HOTEL NUEVO MUNDO

1.- Se constituye el 5/5/15 la empresa Más x Menos S.A.C. que se va a dedicar a la actividad de
hotelería,
Cuenta con tres socios que aportan un capital de US$ 1´100,000 suscrito y pagado de la siguiente
forma:
- Edificio US$ 600,000 incluye igv
- Efectivo US$ 200,000
- Mobiliario US$ 300,000
2.- El 20/5/15 se adquiere activos de operación por S/. 5,200 + IGV:
- Mantelería S/. 1,500
- Cristalería S/. 500
- Cubertería S/. 1,000
- Uniformes de personal S/. 800
- Cubrecamas S/. 1,400
3.- El 15/5/15 se contrata personal con DL 919 a plazo determinado:
Administrador S/. 4,500 (12 puntos)
Contador S/. 3,500 (10 puntos)(casado c/ un hijo menor)
Cheff S/. 2,500 (10 puntos)
Ama de llaves S/. 1,500 (7 puntos)
Cocinero S/. 1,200 (6 puntos)
Personal de limpieza S/. 750 (4 puntos)
Inician sus labores el 15/5/15
4.- El 15/5/15 se contratan personal por locación de servicios.
- Asistente de cocina S/. 600
- Asistente de recepción S/. 700
- Asistente de mantenimiento S/. 900
- Asistente administrativo S/. 1,600
- Asistente contable S/. 600
5.- El 30/5/15 se pagan las remuneraciones y los servicios de terceros.

6.- El 15/5/15 se compran víveres para el inicio de operaciones que se realizará el 15/5/15
- Carnes S/.35, 850 + IGV
- Verduras S/. 33,320
- Víveres S/. 85,700 + IGV
- Licores y bebidas S/. 45,350 + IGV
Se cancelan con cheque diferido a nombre de Mercados Peruanos SAC

7.- El 31/5/15 se realiza el inventario operativo de los sgtes. Almacenes:

Restaurante saldos 7% de las compras, Bar 9% de las compras.
8.- La distribución de los puntos es de S/. 180 cada punto. La suma de los puntos es de 150.
El porcentaje de servicio al consumo es del 8%.

9.- Las ventas realizadas son de 70% para alojamiento, 20% para restaurante y 10% para bar.

10.- Las exportaciones por alojamiento representan el 80% de las ventas.

11.- Determinar el crédito del IGV por exportación de servicios.

12.- El Hotel adquirió un departamento para destinarlos a una oficina de ventas. Lo compraron a
un valor de S/. 300,000. Determinar el valor del terreno, construcción e IGV.

13.- Depreciación del edificio es de S/. 11,000 del mobiliario es de S/. 1,250

14.- Autoavaluo es de S/. 8,250

15.- Se compró gnv y glp por 15,000 + igv

16.- Se realiza el depósito de las cobranzas con tarjeta Visa y su depósito por S/. 15,600. Luego de
res días nos abonan en cta. Cte. Menos el 5% de comisión.

La comisión incluye el IGV.

17.- Se cobra una factura de ventas por US$ 5,400 (al t.c. 3.50) la provisión fue t.c. 3.30.

18.- Se cancela una deuda al proveedor de carnes por US$ 6,560 (t.c. 3.55)con CH/ en soles. La
provisión t.c. 3.25.

19.- Se compra chatarra a Juan Pérez (chatarrero) por S/. 5,600

HOTEL RESIDENCIAL LAS AMERICAS

El Hotel se encuentra clasificado como cinco estrellas y brinda servicios de alojamiento,

Restaurante, Bar, Gimnasio y SPA.

Los huéspedes son generalmente extranjeros (60%) y se encuentra acogido al régimen de

exportación de servicios. El IGV recuperado mediante la presentación del PDB se emplea como
compensación de otros tributos.
A los usuarios se les cobra el recargo al consumo del 10% que se cancela los primeros días del mes
siguiente. Los usuarios del GYM no les cobran el recargo al consumo.

1º Operación: Al inicio de sus operaciones del mes de enero del 2014 cuentan con un asiento de
apertura, el cual se detalla en la hoja Excel adjunta.

2º Operación: Se emite el reporte del Auditor de Ingresos que a conseguido el hotel por el mes de
enero (ver anexo).

3º Operación: Se cuenta con el registro de ventas del mes de enero, por las operaciones
facturadas durante el mes (ver anexo).

4º Operación: Cobranzas y Depósitos realizados.

5º Operación: Se recibe la liquidación de Visanet y su respectivo abono en cta. Cte.

6º Operación: Se emite el registro de compras por las operaciones realizadas durante el mes (ver
anexo). Inventario final y consumo por centro de costos.

7º Operación: Se emite la planilla de remuneraciones por los salarios correspondientes (ver

anexo).

8º Operación: Se emite el registro de honorarios correspondiente a enero (ver anexo).

9º Operación: Cancelación de puntos del mes de diciembre (ver anexo)

10º Operación: Se provisionan gastos diversos del mes de enero.

11º

LAS VENTAS EN HOTELERIA

RESERVAS.- El turista procede a solicitar al Hotel (de manera directa o a través de un Operador
turístico – Agencia de Viajes) con la debida anticipación (un año) se le reserve una habitación con
las característica que señale con una fecha de inicio de ocupación y una fecha de salida. La
cancelación de la Reserva se realiza con la debida anticipación (seis meses antes de su arribo).

Facturación.- La facturación se realiza con la recepción del abono bancario o con la línea de crédito
que mantienen las Agencias de Viajes.

Not Show.- Una vez cancelada la Reserva y el cliente no llega a ocupar su habitación se le
considera ocupada y sin derecho a reclamo. No puede diferir el uso de su Reserva, salvo con una
anticipación de tres meses.
Sistemas Hoteleros.- Los sistemas Hoteleros que existen en el mercado son FIDELIO, HIS, SHOT,
entre otros. Estos sistemas se encargan de controlar las Reservas y el control de la ocupabilidad.

La Reserva se convierte en Alojamiento (se le asigna el número de habitación) cuando el Turista

llega al Hotel.

Hacia el número de habitación se cargan todos los consumos que realice el Turista en el Hotel
durante su permanencia. Alimentación, Bebidas, Spa, Cambio de monedas, taxis, entre otros
consumos.

Todos sus consumos se centralizan en el software hotelero.