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INVERSION
Descripción Monto %
Activos Fijos 114,957.00 83.24%
Capital de Trabajo, legales y puesta en marcha 23,140.00 16.76%
INVERSION TOTAL 138,097.00 100.00%
FINANCIAMIENTO
Descripción Monto %
Recursos Propios 82,858.20 60%
Endeudamiento (Credito CFN) 55,238.80 40%
DETALLE DE INVERSIONES
1.1 Vehiculos
Furgon 1 25,000.00
Activo Intangible
Formula y Know how
CAPITAL DE TRABAJO
INVERSION TOTAL
TOTAL
56,000.00 41%
-
-
25,000.00 18%
-
-
780.00
600.00
320.00
960.00
230.00
145.00
1,700.00
32.00
208.00
470.00
- 5,445.00
-
-
1,200.00
350.00
4,960.00
870.00
550.00
920.00
134.00
2,800.00
- 11,784.00
-
3,825.00
3,400.00
2,578.00
3,425.00
3,500.00
16,728.00
114,957.00
17,500.00
1,200.00
1,150.00
2,360.00
930.00 PREOPERATIVOS 5,640.00
23,140.00
138,097.00
Crédito CFN 55,238.80
Tasa interes 13.54% anual
Plazo 5 años
Dividendos 60 mensual
DIVIDENDO $ 1,272.17
TABLA DE AMORTIZACION
TABLA DE AMORTIZACION
3 PROCESOS GRANULADO
Producto Final
despachado COMERCIALIZACIÓN
Capacidad Ociosa
Cap. Productiva
Prod. Propios
Cap. Productiva
Tercerista
Capacidad Ociosa
Capacidad Instalada Capacidad Ociosa
MIX de las
anteriores
PROCESOS PRODUCTIVOS
2 3
MOLDADORA HORNOS
5 4
PROCESO PRODUC
Variable Descripción Mezcladora Moldadora
Medida Kg Comp/hora
Capacidad 50 7200
Maquinaria
Cantidad 1 1
Capacidad por estación de trabajo 50 7200
Calificado 1 1
Personal No Calificado 1
total 2 1
926 600
1
2
1 2
Producción
Ci= Capacidad
Instalada
Cd= Capacidad
Disponible
Cu= Capacidad
Utilizada
tiempo
0.52 0.53 0.55 0.55 0.57
Proyección de Ventas
año
Variable 1 2 3 4 5
Usd. años
Edificios ( fabrica)
56,000.00 1 2 3
Depreciación Anual 2,800.00 2,800.00 2,800.00
Depreciación Acumulada 5,600.00 8,400.00
Usd. años
Vehiculos
25,000.00 1 2 3
Depreciación Anual 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Depreciación Acumulada 10,000.00 15,000.00
Usd. años
Muebles y Enseres
5,445.00 1 2 3
Depreciación Anual 544.50 544.50 544.50
Depreciación Acumulada 1,089.00 1,633.50
Usd. años
Equipos (sistemas y telefonias)
11,784.00 1 2 3
Depreciación Anual 3,928.00 3,928.00 3,928.00
Depreciación Acumulada 7,856.00 11,784.00
Usd. años
Bienes de uso (Maquinaria)
16,728.00 1 2 3
Depreciación Anual 1,672.80 1,672.80 1,672.80
Depreciación Acumulada 3,345.60 5,018.40
años
1 2 3
Depreciación Anual 13,945.30 13,945.30 13,945.30
Depreciación Acumulada - 27,890.60 41,835.90
años
4 5
2,800.00 2,800.00
11,200.00 14,000.00
años
4 5
5,000.00 5,000.00
20,000.00 25,000.00
años
4 5
544.50 544.50
2,178.00 2,722.50
años
4 5
años
4 5
1,672.80 1,672.80
6,691.20 8,364.00
años
4 5
10,017.30 10,017.30
40,069.20 50,086.50
COSTOS FIJOS 1
COSTOS VARIABLES
Mano de obra indirecta 62,851.51
Materias Primas 4,183.80
Materiales e Insumos 2,760.00
Impuestos específicos. 743.98
Comisiones sobre ventas 13,015.05
Marketing y Publicidad 9,600.00
Servicios Generales
COSTOS DIRECTOS
Mano de Obra Directa
Servicios Generales (luz, agua, telef)
Gastos Administrativos
Total
COSTOS INDIRECTOS
Mano de Obra Indirecta
Materias Primas
Materiales e Insumos
Total
AÑO
2 3 4 5
Remuneración
Mano de Obra por Unidad de Costo RMU Anual
Mano de Obra Directa 5,093.55 61,122.62
Mano de Obra Indirecta 5,237.63 62,851.51
Nomina de Personal
Decimo 3ro Decimo 4to Vacaciones Fondo de reserva Aporte Patronal Beneficios
125.00 20 62.50 124.95 167.25 499.70
