UNIVERSIDAD ANDINA

“NESTOR CACERES VELASQUEZ”

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

INFORME DE PRACTICAS PRE-PROFESIONALES

REALIZADAS EN LA SUB GERENCIA DE

ABASTECIMIENTOS DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN ROMAN

PRESENTADO POR

CALLA PARISACA NELLY EUSEBIA

PARA OPTAR EL GRADO ACADEMICO DE

BACHILLER EN CIENCIAS CONTABLES

JULIACA-PERU

2018

1
 DEDICATORIA

A mi familia y a mis padres, que, con tanto

esfuerzo, Sacrificio y amor que me apoyaron
en todo el transcurso de mi desarrollo personal
y Profesional

2
 AGRADECIMIENTO

A los docentes de la facultad de ciencias

contables y financieras quienes fueron
participes en mi formación profesional, y que a
su vez volcaron todos sus conocimientos,
experiencias y sabiduría las cuales fueron
pieza fundamental para un adecuado
desarrollo profesional y al personal de la sub
gerencia de logística de la municipalidad
provincial de San Román – Juliaca, por el
apoyo, la comprensión y realización del
presente informe.

3
 INTRODUCCION

En cumplimiento de la disposiciones al REGLAMENTO DE PRACTICAS PRE-

PROFESIONALES, vigente dentro de la Facultad de Ciencias Contables y
Financieras, Carrera Académico Profesional de Contabilidad y con el objeto de
optar el grado académico de Bachiller, presento a consideración vuestra, el
informe de Practicas Pre – Profesionales realizadas en la Municipalidad
Provincial de San Román, Gerencia de Administración General – Sub gerencia
de Logística, en el cual describo las labores desempeñadas en dichas prácticas
que contribuyen como un complemento fundamental a mi formación profesional
en la carrera profesional de contabilidad.

El desarrollo de este informe es realizado sobre la base de los conocimientos

adquiridos, durante el periodo de prácticas que me fue concedido en la
Municipalidad Provincial de San Román-Juliaca, con la finalidad de fortalecer las
enseñanzas obtenidas en nuestra Universidad.

La gerencia de Administración General – Sub Gerencia de Logística, es el

órgano encargado de planificar, organizar, conducir, racionalizar y supervisar la
aplicación de los sistemas administrativos, es un proceso técnico de
Abastecimiento, de ahí la facultad exclusiva. Consiste en un conjunto de
actividades TÉCNICO ADMINISTRATIVO JURÍDICAS Orientadas a lograr que
una entidad pública en representación del Estado, logre la propiedad,
disponibilidad o facultad de utilización de bienes y/o servicios en forma
permanente o temporal, derivándose o no una obligación de pacto.

Tales actividades se realizan en campos especializados denominados procesos

técnicos relativamente autónomos e interdependientes. Son proceso técnicos de
Abastecimiento: catalogación, registro de proveedores, programación, registro y
control, adquisición, recuperación de bienes, almacenamiento, seguridad,
distribución y disposición final.

El objeto general de este informe es el de mostrar el proceso que se realiza en

la Sub Gerencia de Logística, como son la revisión, evaluación, procesamiento
y aprobación de los tramites documentarios concernientes a los requerimientos

4
ya sean de bienes y servicios; La Sub Gerencia de Logística tiene por finalidad
optimizar en forma integral y establecer de manera oportuna los requerimientos
de los diversos procedimientos, ya sean por compras directas que son
menores o iguales a ocho (8) UIT, que tiene la finalidad de regular el uso
eficiente y eficaz de los fondos públicos de la Municipalidad Provincial de San
Román para la contratación de bienes y servicios, mediante mecanismos
transparentes, en forma oportuna y bajo las mejores condiciones de precios y
calidad; o por contrataciones mediante proceso de selección a ser
atendidos a mayores a ocho (8) UIT, que tiene por finalidad optimizar en forma
integral y establecer de manera oportuna los requerimientos de los diversos
procedimientos de selección a ser atendidos, del mismo modo la formulación del
resumen ejecutivo, aprobación del expediente de contratación, bases
administrativas consentimiento de la buena pro, el perfeccionamiento del
contrato.

Desempeñando mi labor como practicante y cumpliendo con las tareas

asignadas en la mencionada Sub Gerencia donde puede adquirir muchas
experiencias durante el periodo de mis practicas pre profesionales, las cuales
indicare a continuación y pondré en consideración para su revisión y aprobación
del requerimiento.

Deseando que este informe pueda servir como guía y orientación para mis
compañeros.

5
 INDICE

INTRODUCCION ........................................................................................................................ 4
CAPITULO I................................................................................................................................. 9
MARCO TEORICO..................................................................................................................... 9
1. Conceptos básicos................................................................................................................. 9
1.1 Administración pública. ....................................................................................................... 9
1.2 Sistemas administrativos de la administración local. ............................................................. 9
1.3 Contabilidad gubernamental. ................................................................................................. 9
1.3 Fines de la contabilidad gubernamental. .............................................................................. 10
1.4 Sistema de contabilidad gubernamental. ....................................................................... 10
1.5 Sistemas administrativos....................................................................................................... 10
1.6 Sistema de abastecimientos.................................................................................................. 11
1.6.1 Finalidad del sistema de abastecimientos ................................................................ 11
1.6.2 Que es abastecimientos. ............................................................................................ 11
1.6.3 Organigrama funcional de la sub gerencia de logística.............................................. 11
1.7 Normas generales del sistema de abastecimientos. ..................................................... 12
1 .7.1 Aplicación de criterios de eficiencia y eficacia. ......................................................... 12
1.7.2 Integridad de administración del abastecimiento. .................................................... 12
1.7.3 actualización y utilización de información para el abastecimiento. .......................... 12
1.7.4 Unidad de adquisición de bienes y servicios. ............................................................. 12
1.7.5 Unidad de ingresos físicos y custodia temporal de bienes. ....................................... 12
1.7.6 Austeridad del abastecimiento. ................................................................................. 13
1.7.7 Verificación del estado y utilización de bienes y servicios. ........................................ 13
1.8. Sistema Integral de Gestión de Recursos Materiales y Financieros (SINGER – MF). ....... 13
CAPITULO II ............................................................................................................................. 14
2.1 CENTRO DE PRÁCTICAS ..................................................................................................... 14
2.1.1 Nombre de la entidad. ............................................................................................... 14
2.1.2 Creación de la provincia. ............................................................................................ 14
2.1.3 Dirección de la entidad............................................................................................... 14
2.1.4 Ubicación. ................................................................................................................... 14
2.1.5 Población. ................................................................................................................... 14
2.1.6 Límites. ....................................................................................................................... 14
2.1.7 Naturaleza. ................................................................................................................. 15

