CUENTAS CORRIENTES

CONCEPTO
Es un contrato entre el banco y un determinado cliente, en donde el titular de la misma (depositante
o cliente) efectúa ingresos de fondos, con la finalidad de disponer de ellos en un futuro y es el
Banco quien debe custodiarlos y luego cumplir con las disposiciones.
La disposición o utilización de fondos se realiza automáticamente luego de ser depositados y
acreditados en cuenta.

CARACTERÍSTICAS
 No paga intereses a los clientes
 Cobra comisiones y servicios por mantenerla y administrarla
 Por lo general, el retiro de fondos de la misma se realiza a través de la emisión de
CHEQUES para utilizarlos en la cancelación de obligaciones

APERTURA DE CUENTA
Se realiza por el pedido del o los titulares, es decir, quienes figurarán como tales y podrán ordenar
qué realizar con los fondos que existan. Por lo general, la documentación requerida por todos los
bancos para abrirlas es similar, y consiste en:
 Documento de identificación del titular: DNI en el caso de personas físicas y contrato
constitutivo en el caso de personas jurídicas.
 Poder: es aquel en el que se detalla el nombre del apoderado (generalmente para personas
jurídicas), que actuará en nombre del titular para administrar la cuenta.
 Informes bancarios y de situación de crédito del o los titulares: Situación ante el VERAZ
 Registro en el banco de la firma que será utilizada para la emisión de cheques
 Firma de la documentación requerida por el banco
 Verificar el origen de los fondos

FUNCIONAMIENTO
Los clientes del banco realizan los depósitos en la misma y luego los utilizan de la siguiente
manera:
 Para realizar pagos: a través del uso de cheques. En el caso de no contar con fondos, se
utiliza el adelanto en cuenta corriente o giro en descubierto
 Para realizar descuentos de documentos (pagarés y cheques) y acreditar en ella los fondos
 Para realizar transferencias a otras cuentas
 Para pagar impuestos
 Para pagar planes de facilidades de pago impositivos: a través del débito automático
 Para abonar cuentas de tarjeta de crédito: también a través del débito automático

El saldo de la cuenta corriente puede ser comprobado por el titular en cualquier momento, a través
del manejo on-line de las mismas (homebanking). Además, el banco cuenta con la obligación de
facilitar los extractos bancarios mensuales a los clientes detallando todas las operaciones realizadas,
que se pueden observar de manera instantánea en la plataforma virtual del Banco.

CIERRE
Se realiza a pedido del cliente o por la disposición del banco cuando detecte ciertas irregularidades,
previo aviso al cliente.
 CHEQUE

Concepto
El cheque es una orden de pago dada contra un Banco donde el librador tiene fondos depositados a
su orden en una cuenta corriente o autorización para girar en descubierto. Participan tres partes:
 Librador: emite el cheque y posee la c/c en un Banco
 El banco: debe abonar el cheque
 Beneficiario o tomador: persona a cuyo favor se emite el cheque

Características
Se emite sobre una formula preimpresa (talonario) que debe contener:
 La palabra cheque
 El número de orden impreso en el cheque y en el talón que queda para el librador
 Nombre del banco y lugar de pago
 Lugar de libramiento y fecha de emisión
 Aclaración de si no a la orden, al portador o a favor de determinada persona
 El importe a pagar, en letras y números
 La firma del librador.

Modalidades
Son muchas las variantes de cheques que existen de acuerdo a las disposiciones legales que
establece cada país, pero las más utilizadas son:
 Cheque al portador: Es abonado a la persona que se presente a su cobro. Se indica en el
cheque que es “al portador” o directamente no se completa ese espacio destinado.
 Cheque no a la orden: Solo puede ser cobrado por la persona que figura en el y no puede
transferirse mediante endoso.
 Cheque nominativo: En principios lo cobra la persona que figura en el mismo, salvo lo
transmita vía endoso a otra.
 Cheque cruzado: Mediante dos barras de forma oblicua en la parte superior izquierda del
cheque, se indica que el mismo solo puede cobrarse mediante el previo depósito en una
cuenta corriente bancaria.
 Cheque común: Es aquel que posee una sola fecha, la de emisión. A partir de ella, el
beneficiario cuenta con 30 días para cobrarlo.
 Cheque de pago diferido: Es aquel que posee dos fechas: la de emisión y la de pago. Entre
ambas no pueden haber más de 360 días. A partir de la fecha de pago, el beneficiario tiene
30 días para cobrarlo.

El endoso
Es el procedimiento por el cual el beneficiario transfiere a otra persona todos los derechos
resultantes del cheque. Para ello el endosante debe escribir al dorso del cheque el nombre del nuevo
beneficiario y su firma debajo. Otra forma y quizás la más utilizada en nuestras actividades
comerciales es el “endoso en blanco”, que consiste en que quien lo transfiere solamente firme
detrás, aclare la firma y coloque su DNI y de esta forma lo transfiere sin colocar el nombre del
nuevo beneficiario.
El límite de endosos es de uno para el caso de los cheques comunes y dos para el caso de los
cheques de pago diferido.
Además, cuando el cheque será depositado o cobrado en ventanilla, el Banco solicitará a su
portador un nuevo endoso, pero que no cuenta dentro de los límites establecidos anteriormente, sino
que se tendrá en cuenta como la persona que finalmente depositó o cobró el documento.