUCTURA
DEL SECTOR DEDICADO A LA INGENIERIA DE SOFTWARE EN COLOMBIA
DURANTE EL PERIODO 2002-2012, fruto de trabajo en grupo que se realizó con constancia,
dedicación y esfuerzo del grupo investigador El desarrollo de la presente investigación se
realizó por los siguientes integrantes: Ruth Milena Hernández Espinosa, Yileidy Rodríguez
Rodríguez, Diana Carolina García Izquierdo, Joulling Viviana Arévalo Rodríguez, Ayda
Maritza Reyes, Leidy Dayanna Terán Peña, Anthony Villamil Abaunza.
_____________________ _____________________
Ruth Milena Hernández Yileidy Rodríguez
Joulling Viviana Arévalo Diana Carolina García
____________________
Maritza Reyes Leidy Dayanna Terán
Anthony Villamil
vii
viii
TABLA DE CONTENIDO
RESUMEN .................................................................................................................................... ix
ABSTRACT .................................................................................................................................... x
INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................ xii
MARCO REFERENCIAL ............................................................................................................ 14
DISEÑO METODOLOGICO ....................................................................................................... 24
TIPO DE INVESTIGACIÓN……………………………………………………………………24
HIPÓTESIS Y VARIABLES……………………………………………………………………24
VARIABLES ................................................................................................................................ 24
Variable
Independiente……………………………………………………………………….¡Error!
Marcador no definido.
Variable dependiente………………………………………………………………………….24
Variable Extraña……………………………………………………………………………….25
POBLACIÓN Y MUESTRA…………………………………………………………………….26
INSTRUMENTOS……………………………………………………………………………….28
INSTALACIONES………………………………………………………………………………28
PROCEDIMIENTO……………………………………………………………………………...29
TÉCNICA DE ANÁLISIS Y PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN…………………51
TÉCNICAS DE ANÁLISIS ......................................................................................................... 51
5. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS ......................................................................................... 56
ANALISIS .................................................................................................................................... 57
CONSIDERACIONES ÉTICAS………………………………………………………………...66
7. CONCLUSIONES .................................................................................................................... 67
RECOMENDACIONES ............................................................................................................... 69
GLOSARIO .................................................................................................................................. 70
viii
ix
RESUMEN
El presente trabajo de investigación se realizó con el fin de analizar el comportamiento de la
industria del software en el mercado colombiano, durante la década 2002 al 2012 a nivel
financiero, observando el comportamiento de este sector respecto a los ingresos
operacionales, el ranking de ventas, ranking de activos, sus exportaciones, determinando su
importancia en el mercado colombiano.
Según la información obtenida de las bases de datos de la superintendencia sociedades, de las
empresas que reportaron sus estados financieros a esta entidad, se pudo identificar la
compañía líder en activos y ventas en la década estudiada, también se logró analizar aquellas
que de un año a otro tuvieron una variación importante en el ranking de activos y ventas.
La industria de software se caracteriza por sus diferentes líneas de mercado, de las cuales se
resalta el desarrollo de software a la medida, servicios de consultaría, desarrollo de
aplicaciones web y soporte y mantenimiento de software.
El gobierno plantea diferentes estrategias para la industria de software en Colombia, estas se
fundamentan principalmente en la adquisición de tecnologías y capacitaciones del personal
profesional, fortaleciendo a la Industria de Tecnologías de la Información – FITI, de la
Dirección de Políticas y Desarrollo de TI, contribuyendo a la transformación de la industria
un sector competitivo, a través de la dinamización de diferentes líneas de acción que
conforman un modelo integral y sistémico.