6
 2.1.8 Finalidad. .................................................................................................................... 15
2.1.9 Misión. ........................................................................................................................ 15
2.1.10 Visión. ....................................................................................................................... 15
1.2 Base legal. ..................................................................................................................... 16
1.3 Organizaciones y funciones de la Municipalidad Provincial de San Román. ........... 16
1.3.1 Objetivos. ....................................................................................................................... 16
1.3.2 funciones. ....................................................................................................................... 17
1.3.3 Estructura orgánica. ....................................................................................................... 18
1.3.3.1. Organización........................................................................................................... 21
1.3.3.2 Organigrama............................................................................................................ 22
CAPITULO Nº II ........................................................................................................................ 23
2.9 Organismo supervisor de las contrataciones del estado (OSCE). ............................. 28
2.9.1 Objetivo. ......................................................................................................................... 28
2.9.2 Funciones. ...................................................................................................................... 28
2.9.3 Procesos de selección. ................................................................................................... 29
2.9.3.1 Definición de proceso de selección. ........................................................................ 29
2.9.3.2 Topes para procesos de selección ........................................................................... 30
2.9.3.3 tipos de proceso de selección. ................................................................................ 30
2.9.3.4 Etapas del proceso de selección. ............................................................................ 31
2.10 Sistema integrado de administración financiera (SIAF – SP)................................... 38
2.10.1 conceptos. .................................................................................................................... 38
2.10.2 Que información está registrada en el SIAF – SP ......................................................... 39
2.10.3 Flujo de información de proceso del SIAF – SP...................................................... 41
2.10.3.1 Flujo de proceso. ................................................................................................... 41
2.10.3.2 Flujo de información. ............................................................................................ 42
..................................................................................................................................................... 42
2.11 Materiales ......................................................................................................................... 42
2.11.1 Adquisición u obtención de bienes y servicios............................................................. 42
2.11.1.1 Registro de Proveedores ....................................................................................... 43
2.11.1.2 Solicitud de Cotización .......................................................................................... 43
2.11.1.3 Orden de Compra – Guía de Internamiento ......................................................... 43
2.11.1.4 Orden de servicio .................................................................................................. 43
2.11.1.5 Pedido comprobante de salida ............................................................................. 44
2.11.1.6 Nota de entrada de almacén................................................................................. 44

7
2.12 Maquinarias y equipos de oficina .................................................................................. 44
2.12.1 Muebles escritorio ................................................................................................... 44
2.12.2 Elementos auxiliares ................................................................................................ 44
2.13 Métodos............................................................................................................................. 45
2.13.1 Adquisición u obtención de bienes y servicios............................................................. 45
CAPITULO Nº III ....................................................................................................................... 46
RESULTADOS Y ANALISIS ................................................................................................... 46
CAPITULO Nº IV ...................................................................................................................... 47
CONCLUSIONES ..................................................................................................................... 47
CAPITULO Nº V........................................................................................................................ 48
RECOMENDACIONES............................................................................................................ 48
BIBLIOGRAFÍA ......................................................................................................................... 50
ANEXO Nº 01: SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA – SIAF-
SP. .............................................................................................................................................. 51
ANEXO Nº 02: TODO EL PROCESO DE COMPRAR UN BIEN POR LA MODALIDAD
DE COMPRA DIRECTA .......................................................................................................... 57

8
 CAPITULO I

MARCO TEORICO

1. Conceptos básicos

1.1 Administración pública.

Son un conjunto de Organismos Públicos con autoridad delegada por el estado

con la finalidad de administrar eficientemente los recursos nacionales de la
nación.

La administración pública es una organización a través del cual ejerce la acción

del gobierno de acuerdo con la ley del presupuesto, las normas y reglamentos
orientados al cumplimiento de metas y objetivos, a la ejecución de actividades,
control y evaluación de la gestión del estado.

1.2 Sistemas administrativos de la administración local.

Son un conjunto armónico e interrelacionado con órganos, normas, procesos y

procedimientos relativos determinados en funciones generales y comunes a
todas las instituciones de Sector Publico.

1.3 Contabilidad gubernamental.

Es la disciplina del estudio económico y financiero de la hacienda que permite

evaluar la administración del estado. Esta disciplina abarba un conjunto de
principios, normas y procedimientos que se aplican para registrar en términos
monetarios las transacciones que realizan los entes contables sobre su situación
económica financiera, en tal sentido, la contabilidad gubernamental comprende
las actividades de registro, clasificación, resumen, información y evaluación de
los resultados de la operaciones administrativas y financieras realizadas por la
administración gubernamental.

La contabilidad gubernamental se puede definir como la contabilidad aplicada al

que hacer de la administración, aplicada como un conjunto de principios, normas
y procedimientos para registrar, resumir, analizar e interpretar las transacciones
realizadas por los entes públicos, como la finalidad de preparar los estados

9
financieros que faciliten el análisis de las mismas, así como la obtención de
indicadores que permiten una racional evaluación de ingresos y gastos durante
y el termino de cada registro.

1.3 Fines de la contabilidad gubernamental.

Preparar los estados contables razonables, informar sobre su situación

económico financiero para la satisfactoria evaluación de la gestión del estado a
través de todo un conjunto de principios, normas y procedimientos en términos
monetarios de sus transacciones que realizan las entidades públicas para su
prevención, planificación de metas y objetivos que pretenden alcanzar las
entidades públicas para su prevención, planificación de metas, local y regional.

1.4 Sistema de contabilidad gubernamental.

El sistema de contabilidad gubernamental es un conjunto de principios, normas,

métodos y procedimientos que se aplican en los niveles y áreas contables de la
administración pública.

1.5 Sistemas administrativos.

Los sistemas administrativos son un conjunto de principios, normas, métodos y

procedimientos, técnicas e instrumentos que regulan la utilización de recursos
en las entidades de la administración pública promueven la eficiencia en el uso
de dichos recursos. Los sistemas administrativos nacionales son sistemas de
gestión que actúan como normas de calidad. Entre los principales sistemas de
la administración pública peruana figuran las siguientes:

 Presupuesto.
 Logística.
 Contabilidad.
 Tesorería
 Recursos Humanos.
 Otros.

10
1.6 Sistema de abastecimientos.

El sistema de Abastecimientos es el conjunto interrelacionado de políticas,

objetivos, normas, atribuciones, procedimientos y procesos técnicos orientados
al racional flujo, dotación o suministro, empleo y conservación de medios
materiales; así como acciones especializadas, trabajo o resultado para asegurar
la entidad de los procesos productivos que desarrollan las entidades integrantes
de la administración pública.

Este sistema se constituyó a través del Decreto Ley 22056, en el marco de

actividades de la dirección nacional de abastecimientos del instituto nacional de
administración pública. Actualmente el sistema de abastecimiento tiene diversas
instancias.

1.6.1 Finalidad del sistema de abastecimientos

Finalidad del sistema de abastecimiento es asegurar la unidad, racionalidad,
eficiencia de los procesos de abastecimiento de bienes y servicios en la
Administración Publica.

1.6.2 Que es abastecimientos.

Es la función de apoyo al funcionamiento interno de una organización social.Se
orienta a suministrar o proporcionar los elementos denominados bienes y las
actividades complementarias o servicios para la operación de dichos elementos.

1.6.3 Organigrama funcional de la sub gerencia de logística.

MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE SAN
ROMAN

SUB GERENCIA DE
LOGISTICA

AREA DE
AREA DE ALMACEN AREA DE SERVICIOS
PROGRAMACIONES Y
CENTRAL AUXILIARES
ADQUICISIONES

11
1.7 Normas generales del sistema de abastecimientos.
El sistema nacional de abastecimientos toma para si las normas que sobre su
función se emitieron anteriormente y en suplencia las de control y contabilidad,
las primeras fueron sustituidas a partir de agosto de 1980, según R.J. Nº 118-
80-INA/DNA, por un conjunto de disposiciones denominados “NORMAS
GENERALES DEL SISTEMA DE ABASTECIMIENTOS”, las cuales son:

1 .7.1 Aplicación de criterios de eficiencia y eficacia.