62.50 20 31.25 62.475 83.625 259.85
62.50 20 31.25 62.475 83.625 259.85
62.50 20 31.25 62.475 83.625 259.85
31.67 20 15.83 31.654 42.37 141.52
31.67 20 15.83 31.654 42.37 141.52
31.67 20 15.83 31.654 42.37 141.52
31.67 20 15.83 31.654 42.37 141.52
31.67 20 15.83 31.654 42.37 141.52
40.00 40 10.00 39.984 53.52 183.50
50.00 40 12.50 49.98 66.9 219.38
33.33 20 16.67 33.32 44.6 147.92
40.00 40 10.00 39.984 53.52 183.50
634.17 320.00 284.58 633.91 848.52 2,721.18
Remuneración
RMU Anual
1999.70 23,996.40
1009.85 12,118.20
1009.85 12,118.20
1009.85 12,118.20
521.52 6,258.29
521.52 6,258.29
521.52 6,258.29
521.52 6,258.29
521.52 6,258.29
663.50 7,962.05
819.38 9,832.56
547.92 6,575.04
663.50 7,962.05
10,331.18 123,974.14
Descripción
Insumos Costo
Papeleria 40
tonner 45
varios oficina 70
TOTAL 155
Margen de Contribución = Precio de Vta - Costo Variable
PE = Punto de equilibrio
MC= Margen de contribución
MC 0.42
Pto. Eq. (paquetes) 275,807.12
Pto. Eq. (dolares) 179,274.63
TOTAL USD.
Concepto 1 2 3
Costos Directos 73,342.62 73,795.42 74,266.34
Costos Indirecto 134,929.02 139,326.98 144,146.28
Costo Total 208,271.65 213,122.40 218,412.61
USD.
4 5
74,756.08 75,265.42
145,500.32 151,290.60
220,256.40 226,556.03
2010 2011
Resumen de actividades/ mensuales Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Constitución Legal de la Empresa
Permisos y registros para funcionamiento
Adquisición del Terreno
Construcción y Edificación de la Planta
Proceso de Adquisición de Bienes, Equipos y vehiculos
Equipamiento y Adquisición de Maquinarias
Proceso de contratación al personal RRHH
Capacitación al personal
Proceso de Negociación y alianzas estratégicas ( productores
bananeros y distribuidores)
Pruebas y Desarrollo del Producto
Lanzamiento del procuto al mercado
ANALISIS DE OFERTA Y DEMANDA
Kilos/año
consumo
promedio per
capita de
galletas 3
10,533,041
10,692,080
10,853,531
11,017,855
11,186,514
11,359,197
11,533,726
11,707,907
11,879,549
ESTADO DE RESULTADO BANANA COOKIE
Año
Descripción
1 2 3 4
Ventas 260,300.93 286,331.02 314,964.12 346,460.53
- Costos de Ventas 93,965.40 96,735.77 99,773.12 103,103.77
Utilidad Bruta 166,335.52 189,595.25 215,191.00 243,356.76
117,898.27
9,600.00
15,912.64
143,410.91
130,939.05
32,734.76
98,204.29
Año
Descripción
0 1 2
Ingresos 260,300.93 286,331.02
- Costos y Gastos Operativos 206,597.41 212,609.51
EBITDA 53,703.51 73,721.51
Inversion 138,097.00
Valor de Desecho
Flujo de Caja FCFF (138,097.00) 30,165.32 45,641.62
TIR 29%
VAN $ 140,409.90
Año
3 4 5 6
314,964.12 346,460.53 381,106.59
219,185.61 226,380.63 234,254.90
95,778.51 120,079.91 146,851.69
58,709.80
62,739.73 80,650.21 101,528.77 58,709.80
Año
Descripción
1 2
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 8,285.82 10,357.28
Inversiones 662.87
Créditos (Cuentas por cobrar) 52,060.19 57,266.20
Mercaderías e Inventarios 20,827.16 21,312.24
ACTIVO FIJOS
Terrenos y Edificios 56,000.00 56,000.00
Vehiculos 25,000.00 22,200.00
Muebles y Enseres 5,445.00 4,900.50
Equipos (Sistemas y Telefonía) 11,784.00 7,856.00
Bienes de Uso 16,728.00 15,055.20
TOTAL ACTIVOS 114,957.00 106,011.70
PASIVO
Proveedores 2700 3105.00
Cuentas por pagar 15,912.64 15,912.64
TOTAL PASIVOS 18,612.64 19,017.64
PATRIMONIO NETO
Capital Social 1,600.00
Ajuste de Capital 65,738.65 1,140.77
RNA Ej Anteriores 28,343.16