ix
x
Palabras claves: Modelo de valoración financiera, estudio de mercado, estudio financiero.
ABSTRACT
The present research was conducted in order to analyze the behavior of the software industry
in the Colombian market during the decade 2002 to 2012 financially, observing the behavior
of this sector regarding operating revenues, the sales ranking, asset ranking, its exports,
determining their importance in the Colombian market.
According to information obtained from the databases of the superintendency companies,
companies that reported their financial statements to this entity could be identified leading
assets and sales in the decade studied, it was also possible to analyze those a year another had
a significant variation in the ranking of assets and sales.
The software industry is characterized by different lines market, which we highlight the
development of custom software, consulting services, web application development and
software maintenance and support. Giving value added.
The government proposes various strategies for the software industry in Colombia, they are
based primarily on the acquisition of technologies and training of professional staff,
x
xi
Strengthening Industry Information Technology - FITI, Directorate of IT Policy and
Development, contributing to the transformation of a competitive industry, through the
stimulation of various courses of action that make up a comprehensive and systemic model.
Keywords: financial valuation model, market research, financial study.
xi
xii
INTRODUCCION
El trabajo de investigación se realizó con el fin de establecer la estructura operativa, de mercado
y financiera del sector de Ingeniería de software en Colombia predominantes durante la última
década.
Por lo tanto comprender el modelo de negocio de las empresas dedicadas al desarrollo de
software orientados a soluciones empresariales, la evolución de las principales cifras del sector
durante la última década, enmarcadas en el contexto macroeconómico, como las variables que
afectan la estructura financiera y de inversión, la oferta de exportación del sector y su
participación en el mercado. Para lo cual se encontraron dificultades en los hallazgos de
información ya que esta no es tan asequible debido a que la información está fragmentada porque
todos no están obligados a presentar información a la Superintendencia de Sociedades.
Actualmente se encontró que la tecnología en el país ha ido evolucionando y traído consigo el
desarrollo del software, como lo son las para empresas, como consumidores individuales ya que
estos se benefician de un servicio el cual es muy importante para el crecimiento de los mercados
a nivel nacional como abrir las puertas de mercados internacionales, Colombia es un país que es
rica en la mano de obra para el sector industrial del software, esto trae consigo un crecimiento
positivo para el país.
Este trabajo requiere de mucha investigación, la cual provea información de mercado y,
financieros para llevar a cabo un profundo análisis y, procurar obtener la mayor cantidad de
xii
xiii
información que nutra un posible proceso de valorización de empresas. Esta es una investigación
innovadora por lo cual se encontraron dificultades en los hallazgos de información ya que esta
no es tan asequible debido a que el mercado no es tan amplio como otros y aunque sus
empresas han ido en aumento existen otros sectores del mercado que son mas amplios y poseen
información que esta más al alcance.
xiii
14
MARCO REFERENCIAL
En Colombia existe una marcada tendencia a la penetración de las tecnologías de la
información, no solo en el entorno empresarial, sino también a nivel de hogares y las cifras así lo
demuestran. Por ejemplo, el número de suscriptores a internet banda ancha en el país pasó de 3,3
millones en el primer trimestre de 2010 a 7,3 millones en el cuarto trimestre de 2012, lo que
significó un crecimiento trimestral promedio del 7,5% y acumulado en los 3 años, del 119,2%1.
Por su parte los abonados de telefonía móvil en Colombia ya suman 49 millones, distribuidos
entre personas naturales y compañías, presentando un crecimiento de 2010 al 2012 cercano al
17%. Este apetito creciente por desarrollos tecnológicos y conectividad, ha traído consigo la
evolución del sector dedicado al desarrollo (Ingeniería) de software, tanto para empresas como
para entretenimiento de consumidores individuales.
En Colombia por ejemplo, los ingresos operacionales de este subsector pasaron de $973 mil
millones en 2008 a $1,6 billones en 2011, reportando un crecimiento del 70,5% en tan solo tres
años. Dado lo anterior, se evidencia la importancia que tiene el sector de desarrollo de software
en Colombia, no solo en su contribución directa al crecimiento del PIB, si no a la consolidación
tecnológica de las unidades productivas, haciéndolas más competitivas a nivel local y externo.
Por esta razón fundamental, nace la necesidad de consolidar un acervo de información, que
permita identificar las principales características del sector, sus oportunidades y principales
desafíos a futuro. Existen algunos esfuerzos en cuanto a la sistematización de información, pero
aún queda mucho camino por recorrer, a pesar que existen organizaciones que representan los
intereses de este sector, la información en ocasiones se encuentra dispersa y con algún grado de
14
15
asimetría. En Colombia se percibe en gran medida la desarticulación entre las entidades que
representan los diferentes gremios, las empresas y el gobierno. Existen varias organizaciones
como son la Cámara Colombiana de Informática y Telecomunicaciones (CCIT), creada para
promover la creación de un ambiente normativo y tributario apropiado para el desarrollo de las
tics, la Federación Nacional de empresas de software (FEDESOFT), organismo que agremia a
las pequeñas y medianas empresas productoras de software y representa a este sector ante
entidades públicas y privadas, buscando su crecimiento y desarrollo. Ya a nivel internacional
aparece en escena la Business Software Alliance (BSA) definida como una organización sin
ánimo de lucro que busca promover a nivel mundial, las buenas prácticas de este sector, defender
sus intereses y sugerir políticas públicas para combatir la piratería de este tipo de productos.
Tiene 20 miembros, entre los más destacados están Microsoft, Apple, e IBM.
No obstante la existencia de estas instituciones, en Colombia se tiene importantes limitaciones de
información que no permiten a ciencia cierta determinar la real situación del sector software.
Esta fue una de las principales motivaciones para realizar este trabajo de investigación. Antes de
iniciarlo, se llevó a cabo una revisión bibliográfica y se encontraron dos trabajos referentes a este
tema. El primero de ellos publicado por la investigadora de la Universidad de los Andes, Karen
Heshusius (2006) en el cual aborda aspectos tales como la situación del sector en la región
suramericana, el gasto comparativo, niveles de inversión y comercio exterior durante el periodo
Ministerio de Tecnología de la información y las comunicaciones, Estadísticas del sector, tomado de 1.
1
Ministerio de Tecnología de la información y las comunicaciones, Estadísticas del sector, tomado de
http://colombiatic.mintic.gov.co/estadisticas/stats.php?pres=port&s=1, Abril 17 de 2013.
2
Superintendencia de Sociedades, Estados Financieros Agregados 2008 - 2009, tomado de
http://sirem.supersociedades.gov.co:9080/Sirem/index.jsp, Marzo 29 de 2013.
15
16
de 2001 a 2005. Algunas de las recomendaciones derivadas de este trabajo son la de aumentar la
conectividad de la población colombiana, desarrollar políticas públicas tendientes a la
agremiación de los sectores claves, entre estos el de software y estimular la virtualización de
servicios.
El segundo trabajo, publicado por FEDESOFT (2013), presenta un estudio detallado de las cifras
del sector para 2011, discriminado por el código CIIU. En dicho documento entre algunos
hallazgos, evidencia un crecimiento del sector software acorde con la economía en su conjunto,
excepto por algunos indicadores de rentabilidad que se situaron un poco por encima.
Adicionalmente relaciona por actividad cada uno de los indicadores de liquidez y,
apalancamiento. Por último presenta los resultados de la última encuesta promovida por el
Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones. Entre algunas conclusiones
se sugiere la implementación del reporte obligatorio de información por parte de estas
compañías, con el fin de tener una base consolidada que permita tomar medidas públicas y
decisiones de carácter privado.
Uno de los factores determinantes para cualquier sociedad y que respalda el desarrollo y
crecimiento socio – económico es la información. Se habla en muchos escenarios de la
economía de la información, como elemento fundamental en la toma de decisiones de política
pública y privada.
16
17
Contar con sistemas de información actualizados, organizados y pertinentes de los sectores
claves de la industria, permite estar a la vanguardia de las tendencias mundiales y genera sin
lugar a dudas competitividad.
El sector de producción de software no es ajeno a esta realidad. El Colombia se posee
información del sector, pero de manera fragmentaria, no se cuenta realmente con un centro de
información que consolide las cifras del sector de manera consistente. En las mismas
instituciones estatales se reportan diferentes cifras, que al contrastarse con otras fuentes, la
mayoría de veces no coinciden. Otro problema evidente es que los datos que se encuentran, a
veces corresponden solo a unos cuantos años, pero en realidad no se estudia una serie de largo
plazo que permita determinar características y tendencias propias de las dinámicas de esta
industria del software.
Cuando en Colombia se desarrolla un trabajo que requiere de fuentes de información que
provean datos de mercado, financieros y legales, se empiezan a tener dificultades. Esta es sin
lugar a dudas una de las principales limitaciones para desarrollar ejercicios de consultoría e
investigación. Un problema que se puede explicar por varios motivos; en primer lugar existe
demasiada informalidad en algunas actividades económicas, las cuales no reportan información a
ninguna parte. En segundo lugar, las actividades formales que se encuentran obligadas a reportar
información, presentan en ocasiones y en el caso de las cifras financieras específicamente, datos
distorsionados con el fin de no pagar (Evasión) ó pagar menos (Elusión) impuestos de los que
les ordena la ley. Otro motivo que se esgrime según los analistas, es la situación de orden público