Se sustenta en los principios de orientación, control prevención de resultados y
responsabilidades, su enunciado básico es: En toda previsión solicitud,
obtención, suministro de bienes y/o servicios de precisaran y aplicaran criterios
de calidad, oportunidad lugar y costo, estos últimos cuando sea pertinente.

1.7.2 Integridad de administración del abastecimiento.

Basada en el principio de especialización, unidad de funciones a fines y decisión
racional de trabajo. “El planteamiento, organización, dirección y control del
abastecimiento abarcara tanto a los bienes como a los servicios y se ejecuta a
través de los procesos técnicos”.

1.7.3 actualización y utilización de información para el abastecimiento.

Radica en los principios de coordinación, responsabilidad, unidad de objetivos y
optimización de medios. Los encargados y los usuarios de la función de
abastecimiento son responsables de actualizar y emplear permanentemente la
información necesaria para orientar la aplicación de los procesos técnicos.

1.7.4 Unidad de adquisición de bienes y servicios.

Se derivan de los principios de especialización, responsabilidad, unidad de
objetivos y optimización de medios. Los encargados y los usuarios de la función
de abastecimiento son responsables de actuar y emplear permanentemente la
información necesaria para orientar la aplicación de los procesos técnicos.

1.7.5 Unidad de ingresos físicos y custodia temporal de bienes.

Sustentada en principios de especialización, control y exclusividad de la función.
Todos los bienes adquiridos ingresan físicamente a la entidad por almacén del
órgano de abastecimiento, aplicaran principios y procedimientos similares.

12
1.7.6 Austeridad del abastecimiento.
Basada en principios de racionalidad productividad y optimización de resultados
y responsabilidades. En toda previsión, solicitud, obtención utilización y/o
administración de bienes y servicios, se aplicarán los criterios instrumentos
pertinentes de austeridad que establezca la entidad a propuesta del órgano de
abastecimientos.

1.7.7 Verificación del estado y utilización de bienes y servicios.

Sustentada en principios de control, especialización funcional y empleo
adecuado. Las entidades formularan y aplacaran normas para verificar la
existencia, estado y/o condición de utilización de los bienes y/o servicios que
dispone la autoridad.

1.8. Sistema Integral de Gestión de Recursos Materiales y Financieros

(SINGER – MF).

El sistema integrado de gestión de recursos materiales y financieros es el

sistema donde la sub gerencia de logística realiza las cotizaciones de bienes y/o
servicios, cuadro comparativo de cotización de bienes y/o servicios, y orden de
compra y/o servicio, pedido comprobante de salida (PECOSA), nota de entrada
almacén (NEA).

13
 CAPITULO II

2.1 CENTRO DE PRÁCTICAS

2.1.1 Nombre de la entidad.

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SAN ROMAN - JULIACA

2.1.2 Creación de la provincia.

La provincia de San Román fue creada según Ley Nº 5463 del día 06 de
setiembre de1926, es una de las 13 provincias del departamento de Puno, sin
embargo se hizo costumbre la celebración el 24 de octubre, en la cual señala
como la provincia de la integración e interculturalidad andina, siendo su objetivo
principal: promover la adecuada prestación de servicios públicos, fomentar el
bienestar de los vecinos y el desarrollo integral y armónico de las
circunscripciones de su jurisdicción.

2.1.3 Dirección de la entidad.

La Municipalidad Provincial San Román – Juliaca se encuentra ubicada en la
Plaza de Armas, Jirón Jáuregui Nº 321.

2.1.4 Ubicación.
La Provincia de San Román – Juliaca se encuentra ubicado en el extremo
sureste del país, Esta provincia tiene una extensión de 2 277,63 kilómetros
cuadrados y se encuentra en el lado nor-Oeste del Lago Titicaca y ocupa el 3,2%
de la superficie territorial del Departamento de Puno o Región Puno.

2.1.5 Población.
La población total estimada de la provincia de San Román es de 240,776
habitantes (según información del INEI), que representa el 18.98% de la
población departamental, resultado como la provincia con más población del
departamento de Puno.

2.1.6 Límites.
Los límites de la Provincia de San Román son de la siguiente manera:

 Por el Norte con la Provincia de Lampa.

14
  Por el Sur con el Distrito de Cabana y Caracoto.
 <Por el Este con la Provincia de Huancané y Azángaro.
 Por el Oeste con la Provincia de Lampa

2.1.7 Naturaleza.
Las municipalidades son órganos de gobierno local que emanan de la voluntad
popular, son personas jurídicas de derecho público con autonomía económica y
administrativa de los asuntos de su competencia.

El municipio al igual que los estados están constituidos por tres elementos:
Población, territorio y gobierno. La población está ligada por lazos de vecindad,
el territorio es el lugar ocupado por los vecinos y dentro de cuya área ejercen
poder los órganos municipales.

Según el texto constitucional de 1993 las municipalidades son los órganos de

gobierno local, con autonomía política, económica y administrativa en los
asuntos de su competencia, corresponde a los consejos municipales las
funciones normativas y fiscalizadoras; y a las alcaldía, las funciones ejecutivas.

2.1.8 Finalidad.
La Municipalidad Provincial de San Román tiene como finalidad representar al
vecindario, promover la adecuada prestación de los servicios públicos locales y
el desarrollo integral, sostenible y armónico de su circunscripción.

2.1.9 Misión.
Representar al vecindario, promoviendo la adecuada prestación de servicios
públicos locales y el desarrollo integral, sostenible y armónico de la Provincia de
San Román, a través de un manejo responsable, racional y transparente de los
escasos recursos públicos

2.1.10 Visión.
La Municipalidad de San Román – Juliaca, al 2018 es una institución líder que
promueve la competitividad territorial y el posicionamiento comercial, industrial y
artesanal de Juliaca; brinda servicios de calidad. Cuenta con personal
capacitado con identidad institucional, incorporando tecnología de vanguardia
para contar con información sistematizada que permita la transparencia y

15
eficiencia de la gestión municipal. Su población es consciente de su rol
ciudadano y participa proactivamente en la gestión municipal.

1.2 Base legal.

 Ley orgánica de municipalidades, LEY Nº 27972.

 Ley general de procedimientos administrativos, LEY Nº 27444.
 Ley de creación de la provincia de San Román, LEY Nº 5463.
 Ley de transparencia y acceso a la información pública LEY Nº 27806.

1.3 Organizaciones y funciones de la Municipalidad Provincial de San

Román.

1.3.1 Objetivos.

Los objetivos de la Municipalidad Provincial de San Román, para ejercer

una gestión administrativa, eficiente y planificada cuenta con una
infraestructura moderna, acorde con los fines y objetivos para la cual fue
creada.
En ella se encuentra vigente los siguientes documentos y gestión
municipal:
 Ley Orgánica de Municipalidades, sus modificatorias y
complementarias.
 Reglamento de Organizaciones y Funciones, requiriendo una
reestructura orgánica, funcional y democrática basada en la
racionalización de recursos.
 Cuadro de asignación de personal, como elementos
dinamizadores de la gestión municipal, con la que se racionaliza
en forma efectiva al personal, capacitación permanente y
finalmente se articulan entre Alcalde, Regidores, Funcionarios y
Servidores Municipales y de estos con el pueblo.
 Presupuesto analítico de personal, con el soporte económico de la
estabilidad del personal.
 Manual de organización y funciones, que dinamiza la
administración municipal.

