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EXISTENCIAS
1.- Conciliar saldos en el Balance general con sus
análisis.
2.- Establecer las provisiones originales.
3.- Verificar la presentación en el balance General.
4.- Establecer el nivel de desviaciones.
5.- formular los ajustes contables respectivos.
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JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR
PROGRAMA DE AUDITORIA
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JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR
PROGRAMA DE AUDITORIA
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JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR
PROGRAMA DE AUDITORIA
4.-Verificar el programa de
mantenimiento de los equipos de
cómputo y el inventario físico de los
mismos.
7.-Determinar la existencia de
comunicación entre el área de
cómputo y las demás áreas.
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JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR
PROGRAMA DE AUDITORIA
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JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR
PROGRAMA DE AUDITORIA
2.-Verificar si as instalaciones de la
fabrica cuentan con un plan de
seguridad ambiental.
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JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR
PROGRAMA DE AUDITORIA
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JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR
CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
CLIENTE: "EL VERDE " SAC
NATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRAL
PERIODO EXAMINADO: AÑO 2004
ASPECTO : SISTEMA DE INFORMACIÓN COMPUTARIZADO
OBJETIVO : Determinar la gestión que la empresa tiene y los objetivos que pretende
alcanzar.
PREGUNTAS
4.- ¿Los objetivos que la empresa persigue son comunicados a las demás áreas de la empresa?
5.- ¿La descripción y especificación de los puestos que la gerencia designa son claras y de
acertada aplicación?
6.- ¿La gerencia se preocupa por hacer conocer a los empleados las metas que la empresa
tiene?
7.- ¿Evalúa la gerencia los resultados que la empresa obtiene y los analiza con la dirección de la
empresa?
8.- ¿La gerencia se preocupa por fomentar la buena relación entre el personal que labora en la
empresa?
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Respuesta Ref
Preguntas P/T.
SI NO N/A
1. ¿El cableado de los equipos de cómputo se encuentran X
debidamente conectados?
2. ¿Se cuenta con copias de seguridad de los archivos creados
X
en las computadoras del centro de cómputo?
3. ¿El espacio que ocupa el centro de cómputo es suficiente? X
4. ¿Existe protección actualizada contra virus de informática?
5. ¿Existe personal responsable y confiable de la seguridad de X
acceso a los equipos de cómputo?
6. ¿En el centro de cómputo se tiene establecido con claridad X
sus responsabilidades?
7. ¿Se han establecido funciones para cada trabajador en el
centro de cómputo? X
8. ¿esta área se encarga del manejo de todos los sistemas? X
9. ¿Los niveles Jerárquicos establecidos en el centro de cómputo X
son necesarios y suficientes para el desarrollo óptimo de las
actividades en el área referida?
10. ¿El número de empleados que laboran actualmente en el
centro de cómputo es el adecuado para cumplir con las
funciones encomendadas? X X
11. ¿Existe un manual de procedimientos de organizaciones y
funciones para el centro de cómputo y además están escrito
en algún documento las funciones del área? X
12. ¿Consideras que el sistema es la medida para satisfacer las
necesidades de la empresa?
X
13. ¿La infraestructura donde se encuentran los equipos de
cómputo es de material inflamable?
14. ¿Con que tipo de computadoras cuentan?
- Pentium I
- Pentium II
- Pentium III
- Pentium IV
15. La información se almacena en:
- Servidores
- Memoria CPU
Respuesta Ref
Preguntas
SI NO N/A P/T.
X
16. ¿Existen controles adecuados para restringir el acceso a los
sistemas del Centro de Informática y de Sistemas? X
17. ¿La velocidad de la información es?
- Rápida
- Equilibrada
- Lenta X
18. ¿Cuentan con personal capacitado para el manejo de la
información? X
19. ¿El personal del área cuenta con capacitación de informática?
20. ¿Las contraseñas están actualizadas? Cada que tiempo
- Diaria
- Semanal
- Mensual
- Anual.
21. ¿Las contraseñas para los niveles de accesibilidad del sistema X
son confiables?
22. ¿Es suficiente el número de empleados que trabajan ene esta X
área para el manejo del sistema?
23. ¿Se han determinado los niveles de acceso y manejabilidad de X
la información de los sistemas del Centro de informática?
24. ¿Se cuenta con personal profesional y capacitado para el
análisis de la información procesada? X
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