17
18
que hace que los empresarios teman reportar sus reales ingresos y utilidades. En el sector de
ingeniería de software las empresas no son obligadas a reportar sus cifras periódicamente, lo que
dificulta el tener una línea de base que permita hacer diagnósticos ajustados a la realidad del
sector.
En Colombia tal como se mencionó existen algunas instituciones que consolidan una parte de la
información, como son FEDESOFT y hasta el mismo Ministerio de Tecnologías de la
Información y Comunicación, pero no se observó un informe que abarcara más de tres o cuatro
años.
Esta situación resulta un poco paradójica desde el punto de vista de las políticas públicas que se
están implementando en el país. Una institución de reciente nacimiento como los es el
Ministerio de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones ha trabajado muy fuerte
en desarrollar los sectores que se consideran claves y transversales para todos los sectores de la
economía como son las comunicaciones y el desarrollo de software. Con este propósito nacieron
dos proyectos a saber; Plan Vive Digital, que busca ampliar la conectividad a internet de todos
los colombianos y ha tenido resultados satisfactorios y el Programa Nacional de Transformación
Productiva (PTP) que busca desarrollar sectores de clase mundial .
Este trabajo de investigación, motivado por las enormes posibilidades de crecimiento que tiene el
sector, dado el mercado cada vez más grande y diversificado, apoyado además por políticas
públicas que lo ven como sector estratégico, no pretende ser exhaustivo en la compilación y
18
19
análisis de la información, pero si pretende aportar una visión un poco más amplia en cuanto al
horizonte temporal y a la posibilidad de medir otras variables tales como la creación de valor,
costo de capital, estructura financiera y de mercado, que en otros estudios no se han abordado
por tener otra orientación.
Además, pensando en posibles intervenciones de valoración en compañías del sector, esta
información de carácter histórico podría contribuir a la estructuración de hipótesis más
razonables para realizar proyecciones financieras de las empresas valoradas.
Dado lo anterior, es claro que uno de los factores determinantes para cualquier sociedad y que
respalda el desarrollo y crecimiento socio – económico es la información. Se habla en muchos
escenarios de la economía de la información, Como elemento fundamental en la toma de
decisiones de política pública y privada, contar con sistemas de información actualizados,
organizados y pertinentes de los sectores claves de la industria, permite estar a la vanguardia de
las tendencias mundiales y genera sin lugar a dudas competitividad.
El sector de producción de software no es ajeno a esta realidad. El Colombia se posee
información del sector, pero de manera fragmentaria, no se cuenta realmente con un centro de
información que consolide las cifras del sector de manera consistente. En las mismas
instituciones estatales se reportan diferentes cifras, que al contrastarse con otras fuentes, la
mayoría de veces no coinciden. Otro problema evidente es que los datos que se encuentran, a
veces corresponden solo a unos cuantos años, pero en realidad no se estudia una serie de largo
19
20
plazo que permita determinar características y tendencias propias de las dinámicas de esta
industria del software.
Cuando en Colombia se desarrolla un trabajo que requiere de fuentes de información que
provean datos de mercado, financieros y legales, se empiezan a tener dificultades. Esta es sin
lugar a dudas una de las principales limitaciones para desarrollar ejercicios de consultoría e
investigación. Un problema que se puede explicar por varios motivos; en primer lugar existe
demasiada informalidad en algunas actividades económicas, las cuales no reportan información a
ninguna parte2. En segundo lugar, las actividades formales que se encuentran obligadas a
reportar información, presentan en ocasiones y en el caso de las cifras financieras
específicamente, datos distorsionados con el fin de no pagar (Evasión) ó pagar menos (Elusión)
impuestos de los que les ordena la ley. Otro motivo que se esgrime según los analistas, es la
situación de orden público que hace que los empresarios teman reportar sus reales ingresos y
utilidades. En el sector de ingeniería de software las empresas no son obligadas a reportar sus
cifras periódicamente, lo que dificulta el tener una línea de base que permita hacer diagnósticos
3
ajustados a la realidad del sector.
En Colombia tal como se mencionó existen algunas instituciones que consolidan una parte de
la información, como son FEDESOFT y hasta el mismo Ministerio de Tecnologías de la
3
Según información del Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE), la informalidad en 2011,
llegó al 51,3%.
20
21
Información y Comunicación, pero no se observó un informe que abarcara más de tres o
cuatro años.
Esta situación resulta un poco paradójica desde el punto de vista de las políticas públicas que
se están implementando en el país. Una institución de reciente nacimiento como los es el
Ministerio de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones 4 ha trabajado muy
fuerte en desarrollar los sectores que se consideran claves y transversales para todos los
sectores de la economía como son las comunicaciones y el desarrollo de software. Con este
propósito nacieron dos proyectos a saber; Plan Vive Digital, que busca ampliar la
conectividad a internet de todos los colombianos y ha tenido resultados satisfactorios y el
Programa Nacional de Transformación Productiva (PTP) que busca desarrollar sectores de
clase mundial5.
Este trabajo de investigación, motivado por las enormes posibilidades de crecimiento que
tiene el sector, dado el mercado cada vez más grande y diversificado, apoyado además por
políticas públicas que lo ven como sector estratégico, no pretende ser exhaustivo en la
compilación y análisis de la información, pero si pretende aportar una visión un poco más
amplia en cuanto al horizonte temporal y a la posibilidad de medir otras variables tales como
4
El 30 de julio de 2009, mediante la Ley 1341 el antiguo Ministerio de las Comunicaciones se transforma en el
nuevo Ministerio de las Tecnologías de la Información y las Telecomunicaciones. Además esta ley creó todo un
ambiente apropiado para el crecimiento del sector.
5
Esto hace parte integral del Programa de Fortalecimiento de la Industria de las Tecnologías de la Información
(FITI) que se divide en 8 ejes estratégicos; Desarrollo del talento humano, I+D+I, Emprendimiento y consolidación
empresarial, calidad, infraestructura, asociatividad, normatividad y visión estratégica del sector.
21
22
la creación de valor, costo de capital, estructura financiera y de mercado, que en otros
estudios no se han abordado por tener otra orientación.
Además, pensando en posibles intervenciones de valoración en compañías del sector, esta
información de carácter histórico podría contribuir a la estructuración de hipótesis más
razonables para realizar proyecciones financieras de las empresas valoradas.
Así las cosas, el objetivo general de este trabajo consiste en establecer la estructura operativa,
de mercado y financiera del sector de Ingeniería de software en Colombia predominantes
durante la última década.
Por su parte y con el fin de alcanzar el objetivo antes propuesto, se debe antes surtir algunas
tareas tales como.
Comprender el modelo de negocio de las empresas dedicadas al desarrollo de software
orientados a soluciones empresariales.
Determinar la evolución de las principales cifras del sector durante la última década,
enmarcadas en el contexto macroeconómico.
Identificar las principales variables que afectan la estructura financiera y de inversión del
sector.
22
23
Conocer la normatividad que enmarca la actividad de producción de software en Colombia y
su impacto en el valor de las inversiones del sector, sus beneficios y costos asociados.
Valorar las perspectivas de crecimiento real del sector para los próximos años.
Determinar la oferta de exportación del sector.
E identificar las empresas del sector y su participación en el mercado.
23
24
DISEÑO METODOLOGICO
Esta investigación es de carácter descriptiva, consiste en un estudio de mercado del sector
industrial de software se basó en datos obtenidos de fuentes primarias, tales como la base de
datos de la Superintendencia de Sociedades, reconocida por la sigla SIREM estudios realizados
por FEDESOFT y PROEXPORT entre otros diseños metodológicos utilizados para esta
investigación fueron Analítico (comparativo) y descriptivo ,, se analizaron los factores del
mercado de la década del 2002 al 2012, visualizando la participación de sector industrial de
software en el mercado colombiano, describiendo las variables de comportamiento y
crecimiento en el mercado .
HIPÓTESIS Y VARIABLES
Dado que el problema central de este trabajo es determinar la estructura de mercado y financiera
del sector, La hipótesis plantea la existencia de la estructura desde dos perspectivas, la de
mercado en cuanto a crecimiento, tamaño y concentración y la segunda, desde el punto de vista
financiero, en temas como su liquidez, rentabilidad y actividad sector del software en Colombia
tiene una estructura en el mercado y financiera la cual se investigó para poder saber cuales son
los problemas que afectan a la misma, en este análisis observamos que los inconvenientes más
frecuentes son la variabilidad de indicadores financieros como apalancamientos, rentabilidad y
liquidez. Esto llevo ha realizar un análisis más profundo de las partidas más relevantes en este
sector Con el estudio de mercado que se realizó inicialmente a nivel nacional de las empresas
24
25
que se dedican al desarrollo de software en el país se puede definir lo importante que se ha
convertido este tipo de actividad en la economía colombiana
- El estudio de mercado también conllevo a determinar cuántas empresas dedicadas al desarrollo
de software en Colombia están legalmente establecidas, También a determinar qué tipo de
programas desarrollaban en cada una de estas empresas
- El estudio financiero que se desarrolló de estas empresas partiendo de una década que fue desde
2002 a 2011 conllevo a hacer análisis global de los estados financieros de estas empresas.
- Los estados financieros que se analizaron de las empresas que se dedican al desarrollo de
software en Colombia que pertenece al sector servicio llevó a determinar el aporte tan
importante de estas empresas al producto interno de nuestro país.