16
  Texto único de procedimientos administrativos, que simplifica los
trámites y los requisitos realmente necesarios que a fin de que no
obstaculicen la tramitación y atención de los servicios municipales.
 Plan operativo institucional, orientado hacia una administración
municipal eficiente y de calidad de los servicios a la sociedad.
 Manuales y reglamentos de sistemas administrativos municipales.

1.3.2 funciones.

La Municipalidad Provincial de San Román, tiene como objetivos, el de

planificar, organizar, ejecutar, controlar e impulsar a través de los órganos
competentes, el conjunto de acciones destinados a proporcionar al
ciudadano los medios para la satisfacción de sus necesidades vitales en
aspectos de saneamiento, salubridad, vivienda, abastecimiento,
recreación, transporte, comunicaciones, seguridad, servicios y otros.
La Municipalidad Provincial de San Román tienes las siguientes
competencias:

a) Acordar su régimen de organización interior.

b) Votar su presupuesto.
c) Administrar sus bienes y rentas.
d) Crear, modificar, suprimir o exonerar sus contribuciones,
arbitrios y derechos conforme a la ley orgánica de
municipalidades.
e) Regular el transporte colectivo, la circulación y el tránsito.
f) Organizar, reglamentar y administrar los servicios públicos
locales.
g) Contratar con otras entidades públicas y no públicas,
preferentemente locales, la atención de los servicios que no
administra directamente.
h) Planificar el desarrollo de su circunscripción y ejecutar los planes
correspondientes.
i) Exigir el cumplimiento de sus propias normas, sean con medios
propios o con el auxilio de las fuerzas policiales.

17
 j) Celebrar acuerdos con otras municipalidades para organizar
servicios comunes.
k) Promover y organizar conforme a la Ley Orgánica de
Municipalidades, la participación de los servicios en el desarrollo
comunal.
l) Cooperar con la educación nacional dentro de su jurisdicción
directamente, a través de su participación en el concejo
participativo local de educación.

1.3.3 Estructura orgánica.

La Municipalidad Provincial de San Román para el cumplimiento de sus

funciones cuenta con la siguiente estructura orgánica:

ÓRGANO DE GOBIERNO
 Consejo Municipal
ÓRGANOS DE ALTA DIRECCIÓN
 Alcaldía
 Gerencia Municipal

ÓRGANOS CONSULTIVOS, COORDINACIÓN Y

PARTICIPACIÓN
 Comisión de regidores
 Comité de coordinación local provincial
 Comité provincial de seguridad ciudadana
 Plataforma de defensa civil
 Junta de delegados vecinales y comunales
 Comité de administración y gestión programa vaso de leche
 Comité de defensa al consumidor
 Comité municipal de gestión ambiental
 Consejo provincial de la juventud
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
 Oficina de control institucional

18
 ÓRGANO DE DEFENSA JUDICIAL
 Procuraduría pública municipal
ÓRGANOS DE ASESORAMIENTO
 Gerencia de asesoría jurídica

Gerencia de Planeamiento y Presupuesto

 Sub gerencia de planificación, proyectos y cooperación técnica

 Sub gerencia de presupuesto y finanzas
 Sub gerencia de racionalización, tecnología informática y
estadística
 Unidad de formulación de proyectos de pre inversión

ÓRGANOS DE APOYO
Gerencia de secretaria general
 Sub gerencia de relaciones públicas y protocolo
 Sub gerencia de tramite documentario
 Sub gerencia de archivo central
 Unidad de comunicación e información al vecino
Gerencia de administración
 Sub gerencia de recursos humanos
 Sub gerencia de logística y servicios
 Sub gerencia de tesorería
 Sub gerencia de bienes patrimoniales, y saneamiento físico legal
ÓRGANOS DE LÍNEA
Gerencia de Administración Tributaria
 Sub gerencia de operaciones y orientación tributaria
 Sub gerencia de gestión y control de la deuda
 Sub gerencia de fiscalización tributaria y no tributaria
 Ejecución coactiva
Gerencia de Infraestructura
 Sub gerencia de obras publicas
 Sub gerencia de estudios y proyectos de inversión

19
 Sub gerencia de conservación de infraestructura urbana y
mantenimiento vial
 Unidad de supervisión y liquidación de obras
Gerencia de Desarrollo Urbano
 Sub gerencia de control urbano y catastro
 Sub gerencia de autorizaciones urbanas
 Sub gerencia de planeamiento urbano
Gerencia de Desarrollo Social
 Sub gerencia de registro civil
 Sub gerencia de educación cultura y deportes y recreación
 Sub gerencia de promoción, participación y programas sociales
 Sub gerencia de demuna persona con discapacidad y adulto
Gerencia de Servicios Públicos y Medio Ambiente
 Sub gerencia de gestión ambiental
 Sub gerencia de limpieza publica
 Sub gerencia de control sanitario
 Sub gerencia de mercados y plataformas comerciales
Gerencia de Promoción del Desarrollo Económico
 Sub gerencia de fomento a la inversión privadas y licencias
 Sub gerencia de fomento del turismo y artesanía
 Sub gerencia de fomento a la economía rural
Gerencia de Prevención, Seguridad y Ordenamiento
 Sub gerencia de serenazgo municipal
 Sub gerencia de policía municipal
 Sub gerencia de gestión del riesgo de desastres
Gerencia de Fiscalización y Control
 Sub gerencia de operaciones y fiscalización
 Sub gerencia de difusión, investigación y sanciones
Gerencia de Transporte y Seguridad Vial
 Sub gerencia de regularización del transporte de vehículos
mayores
 Sub gerencia de regularización del transporte de vehículos
menores

20
  Sub gerencia de circulación, seguridad vial e inspección

1.3.3.1. Organización.

Los documentos normativos de la Municipalidad Provincial de San Román

están basados en un organigrama general de la institución, así como el
Reglamento de Organizaciones y Funciones (ROF), el cuadro de
asignación de personal (CAP) y el manual de organizaciones y funciones
(MOF), los cuales permiten una correcta administración.

21
1.3.3.2 Organigrama.

22
 CAPITULO Nº II

- MODULO DEL SISTEMA SINGER - MF PARA GENERAR LAS

COTIZACIONES.

23
- MODULO DEL SISTEMA SINGER -MF PARA GENERAR LOS
CUADROS COMPRATIVOS.

24
- MODULO DEL SISTEMA SINGER - MF PARA GENERAR
ORDEN DE COMPRA
.

25
- MODULO DEL SISTEMA SINGER -MF PARA GENERAR
ORDEN DE SERVICO.

- MODULO DEL SISTEMA SINGER - MF PARA GENERAR

PEDIDO COMPROBANTE DE SALIDA (PECOSA).

26
- MODULO DEL SISTEMA SINGER - MF PARA GENERAR
NOTA DE ENTRADA A ALMACEN (NEA).

27
2.9 Organismo supervisor de las contrataciones del estado (OSCE).

