Cesión en garantía de cuentas por cobrar

Una cesión en garantía de cuenta por cobrar para garantizar un préstamo a corto
plazo. Como las cuentas por cobrar por lo regular son bastantes liquidas
constituyen una forma atractiva de colateral de préstamos a corto plazo.

El proceso de cesión en garantía cuando una firma solicita un préstamo contra

cuentas por cobrar el prestamista evalúa primero las cuentas por cobrar de la
empresa para determinan su conveniencia como colateral. El prestamista elabora
una lista de las cuentas aceptables la cual incluye las fechas de facturación y los
montos.

Si el prestatario desea obtener el préstamo máximo disponible el prestamista

evalúa todas las cuentas para seleccionar el monto máximo de colateral
aceptable.

Después e seleccionar las cuentas aceptables el prestamista normalmente ajusta

el valor en dólares de esas cuentas a las devoluciones esperadas de las ventas y
otros descuentos.

Si un cliente cuyas cuentas se mantienen como garantiza devuelve mercancía o

reciben algún tipo de descuento como un descuento por pago de contado del
monto del colateral se reduce de manera automática.

Para protegerse de estas situaciones el prestamista reduce normalmente el valor

del colateral aceptable en un porcentaje fijo.

El prestamista evalúa la calidad de las cuentas por cobrar aceptables y el costo de

su liquidación.

Factoraje de cuentas por cobrar

El factoraje de las cuentas por cobrar implica venta directa de las cuentas por
cobrar a un precio de descuento a una institución financiera.

Empresa de factoraje es una institución financiera que se especializa en comprar

cuentas por cobrar de las empresas.

Contrato de factoraje

Un contrato de factoraje establece normalmente las condiciones y los

procedimientos exactos para la compra de una cuenta. La empresa de factoraje al
igual que un prestamista que acepta cuentas por cobra como garantía elige las
cuentas que comprara y selecciona solamente las que parecen tener riesgos de
créditos aceptables.
Cuando el factoraje se realiza de manera continua el factor en realidad toma las
decisiones de crédito de la compañía porque esto le garantiza la aceptabilidad de
las cuentas. Por lo regular el factoraje se realiza con notificación y la empresa de
factoraje recibe el pago de la cuenta directamente del cliente.

Cuando un factor compra cuentas por cobrar normalmente lo hace por medio del
factoraje sin recurso. Esto significa que la empresa de factorajes acepta todos los
riesgos del crédito. Por lo tanto si una cuenta por cobrar se vuelve incobrable la
empresa de factoraje debe absorber la perdida.