- Con todo lo anterior se tener en cuenta que este tipo de actividad con el transcurso del tiempo
ha venido tomando fuerza en el mercado Colombiano e internacional
25
26
POBLACIÓN Y MUESTRA
Para el trabajo de investigación se tomó como población todas la empresas que desarrollan
software en el territorio colombiano con el código CIUU K7220 (Consultores en programas de
informática elaboración y suministro de programas de informática) equivalente a 1882 empresas
registradas en la base de datos de la superintendencia de sociedades.
La muestra es de 427 empresas que reportaron Estados financieros a la Superintendencia de
sociedades correspondientes a los años 2002 al 2011.consecutivamente ya que el resto de
compañías reportaban unos primeros años y luego no aparecía información sobre ellas
El nivel de confianza es del 95.85%, con una variabilidad positiva del 50%, variabilidad negativa
del 50%, el porcentaje de error es del 4.15% y el tamaño de la población es de 1882 empresas.
26
27
TABLA 1
EMPRESAS DEDICADAS AL DESARROLLO DEL SOFTWARE 6
EMPRESAS DEDICADAS AL DESARROLLO DEL SOFTWARE
No de
CODIGO CIIU ACTIVIDAD empresas Porcentaje
Consultores en programas de informática
elaboración y suministro de programas de
K7220 informática 1882 57,05%
Comercio al por menor de muebles para oficina,
maquinaria y equipo de oficina, computadoras y
programas de computadora, en establecimientos
K7210 especializados 662 20,07%
mantenimiento y reparación de equipo de oficina,
k7250 contabilidad e informática 145 4,40%
K7230 Procesamiento de datos 231 7,00%
actividades relacionadas con base de datos y
K7240 distribución en línea 214 6,49%
K742112 actividades de ingeniería de sistemas 143 4,33%
K731006 investigación y desarrollo experimental tecnológico 22 0,67%
6
Fuente: SIREM, sistema de información de riesgo empresarial, Superintendencia de sociedades. DANE,
departamento administrativo nacional de estadística.
27
28
INSTRUMENTOS
Según la muestra que se obtuvo del SIREM, se sacaron comparativos y graficas que nos
ayudaran a entender un poco más acerca de la industria del software en Colombia, sus ventajas,
sus debilidades y su amplia favorabilidad en la introducción de nuevas compañías en este
mercado, conjuntamente en este trabajo utilizamos información relevante de fuentes fidedignas,
(FEDESOFT, SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES, DANE). Y documentos encontrados,
estudiados y comprobados como tesis, libros, páginas de internet, además de asesoramiento
directo personalizado en las entidades antes mencionadas. todos los gráficos, tablas, estadísticas
que encuentran en este trabajo fueron halladas de bases totalmente confiables las cuales sirvieron
de plataforma en nuestro estudio para poder identificar los factores más relevantes a estudiar y
analizar el en mercado comercial y financiero, de la industria del software
28
29
PROCEDIMIENTO
Para el desarrollo del trabajo de investigación el grupo realizo una revisión bibliográfica de dos
temas referentes a la industria del software. Se recopilo información de las siguientes entidades:
Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE), Superintendencia de sociedades
(Programa SIREM), Federación Nacional de empresas de software (FEDESOFT) y Promoción
de turismo inversión y exportaciones (PROEXPORT). Se procesó de dicha información
clasificando los datos de acuerdo a las necesidades que requeríamos para la investigación y de
esta manera analizar los resultados para determinar su viabilidad.
29
30
RESULTADOS OBTENIDOS DEL ESTUDIO REALIZADO AL SECTOR DEL
SOFTWARE EN COLOMBIA
CLASIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS
TABLA 27
TIPO DE EMPRESAS NUMERO PORCENTAJE
LTDA 221 51,88%
S.A.S 35 8,22%
S.A 141 33,10%
E.U 6 1,41%
S EN C 4 0,94%
SCA 2 0,47%
OTROS 18 3,99%
TOTALES 427 100,00%
7
Fuente: Elaboración propia con base en la información de la superintendencia de sociedades.
30
31
Según los resultados estadísticos que observamos en la gráfica podemos concluir que más del
52% de la empresas productoras del software se constituyen como limitadas por lo que
entraremos a analizar los beneficios y aspectos tributarios vigentes para cada tipo de sociedad.
En las sociedades limitadas en Colombia por ejemplo encontramos que son aquellas empresas
que solo responden por el capital aportado. Esto nos indica que en el momento en que la
empresa adquiera deudas los socios no responderán con su patrimonio personal, a su vez
también las sociedades con responsabilidad limitada se caracterizan por el número de socios el
cual no puede exceder de 25 personas, lo cual es una causa más del porcentaje tan alto del
número de empresas dedicadas a l desarrollo del software que son de responsabilidad limitada
ya que su gran mayoría son empresas medianas y pequeñas.
Las sociedades anónimas se caracterizan por tener gran número de socios ya que estas pueden
tener un mínimo de socios de cinco personas y un máximo ilimitado. Esta es una de las razones
por las cuales las empresas deciden crear una empresa con gran cantidad de socios ya que de
esta manera es más viable crear una empresa en cuanto a capital, inversión, y activos.8
según la ley 1429 del 2010 Las sociedades por acciones simplificadas creadas a partir de la
promulgación de la presente ley tiene beneficio en la progresividad del impuesto de la renta para
ser más específicos en el primer y segundo año pagan cero del tercero en adelante comienzan a
pagar un 25% más es decir tercero, cuarto, quinto, y sexto en adelante 25%, 50%,75%,100%
respectivamente. Lo mismo ocurre con los aportes parafiscales .Por esta razón las S.A.S están
posicionadas en el tercer lugar con un 8.18% aunque su posición es buena vemos que su
porcentaje es muy pequeño teniendo en cuenta que los beneficios tributarios de esta son más
8
http://www.gerencie.com/sociedad-anonima.html
31
32
amplios que los de una sociedad limitada, esto se debe a que no todas las empresas son nuevas y
el beneficio aplica para creación e innovación en el mercado.9
A diferencia de las sociedades anónimas las E.U. o empresa unipersonales como su nombre lo
indica cuentan con un solo miembro. En esta posición se caracterizan las personas que trabajan
como independientes. Estas empresas unipersonales no denotan ningún beneficio tributario por
su creación. Salvo los estipulados por su actividad económica, en los cuales podemos destacar la
tasa del impuesto neto de renta de un 15%, al igual que la exención de impuestos aduaneros
(IVA y Arancel), exención del IVA en ventas de materias primas e insumos que se realice en
territorio aduanero o en zonas francas.
El gobierno ha tomado medidas para incentivar la creación de nuevos software en Colombia
una de las motivaciones que ha venido entregando es la exención del 100% del impuesto neto de
renta a aquellas empresas que realicen dicha innovación y hasta el 125% para aquellas empresas
que inviertan en proyectos científicos y tecnológicos10
9
http://actualicese.com/
10
Proexport, software y servicios de tecnología de información perfil sectorial
32
33
TABLA 3
TAMAÑO DE LAS EMPRESAS
TAMAÑO EMPRESAS NUMERO PORCENTAJE
GRANDES EMPRESAS 60 14%
MEDIANAS EMPRESAS 180 42%
PEQUEÑAS EMPRESAS 187 44%
427 100%11
En la tabla # 3 podemos observar que hay un predominio de las pequeñas y medianas empresas
con un porcentaje del 44% y 42% respectivamente, y esta clases de empresas en su mayoría se
encuentran en la ciudad de Bogotá, esto debido a la gran demanda que tiene el mercado del
software en esta ciudad ya que su marqueting es satisfacer las necesidades de sus clientes con un
alto nivel de calidad tecnológica para poder competir en el mercado y por otro lado encontramos
a penas con un 14% de participación en el mercado de las Grandes empresas.
11
Fuente: Elaboración propia con base en la información de la superintendencia de sociedades
33
34
GRAFICO 1
TAMAÑO DE LAS EMPRESAS12
El análisis que se realizó al tamaño de las empresas fue tomado en nuestra base de datos
procesados del superintendencia de sociedades , observándose un porcentaje representativo de
las medianas empresa que representan un (42%) como la principal demandante del mercado de
software, seguida por las grandes empresas con un (14%) se observa que hay una alta
disminución. Por lo cual Colombia está dominada por medianas y pequeñas empresas que se
dedican especialmente como Consultores en programas de informática elaboración y suministro
de programas de informática, para incursionar en la oferta y así estar posicionados en el mercado
del software
12
34
35
CLASIFICACION DE LAS EMPRESAS
TABLA 413
TAMAÑO CIUDAD CANT.
BOGOTA 38
OTRAS CIUDADES 2
GRANDES EMPRESAS
CALI 5
MEDELLIN 15
BOGOTA 151
BUCARAMNGA 6
MEDIANA EMPRESAS CALI 7
MEDELLIN 8
OTRAS CIUDADES 8
BOGOTA 159
BUCARAMANGA 2
PEQUEÑA EMPRESA CALI 1
MEDELLIN 8
OTRAS CIUDADES 17
Se destaca que el total de las empresas, las medianas empresas se concentran (151) en la ciudad
de Bogotá lo que las hace más fácil de competir en el mercado del software por su innovación.
El caso de las pequeñas empresas encontramos que (159) están ubicadas en Bogotá y (2) en
13
35
36
Bucaramanga, (1) en Cali, (8) en Medellín y otras ciudades (17) las grandes empresas (60)
están ubicadas en la ciudad de Bogotá.
La concentración que se da en Bogotá es debido a que en esta ciudad hay muchas empresas que
puede requerir del software por consiguiente es mucho mas fácil establecerse donde estén los
clientes potenciales.
Según la información obtenida por la superintendencia de sociedades en las bases de datos
SIREM registraron un total de empresas con información relevante en sus activos y en sus
ventas; de acuerdo a esta información seleccionamos, agrupamos, y analizamos el total de
empresas, luego filtramos la información para calcular la cantidad obtenida en ventas y en
activos. De esta manera comparamos las empresas dedicadas a la comercialización del software
en Colombia para establecer su lugar en el mercado respecto a estos conceptos. Por lo que
pudimos observar las empresas lograron posicionarse en un nivel relevante en nivel de
ingresos y también lo logro en sus activos.
36
37
GRAFICO 2
EMPRESAS POR ACTIVOS14
En la siguiente grafica podemos identificar cuáles son las empresas con mayor inversión en
activos en la muestra solo se tomaron el 80% de las empresas el cual nos da un total de 74
empresas comparadas con un 100% de 288 empresas por lo cual podemos concluir que tan solo
el 25% se concentran en la mayor parte delos activos. En este caso podemos observar que la
compañía unisys S.A. de Colombia s.a. es la más representativa con una inversión total en
activos de $67.632.854, lo cual es el 5.7% del total de los de todas las empresas dedicadas al