El organismo supervisor de las contrataciones del estado (OSCE) es la

entidad encargada de velar por el cumplimiento de las normas en las
adquisiciones públicas del estado peruano. Tiene competencia en el
ámbito nacional, y supervisa los procesos de contrataciones de bienes,
servicios y obras que realizan las entidades estatales.
Es un organismo técnico especializado adscrito al ministerio de economía
y finanzas, con personalidad jurídica de derecho público, con autonomía
técnica, funcional, administrativa, económica y financiera. El personal del
OSCE está sujeto al régimen laboral de actividad privada.

2.9.1 Objetivo.

 Mejorar el sistema de contratación pública a fin de optimizar e

integrar los procesos técnicos de abastecimiento del estado.
 Optimizar los servicios que brindamos a fin de lograr que los
agentes del sistema de contratación pública, reconozcan al OSCE
como un aliado eficiente para una gestión ágil, oportuna,
económica y transparente.
 Lograr una gestión de alta calidad que asegure el cumplimiento de
los fines institucionales.

2.9.2 Funciones.

El organismo supervisor de las contrataciones del estado tiene las

siguientes funciones:

 Promover la realización de compras agiles, oportunas, eficientes,

transparentes y económicas por parte de las entidades del estado
con la finalidad que puedan cumplir con sus objetivos estratégicos
y operativos, teniendo en cuenta el respeto al medio ambiente y al
desarrollo humano.

28
  Aprobar bases estandarizadas que serán de uso obligatorio por las
entidades del estado.
 Emitir directivas en las materias de su competencia, siempre que
se refieran a aspectos de aplicación de la ley y su reglamento.
 Resolver los asuntos de su competencia en última instancias
administrativas.
 Administrar y operar el registro nacional de proveedores (RNP), así
como cualquier otro instrumento necesario para la implementación
y operación de los diversos procesos de contratación del estado.
 Desarrollar, administrar y operar el sistema electrónico de las
contrataciones del estado (SEACE)

2.9.3 Procesos de selección.

2.9.3.1 Definición de proceso de selección.

El proceso de selección es una fase dentro del proceso de contratación

que tiene como finalidad que la entidad seleccione a la persona natural o
jurídica que presente la mejor propuesta para la satisfacción de sus
necesidades. Para ello deberá seguirse el procedimiento establecido en
la normativa sobre contratación pública.

Sobre el particular, corresponde señala que el proceso de selección

implica el desarrollo del procedimiento administrativo mediante el cual la
entidad pública invita a los proveedores que se encuentran en el mercado
a presentar sus propuestas para que, luego de la evaluación
correspondiente, se elija a aquel con el que la entidad contratara.

29
 2.9.3.2 Topes para procesos de selección

2.9.3.3 tipos de proceso de selección.

La normativa de contratación pública ha previsto los siguientes procesos

de selección:

 Licitación Pública: Se convoca para la contracción de bienes y

obras, según los márgenes establecidos en las normas
presupuestarias.
 Concurso Publico: Se convoca para la contratación de servicios,
según los parámetro establecidos en las normas presupuestarias.
 Adjudicación Simplificada: La adjudicación simplificada se utiliza
para la contratación de bienes y servicios, con excepción de los
servicios a ser presentados por consultores individuales, así como
así como para la ejecución de obras.
 Selección de Consultores Individuales: Se utiliza para la
contratación de servicios de consultoría en los que no se necesita
equipos de personal ni apoyo profesional adicional, y en tanto que
la experiencia y las calificaciones de la persona natural que preste
el servicio son los requisitos primordiales.

30
 Comparación de Precios: Se puede utilizar para la contratación
de bienes servicios de disponibilidad inmediata, distintos a los de
consultoría, que no sean fabricados o prestados siguiendo las
especificaciones o indicaciones del contratante.
 Subasta Inversa Electrónica: Se utiliza para la contratación de
bienes y servicios comunes que cuesten con ficha técnica y se
encuentran incluidos en el listado de bienes y servicios comunes.
 Contrataciones Directas: Excepcionalmente, las entidades
pueden contratar directamente con un determinado proveedor.

2.9.3.4 Etapas del proceso de selección.

A. Convocatoria.
La convocatoria es el acto unilateral de la entidad mediante
el cual llama o invita, según el caso, a determinados
proveedores para que participen en un proceso de
selección.
Al respecto, el artículo 50º del reglamento ha establecido
que la convocatoria de todo proceso de selección deberá
contener obligatoriamente la siguiente información:
 La identificación, domicilio y RUC de la entidad que convoca
 La identificación del proceso de selección.
 La indicación de la modalidad de selección, de ser el caso.
 La descripción básica del objeto del proceso.
 El valor referencial.
 El lugar y la forma en que se realiza la inscripción o registro
de participantes.
 El costo del derecho de participación.
 El calendario del proceso de selección.
 El plazo de entrega requerido o de ejecución del contrato.
 La indicación de los instrumentos internacionales bajo cuyos
alcances se encuentra cubierto el proceso de selección, de
ser el caso.

31
 La convocatoria de todos los procesos de selección se
realizará a través del SEACE. Al realizar el registro de la
convocatoria, deberá registrarse las bases y, cuando
corresponda el resumen ejecutivo.

B. Registro de participantes.
La persona natural o jurídica que desee participar en un
proceso de selección deberá registrar como participante
conforme a las reglas establecidas en las bases, deberá
acredita que cuente con la inscripción vigente en el RNP, en
el registro materia del objeto contractual que se convoca.
C. Formulación y absolución de consultas.
A través de las consultas, los participantes podrán solicitar
la aclaración de cualquiera de los extremos de las bases, o
plantear solicitudes respecto de ellas. El pliego absolutorio
mediante el cual se absorberán las consultas formuladas con
la fundamentación correspondiente, deberá ser notificado a
través del SEACE, así como a los correos electrónicos de
los participantes.
D. Formulación y absolución de observaciones.
Las observaciones, en la práctica, constituyen un
cuestionamiento a las bases por incumplimiento de las
condiciones mínimas a que se refiere el artículo 26º de la ley
y de cualquier disposición en materia de contratación del
estado u otras normas complementarias o conexas que
tengan relación con el proceso de selección.
E. Integración de las bases.
El numeral 2 del anexo de definición del reglamento señala
que las bases integradas, son las reglas definitivas del
proceso de selección cuyo texto contempla todas las
aclaraciones y/o precisiones producto de la absolución de
consultas, así como todas las modificaciones y/o
correcciones derivadas de la absolución de observaciones
y/o del pronunciamiento del titular de la entidad o del OSCE;

32
 o, cuyo texto coincide con el de las bases originales en caso
de no haberse presentado consultas y/o observaciones.
F. Publicación de las bases.
Si no se cumple con publicar las bases en el SEACE, no se
podrá continuar con la tramitación del proceso de selección;
bajo sanción de nulidad y sin perjuicio de las
responsabilidades a que hubiera lugar.