RNA del Ejercicio 28,343.16 43,356.65
Reparto de Utilidades
TOTAL PATRIMONIO NETO 95,681.80 72,840.58
49218.35 104870.93
65,738.65 1,140.77
Año
3 4 5
PRUEBA
SUMATORIA FLUJO NETO $ 256,441.23
VALOR CRÉDITO $ 55,238.80
(SUMATORIA DEPRECIACIÓN) $ 61,870.50
SUMATORIA UTILIDAD NETA $ 249,809.53
AÑO 1 AÑO 2
DESCRIPCION Producto Galletas Cokie
Costos Directos $ 73,342.62 $ 73,795.42
Costos Indirectos $ 134,929.02 ###
Depreciación $ 13,945.30 $ 13,945.30
Gastos Financieros $ 7,479.33 $ 6,337.46
COSTOS TOTALES $ 229,696.28 ###
UNIDADES ANUALES 400,462.96 440,509.26
COSTO UNITARIO $ 0.57 $ 0.53
PRECIO DE VENTA $ 0.65 $ 0.65
UTILIDAD UNITARIA $ 0.08 $ 0.12
MARGEN UNITARIO 13% 23%
AÑO3 AÑO4 AÑO5
### ### $ 381,106.59
$ 74,266.34 $ 74,756.08 $ 75,265.42
### ### $ 151,290.60
BANANA COOKIE
PAY BACK
AÑO DE RECUPERACIÓN DE LA INVE AÑO 3
DIFERENCIA CON INVERSIÓN INICIAL $ 138,097 $ 109,613 $ 28,484
FLUJO MENSUAL PROMEDIO AÑO $ 65,244 12 $ 5,437
NÚMERO DE MESES 5.24
VALOR ACTUAV.A.N
DESCRIPCIÓN TASA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
FLUJO NETO 13.54% $ 23,874.79 $ 36,125.64 $ 49,612.78
Es el valor generado todos los años llevados al primer día si es > 0 se acepta
Valor Actual Neto $ 165,443.78 $ 138,097.00 $ 27,346.78 es la ganancia real
Rentabilidad Real 20% Si es > tasa de descuento Acepto gano mas de lo que invierto
RATIOS
Se calculan sobre el año Normal
PUNTO DE EQU
(COSTOS INDIRECTOS)/1-(COSTOS DIRECTOS/VENTA)
P.E.= $ 134,929
1 $ 73,342.62
$ 260,300.93
$ 187,860.87
$ 260,301
Punto de Equilibr 289,016.72 UNIDADES Necesito Vender anualmente para Mantener el negocio
Si tiene mas de un producto prorratearlo para el porcentaje de participacion en la produccion
CAPITAL DE TRABAJO
INDICE DE LIQUIDEZ
INDICE DE EMPLEO
RIESGO
MONTO DE CREDITO
UTILIDAD NETA $ 18,362.79 0.3 0.6
MONTO CREDITO $ 55,238.80
MONTO DE INVERSION
UTILIDAD NETA $ 18,362.79 0.1 0.2
INVERSION INICIAL $ 138,097.00
ROTACION DE ACTIVOS
VENTAS TOTALES $ 260,300.93 1.8 1.7
ACTIVOS TOTALES $ 148,026.49
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
SOBRE EL AÑO Si tiene mas de un producto hacer el analisis para cada uno y como se afecta en precio y cantidad
ESCENARIO PROYECTADO
ESCENARIO PROPUESTO
INCREMENTOS EN COSTOS
Cuv 10%
CF 10%
Q= Uop + CF / P - Cuv
AÑO 5
$ 81,583.67
$ 256,441.23
AÑO 4 AÑO 5
$ 65,244.35 $ 81,583.67
0 se acepta
a ganancia real
O NETO
AÑO 4 AÑO 5
$ 65,244 $ 81,584
$ 7,479.33
$ 260,300.93
(Punto de Quiebra)
$ 41,375
$ 148,026
Indicadores Financieros
VAN
TIR
PAY BACK
ok
ok
X
15% 20% 22% % de rentabilidad promedio de proyecto Resultado óptimo mayor a la Tasa d
1.5 1.3 1.1 Relación de las Ventas con Activos Adquiridos Resultado óptimo mayor a 1
23% 26% 26% % de eficiencia del proyecto Resultado óptimo cercano a 100%
36% NO ES SENSIBLE SI LA UTILIDAD OPERATIVA DISMINUYÓ MENOS DE LO QUE FUERON LOS INCRE
es la relación entre capital propio y crédito invertido. Al reducir el capital inicial que es necesario aportar, se produce un aumento de la ren
S DE LO QUE FUERON LOS INCREMENTOS EN LOS COSTOS
ERATIVA INICIAL
AD OPERATIVA INICIAL
, se produce un aumento de la rentabilidad obtenida. El incremento del apalancamiento también aumenta los riesgos de la operación, dado
riesgos de la operación, dado que provoca menor flexibilidad o mayor exposición a la insolvencia o incapacidad de atender los pagos.
ad de atender los pagos.