desarrollo del software.
14
SIREM, sistema de información de riesgo empresarial, Superintendencia de sociedades14
37
38
GRAFICO 3
PARTICIPACION EN VENTAS15
Según la información obtenida de las bases de datos de la superintendencia de sociedades
podemos observar que las empresas dedicadas a la industria del software que reportaron su
información; como UNISYSY S.A. La cual se encuentra como la empresa líder en mayor
número de ventas y de activos, ocupando un porcentaje de 6.3% y 5.7% respectivamente
comparada con el total de las ventas y activos, es la compañía número uno pero vemos que su
porcentaje es muy bajo, la consecuencia de esto puede estar enfocado al temor de los
empresarios a reportar todos sus ingresos y todo su patrimonio, pensando que de esta forma
puedan adquirir nuevas obligaciones tributarias, desconociendo las ventajas tributarias que tiene
esto se ve reflejado en las siguientes cifras; el 80% del total de las ventas esta referenciado tan
15
SIREM, sistema de información de riesgo empresarial, Superintendencia de sociedades
38
39
solo a 65 empresas comparado con un total de 288 empresas, es decir que el restante (225) es
tan solo el 20% esto significa que la mayoría de empresas dedicadas a la industria del software
son pequeñas en la clasificación por ingresos operacionales y por activos. Lo cual indica que
este mercado es amplio pero que a la hora de invertir las personas no prefieren arriesgarse esto
puede ocurrir a la falta de desconocimiento del mercado.
INVERSIONES EN ACTIVOS V.S LA PARTICIPACIÓN EN VENTAS
El análisis realizado a los estados financieros de la superintendencia de sociedades establece un
comportamiento financiero en el mercado de software en cuanto a sus activos y ventas, se entra
analizar la década 2002 a 2012, realizando un selección por actividades del código CIIU K7220
consultores en programas de informática, elaboración y suministro de programas informáticas,
actividades en la cual se establece el análisis de las inversiones de activo respecto a la
participación de ventas, según PROEXPORT Colombia, para EL 2008 las ventas realizadas por
la industria de software fueron de US$450 millones y para el 2009 registro ventas por US$ 465
millones, respectivamente se evalúo por medio de la tasa crecimiento anual compuesto, el
aumento para este sector fue del 26% en le periodo del 2006 al 2009. También con base a
estadísticas de la federación de la industria de software plantea un unas ventas realizadas por el
mercado de software de considerándolo como un sector estratégico y determinante para el
desarrollo de la economía colombiana.
Dentro del análisis que realizo se destacaron algunas empresas que tuvieron variaciones relativas
de un año respecto a otro, como se muestra en el grafico 1, el comportamiento de las empresas
39
40
más representativas o las que tuvieron mayor variación de inversión de su activos vs la
participación de sus ventas, se pueden destacar algunas empresas como la compañía líder del
mercado durante la década analizada la cual fue UNISYS DE COLOMBIA S A quien mantuvo
ranking de activos y ventas el primer lugar sin presentar mayor variación ,otro caso que es
representativo y que se puede destacar es la empresa INFORMATICA NEGOCIOS Y
TECNOLOGIA DE COLOMBIA LTDA que el 2006 presentó una gran variación, el ranking de
sus activo fue de 30 mientras el ranking de sus ventas fue de 130, lo que significa que el nivel de
sus activos se posiciono en los primeros 30 lugares con respecto al resto de las compañías, pero
el ranking de sus ventas tuvo una posición de 130, lo que significa que ese año la empresa sufrió
una crisis con respecto a su competencia que pudo ser un factor importante para el
comportamiento de ventas de la compañía durante ese año, teniendo en cuenta que desde el
2002 hasta el 2012 década analizada , el número de empresas fue aumentado gradualmente,
crecimiento que se produjo gracias a los beneficios que el gobierno colombiano ofreció a dicho
sector, este apoyo ofrecido se basó en estrategias importante como fueron los programas de
transformación productiva del gobierno nacional para los sectores de software , que se
desarrollaba bajo varios parámetros, que fortalecieron esta industria, esas estrategias se
fundamentaron en los recursos humanos, motivación en la técnica bilinguistica en el marco
normativo donde especifica la regulación de la propiedad intelectual la protección de datos e
información
Los gráficos deben tener un número. Es decir Gráfico 1: “Título”, Gráfico 2 “Título” etc.
40
41
GRAFICO 4
RANKING DE INVERSION DE ACTIVOS Y PARTICIPACION EN VENTAS
Los factores externos tienen un importante efecto en la industria del software, ya que se puede
llegar hacer alianzas estratégicas entre empresas nacionales y grandes multinacionales esto
desarrollo el crecimiento del mercado de software y la participación de las pequeñas empresas
nacionales ya que se puede crear un mercado innovador a nivel mundial.
Esto hace que exportaciones en el sector del software colombiano vallan generado un
crecimiento positivo en el mercado en término de ingresos, y sobre todo a mejorado la calidad de
41
42
los servicios lo cual es muy importante para el crecimiento económico a nivel de exportaciones,
Colombia se ubica en el tercer lugar del ranking de América Latina16.
FEDESOFT calcula que para los años 2003 al 2008 se exportaron en el sector del software
aproximadamente US$ 25 millones en estos 5 años la industria del software fue creciendo, ya
que en ese lapso de tiempo llegaron a mercado nuevas empresas generando nuevas
oportunidades de mano de obra esto hace que se produzcan más en el sector software, en el
periodo de 2006 se encontró que solo el 10% de las empresas Colombianas dedicadas a la venta
de software lograron abrir mercado en el exterior esto se hizo gracias a las alianzas creadas con
compañías multinacionales, así se aseguró que el 20% de las empresas colombianas dedicadas al
desarrollo del software estas listas para exportar y tener un alto nivel de innovación gracias a la
ventaja de tener mano de obra y un buen producto lo que hizo que Colombia tuviera
reconocimiento en América Latina.
Para el periodo de 2009 FEDESOFT realizo un estudio el cual arrojo como resultado que las
exportaciones fueron de USD 75 millones de acuerdo por los datos que recolectaron por la
DIAN, esto indica que la creación de nuevas empresas en el mercado del software han
desarrollado una mejor participación en el mercado internacional ya que este aumento
aproximadamente en un 37% a comparación del periodo de 2003 – 2008.17
16
http://www.colombiatrade.com.co/oportunidades/sectores/servicios/software
17
http://www.digitalware.com.co/seven/sev.htm.
42
43
Para el 2011 el estudio realizado por FEDESOFT el cual tomo los datos de las exportaciones
registradas en la de la DIAN.
TABLA 5
EXPORTACIONES POR CODIGO CIU
CIIU VALOR EXPORTACIONES VALOR EXPORTACIONES %
COP USD
K7230 $235.039.737.120,02 $127.174.306,00 48,40%
K7220 $196.519.283.465,74 $106.331.822,00 40,50%
K7290 $36.114.977.231,63 $19.540.939,00 7,40%
G5243 $7.609.011.994,84 $4.117.052,00 1,60%
K7240 $5.114.864.071,93 $2.767.529,00 1,10%
K7210 $4.344.923.842,61 $2.350.933,00 0,90%
K7250 $913.092.084,84 $494.052,00 0,20%
TOTAL $485.655.889.811,61 $262.776.633,00 100,00%
43
44
El código CIIU (K7220) Consultores en programas de Informática y Suministro de Programas de
Informática, es el código en el que se encuentra el sector del software, el cual nos muestra en el
cuadro que las exportaciones para el 2011 tuvieron una participación de USD 106.331.822
millones, lo que significó que tuvieron un crecimiento del 40.50% lo cual indica que las
exportaciones han tenido un crecimiento positivo en la economía de loa últimos años.
Colombia exporta principalmente desarrollo de software, ingeniería de software, consultoría de
software, servicios de consultoría en definición y especificación de proyectos, software por
Internet, desarrollo de modelos estadísticos, servicios profesionales, servicios técnicos de
instalación, capacitación y puesta en marcha de software y desarrollos para Internet. Lo que
indica que el país está bien capacitado para el desarrollo de nuevos programas que innoven el
mercado internacional esto demuestra que la mano de del país está creciendo y siendo capacitado
con altos estándares de calidad en el mercado del software.
Colombia para comienzos del año 2002 exporto a ecuador un 29.01%, a Venezuela 23.68%,
23,68%), Estados Unidos (9,06%), Panamá (6,22%), México (3,42%), El Salvador (2,15%),
Brasil (1,37%) y Chile (1,01%). Colombia exporta más a América Latina y estos son algunos de
los países a los que se exporta servicios de software. 18
18
GONZÁLEZ, Liliana, PARADA, Edgar, ESCOBAR, Pedro, QUINAYAS Stella, OSPINA, Paola, ALZATE
Ximena, (2012), Estudio de la caracterización de productos y servicios de la industria de software y servicios
asociados. FEDESOFT.
44
45
TABLA 6
DISTRIBUCIÓN REGIONAL DE CONTRATOS DE EMPRESAS COLOMBIANAS
DESARROLLADORAS DE SOFTWARE EN EL EXTERIOR, 200419
PAIS Porcentaje
Ecuador 48%
Venezuela 28%
Costa Rica 24%
Estados Unidos 16%
Perú 12%
Puerto Rico 12%
Chile 8%
México 8%
Guatemala 8%
Honduras 8%
El Salvador 8%
República Dominicana 8%
España 8%
Trinidad y Tobago 4%
Curazao 4%
Haití 4%
Panamá 4%
Uruguay 4%
Francia 4%
19
DATANALISIS (2005), “Estudio de la industria del software en Colombia 2005”, Documento de trabajo, Bogotá,
D.C., inédito.
45
46
Durante 2012 se registraron exportaciones por US$106 millones. Sin embargo, se están
realizando unas estrategias que logren subir este nivel de exportaciones en el mercado del
software para el 2013 – 2014,para lograr innovar en los mercados internacionales.
LINEAS DE PRODUCTO
El sector de industria de software en Colombia se divide en varias líneas de negocios, en la cual
se especializan cada empresa dando valor agregado al mercado de la industria de software, según
el estudio realizado por FEDESOFT estableció 4 principales líneas de negocios, el 63% se
inclinan por la línea de desarrollo de software a la medida, el 50% en la línea de servicios de
consultaría, un 48% al desarrollo de aplicaciones web y el 41% se encuentra en la línea de
soporte y mantenimiento de software. En el cuadro número 1 se relaciona las líneas de negocio
con respecto al número de empresas que desarrollan sus funciones en esas áreas de mercado.20
20
SIREM, sistema de información de riesgo empresarial, Superintendencia de sociedades
46
47
TABLA 7
LINEAS DE NEGOCIOS CON RESPECTO A NUMERO DE EMPRESAS
No LÍNEA DE NEGOCIO No. DE EMPRESAS