G. Presentación de propuestas.

1. Admisión de la propuesta.
Para que se admita la propuesta, se deberá incluir, cumplir
y, de ser el caso, acreditar, la documentación de
presentación obligatoria solicitada en las bases y en los
requerimientos técnicos mínimos, los que constituyen las
características técnicas, normas reglamentos y cualquier
otro requisito establecido como tal en las bases y en las
disposiciones legales que regulan el objeto materia de la
contratación.
2. Características técnicas.
En principio, las características técnicas constituyen parte de
las especificaciones técnicas, pues estas no son sino las
descripciones elaboradas por la entidad de las
características fundamentales de los bienes, servicios u
obras a ejecutar.
El artículo 11º del reglamento de la ley establece que el área
usuaria es la responsable de definir con precisión los
siguientes elementos:
 Las características.
 Las condiciones.
 La cantidad y calidad.

Estos elementos necesariamente están vinculados a sus

funciones.

33
3. Presentación de documentos.
Los documentos que contienen información referida a los
requisitos para la admisión de propuestas y factores de
evaluación se presentaran en idioma castellano o, en su
defecto, acompañado de su traducción, efectuada por
traductor publico juramentado; salvo el caso de la
información técnica complementaria contenida en folletos,
instructivos, catálogos o similares.
4. Forma de presentación de propuestas.
Las propuestas se presentan en dos (02) sobres cerrados:
 Propuesta técnica.
Se presenta en original y en el número de copias requerido
por las bases, las copias no deben exceder de la cantidad
de miembros del comité. Cabe precisar que el artículo 24º
de la ley establece que el comité especial está integrado por
tres (03) miembros. Dentro de este contexto legal debe
señalarse que para los efectos de fijar el número de copias
no se cuentan los suplentes del comité especial.
 Propuesta económica.
La propuesta económica solo se presenta en original. Debe
incluir todos los tributos, seguros, transportes, inspecciones,
pruebas y, de ser el caso los costos laborales conforme a la
legislación vigente asi como cualquier otro concepto que
pueda tener incidencia sobre el costo del bien, servicio obra
a adquirir y contratar, a excepción de aquellos que gocen de
exoneraciones legales.

H. Calificación y evaluación de propuestas.

Se realiza en dos etapas:
 Evaluación técnica, que tiene por finalidad calificar y evaluar
la propuesta técnica.
 Evaluación económica, que tiene por objeto calificar y
evaluar el monto de la propuesta económica.

34
 Las propuestas se evalúan asignándoles puntajes de
acuerdo a los factores establecidos en las bases del
proceso. No se podrá establecer factores cuyos puntajes se
asignen utilizando criterios subjetivos; bajo responsabilidad
del comité especial y del funcionario que aprueba las bases.

1. Procedimiento de calificación y evaluación.

 Evaluación técnica.
Para la admisión de la propuesta técnica, el comité especial
verifica que las ofertas cumplan con los requisitos de
admisión de las propuestas establecidos en las bases.
Una vez admitidas las propuestas, el comité especial
aplicara los factores de evaluación previstos en las bases y
asignara los puntajes correspondientes, conforme a los
criterios establecidos para cada factor y a la documentación
sustentadora presentada por por el postor.
La evaluación de las propuestas técnicas se sujeta a las
siguientes reglas:
 El comité especial evaluará cada propuesta de acuerdo con
las bases y conforme a una escala que sumará cien (100)
puntos.
 Para acceder a la evaluación de las propuestas económicas,
la propuesta técnica deberá alcanzar el puntaje mínimo de
sesenta (60). En el caso de la contratación de servicios y
consultoría, el puntaje mínimo será de ochenta (80). Las
propuestas técnicas que no alcancen dicho puntaje serán
descalificadas en esta etapa.
 Los aspectos que se considerarán en la evaluación de la
propuesta técnica serán: el cumplimiento de requerimientos
técnicos mínimos y los factores de evaluación.
 La norma ha previsto que las bases especifiquen los factores
de evaluación, precisando los criterios que se emplearan
para su aplicación, así como los puntajes, la forma de

35
 asignación de estos a cada postor y la documentación
sustentadora para su asignación.

El comité especial es el órgano encargado de determinar los

factores de evaluación, que deberán ser objetivo y
congruentes con el objetivo de la convocatoria, y sujetos a
criterios de razonabilidad y proporcionalidad.

Al respecto, la normativa de contratación ha previsto los

factores de evaluación que se aplicaran en función al objeto
de la contratación:

 Bienes (ART. 44º DEL REGLAMENTO)

Podrán considerarse los siguientes factores:
 Plazo de entrega.
 Garantía comercial del postor y/o fabricante.
 Disponibilidad de servicios y repuestos.
 Capacitación del personal de la entidad.
 Mejorar a las características técnicas de los bienes y a las
condiciones previstas en las bases; que no generen costo
adicional para la entidad. Las bases deberán precisar
aquellos aspectos que serán considerados como mejorar.
 La experiencia del postor, que será acreditada con un
máximo de veinte (20) contrataciones. Estas se acreditarán
mediante contratos y la conformidad de la prestación, o con
comprobantes de pago cuya cancelación se acredite
documental y fehacientemente. Es necesario que el comité
especial indique en las bases que tipo de documentos
deberá presentar el postor para cumplir con dicha exigencia.
En esa medida, por ejemplo, podrá incluirse, entre otros, lo
siguiente: Boucher de depósito, reporte de estado de cuenta
o que la cancelación conste en el mismo documento.
 Servicios (ART. 45º DEL REGLAMENTO)
Se deberá considerar el factor referido a la experiencia del
postor. Al respecto, se calificará la ejecución de servicios en

36
 la actividad y/o en la especialidad, considerando el monto
facturado acumulado por el postor durante un periodo
determinado de hasta ocho (08) años a la fecha de
presentación de propuestas, por un monto máximo
acumulado de hasta cinco (05) veces el valor referencial de
la contratación o ítems materia de convocatoria.
Se acredita mediante contratos y la conformidad de la
prestación; o comprobantes de pago cuya cancelación se
acredite documental y fehacientemente, asimismo se podrá
considerar los siguientes factores:
 Cumplimiento del servicio.
 Personal propuesto para la prestación del servicio.
 Mejoras a las condiciones previstas.
 Otros factores referidos al objeto de la convocatoria.

Conforme a lo expuesto, el único factor de evaluación

obligatorio para el caso de la contratación de servicios es el
referido a la calificación de la experiencia del postor.

 Consultoría (ART. 46º DEL REGLAMENTO)

Se deberán considerar los siguientes factores:
 Experiencia en la actividad.
Se calificará considerando un monto facturado acumulado
por el postor durante un periodo determinado de hasta
quince (15) años a la fecha de prestación de propuestas, por
un monto acumulado de hasta cinco (05) veces el valor
referencial de la contratación o ítems materia de la
convocatoria, con un máximo de diez (10) servicios
prestados a uno o más clientes, sin establecer limitaciones
por el monto o el tiempo del servicio ejecutado.
 Experiencia en la especialidad.
Se calificará considerando el monto facturado acumulado
por el postor durante un periodo determinado de hasta diez
(10) años a la fecha de la presentación de propuestas, por

37
 un monto máximo acumulado de hasta dos (02) veces el
valor referencial de la contratación o ítems materia de la
convocatoria, con un máximo de diez (10) servicios
prestados a uno o más clientes, sin establecer limitaciones
por el monto o el tiempo del servicio ejecutado.
 Obras (ART. 47º DEL REGLAMENTO)
Deberá considerarse los siguientes factores de evaluación:
 Experiencia en obras en general.
Se tendrá en cuenta las obras ejecutoras hasta en los
últimos diez (10) años a la fecha de presentación de
propuestas, por un monto acumulado equivalente de hasta
cinco (05) veces el valor referencial de la obra materia de la
convocatoria
 Experiencia en obras similares.
Se considerará la experiencia de aquellas obras ejecutadas
hasta en los últimos diez (10) años a la fecha de
presentación de propuestas, por un monto acumulado
equivalente al valor referencial de la obra materia de
convocatoria, siendo el valor mínimo de cada obra similar al
quince por ciento (15%) del valor referencial. Se deberá
señalar las obras similares que servirán para acreditar la
experiencia del postor.
 Evaluación económica.
Para admitir la propuesta económica, el comité especial
verificara que se encuentre dentro de los topes fijados por la
ley y el reglamento. Las propuestas que excedan o estén por
debajo de dichos topes, serán descalificadas.