1 Desarrollo a la medida 706
2 Servicios de consultoría 562
3 Desarrollo de aplicaciones Web 544
4 Soporte y mantenimiento de software 460
5 Seguridad informática 384
6 Computación en la nube 371
7 Integración de sistemas 329
8 Capacitación y entrenamiento 328
9 Infraestructura tecnológica 315
10 Tecnologías transversales: BPM, CRM, ERP, ECM, BI y BSC 307
11 Integración de redes 305
12 Mejora de procesos 301
13 Aplicaciones móviles 289
14 Comercio electrónico 285
15 Portales, redes sociales, Web 2.0 272
16 Gestión documental 255
17 Servicios de migración y calidad de datos 250
18 Sistemas personales 242
19 Outsourcing de sistemas de información 234
20 e-Marketing, e-Learning 242
21 Testing de software 228
22 Planeación de sistemas, SOA e integración 214
23 Outsourcing de infraestructura 210
24 Animación digital/Video juegos 207
25 Outsourcing de procesos (BPO) 196
26 Mayorista (ventas de soluciones de software al por mayor) 190
27 Institución académica 190
28 Tecnologías transversales: BPM, CRM, ERP, ECM, BI y BSC 307
47
48
ESTRATEGIAS DEL GOBIERNO DIRIGIDAS AL SECTOR TECNOLOGÍA
La estrategia que plantea el gobierno para el apoyo de la industria de software en Colombia se
fundamenta principalmente en la adquisición de tecnologías y capacitaciones del personal
profesional que labora en el sector de industria de software, otras de las estrategias plateadas por
el gobierno por medio de la FITI es duplicar las ventas de la Industria de Tecnologías de la
Información del país.
El Fortalecimiento de la Industria de Tecnologías de la Información – FITI, de la Dirección de
Políticas y Desarrollo de TI, tiene como propósito contribuir a la transformación de la industria
de TI en un sector competitivo, a través de la dinamización de diferentes líneas de acción que
conforman un modelo integral y sistémico.
La Industria TI agrupa empresas de software, servicios relacionados con la informática,
hardware, y tercerización de servicios de TI (ITO). 21
21
http://www.mintic.gov.co/index.php/vivedigital/iniciativas/aplicaciones/iniciativas/1824-vive-digital-iniciativas-
aplicaciones-2
48
49
GRAFICO 5
MODELO FORTALECIMIENTO DE LA INDUSTRIA TI -FITI22
I+D+I
EMPRENDIMIENTO
V. E.S.
FORTALECIMIENTO DE LA INDUSTRIA
TI
-FITI-
TALENTO HUMANO CALIDAD / VTPS
NORMATIVIDAD INFRAESTRUCTURA
ASOCIATIVIDAD
Estas estrategias se llevaran a cabo mediante estudios realizados el mercado del software,
siguiendo las 8 líneas de dimensiones estratégicas, como lo es la visión estratégica del sector:
22 Ministerio de las TIC, http://www.fiti.gov.co/Estrategia_de_Fortalecimiento.htm
49
50
está orientada para establecer una orientación a la industria de las TI, para que todas las
industrias de software trabajen bajo una misma dirección.
Investigación, desarrollo e innovación: en esta línea se llevaran a cabo las investigaciones que
pretenden generar un verdadero valor a la oferta de la industria
Calidad: en esta línea se promueve la adopción de los modelos de calidad reconocidos por parte
de las empresas que hacen parte de la industria.
Normatividad: en esta línea se da a conocer la formulación y gestión en la que se va a trabajar,
implementar las normas que permitan incentivar a la industria de las TI.
Asociatividad: esta busca fortalecer modelos de estrategias que permitan el crecimiento, la
competitividad del sector para lograr un reconocimiento nacional como internacional y así lograr
llevar esta industria a lo más lejos posible, gracias a las estrategias establecidas por el Ministerio
de las TI.
Infraestructura: desarrollar una infraestructura apta para el fomento de la industria que sea lo más
adecuada para así llevar una calidad mejor calidad en el progreso de la industria de las TI.
Talento Humano: este busca articular un esfuerzo en las empresas, para que los prestadores de
mano de obra lleven una implementación de programas ajustados a la necesidad de la industria.
Emprendimiento y fortalecimiento empresarial: utilizar estrategias más avanzadas para la
industria de tecnología de información para así llegar a la creación de nuevas empresas
emprendedoras en el sector de la industria del software y que tengan un fortalecimiento en la
sostenibilidad de la misma.
50
51
Con estas ocho líneas de dimensión la industria del sector del software va generar grandes
empresas con altos estándares de calidad donde los trabajadores prestadores de la mano de obra
llevaran a cabo un gran conocimiento en el área de la innovación y así desarrollar nuevas
alternativas en el sector del software lo cual alcanzara un buen nivel en las ventas nacionales
como en los mercados internacionales, y más países se interesaran en exportar el buen trabajo de
la industria del software y ganara un reconocimiento internacional positivo y que fortalezca la
industria de las TI.
TÉCNICA DE ANÁLISIS Y PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN
La técnica que se aplicó para el desarrollo del siguiente proyecto fue la de investigación,
ya que el grupo investigativo necesitaba información necesaria por medios externos sobre las
empresas dedicadas al desarrollo de software en Colombia, ya que era necesaria para la
determinación de la cantidad de empresas establecidas legalmente en Colombia.
También necesitábamos información de los estados financieros de las empresas que se
dedican a esta actividad, para identificar la viabilidad de este tipo de empresas, y cuan son
importantes para el desarrollo económico de nuestro país.
Todo esto con el fin de establecer la rentabilidad y el progreso de estas empresas
correspondientes al sector servicios durante el transcurso del tiempo.
51
52
CRECIMIENTO DEL SECTOR DEL AÑO 2002 AL 2011
Como se puede observar en la Grafica 1.1 el sector desarrollador de software a venido creciendo
en Colombia de una manera importante en la última década toda vez que en el 2002 presentaba
ingresos de $258.084.116 terminando en el 2011 con ingresos de $1638’604.515, significa que
sus ingresos finales (2011) muestran que el sector ha crecido 6 veces el valor de sus ingresos
iníciales (2002).
GRAFICA 6
CRECIMIENTO DEL SECTOR INDUSTRIAL SOFTWARE
52
53
Adicionalmente podemos observar en la tabla 1.1 la participación anual de los ingresos en un
gran total final que suma ingresos del 2002 al 2011, sobresaliendo los siguientes años:
Año 2007 con una participación del 10.48% equivalente $868’298.146
TABLA 8
INGRESOS VS PORCENTAJE DE PARTICIPACION
año año 2002 año 2003 año 2004 año 2005 año 2006 año 2007 año 2008 año 2009 año 2010 año 2011 TOTAL DECADA
INGRESOS $ 258.084.116 $ 249.779.533 $ 340.904.613 $ 428.954.532 $ 668.826.664 $ 868.298.146 $ 987.889.755 $ 1.264.542.730 $ 1.576.649.336 $ 1.638.604.515 $ 8.282.533.940
PORCENTAJE DE
3,12% 3,02% 4,12% 5,18% 8,08% 10,48% 11,93% 15,27% 19,04% 19,78% 100,00%
PARTICIPACION
Este crecimiento se justifica en que los clientes de este sector han incrementado de la misma
manera en el mismo periodo de tiempo (2002-2011) como se puede observar en el Análisis
Vertical del Balance General de la Década; cabe destacar el apalancamiento financiero en
deuda a Corto y Largo plazo.
53
54
GRAFICA 7
CRECIMIENTO DE CLIENTES POR AÑO
El crecimiento de los clientes se debe en que cada vez las empresas necesitan mas de Software y
tecnologías de la información para optimizar sus negocios, controlar inventarios, realizar
cálculos, llevar contabilidad entre otros; sin contar que el aérea de telecomunicaciones ha
crecido de una manera exponencial ya que hoy en día se puede tener acceso desde un móvil a
cuentas directas en la red y controlar desde el mismo dispositivo su empresa. Por lo tanto cada
vez se necesita desarrollar software de seguridad para blindar esta información.
54
55
GRAFICA 8
DEUDAS A CORTO Y LARGO PLAZO
Se observa un crecimiento en la liquidez para la atención de los pasivos a corto plazo, a través
de los periodos, influenciada en el crecimiento en los activos a corto plazo, representados
principalmente en el rubro de deudores a corto plazo, esta situación permite afirmar que la
cartera de la compañía requiere de control y gestión en su recuperación, toda vez que si su
recaudo no se realiza en forma consistente, la compañía podría llegar a presentar etapas de
iliquidez temporal.
La deuda a Corto plazo es superior a la de largo plazo y se justifica en las inversiones y
apalancamiento que se tiene que hacer para desarrollar software o para la comercialización y
distribución de los mismos, aquí entre la comercialización de productos relacionados con
Hardware.
55
56
A continuación se enseña la tabla de PIB COLOMBIA y la participación que tiene el sector
Servicios:
GRAFICA 9
PIB EN COLOMBIA DEL SECTOR SERVICIOS
PRODUCTO INTERNO BRUTO EN MILES DE MILLONES
PAIS 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Colombia 245,1 250 255 268 263,2 281,1 341,1 374,4 327,7 395,4 407,5 435,4 478
56
57
ANALISIS INGRESOSO - COSTOS –GASTOS
En los primeros años podemos concluir que hubo poca liquidez en el mercado es decir las
empresas gastaron más en su parte operacional y prestación de servicios, esto comparado a los
ingresos percibidos, en los siguientes años se comenzó a ver utilidad debido a que sus ventas se
incrementaron, al igual los costos y gastos operacionales pero con la gran diferencia que sus
ingresos fueron superiores a los primeros periodos.
TABLA 9
INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
CONCEPTO AÑO 2002 AÑO 2003 AÑO 2004 AÑO 2005 AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011
INGRESOS
OPERACION $ 258.084.116 $ 249.779.533 $ 340.904.613 $ 428.954.532 $ 668.826.664 $ 868.298.146 $ 987.889.755 $ 1.264.542.730 $ 1.576.649.336 $ 1.638.604.515
ALES
COSTO
VENTAS Y
PRESTACIO $ 136.101.400 $ 131.479.751 $ 169.845.144 $ 196.709.562 $ 319.833.245 $ 396.311.235 $ 503.411.052 $ 660.043.306 $ 879.557.745 $ 842.807.896
N
SERVICIOS
GASTOS
OPERACION
$ 53.350.552 $ 63.357.431 $ 87.633.936 $ 115.159.914 $ 165.246.597 $ 188.803.167 $ 220.431.830 $ 295.251.370 $ 303.731.276 $ 343.709.143
ALES
ADMON.
GASTOS
OPERACION
$ 94.069.342 $ 59.312.909 $ 68.359.504 $ 75.820.102 $ 155.538.041 $ 214.910.395 $ 200.102.025 $ 204.575.166 $ 281.755.542 $ 318.741.703
ALES DE
VENTAS
57
58
Observando la tabla anterior, podemos observar que los ingresos superan los gastos
Operacionales de Administración y Gastos Operacionales de Ventas, y podemos ver que los
Costos de ventas y de Prestación de Servicios son muy significativos, con la claridad que estos
últimos se pueden recuperar.
A continuación compararemos los ingresos con los 2 ítems de Gastos (Gastos Operacionales de
Administración – Gastos Operacionales de Ventas), buscando medir los ingresos anuales del
sector vs cada unos de los ítems y ver su relación con el Ingresos.
En la tabla 9 podemos ver reflejada la información de la tabla anterior de una manera gráfica lo
cual nos mostrara el comportamiento de cada una de las variables a analizar y su relación:
Ingresos Operacionales
Costo de ventas y de prestación de servicios
Gastos operacionales de administración
Gastos operacionales de ventas
58
59
GRAFICA 17
INGRESOS VS VARIABLES
A continuación observaremos el Ingreso vs las 2 variables por separado:
Ingresos VS Gastos 2002 - 2011