2.10 Sistema integrado de administración financiera (SIAF – SP)

2.10.1 conceptos.

El SIAF – SP es un sistema de ejecución, no de formulación presupuestal

ni de asignaciones (Trimestral y Mensual), que es otro sistema, ni toma
como referencia estricta el marco presupuestal y sus tablas.

38
 El SIAF – SP ha sido diseñado como una herramienta muy ligada a la
gestión financiera del tesoro público en su relación con las denominadas
unidades ejecutoras (UEs).
El registro, al nivel de las UEs, está organizado en dos partes.
 Registro administrativo (fase compromiso, devengado, girado).
 Registro contable (contabilización de las fases así como notas
contables).

El registro contable requiere que, previamente, se haya realizado el

registro administrativo. Puede realizarse de la fase siguiente.

A diferencia de otros sistemas, la contabilización no está completamente

automatizado. Esto, que podría ser una desventaja, ha facilitado la
implantación pues el contador partida en el proceso.

Tal como lo mencionamos, el sistema integrado de administración

financiera del sector público ( SIAF – SP), constituye el medio informático
oficial para el registro, procesamiento y generación de la información
relacionada con la administración financiera del Sector Publico, cuyo
funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco de la
normatividad aprobada por los órganos rectores de los sistemas
integrantes de la administración financiera del Sector Publico dirección
nacional de presupuesto público, dirección nacional del tesoro público,
dirección nacional de endeudamiento y dirección nacional de contabilidad
pública.

2.10.2 Que información está registrada en el SIAF – SP

La respuesta más simple es: “Todos los gastos que hace el Estado”. Sin
embargo, para ser exactos debemos reconocer que todavía se escapan
algunos, aunque dentro de poco tiempo esto será una realidad. Debemos
de tener en cuenta que el sistema tiene 5 años, empezó con algunas
instituciones y ahora están registrados en el SIAF.

39
  Todos los gastos del sector público nacional lo que incluye a los
ministerios, los organismos públicos nacionales, el congreso, el
poder judicial, la fiscalía, la defensoría, etc.
 Todos los gastos de sector público regional: es decir los gobiernos
regionales y los organismos a su cargo.
 Y, de manera creciente, se está incorporado al SIAF el gasto de los
gobiernos locales. Ya se han incorporado los que manejan más
recursos y el resto está en camino. Sin embargo, incluso para esos
municipios que “aún no están en el SIAF” ya se están registrado
información importante como: las transferencias que hace el
gobierno nacional a todos los gobiernos locales por diversos
conceptos que van por ejemplo desde el impuesto de promoción
municipal, pasando por el canon, hasta el vaso de leche.

Es importante señalar que cada gasto se registra también un conjunto de

otros datos o información adicional que nos permite saber para cada caso:

 Cuando se hizo
 A quien se le pago
 Por qué concepto
 Quien realizo el gasto
 Donde se hizo el gasto
 Con que plata se plago a que actividad o proyecto corresponde
el gasto

Hasta acá podríamos decir que el SIAF es muy parecido a un sistema

contable pero este sistema va más allá. Por ejemplo, permite:

 Tener un registro del presupuesto de cada institución pública de

forma tal que podemos cotejar el gasto contra el presupuesto.
 Registrar las “metas físicas” de las actividades o proyectos, es
decir, ¿Qué se quiere lograr con dichas actividades?, lo que nos da
información que complementa con otras permite ver la utilidad del
gasto y la efectividad del mismo.

40
  Registrar todos los pasos previos a la realización de cada gasto de
forma tal que no se asuman compromisos que no están
presupuestados o para los cuales aún no se cuenta con los
recursos financieros.
 Está conectado con el banco de la nación y permite que los
“cheques SIAF” nunca reboten pues a la hora de hacer el pago,
este ya está respaldado por los recursos respectivos y el banco
está informado de ello.

Con toda esta información se arma la gran base de datos del SIAF que
día a día recibe más información.

2.10.3 Flujo de información de proceso del SIAF – SP

2.10.3.1 Flujo de proceso.

41
 2.10.3.2 Flujo de información.

2.11 Materiales

2.11.1 Adquisición u obtención de bienes y servicios

Para el cumplimiento de esta etapa se utiliza los siguientes

formularios:
 Registro de proveedores
 Solicitud de cotización
 Cuadro comparativo de cotizaciones
 Orden de compra – Guía de internamiento
 Orden de servicio
 Pedido comprobante de salida (PECOSA)
 Nota de entrada de almacén (NEA)

42
 2.11.1.1 Registro de Proveedores

Tiene por finalidad proporcionar información al organismo competente

codificado y clasificado en función de los artículos que suministran y
de las condiciones que ofrecen. Utilización de este formulario puede
presentarse en forma de tarjetas o registros de hora movibles. De uso
exclusivo de la unidad admirativa encargada de las adquisiciones.

2.11.1.2 Solicitud de Cotización

Es un documento importante para las adquisiciones, tres o más

proveedores inscritos en el respectivo registro de proveedores y tiene
por finalidad de trasladar informaciones de los proveedores y las
solicitudes de cotización, con la finalidad de comprar precios, calidad,
especificaciones fecha de entrega y otras características requeridas
para otorgar la buena pro, a los proveedores que oferten y estén en
las mejores condiciones.

2.11.1.3 Orden de Compra – Guía de Internamiento

Sirve para formalizar entre las entidades y el proveedor favorecido con

la buena pro, por lo cual figuren en la respectivas actas de
otorgamiento y tiene por finalidad servir como documentos fuente en
el área de negociaciones, para formalizar el convenio de compra entre
el proveedor y la dirección de abastecimiento o la unidad que haga sus
veces en cumplimiento de la buena pro otorgada por el comité de
adjudicación.

2.11.1.4 Orden de servicio

Este documentos se formula en original y tres copias para efectuar una

orden de servicio se deberán presentar primeramente la factura o
recibo por honorarios según venga el caso, esta factura es revisada y
verificada por el jebe de área, una vez el visto, se procede a dar la
conformidad por el área usuaria correspondiente. Es decir, la orden de
servicio se efectúa para los pagos de agua, luz, teléfono, y otros
servicios prestados a la institución tales como la reparación de
maquinarias y otros.

43
 2.11.1.5 Pedido comprobante de salida

Sirve estos documentos para darle salida a los bienes y controlar para
emitir el movimiento de almacén, este documento lo emite el área de
almacén central, y quienes firman el presente documento son el área
usuaria dando la conformidad del bien entregado.