Ingresos VS Costos 2002 – 2011
59
60
TABLA 10
INGRESOS VS GASTOS
INGRESOS
OPERACION $ 258.084.116 $ 249.779.533 $ 340.904.613 $ 428.954.532 $ 668.826.664 $ 868.298.146 $ 987.889.755 $ 1.264.542.730 $ 1.576.649.336 $ 1.638.604.515
ALES
GASTOS
OPERACION
$ 53.350.552 $ 63.357.431 $ 87.633.936 $ 115.159.914 $ 165.246.597 $ 188.803.167 $ 220.431.830 $ 295.251.370 $ 303.731.276 $ 343.709.143
ALES
ADMON.
GASTOS
OPERACION
$ 94.069.342 $ 59.312.909 $ 68.359.504 $ 75.820.102 $ 155.538.041 $ 214.910.395 $ 200.102.025 $ 204.575.166 $ 281.755.542 $ 318.741.703
ALES DE
VENTAS
60
61
GRAFICA 10
INGRESOS VS COSTOS
En la gráfica 18 podemos ver puntualmente el impacto que tienen los gastos de este sector sobre
los ingresos y del cual podemos determinar que le gasto superior fue el del año 2002 cuando
iniciamos el análisis con una participación del 57.12% y en el año 2010 vemos el menor gasto de
la década con el 37.13 %.
61
62
TABLA 11
PORCENTAJE DE INGRESOS
INGRESOS
$ 258.084.116 $ 249.779.533 $ 340.904.613 $ 428.954.532 $ 668.826.664 $ 868.298.146 $ 987.889.755 $ 1.264.542.730 $ 1.576.649.336 $ 1.638.604.515
OPERACIONALES
COSTO VENTAS Y
PRESTACION $ 136.101.400 $ 131.479.751 $ 169.845.144 $ 196.709.562 $ 319.833.245 $ 396.311.235 $ 503.411.052 $ 660.043.306 $ 879.557.745 $ 842.807.896
SERVICIOS
PARTICIPACION DEL
52,74% 52,64% 49,82% 45,86% 47,82% 45,64% 50,96% 52,20% 55,79% 51,43%
GASTO EN EL INGRESO
En la tabal 11 podemos observar que la Participación del Gasto en el Ingreso con su menor
porcentaje se presente en el año 2007 con el 45.64% y su participación superior fue en el año
2010 con el 55.79%.
62
63
GRAFICA 11
INGRESOS Y GASTOS POR AÑO
TABLA 12
CRECIMIENTOS DE LOS INGRESOS VS ACTIVO
INGRESOS
$ 258.084.116 $ 249.779.533 $ 340.904.613 $ 428.954.532 $ 668.826.664 $ 868.298.146 $ 987.889.755 $ 1.264.542.730 $ 1.576.649.336 $ 1.638.604.515
OPERACIONALES
0TOTAL ACTIVO $ 201.553.433 $ 202.765.408 $ 244.844.388 $ 295.551.547 $ 438.569.806 $ 571.723.282 $ 712.394.000 $ 1.090.341.000 $ 1.037.848.310 $ 1.199.941.933
PARTICIPACION DEL
ACTIVO EN EL 78% 81% 72% 69% 66% 66% 110% 86% 66% 73%
INGRESO
63
64
En la tabla 12 podemos observar que la participación en el Activo en la década del 2002 al 2011
oscila entre el 66% y el 86%, el piso es del 66% y el techo es del 110 % que fue la participación
superior presentada en el año 2008. En la grafica 108 podemos ver este mismo comportamiento.
GRAFICA 12
PARTICIPACION DEL ACTIVO Y EL INGRESO
64
65
GRAFICA 13
MARGEN EBITDA
Según el EBITDA analizado de los años 2002 a 2011 de las empresas desarrolladoras de
software podemos destacar el comportamiento de los años mencionados anteriormente y se
dedujo que estas empresas en el año 2002 y 2003 obtuvo un margen de utilidad negativa es
decir que en estos años la actividad en este caso desarrolladoras de software no era rentable para
los años antes mencionados.
A partir del año 2003 según la grafica anterior se establece que esta actividad fue tomando
fuerza, es decir que el desarrollo de software en el mercado colombiano tuvo un acogida
significativa, cabe resaltar que el año 2005 esta actividad fue bastante sobresaliente con respecto
a los otros años vemos que esta actividad si obtuvo utilidades positivas aunque en unos años mas
que en otros.
65
66
CONSIDERACIONES ÉTICAS
Para el desarrollo de la investigación es necesario que el equipo de trabajo aplique los
principios éticos y morales dentro de los cuales podemos mencionar la objetividad, la
transparencia, la integridad, la prudencia, donde se cita el autor , las fuentes evitando plajio de
otros trabajos e investigaciones ya realizadas respetando los derechos de autor, con el propósito
de realizar una buena investigación que sea útil para hallar un método de valoración adecuado
para la empresas que correspondan al sector de la industria de software.
66
67
CONCLUSIONES
A partir de la investigación realizada fue posible identificar e l comportamiento de las
empresas productoras de software en el mercado colombiano durante la década del 2002 al
2012, esta identificación se estableció mediante el estudio realizado al crecimiento y evolución
de este sector por cada año, evaluación que se hizo con base a los estados financieros reportados
a la superintendencia de sociedades e investigaciones suministrada por FEDESOFT,
PROEXPORT Y DANE , entidades que se encargan del estudio del mercado de todos los
sectores de económicos colombianos.
Se realizó la caracterización de la investigación del sector industrial del software en cuanto al
mercado, su desempeño financiero y su operación en la década de 2002 al 2012, abarcando
teorías financieras que arrojaran bases suficientes para el análisis entre las diferentes variables
internas y externas que marcan el comportamiento, el crecimiento y el desempeño de este
sector.
Durante la investigación a la industria de software en Colombia se pudo establecer el crecimiento
de las empresas de software mediante sus capacidades de innovación, exportaciones y aportes al
PIB, analizando los ranking de inversión de activos versus los ranking de participación de ventas,
razones financieras, y número total de empresas por cada ciudad entre otros análisis realizados
a este sector,
67
68
El crecimiento de las empresas de este sector, se produjo atreves de varios factores importantes
que tuvieron influencia directa al surgimiento de nuevas compañías, uno de los factores más
importantes que influencio fue el apoyo que implemento el gobierno por medio de programas
que incentivaban a los empresarios de este sector a la adquisición de tecnología y capacitación
del personal, logrando hacerlos más competitivos
El análisis del mercado también demuestra el interés de tener un negocio de la forma en que se
plantea el funcionamiento del actual comportamiento del sector del software, la muestra de la
población o del mercado objetivo tiene un interés puntual en la búsqueda, desarrollo u obtención
del servicio de producción de software.
Podemos concluir que a nivel de endeudamiento a largo y a corto plazo las empresas dedicadas
a la elaboración de software han sabido manejarlo ya que el endeudamiento en una empresa es
necesario siempre y cuando el margen de rentabilidad de la compañía supere sus obligaciones
financieras además podemos observar que las compañías de este sector han sabido rotar sys
deudas lo que quiere decir que en algunos años observamos cómo se tenían un nivel alto de
endeudamiento pero al otro año sus deudas se reducen.
68
69
RECOMENDACIONES
En el mercado del software se recomienda al gobierno, incentivar más a la población
colombiana en el desarrollo e innovación de este sector ya que resulta bastante atractivo para
invertir y contribuir al desarrollo de Colombia.
Tener un control sobre las empresas para que estas reporten a la SUPERINTENDENCIA DE
SOCIEDADES, para obtener reales del sector.
69
70
GLOSARIO
Costos de fabricación: Son aquellos que se vinculan directamente con la elaboración del
producto o la prestación del servicio, por ejemplo materias primas, materiales directos, mano de
obra, gastos de fabricación en materiales y mano de obra indirecta, otros gastos indirectos como
la depreciación, mantenimiento, servicios, seguros de fábrica e impuestos o amortización de
diferidos de fábrica.
Costos de producción y gastos: Los primeros son reparticiones asociadas directamente con la
adquisición o la producción de un bien o servicio, los segundos representan salidas de recursos
que no están directamente asociados a la producción (administración, comercialización,
financiación, etc.)
Estados financieros: Son reportes de contabilidad que muestran a una fecha determinada la
situación financiera de una empresa, así como los resultados de las operaciones en un período.
Estudio financiero: El estudio financiero tiene por objeto determinar cuál es el monto de los
recursos económicos necesarios para la ejecución del proyecto, y los costos totales de operación
del proceso productivo y el monto de los ingresos que se aspira recibir en cada uno de los
períodos de vida útil. Los datos que son registrados en los componentes del estudio financieros,
70
71
son el resultado de los estudios previos de mercado, técnico y organizacional, los cuales van a
ser utilizados para determinar la viabilidad económica del proyecto.
Estudio de mercado: El concepto de mercado se refiere a dos ideas relativas a las transacciones
comerciales. Por una parte se trata de un lugar físico especializado en las actividades de vender y
comprar productos y en algunos casos servicios. En este lugar se instalan distintos tipos de
vendedores para ofrecer diversos productos o servicios, en tanto que ahí concurren los
compradores con el fin de adquirir dichos bienes o servicios.
Exportaciones: En economía, una exportación es cualquier bien o servicio enviado a otra parte
del mundo con propósitos comerciales. La exportación es el tráfico legítimo de bienes y/o
servicios nacionales de un país pretendidos para su uso o consumo en el extranjero. Las
exportaciones pueden ser cualquier producto enviado fuera de la frontera de un Estado. Las
exportaciones son generalmente llevadas a cabo bajo condiciones específicas. La complejidad de
las diversas legislaciones y las condiciones especiales de estas operaciones pueden presentarse,
además, se pueden dar toda una serie de fenómenos fiscales.
Gastos de ventas: Se refiere a gastos de comercialización como sueldos y comisiones de ventas,
gastos de representaciones, y gastos de publicidad. También están los gastos de distribución
como sueldos de conductores de vehículos de reparto, fletes, empaques y envases.
71
72
Software: el concepto de software va más allá de los programas de computación en sus distintos
estados: código fuente, binario o ejecutable; también su documentación, los datos a procesar e
incluso la información de usuario forman parte del software: es decir, abarca todo lo intangible,
todo lo «no físico» relacionado.
72
73
REFERENCIAS
Anaya, Hector (1996). Análisis Financiero Aplicado con Ajustes por Inflación. Bogotá,
Colombia. Editorial Universidad Externado de Colombia.
Secretaría de Economía. (2011).Guías Empresariales Recuperado el, 23 de Noviembre del 201.,
de:http://www.uaeh.edu.mx/docencia/P_Presentaciones/tlahuelilpan/administracion/proy_inv/est
udio%20de%20mercado.pdf
Gestión de proyectos. Formulación de la idea de proyecto.
http://www.slideshare.net/fcarvajals/estudio-financiero-2114226
Software & servicios de tecnologías de información (TI). Perfil sectorial. http://www.botschaft-
kolumbien.de/descargas_proexport/berlin_2011/espanol/inversion/tics/perfil_software_servicios
_ti.pdf
Palomino, Karla (2011, Julio). Estudio del comportamiento de la industria del software en
Colombia ante escenarios de capacidades de innovación y ventajas comparativas por medio de
dinámica de sistemas. http://www.bdigital.unal.edu.co/5411/1/200802180-2011.pdf
73
74
Oficina económica y comercial de la Embajada de España en Bogotá. El sector del software en
Colombia.De:http://www.icex.es/icex/cma/contentTypes/common/records/viewDocument/0,,,00.
bin?doc=577639
Federación Colombiana de la Industria TI. Estudio de la caracterización de productos y servicios

asociados 2012. http://fedesoft.org/estudio-de-la-caracterizacion-de-productos-y-servicios-
asociados-2012/
Proexport Colombia. Software y Servicios de Tecnologías de la información. Mercados de los
Servicios de Tecnologías de la Información (TI) en Colombia.
http://www.portugalcolombia.com/wp-content/uploads/2012/08/Proexport-Software-y-Servicios-
de-TI-Agosto-2011.pdf
74

Caracterización y Estructura Del Sector Dedicado A La Ingenieria

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CARACTERIZACIÓN Y ESTRUCTURA DEL SECTOR DEDICADO A LA INGENIERIA

JOULING VIVIANA AREVALO RODRIGUEZ

UNIPANAMERICANA FUNDACION UNIVERSITARIA

CARACTERIZACIÓN Y ESTRUCTURA DEL SECTOR DEDICADO A LA INGENIERIA

JOULING VIVIANA AREVALO RODRIGUEZ

UNIPANAMERICANA FUNDACION UNIVERSITARIA

Este trabajo de investigación está dedicado a Dios por

haber sido mi guía en el cumplimiento de mis objetivos,

y a mis padres quienes fueron nuestro apoyo

incondicional brindándome la motivación y las base

necesarias las cuales se fundamentadas en valores y

principios éticos y morales para mi desarrollo personal

y profesional, a los profesores quienes intervinieron no

solo en la guía de este trabajo de investigación sino

también en mi formación como profesional con los

conocimientos y la orientación necesaria para un feliz

término de la investigación junto con mi carrera.

Ruth Milena Hernández

Este trabajo de investigación se lo dedico a Dios

por permitirme llegar al final de mi carrera

logrando cumplir mis objetivos junto con mi

familia, especialmente le doy gracias a mis padres

quienes me han apoyado y me seguirán apoyando

permitiéndome ser la persona que soy hoy en día

con sus consejos y valores que me han inculcado.

Este trabajo va dedicado especialmente a Dios quien me

ha guiado en el trascurso de mi carrera, a mi hija que es el

motor de mi vida, agradezco a mis compañeros por su

apoyo y empeño en el resultado de mi carrera, a los

docentes que a través de sus conocimientos han

enriquecido mi futuro como profesional.

Especial dedicatoria a Dios y a mis padres por su

apoyo continuo y su interés por mí, quienes me

han acompañado hasta al final de mi carrera,

permitiéndome cumplir con todas mis metas, a mis

maestros quienes me brindaron sus conocimientos

y orientación contribuyendo a mi desarrollo

Joulling Viviana Arévalo Rodríguez

Especialmente dedico este trabajo a mis padres a Dios y a

mi Hijo , quienes con su apoyo me han permitido llegar a

culminar mi carrera profesional, a mis familiares por su

acompañamiento, a mis maestros quienes otorgaron toda

su ayuda y saber para desarrollarme profesionalmente.

Ayda Maritza Reyes Robles.

Este trabajo se lo dedico a Dios a mi familia y al

profesor de investigación Rodrigo Ramos quien

nos guio y nos ayudó en este proceso dedicándonos

su tiempo y conocimiento, a mi familia

especialmente mi madre y a mi tío ya que ellos han

sido las personas que me han ayudado en esta etapa

Leidy DayannaTeran Peña

Especial Primero que todo le doy gracias a Dios ya que

sin él no hubiera llegado a este punto, toda vez que la

posibilidad de estudio y realización profesional se está

alcanzando con los estudios realizados e implementados

laboralmente. Agradezco a mi familia por su apoyo y

paciencia. Gracias Dios por tu ayuda.

El desarrollo de la presente investigación se titulada CARACTERIZACION Y ESTRUCTURA

DEL SECTOR DEDICADO A LA INGENIERIA DE SOFTWARE EN COLOMBIA

dedicación y esfuerzo del grupo investigador El desarrollo de la presente investigación se

Maritza Reyes, Leidy Dayanna Terán Peña, Anthony Villamil Abaunza.

Ruth Milena Hernández Yileidy Rodríguez