2.11.1.6 Nota de entrada de almacén

Este documento tiene por finalidad servir de documento fuente en el

área de bienes y comprobar el ingreso de los artículos al almacén por
cualquier concepto distinto, básicamente la nota de entrada a almacén
se emite por donaciones, u materiales sobrante de obras valorizados.

2.12 Maquinarias y equipos de oficina

 Computadoras
 Impresoras
 Calculadoras
 USB
 Equipos de escritorio
 Engrampadora
 Perforador
 Pórtaselos

2.12.1 Muebles escritorio

 Sillas
 Estantes
 Y otros

2.12.2 Elementos auxiliares

 Papel bond
 Papel cuadriculado tamaño oficio
 Archivadores de palanca
 Fólderes
 Correctores
 Clips

44
  Borrador
 Reglas
 Resaltado
 Bolígrafos
 Lápiz
 Tijeras

2.13 Métodos

2.13.1 Adquisición u obtención de bienes y servicios

Dentro de la Municipalidad Provincial de San Román estos pasos

deben cumplir con las siguientes formalidades:
 Registro de proveedores; el proveedor es necesario que cuente
con este documento para poder así adquirir el bien.
 Solicitud de cotización, estas deben estar con el sello respectivo
y la firma del proveedor.
 Cuadro comparativo de cotización; firmando por los
responsables de la adquisición o el proceso de selección.
 Orden de compra – guía de internamiento; firma y sello del
gerente de administración, sub gerente de logística, y el jefe de
programaciones y adquisiciones.
 Pedido comprobante de salida (PECOSA); firma y sello de
solicitante del área usuaria, del jefe de almacén central, y el sub
gerente de logística.
 Nota de entrada a almacén (NEA); firma del personal que
entrega el bien, jefe de almacén, y el sub gerente de logística.

45
 CAPITULO Nº III

RESULTADOS Y ANALISIS

Durante el periodo de mis prácticas pre – profesionales realizadas en

la Municipalidad Provincial de San Román, en la sub gerencia de
logística se determinó los siguientes resultados:
La sub gerencia de logística de la Municipalidad Provincial de San
Román es una oficina donde se centraliza todo movimiento valorado
de los bienes materiales y las adquisiciones así como también los
servicios no personales que sirven para el normal funcionamiento de
las actividades de administración y de operaciones con el propósito de
obtener eficiencia en los servicios de la institución, que se brinda
mediante la utilización de los recursos económicos y físicos de la
Municipalidad. Así mismo el equipo de logística condice y coordina con
la oficina titular pliego, la evaluación de resultados y la aplicación de
medidas de austeridad con el de proponer su perfeccionamiento en
servicio oportuno y eficiente que debe brindar. En cuanto se refiere a
mis Practicas Pre – Profesionales, debo señalar que las actividades y
acciones que realice fueron amplias por las facilidades que se me
otorgaron para el desempeño de mis practicas por ejemplo la
utilización del sistema SINGER – MF en cual se emite cotizaciones,
cuadro comparativo de cotizaciones, orden de compra, orden de
servicio, pedido comprobante de salida (PECOSA), nota de entrada a
almacén (NEA).

46
 CAPITULO Nº IV

CONCLUSIONES

En el presente periodo de Prácticas Pre – Practicas en la Sub Gerencia

de Logística de la Municipalidad Provincial de San Román, puedo dar
a conocer las siguientes conclusiones:

1. Existe un retraso en las adquisiciones puesto que muchas veces

los requerimientos no cumplen con los requisitos solicitados por
ley.

2. A veces se evita la programación de adquisición de bienes y

servicios, por falta de coordinación entre las diferente Sub
Gerencias de la municipalidad lo cual dificulta para suministrar
oportunamente las distintas dependencias administrativas.

47
 3. Existe mucha rotación de personal y esta es una de las principales
razones para un funcionamiento defectuoso y muchas veces con
errores por parte de la Sub Gerencia de Logística de la
Municipalidad.

CAPITULO Nº V

RECOMENDACIONES

Al término de presente informe y luego de haber formulado conclusiones

respectivas me permito dar a conocer las recomendaciones siguientes:

48
1. Los requerimientos deben cumplir con todos los requisitos solicitados por
ley y la oficina de logística debe propiciar, orientar a los servidores de esta
área, sobre todo el conjunto de normas, procedimientos técnicos,
normativas para así superar diferente dificultades que hubiera en esta área.

2. Debe existir coordinación entre las diferentes áreas de la Municipalidad

para así evitar demoras en el suministro, para lo cual la oficina de logística
debe realizar las coordinaciones del caso.

3. No debe existir mucha rotación de personal con el pretexto de trabajo para

todos.

49
 BIBLIOGRAFÍA

1. CUNA MENDOZA, Valentín: “Sistema de Contabilidad Gubernamental”,

III edición 1996.
2. ANTONY, Robert, “la contabilidad en la Administración”
3. AYALA ZAVALA, Pascual “Nuevo enfoque de la contabilidad
Gubernamental” 1º Edición 2000.
4. CASTAÑEDA SANTOS, VICITORIANO, “Manual práctico para la
aplicación de la ley de adquisiciones y contrataciones del estado” 1º
Edición 2000.
5. DIAZ MOSTO, Jorge, “Diccionario Contable”
6. JOSE ALVARO MAIRENA, “Contabilidad Gubernamental” 1º Edición
1991
7. JOSE ALFARO MAIRENA, “Presupuesto del sector publico año fiscal
2016” 1º edición 2016
8. Ley Orgánica de Municipalidades – Ley Nº 23853.
9. www.agubernamental.org/web/index.php
10. www.mef.gob.pe
11. www.mef.gob.pe/index.php?option=com_content8view=arti
12. www.osce.pe
13. http://munisanroman.gob.pe/web/
14. http://www.elperuano.pe/noticia-un-nuevo-sistema-abastecimiento-
45917.aspx
15. http://www.asesorempresarial.com/web/ebook_det.php?id=183
16. https://www.mef.gob.pe/es/por-instrumento/ley/15075-ley-n-30518-1/file

50
 ANEXO

ANEXO Nº 01: SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA –

SIAF-SP.

ICONO DEL
SIAF - SP

FIGURA Nº 01: ICONO DE ACCESO AL SIAF – SP

51
 FIGURA Nº 02: VENTANA DE ACCESO AL SIAF -SP

FIGURA Nº 03: VENTANA DE SELECCIÓN DE ETAPAS DEL SIAF-SP

52
FIGURA Nº 04: VENTANA SE SELECCIÓN PARA LA FASE
DEL COMPROMISO

53
 FIGURA Nº 05: VENTANA PARA EL COMPROMISO

FIGURA Nº 06: INGRASAR EL REGISTRO SIAF PARA

REALIZAR EL DEVENGADO

54
FIGURA Nº 07: VENTANA PARA REALIZAR LA FASE
DEVENGADO

55
 FIGURA Nº 08: VENTANA PARA INGRESAR EL REGISTRO
SIAF Y REALIZAR LA FACE DEL COMPROMISO

FIGURA Nº 09: VENTANA PARA REALIZAR LA FASE DEL COMPROMISO

56
ANEXO Nº 02: TODO EL PROCESO DE COMPRAR UN BIEN POR LA
MODALIDAD DE COMPRA DIRECTA

57
58
59
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64
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70